Auditorias Internas al Sistema

de Gestin Integrado

Emiti

Revis
CSMA

1.

Fecha: 01/10/11
Doc: SK.CSMA.04
Rev.: 9
Pg: 1 de 6
Aprob

Gerente CSMA

CEO

OBJETO
Establecer la metodologa a utilizar en Skanska LA para poder planificar e
implementar Auditoras Internas al Sistema de Gestin Integrado.

2.

ALCANCE
Desde la elaboracin del Plan de Auditoras hasta la finalizacin del
mismo.

3.

RESPONSABLES
Gerencia CSMA de Skanska LA
Auditores Internos
Responsable del rea a ser auditada
Gerente CSMA Pas

4.

PROCEDIMIENTO

4.1

Preparacin de la Auditora

4.1.1

Frecuencia de las Auditoras

SK.CSMA.04-Rev9_Procedimiento

Las Auditoras internas se realizan en toda la Organizacin a intervalos

planificados anualmente, segn el tipo de actividad, la dimensin y
duracin del Proyecto/Servicio. No obstante esto, la Gerencia CSMA de
Skanska LA puede decidir una Auditora en cualquier caso en que se
identifique alguna seal de incumplimiento que afecte en forma
significativa la aplicacin satisfactoria del Sistema de Gestin Integrado
en cualquier rea.
La Gerencia CSMA de Skanska LA, es quien debe evaluar y tomar la
decisin de establecer o modificar las oportunidades de realizar las
Auditoras Internas al Sistema de Gestin, y es quien emite y actualiza el
Programa Anual de Auditoras Internas.
Toda vez que Skanska LA es contratada para un nuevo Proyecto /
Servicio, el Gerente de CSMA Pas informa del mismo va mail a la
Gerencia CSMA de Skanska LA, para que lo incorpore al Programa
Anual de Auditorias Internas.

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4.1.2

Elaboracin del Plan de cada Auditora Interna de CSMA

Para cada Auditora, con antelacin suficiente, el Gerente de CSMA Pas
notifica al rea la Auditoria a realizar, comunicando, si ello fuese
necesario, los detalles y alcance.
Las Auditorias Internas son efectuadas con recursos propios de cada
pas, definiendo la Gerencia de CSMA de Skanska LA en cuales participa
como auditor lder.

4.1.3

Auditores Internos
El equipo Auditor estar integrado por uno o ms auditores.
Requisitos que debe reunir un Auditor:
No tener responsabilidad directa con el rea a auditar.
Haber
recibido
capacitacin
y
entrenamiento
especialmente en los siguientes puntos:

necesarios,

conocimiento y comprensin de las Normas ISO 9001, ISO 14001 y

OHSAS 18001;
tcnicas para examinar, interrogar, evaluar e informar;
entrenamiento en auditoras internas
Debe presentar como atributos personales la capacidad de expresar de
manera clara y fluida ideas y conceptos en forma oral y escrita, criterio
amplio y maduro, firmeza de juicio y capacidad analtica.
Los dos ltimos requisitos deben demostrarse por medios aceptables. Por
ejemplo: mediante apreciacin de ejercitaciones orales o escritas.
4.1.4

Documento de trabajo
El Documento se denomina Informe de Auditoria CSMA; este documento
puede adoptar la forma de:

SK.CSMA.04-Rev9_Procedimiento

Informe de Monitoreo del Proyecto/Servicio (Solicitado por Gcia.

CSMA).
Informe de Monitoreo del Proyecto/Servicio (Uso Interno). Este
monitoreo debe ser realizado por lo menos con una antelacin de 60
das respecto a la fecha establecida en el programa de Auditora
Interna que es emitido y difundido por la Gerencia CSMA de Skanska
LA.
Informe final de Auditora.
El documento de trabajo se encuentra disponible en el sitio web cuyo link
es: www.csma.net.ar

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4.1.5

El Responsable del rea auditada debe:

Informar a su personal involucrado el Objetivo y el Alcance de la
Auditora a recibir,
Designar miembros responsables de su personal para acompaar al
Auditor, y asistirlo en las verificaciones, ubicar documentacin
archivada, etc.,
Poner a disposicin del Auditor todos los medios necesarios para
asegurar un efectivo y eficiente proceso de Auditora,
Permitir al Auditor el acceso a las instalaciones y a todos los elementos
de juicio, que ste solicite para sus comprobaciones.

4.2

Realizacin de la Auditora

4.2.1

Apertura
La Auditora se inicia con una explicacin al Responsable del rea a
auditar de los objetivos de la Auditora, del Programa de las reas a
verificar.

4.2.2

Recoleccin de evidencias
Las evidencias deben recogerse mediante entrevistas, examen de
documentos y observacin de las actividades propias de cada rea que
se verifique.
La informacin confidencial debe ser tratada con discrecin. Cuando sea
necesario, la misma slo puede ser tratada entre el Auditor y el mximo
Responsable del rea auditada.
Todo indicio que sugiera el pedido de un PAC y que resulte significativo a
criterio del Auditor, debe ser investigado an cuando no est previsto en
el check-list.

SK.CSMA.04-Rev9_Procedimiento

Los Auditores deben reunir evidencia objetiva y suficiente que permita

responder a preguntas tales como:
Estn disponibles, son conocidos, comprendidos y usados por el
personal del rea auditada, los procedimientos y documentos
establecidos por el Sistema de Gestin Integrado vigente en el rea?
Son adecuados todos los documentos que afectan al Sistema de
Gestin Integrado para alcanzar los objetivos de Gestin requeridos?
4.2.3

Pedidos de Accin Correctiva. Reunin de cierre

Todos los PACs solicitados por la Auditora deben ser registrados y
avalados por evidencia objetiva.

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Los PACs confeccionados en Monitoreos Internos y Auditoras

internas anteriores, que al momento de la realizacin de la
Auditora Interna se constate que no estn cerrados, sern
identificados por el Auditor como un nuevo PAC en dicho informe.
El Auditor debe analizar todos sus hallazgos, y asegurarse que
constituyen No Conformidades con las disposiciones escritas vigentes en
el rea auditada, y que por ello se solicitan los Pedidos de Accin
Correctiva/Preventiva.
Los PACs deben ser revisados en una reunin de cierre por el Auditor con
el Responsable del rea auditada, a fin de asegurar que los resultados de
la Auditora fueron claramente comprendidos y aceptados.
Para cada una de ellas se completar parcialmente (descripcin del
evento y causa raz si se conoce) en el formulario correspondiente,
entregando los originales al Responsable del rea auditada para su
tratamiento.
4.3

Informe final de Auditora

Es preparado y controlado por el Auditor interno para que el Informe sea
preciso, claro y completo.
El auditor comunica va mail la finalizacin del informe de la Auditora a la
Gerencia CSMA de Skanska LA, quien tras revisar el mismo lo har llegar
al rea auditada, al Country Manager, al Gerente de CSMA Pas/Regin y
a toda aquella persona que corresponda.

4.3.1

Contenido del informe

Fecha de emisin del Informe y firma del Auditor.
Detalles de la Auditora (por ejemplo: Objeto y Alcance de la Auditora,
rea auditada y el Responsable de la misma).
Identificacin de los Documentos de Referencia usados en la Auditora.
Enumeracin de los PACs solicitados.

SK.CSMA.04-Rev9_Procedimiento

Conclusiones obtenidas de la Auditora.

Recomendaciones para mejorar la efectividad del Sistema de Gestin
Integrado en el rea auditada.
Indicadores representativos de las disciplinas CSMA.
ndice del Grado de Conformidad con el Sistema de Gestin Integrado
(valor ubicado en una escala tipo semforo).
4.3.2

La Gerencia de CSMA de Skanska LA tiene a su cargo el archivo de

todos los documentos de las Auditoras realizadas.

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4.4

Finalizacin de la Auditora

SK.CSMA.04-Rev9_Procedimiento

La Auditora finaliza una vez realizada la distribucin del Informe, segn la

lista de distribucin correspondiente.
4.5

Seguimiento
de
Observaciones

las

Acciones

Correctivas/Preventivas

4.5.1

El Auditor decidir si algn PAC u Observacin requiere la planificacin

de una Auditora de Seguimiento, lo que se indicar en el Informe de la
Auditora ya realizada.

4.5.2

El Responsable del rea auditada debe completar el Informe PAC iniciado

por el Auditor, el cual es parte del Informe de Auditora Interna
(Fo.SK.CSMA.04.01),
determina e inicia las acciones necesarias para
solucionar y evitar la repeticin de los desvos registrados en el dicho
informe.
Debe informar al personal involucrado de los PACs registrados y de las
acciones tomadas.

4.5.3

Dentro de los 7 das posteriores a la recepcin del Informe Final de

Auditoria (Fo.SK.CSMA.04.01), el Proyecto/Servicio debe completar el
formulario Plan de Accin para Seguimiento de los Desvos de Auditorias
Interna CSMA (Fo.SK.CSMA.04.02).
Completado el Plan de Accin y luego de contar con la aprobacin del
Gte. CSMA Pas; el Responsable del Proyecto/Servicio debe firmarlo y
enviarlo a la casilla CSMA Skanska LA (csma@skanska.com.ar) poniendo
tambin en conocimiento al Country Manager, Gerente Operativo / rea y
al Gerente CSMA Pas.
El Gerente CSMA Pas es el responsable por el seguimiento del Plan de
Accin verificando el cumplimiento de los Plazos establecidos para la
implementacin de las Acciones Correctivas propuestas.
Una vez verificado por el Gerente CSMA Pas que el Plan de Accin fue
cumplido y cerrado debe enviarlo a CSMA Skanska LA para ser adjuntado
al Informe Final de Auditoria del Proyecto/Servicio correspondiente.
Asimismo la verificacin del cierre de los PACs ser revisado durante la
prxima auditora interna.

4.5.4

Las observaciones redactadas en el informe de Auditora que no generen

un PAC, deben ser tratadas por el auditado. La verificacin de su
tratamiento y cierre ser constatado a travs de evidencias durante la
prxima auditora interna.

4.5.5

Los Informes de Auditoras Internas / Externas deben ser tratados en la

reunin de revisin por la Direccin correspondiente al proyecto/servicio
auditado, dejndose constancia de ello, de los temas tratados y las
acciones a ser adoptadas.

4.5.6

Los PACs correspondientes a desvos en Salud y Seguridad tendrn

prioridad mxima en la toma de acciones Correctivas/ Preventivas.

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4.5.7

El Gerente de CSMA Pas/Regin dispone de los Pacs de Auditoria

Interna convenientemente cerrados y firmados, enviando una copia de los
mismos a la Gerencia CSMA de Skanska LA.

5.

REFERENCIAS
Adjuntos
Fo.SK.CSMA.04.01.Rev.5 - Informe de Auditora CSMA

SK.CSMA.04-Rev9_Procedimiento

Fo.SK.CSMA.04.02.Rev.0 - Plan de Accin para Seguimiento de Desvos

de Auditora Interna CSMA