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Director
JOSE FELIX REYES ALVAREZ
Ingeniero Industrial
AGRADECIMIENTOS
A DIOS, por permitirnos vivir la experiencia educativa y poder culminar con xito
los estudios realizados.
A la Universidad Industrial de Santander, por permitirnos ser egresados en esta
hermosa profesin.
Al Ingeniero Jos Flix Reyes Alvarez, director del proyecto por su asesora y
orientacin.
A los docentes, en cada una de las asignaturas por sus conocimientos y aportes
en nuestro continuo proceso educativo.
Al personal directivo y administrativo, de la universidad y en especial a la
Coordinacin de Produccin Agroindustrial por su acompaamiento.
Al Ingeniero Ivn Daro, Coordinador de Produccin Agroindustrial por su gran
apoyo y colaboracin.
A los compaeros de estudio, por su amistad y compaerismo en el logro de esta
meta.
A las empresas, entidades e instituciones, que de una u otra manera colaboraron
con la informacin requerida para la realizacin del presente estudio.
A los familiares y amigos, por esa voz de aliento necesaria para la culminacin de
estos estudios y el desarrollo del proyecto.
DEDICATORIA
Este trabajo de investigacin lo dedico a mis padres,
hermanos y dems familia por creer siempre en m y
brindarme su apoyo incondicional.
Elkin Moiss
DEDICATORIA
A mi familia, en especial a mis padres que siempre me han
brindado esa fuerza y templanza para salir adelante. Gracias
a Dios por regalarme a tan maravillosos padres y hermanos.
A mi amada Perlita por qu haces parte de mi vida, gracias
por darme todo tu amor y apoyo en los momentos de
dificultad llenndome de energa para mantener
recargado todo mi Ser.
A mi querida sobrinita Lizeth Juliana, por t inocencia dulce y
tierna que enriquece de alegra y motiva con una razn ms
para luchar y lograr los sueos.
John Fredy
CONTENIDO
Pg.
INTRODUCCIN
27
1. GENERALIDADES
29
29
31
34
38
44
45
46
48
48
53
2. ESTUDIO DE MERCADOS
60
2.1. OBJETIVOS
60
60
60
61
61
62
63
63
64
64
10
64
2.4. LA DEMANDA
65
65
87
89
90
2.5. LA OFERTA
96
96
97
97
100
101
2.8. PRECIO
101
101
102
103
2.9.1. Objetivos.
103
2.9.2. Logotipo.
104
2.9.3. Lema.
105
106
109
109
111
111
3. ESTUDIO TCNICO
113
113
114
114
116
11
3.2. LOCALIZACIN
126
126
127
130
130
132
135
137
3.3.5. Recursos.
149
151
152
155
156
4. ESTUDIO ADMINISTRATIVO
158
159
4.1.2. Procedimiento.
160
161
162
4.2.1. Visin.
163
4.2.2. Misin.
163
4.2.3. Objetivos.
164
4.2.4. Principios.
165
4.2.5 Polticas.
166
168
169
170
180
182
12
5. ESTUDIO FINANCIERO
184
5.1. INVERSIONES
185
185
187
188
194
195
5.2. COSTOS
196
196
196
197
198
198
198
199
200
201
202
203
5.8.
CONCLUSIONES
SOBRE
LA
VIABILIDAD
PROYECTO
FINANCIERA
DEL
204
205
205
206
206
206
209
210
13
210
CONCLUSIONES
213
RECOMENDACIONES
215
BIBLIOGRAFIA
216
ANEXOS
219
14
LISTA DE FIGURAS
Pg.
31
32
35
40
41
43
44
48
99
101
102
105
105
136
154
169
15
LISTA DE CUADROS
Pg.
Cuadro 1. Ficha tcnica de la demanda
67
69
70
71
72
73
74
75
76
77
78
79
80
81
82
83
84
85
89
91
93
95
110
111
117
16
119
121
122
123
Cuadro 30. Capacidad utilizada proyectada para los prximos cinco aos
126
129
130
131
150
151
151
170
171
172
173
174
175
176
177
178
179
180
182
185
186
186
187
187
188
189
17
189
190
191
191
192
192
193
193
194
195
196
196
197
197
199
199
201
202
203
208
210
18
LISTA DE GRFICOS
Pg.
69
70
71
72
73
74
75
76
77
78
79
80
81
82
83
84
85
90
94
95
19
20
LISTA DE ANEXOS
Pg.
Anexo A
220
222
Anexo C
225
Anexo D
227
21
RESUMEN
TITULO:
Trabajo de Grado
Instituto de Proyeccin Regional y Educacin a Distancia. Produccin Agroindustrial. Director
Jos Flix Reyes Alvarez.
22
SUMMARY
TITLE: FEASIBILITY FOR UNA'S CREATION PRODUCING COMPANY OF WINE
OF COCOA IN SAN's MUNICIPALITY VICENTE OF CHUCURI *
AUTHORS: JOHN FREDY ARDILA VILLARREAL, ELKIN MOISES DUARTE
LUNA**
KEY WORDS: Cocoa, feasibility, fermentation, mucilage, transformation and wine.
DESCRIPTION:
The present investigation seeks to process and to transform the cocoa into an innovative product, of
industrial type, on San Vicente's market of Chucuri like it is the wine.
The raw material (cocoa) in epochs of crop takes place galore in San Vicente's municipality of
Chucuri, in the department of Santander, which favors notably the project and in turn it is a possible
solution for the farmers and the community in general, because the putting in march was improving
the level of income of the suppliers and of the employees, of equal way a product is launched onto
the market based on mucilage of cocoa of excellent quality, with good practices of manufacture
answering this way to the expectations of the clients.
The realized studies allow to observe that in municipality there are no companies that elaborate this
class of wine. The 18 year old major population in 76 % says that it pleases him to consume wine,
and of this population 92 % has said that it would want to buy wine of cocoa if a new company was
offering him; the interested parties would be ready to buy an average of 10,65 bottles (750 CC) a
year.
The technical study indicates that there is no difficulty in obtaining location, processes, distribution
and the resources necessary; his constitution organizational is simple; the financial study indicates
that the initial investment ($ 78.199.156) the evaluation allows to see that there are no
environmental impacts and social denials but on the contrary it will generate employment and
contribution to the managerial sector; and in what concerns the financial part the indicators TIR
(48,11 %) and VPN ($ 82.985.249,44) indicate economic kindness of the project for recovery of the
investment in a minor term to five years.
* Degree Work
** Institute for Regional Projection and Distance Education. Agroindustrial production. The director
Jos Flix Reyes Alvarez.
23
GLOSARIO
AIREACIN: El oxigeno necesario para el ptimo desarrollo de algunos
microorganismos.
ALIMENTACIN: Cambios qumicos en las sustancias orgnicas producidas por
la accin de las enzimas. Esta definicin general incluye prcticamente todas las
reacciones qumicas de importancia fisiolgica. Actualmente los cientficos suelen
reservar dicha denominacin para la accin de ciertas enzimas especficas
llamadas fermentos, producidas por organismos diminutos tales como el moho, las
bacterias y las levaduras.
AEJAMIENTO: Mejoramiento de las condiciones fisicoqumicas de un producto
manipulado.
APERITIVO: Bebida que se toma antes de una comida principal.
BPM: Buenas prcticas de manufactura.
CLARIFICACIN: Operacin destinada a eliminar las partculas suspendidas en
el vino mediante el proceso de floculacin.
ENOLOGA: Ciencia que estudia los vinos.
FERMENTACIN: Proceso biolgico mediante el cual se transforman los
carbohidratos, por medio de la actividad microbiana, en alcohol o acido lctico y
bixido de carbono
24
25
26
INTRODUCCIN
El sector agrcola es primordial en la vida de muchas familias santandereanas que
aprecian la tierra como un recurso para desarrollar su actividad econmica y
social. Partiendo de la capacidad productiva del cacao en el departamento de
Santander y concretamente en el municipio de San Vicente de Chucuri, cuyo
principal volumen encuentra como destino principal las fabricas de chocolate; y
aquella produccin que no logra salir tiende a perderse se propone la siguiente
investigacin con el propsito de darle otro empleo al cacao (en especial al
mucilago de cacao), quien debido a sus propiedades y caractersticas como lo son
protenas, vitaminas, minerales y alcaloides; el cacao se puede utilizar en diversos
usos, por ejemplo, es utilizado en la industria de licores, confitera, farmacutica y
medicina, entre otros.
El inters de brindar un nuevo valor agregado a un bien primario producido en la
regin, se constituye en un incentivo econmico para los generadores en toda la
cadena productiva, ampliando la oferta de nuevos empleos, beneficiando de esta
forma la calidad de vida de sus habitantes y productores de este fruto.
El proyecto se delimita en el municipio de San Vicente de Chucuri y para su
presentacin se estructura por captulos; en el primero de ellos se encuentran los
aspectos generales del estudio, en el segundo se halla el estudio de mercados, en
donde se determina la oferta y la demanda de los productos.
El tercer captulo se plantea los aspectos tcnicos de localizacin, infraestructura e
ingeniera de la produccin.
27
28
1. GENERALIDADES
bien
considerado
por
la
alta
sociedad
occidental,
siendo
testigo
29
STANDAGE, Tom. La historia del mundo en seis tragos. Editorial Random House Mondadori,
Barcelona, 2006, p. 56 58.
30
Fuente: http://es.wikipedia.org/wiki/Archivo:Tomb_of_Nakht_(13).jpg
31
Los primeros rboles del cacao crecan de forma natural a la sombra de las selvas
tropicales de las cuencas del Amazonas y del Orinoco, hace unos 4.000 aos. 3
Los primeros cultivadores en Centroamrica fueron los habitantes del sitio de
Puerto Escondido, en Honduras, alrededor de ao 1.100 a. C. Entre los aos 600
y 400 a. C. se extendi a Belice. La civilizacin Olmeca cultivo el cacao en los
aos 900 a. C., y as la siembra de cacao se extendi en Mesoamrica.
En el ao 2.006, el investigador John Henderson (de la Universidad de
Cornell en thaca, Nueva York) realiz un estudio donde encontr que los vestigios
ms antiguos sobre el uso del cacao como bebida se situaban 1.100 aos antes
de Cristo.
Figura 2. Escultura cacao Azteca
COE, Sophie. COE Michael. The True History of Chocolate, Thomas y Hudson. 1996.
32
Fuente: http://www.google.com/images?um
sealan
que
existen
evidencias del consumo de cacao como bebida en el periodo formativo (1.900 900 a.C.), es decir, 800 aos antes de lo que se crea hasta ahora. Los residuos
de una bebida preparada a base de cacao fueron localizados en una vasija de
cermica encontrada durante las excavaciones realizadas en el sitio sagrado
del Cerro Manat, ubicado dentro del ejido del Macayal, en el municipio de
Hidalgotitln, Veracruz, Mxico. La vasija se localiz asociada con una gran
cantidad de objetos suntuosos entre los que destacan: hachas labradas en piedra
verde, jadeta, pelotas de hule, mazos de madera y varias estacas con la punta
quemada, as como semillas de jobo, coyol, nanche, calabaza, huesos de tortuga
y venado de cola blanca. Este contexto llev a los investigadores a deducir que
posiblemente la vasija (datada mediante carbono 14) es del ao 1.750 a. C., de
paredes cilndricas ligeramente divergentes, con el fondo plano y engobe de color
rojo en la parte inferior del cuerpo y manchas negras, fue creada para contener
bebidas como la chicha (cerveza de maz), chocolate o atole, preparaciones
consumidas exclusivamente por los jerarcas o gente de alto prestigio social. La
evidencia de cacao en esta vasija localizada en la costa del Golfo de Mxico,
indica que el uso de la bebida precede a las evidencias encontradas en las reas
Mayas de Belice y en Puerto Escondido, Honduras.
Los mayas, en torno al siglo X a. C., casi simultneamente con los olmecas, se
haban establecido en una extensa regin al sur del Mxico actual, que se
extiende desde la pennsula del Yucatn en Amrica Central a lo largo de regin
de Chiapas, Tabasco y la costa de Guatemala en el Pacfico. Los mayas llamaban
al rbol del cacao ka'kaw: frase relacionada con el fuego (kakh) escondido en sus
33
almendras. El cacao simboliza para los mayas vigor fsico y longevidad. La palabra
nahuatl cacahuaxochitl se refiere a la flor (xochitl) del rbol de cacao. 4
34
5
6
35
36
hectrea fueron Malasia (0,99 Tm. /Ha) e Indonesia (0.87 Tm. /Ha) y quienes
superan ampliamente el resto de los pases productores. 7
En trminos de crecimiento, los primeros productores presentan las mayores tasas
anuales. Indonesia es el pas que ms ha incrementado su produccin durante la
ltima dcada (1993-2003) (6.2% anual). Le sigue Per, pas que ha crecido 5.3%
en promedio desde 1993, situndolo en la posicin 13 como productor mundial.
Por su parte, los pases africanos tambin exhiben tasas de crecimiento positivas.
Los pases americanos muestran un descenso relativo de la produccin, en
especial en pases como Brasil, Mxico, Colombia y Venezuela, aunque los dos
ltimos tienen un crecimiento marginal de los rendimientos. Esto indicara que si a
mediano plazo esta tendencia no se modifica, estos pases estaran perdiendo sus
lugares en el contexto mundial como productores de cacao. De hecho, Asia
desplaz a Amrica Latina y el Caribe como segunda regin productora de cacao
en el mundo.
En Colombia, segn los datos reportados por la FAO, la produccin est cayendo
a una tasa de 2% anual, en contraste desde 1998 muestra rendimientos
superiores a los mundiales. El nivel alcanzado en 2002, 0.48 Tm. /Ha, es superior
al registrado en promedio por el Mundo 0.47 Tm. /Ha A nivel interno se considera
que los rendimientos en Colombia son mucho ms bajos. De acuerdo con la
Encuesta Nacional Agropecuaria de 2002, el promedio de los rendimientos es de
apenas 0.38 Tm. /Ha En cualquier caso, los rendimientos de la produccin en
Colombia se encuentran muy por debajo de los dos principales productores, Costa
de Marfil e Indonesia, y de Malasia, los cuales en 2003 exhiben rendimientos de
37
720 Kg. /Ha., 869 Kg. /Ha. y 992 Kg. /Ha., respectivamente. Sealando que
todava estamos lejos del techo tecnolgico que tienen algunos pases, el cual se
puede alcanzar a travs de las renovaciones de los cultivos con clones que
producen rendimientos mayores a 1 tonelada/Ha. y mediante el mejoramiento de
las labores de mantenimiento, con las cuales se evita la presencia de plagas y
enfermedades y se traducen en mejores rendimientos.
Los tres pases con una gran tradicin vitivincola son los mayores productores y
exportadores, y son (en orden) Italia, Francia y Espaa. En Amrica del Norte el
mayor productor es EE.UU. y en Sudamrica es Argentina seguido de Chile. Casi
un 70% de la produccin mundial (as como la exportacin) se encuentra bajo la
Unin Europea. Desde los aos 70 la produccin mundial ha estado en torno a los
250 hasta los 330 millones de hectolitros. En el ao 2008 Espaa es el pas que
posee mayor superficie de viedos del mundo (seguido de Francia), pero tiene una
tendencia a decrecer
38
39
Fuente: http://www.google.com/images?um
40
Mientras tanto, las recetas fueron mejorando. 9 El chocolate podra ser un alimento
o una bebida. Como bebida se lo poda consumir hasta los das de ayuno.
Figura 5. Bebida de chocolate
Fuente: http://www.google.com/images?um
41
42
Fuente: http://www.google.com/images?um
43
Fuente: http://www.directoalpaladar.com/enologia/vino-cacao-vino-aromatizado-al-chococate
10
11
44
y conservacin de
12
46
13
47
Fuente: http://sanvicentedechucuri-santander.gov.co/nuestromunicipio.
shtml?apc=mmxx-1-&x
48
La des acidificacin de los vinos y mostos con acidez fija excesiva, se podr
efectuar mediante el uso de trtaro neutro de potasio, carbonato de calcio,
carbonato de potasio o carbonato de magnesio de calidad u.s.p.
49
La adicin del sulfato de calcio calidad u.s.p. en cantidad tal, que el vino no
contenga ms de2g por litro de sulfatos, calculado como sulfato potasio.
50
14
Caracterizacin de Mercado
Anexo Estadstico
Nmero de lote.
14
51
52
15
Elaboracin,
hidratacin,
envase,
distribucin,
exportacin,
15
53
16
16
INSTITUTO NACIONAL DE VITIVINICULTURA, Av. San Martn 430 / Cdad (CP M5500AAR)
Mendoza / Argentina / Tel. 54-261-5216605.
54
55
56
Ley N 232 de 1995, articulo 2. Cumplir con las condiciones referentes al uso
del suelo, intensidad auditiva, horario, ubicacin y destinacin.
Ley 9 de 1979. Cumplir con las normas sanitarias, descritas por esta ley y
dems normas vigentes sobre la materia.
Ley Mipyme o 590 de Julio 10 de 2000. Por la cual se dictan disposiciones para
promover el desarrollo, fomento de la Micro, Pequea y Mediana Empresa.
57
Ley 100 de 1993. Diciembre 23, por la cual se crea el sistema de seguridad
social integral y se dictan otras disposiciones.
NTC 1035. Bebidas alcohlicas, cremas. Esta norma establece los requisitos y
los ensayos a los cuales se deben someter las bebidas alcohlicas
denominadas cremas.
NTC 1245. Bebidas alcohlicas, aperitivos. Esta norma establece los requisitos
y los ensayos que deben cumplir las bebidas alcohlicas denominadas
aperitivos.
NTC 2974. Bebidas alcohlicas, ccteles. Esta norma establece los requisitos y
los ensayos que deben cumplir las bebidas alcohlicas denominadas cocteles.
NTC 214, 215 y 286. Bebidas alcohlicas. Estas normas definen el mtodo
usual para la determinar el extracto seco total en bebidas alcohlicas
edulcoloradas.
59
2. ESTUDIO DE MERCADOS
2.1. OBJETIVOS
Analizar y determinar el perfil del cliente por medio del cruce de variables sobre
la informacin recolectada para ofrecerle el producto vino de cacao ms
adecuado a sus necesidades.
60
10 gramos de levadura.
62
63
17
64
son 38.250, de los cuales el 70,4% son mayores de 18 aos, lo cual corresponde
a un total de 26.928 personas.
2.4. LA DEMANDA
18
65
66
Tipo de
investigacin
Mtodo
de
investigacin
67
Fuentes de
informacin
Tcnicas
de
recoleccin
informacin
Instrumento
Modo de
aplicacin
Definicin de
poblacin
Directa.
Proceso de
muestreo
Z2 x N x p x q
n = -------------------------------(N-1) e2 + Z2 x p x q
Donde:
N = Poblacin = 26.928
Z = Nivel de confiabilidad, 95% = 1.96
e = Error estimado, 5% = 0,05
p = Probabilidad de xito, 50% = 0,5
q = Probabilidad de no xito, 50% = 0,5
n= nmero de muestras (encuestas)
Reemplazando:
(1,96)2 x 26.928 x 0,5 x 0,5
n = ------------------------------------------------------ = 379
(0,05)2 (26.928-1) + (1,96)2 x 0,5 x 0,5
Marco muestral
Alcance
Tiempo de
aplicacin
2.4.1.4.
Tabulacin,
presentacin
anlisis
de
resultados.
Para
la
Respuesta
Si
No
Total
F
288
91
379
%
76
24
100
69
Respuesta
Vino blanco
Vino tinto
Vino espumante
Vino rosa
Total
101
150
14
23
288
35
52
5
8
100
70
Respuesta
De $8.000 a $13.000
De $13.001 a $18.000
De $18.001 a $23.000
Total
f
92
115
81
288
%
32
40
28
100
Promedio $
10.500 x 0,32 = 3.360
15.500 x 0,40 = 6.200
20.500 x 0,28 = 5.740
$ 15.300
71
Respuesta
Cada semana
Cada mes
Cada tres meses
Cada ao
Total
%
9
34
44
13
100
f
26
98
127
37
288
Promedio ao
52 x 0,09 = 4,68
12 x 0,34 = 4,08
4 x 0,44 = 1,76
1 x 0,13 = 0,13
10,65 veces/ao
El 44% de las personas esta comprando vino cada tres meses, un 34% lo compra
cada mes y solamente el 9% lo compra semanalmente. Un 13% lo compra una
vez al ao. Como frecuencia de promedio de compra de vino al ao se tienen
10,65 veces.
72
Respuesta
Durazno
Cereza
Manzana
Uva
Indiferente
Total
f
49
23
55
69
92
288
%
17
8
19
24
32
100
Para el 32% de las personas el sabor les es indiferente a la hora de consumir vino.
Al 24% de las personas les agrada el sabor de uva, al 19% le agrada el sabor a
manzana, el 17% desea el sabor de durazno. El sabor que menos desean es el de
cereza, con un 8%.
73
Respuesta
Nacionales
Chilenos
Argentinos
Otros (francs,
italiano, de la regin)
Total
f
124
69
55
40
%
43
24
19
14
288
100
Respuesta
Supermercado
Licorera
Distribuidores
Tiendas
Casero (lo elabora)
Total
f
90
66
43
69
20
288
%
31
23
15
24
7
100
Respuesta
Si
No
Total
f
49
239
288
%
17
83
100
76
Respuesta
En fincas
En casa amigos
Total
31
18
49
63
37
100
77
Respuesta
Excelente
Bueno
Regular
Total
8
35
6
49
17
71
12
100
El 17% de las personas que han consumido vino de cacao ha encontrado su saber
excelente, un 71% dice que es bueno su sabor y un 12% indica que es regular.
78
Respuesta
Si
No
Total
f
265
23
288
%
92
8
100
79
Respuesta
De $14.000 a $18.000
De $18.001 a $22.000
De $22.001 a $26.000
Total
f
125
85
55
265
%
47
32
21
100
Promedio
16.000x0,47 = 7.520
20.000x0,32 = 6.400
24.000x0,21 = 5.040
$ 18.960
Respuesta
Promedio botellas
al mes
De 1 a 5
De 6 a 10
De 11 a 15
De 16 a 20
De 21 a 30
Ms de 31
Total
106
61
40
29
16
13
265
40
23
15
11
6
5
100
3x0,40 = 1,20
8x0,23 = 1,84
13x0,15 = 1,95
16x0,11 = 1,76
25,5x0,06 = 1,53
32x0,05 = 1,6
9,88
81
Respuesta
Botella de vidrio
Tetra Pak
Otro
Total
f
188
77
0
265
%
71
29
0
100
82
Respuesta
Supermercado
Licorera
Tienda
Punto de venta
Total
f
95
53
29
88
265
%
36
20
11
33
100
83
Respuesta
Afiches
Volantes
Degustacin
Otro
Total
f
42
35
156
32
265
%
16
13
59
12
100
El 59% de las personas desean que la publicidad del producto sea por medio de
degustaciones, un 13% desea informacin por medio de volantes y un 16% desea
los afiches. Un 12% ha manifestado que le gustara otro medio como la
propaganda radial. Esto indica que la degustacin del vino de cacao ser muy
importante a la hora de que el cliente se decida a comprar el producto.
84
Respuesta
Excelente
Bueno
Regular
Total
f
207
58
0
265
%
78
22
0
100
85
que
lo
han
probado
porque
algunas
personas
lo
elaborar
86
87
aplicado sobre la demanda (Si una nueva empresa le ofreciera vino de cacao,
usted lo comprara?) donde el 92% indica que si lo compra (ver cuadro 12).
Con la informacin anterior se estima la demanda de la siguiente forma:
38.250 habitantes 19 x 70,4% habitantes > 18 aos = 26.928 personas
Son 26.928 personas mayores de 18 aos, que de acuerdo a la informacin
obtenida como respuesta a la pregunta once; estaran interesadas en comprar
vino de cacao a una nueva empresa un total de:
26.928 x 92% = 24.774 personas que compraran vino de cacao
Ahora, se podra estimar tambin la cantidad de botellas (750 CC) al ao de vino
de cacao que compraran estas personas, con la informacin suministrada en las
respuestas a la pregunta 4 (ver cuadro 5), as:
24.774 personas x 10,65 botellas/persona-ao = 263.843,1 botellas/ao
En conclusin, de acuerdo al anterior anlisis se puede contar con una demanda
estimada de 24.774 personas que compraran al ao una cantidad total de
263.844 botellas.
19
88
Ao
2.006
2.007
2.008
2.009
Poblacin
33.828
34.439
34.931
35.432
Mayor 18 aos
(70,4%)
23.815
24.245
24.591
24.944
2.010
38.250
26.928
20
Ibid.
89
90
Ao
2.006
2.007
2.008
2.009
2.010
SUMAS
X
1
3
5
7
9
25
Y
23.815
24.245
24.591
24.944
26.928
124.524
X2
1
9
25
49
81
165
Fuente: Cuadro 19
XY
Y2
23.815
567.150.034
72.735
587.822.740
122.957 604.738.134
174.609 622.209.522
242.352 725.117.184
636.468 3.107.037.614
92
Este resultado indica que la correlacin que existe entre las variables,
representada por la siguiente ecuacin de lnea recta es excelente, porque este
valor es cercano a uno.
Se reemplazan los valores de m y b obtenidos anteriormente:
Y=mX+b
m = 346,26
b = 23.173,39
Y = 346,26 X + 23.173,39
Aplicando esta ecuacin se determina la proyeccin de la demanda para los
prximos cinco aos:
Cuadro 21. Proyeccin de la demanda.
Ao
2.011
2.012
2.013
2.014
2.015
mX
346,26
346,26
346,26
346,26
346,26
+
11
13
15
17
19
b
23.173,39
23.173,39
23.173,39
23.173,39
23.173,39
Yi
26.928
27.675
28.367
29.060
29.752
93
94
Poblacin
Ao
proyectada
2.011
26.928
2.012
27.675
2.013
28.367
2.014
29.060
2.015
29.752
Fuente: Cuadro 19
Poblacin interesada en
comprar vino
24.774
25.461
26.098
26.735
27.372
Unidades
mes
21.987
22.596
23.162
23.727
24.293
Fuente: Cuadro 22
95
Unidades
ao
263.843
271.158
277.943
284.728
291.514
2.5. LA OFERTA
Inicialmente se ha realizado una exploracin del mercado oferente del vino de
cacao en el municipio de San Vicente de Chucuri, y se observa que no hay una
empresa que este produciendo ni comercializando esta clase de vino; por lo tanto
no se puede mencionar una competencia directa para el producto que se piensa
generar con este proyecto. Puede suceder que al estar ya funcionando la nueva
empresa, y al observar su xito, comiencen a aparecer nuevas empresas con este
mismo producto.
No contar con una competencia directa le permitir a la nueva empresa una buena
oportunidad para incursionar en el mercado del municipio de San Vicente y lograr
un rpido posicionamiento con su nuevo producto gracias a los atributos que
presenta el cacao.
En la regin algunos campesinos producen artesanalmente un licor de cacao pero
solamente para su consumo familiar, no para comercializarlo.
96
98
Productor
Mayorista
Consumidor
Productor
Mayorista
Detallista
Consumidor
Estos canales actuales que se estn utilizando hacen que el producto llegue ms
costoso al consumidor ya que tienen uno o dos intermediarios.
La definicin para cada uno de los componentes de la cadena de distribucin
actual es:
PRODUCTOR. Empresa productora de vinos.
MAYORISTA. Estn representados en las comercializadoras que compran al por
mayor para surtir el mercado.
DETALLISTA.
Representado
por
los
establecimientos
comerciales
que
CONSUMIDOR FINAL.
99
Ventajas
Se llega a un mayor nmero de consumidores por medio de los distribuidores,
especialmente supermercados, con menos esfuerzos que al utilizar un canal
directo productor consumidor final.
Son canales relativamente cortos que no alteran la composicin fsica y
qumica del producto y permiten que el producto llegue en buenas condiciones
al consumidor final.
Permite la distribucin del producto a un mayor nmero de negocios,
alcanzando una distribucin intensiva, ideal para productos que estn
penetrando en el mercado.
Se ofrecen productos de buena calidad con excelente manejo, presentacin y
refrigeracin.
Los precios estn a la vista y la atencin a los clientes es con personal
capacitado.
Desventajas
La falta de promocin del producto por parte de intermediarios o distribuidores.
El encarecimiento del producto al tener este que estar supeditado a los
mrgenes de ganancia de las empresas comercializadoras e intermediarios y a
su poder de negociacin.
Falta de informacin lo que aumenta el desconocimiento de los clientes sobre
los beneficios nutricionales del producto
100
Productor
Consumidor final
Fuente: Los autores
2.8. PRECIO
El precio es la cantidad de dinero que se va a cobrar por el producto vino de
cacao, adems es considerado como la variable que genera entradas e ingresos a
la empresa o negocio, y motiva las decisiones de compra y preferencia del cliente,
por su parte el establecimiento, negocio o empresa utiliza el precio como factor de
competitividad, sin dejar de tener en cuenta otros factores como la estacionalidad
y los ciclos del servicio.
101
Cuando se desea ofrecer un producto no es suficiente que cumpla con todas las
caractersticas que lo definen como tal; adems de distribuirlo, hacerle promocin
y publicidad es necesario que tanto para el productor como para el comprador, el
precio sea favorable, es decir represente una ganancia como resultado de la
utilidad costo beneficio.
Considerando la informacin que se ha obtenido en la investigacin de mercados
sobre la demanda, en la pregunta nmero doce donde se indaga por el valor que
estara dispuesto a pagar por una botella (750 CC) de vino de cacao, donde la
mayor frecuencia de respuesta (47%) ha sido cancelar un valor promedio de
$16.000 y el 53% un promedio de $20.000 a $24.000, y concluyndose una
disponibilidad de cancelar un precio total promedio de $18.960 por el producto.
COSTO DE
PRODUCCIN
VINO DE CACAO
MARGEN DE
UTILIDAD A
PERCIBIR
102
PRECIO
(VALOR VENTA DEL
VINO DE CACAO)
2.9.1. Objetivos.
Los objetivos que se pretenden alcanzar con el desarrollo de las estrategias de
publicidad y promocin son:
a) Realizar publicidad de manera limpia con mensajes claros y sencillos para
generar impacto en los consumidores del producto.
b) Incursionar en el mercado motivando y estimulando a la poblacin mayor de 18
aos a travs de estrategias publicitarias, donde se genere un conocimiento e
inters por el nuevo producto ofertado.
103
2.9.2. Logotipo.
El logotipo est compuesto por el nombre de la empresa Cocoa Wine en color
verde dentro de lneas que le dan un borde de color verde ms oscuro; esto tiene
el nimo de denotar la naturaleza, ya que el producto es muy natural en su
proceso de elaboracin. Debajo de este titulo se encuentra un fruto de cacao para
indicar la materia prima empleada y debajo se encuentra la leyenda GRAN VINO
DE SAN VICENTE DE CHUCURI APERITIVO NATURAL, para indicar su
procedencia y su uso.
El nombre de la empresa Cocoa Wine., proviene de la traduccin en ingles de
vino cacao, de esta forma se le da un toque personal a la nueva empresa.
104
2.9.3. Lema.
El lema o slogan inicialmente invita a las personas a pensar y a experimentar la
sensacin de un sabor natural para el paladar; adems desea este lema que las
personas que prueban el vino de cacao se van a sentir con energa y alegra.
El color verde le transmite al cliente la sensacin de naturaleza, progreso,
dinamismo y la seguridad de que compra un muy buen producto, ver figura 13.
Figura 13. Lema de la empresa
105
Frecuencia.
a un
la publicidad de
Producto y/o servicio. Cada tipo de medio publicitario tiene su propio potencial
de demostracin, visualizacin, explicacin, credibilidad y colorido.
108
Tipo de publicidad
Cantidad
Valor unidad
Valor total
Cua radial
14
22.000
308.000
Valla publicitaria
10
15.000
150.000
265.000
1.325.000
1.000
35
35.000
110
60.000
240.000
Total
$ 362.035
$ 2.058.000
Fuente: IRIS IMPRESORES, Vanguardia Liberal, Emisora San Vicente Estreo
IRIS
Tipo de publicidad
Volante (1 tinta, media carta)
Degustacin (en fin de semana)
Cantidad
Valor
unidad
Valor mes
Valor ao
1.000
35
35.000
420.000
26
60.000
130.000
1.560.000
$ 165.000
$ 1.980.000
Total
Fuente: IRIS IMPRESORES
111
112
3. ESTUDIO TCNICO
Inicialmente este estudio comprende la determinacin del tamao del proyecto; en
cuanto a la capacidad diseada, instalada y utilizada de la empresa Cocoa
Wine.
Posteriormente se determina la localizacin, se desarrolla el proceso de
produccin del producto vino de cacao, se presentar sus diagramas y as facilitar
los procesos de induccin del personal y el control del desempeo de los mismos.
Seguidamente se reconocen los recursos necesarios para llevar a cabo el montaje
y puesta en marcha la empresa Cocoa
113
Capacidad financiera. Los autores del proyecto manifiestan que cuenta con
aportes propios por un valor mximo de $30.000.000 y a su vez existe la
posibilidad de adquirir un prstamo con una entidad financiera, ya sea en el
municipio de San Vicente de Chucuri o en la ciudad de Bucaramanga.
Jornada laboral. La jornada laboral tendr dos jornadas as; de 8:00 a.m. a
12:00 m. y de 2:00 p.m. a 6:00 p.m. de lunes a sbado. No se trabajar en los
das domingo ni en los das festivos.
sobre actividades tales como: seleccin de materia prima, proceso de cada uno
de los productos, su respectivo proceso final y almacenamiento. El perfil de
este recurso se encuentra en el municipio de San Vicente de Chucuri y a su
vez el desempleo de personas con estas caractersticas permite tener una
buena demanda cuando se le solicite.
De la misma manera el recurso humano para la parte administrativa y la parte
de contadura tambin se encuentra en el sector con grandes capacidades de
ofrecer lo mejor para el desarrollo de esta empresa. Estas son razones por las
cuales se vaticina o predice que existen personas idneas para ocupar las
reas operativas, administrativas y de contadura de la empresa a constituir.
Capacidad instalada
Capacidad utilizada
116
No. de
Operario
Tiempo
Minutos
Actividad
2
6:00 - 6:05
5
Alistar puesto de trabajo
2
6:05 - 6:15
10
Pesar materia prima
2
6:15 - 12:00
345
Proceso productivo
2
2:00 5:55
235
Proceso productivo
2
5:55 - 6:00
5
Limpieza y aseo puesto de
trabajo
Total
10 horas
600
Botellas
producidas/ da
31,75
21,62
53,37
No. de
Operario
Tiempo
Minutos
Actividad
2
8:00 - 8:05
5
Alistar puesto de trabajo
2
8:05 - 8:15
10
Pesar materia prima
2
8:15 - 12:00
225
Proceso productivo
2
2:00 - 5:55
235
Proceso productivo
2
5:55 - 6:00
5
Limpieza y aseo puesto de
trabajo
Total
8 horas
480
Botellas
producidas/ da
20,93
21,86
42,79
119
120
No. de
Operario
Tiempo
Minutos
Actividad
2
8:00 - 8:05
5
Alistar puesto de trabajo
2
8:05- 8:15
10
Pesar materia prima
2
8:15 - 9:55
100
Proceso productivo
2
9:55 - 10:10
15
Descanso
2
10:10 - 12:00
110
Proceso productivo
2
2:00 - 4:00
120
Proceso productivo
2
4:00 - 4:15
15
Descanso
2
4:15 - 5:55
100
Proceso productivo
2
5:55 - 6:00
5
Limpieza y aseo puesto de
trabajo
Total
8 horas
480
Botellas
producidas/ da
9,30
10,24
11,16
9,30
40
con
mquinas
desmucilaginadoras
con
tanques
de
Ingredientes
Formula
Merma
vino de cacao
(gramos)
12%
participacin
Mucilago de cacao
939
826,32
93,88%
Azcar
188
165,26
18,78%
Metabisulfito de potasio
0,28
0,25
0,03%
Levadura
9,39
8,26
0,94%
Total
1.000 gramos
Fuente: Agricultor Samuel Velsquez, Vereda Santa Rosa.
122
Ingredientes
Cantidad
vino de cacao
Participacin
(kilos = litros)
Mucilago de cacao
93,88%
7.692,5
Azcar
18,78%
1.539,3
Metabisulfito de potasio
0,03%
2,3
Levadura
0,94%
76,9
Total
9.311
9.311
1.117
8.194 litros
123
Para obtener esta cantidad diaria de materia prima se requieren 4.695 mazorcas
de cacao, teniendo en cuenta que de cada una se extraen en promedio 6 mililitros.
28,17 litros/da / 0,006 litros/mazorca = 4.695 mazorcas/da
4.695 mazorcas/da / (8 horas/da) = 586,88 mazorcas/hora
586,88 mazorcas/hora / (60 minutos/hora) = 9,78 mazorcas/minuto
Cada camin esta dotado con 2 maquinas desmucilaginadoras, donde en
promedio se sacan 6 mazorcas/minuto, para un total de 12 mazorcas por minuto
(equivalente a 5.760 mazorcas por da); lo cual indica que la cantidad de mazorcas
que se requieren diariamente para cumplir con la capacidad a utilizar en el primer
ao se sacan en 6 horas y 46 minutos, as:
5760 mazorcas/da
480 minutos/da
4.695 mazorcas/da
125
Cuadro 30. Capacidad utilizada proyectada para los prximos cinco aos
Ao
Incremento
3,0%
3,0%
3,0%
3,0%
Botellas da
40
41
42
44
45
Litros da
30
31
32
33
34
Botellas mes
910
938
966
995
1.025
Litros mes
683
703
724
746
769
Botellas ao
10.925
11.253
11.590
11.938
12.296
Litros ao
Fuente: Los autores
8.194
8.440
8.693
8.954
9.222
3.2. LOCALIZACIN
La empresa JOHEL cacao debe seleccionar la ubicacin ms conveniente para
su funcionamiento, esta se determina teniendo en cuenta diferentes alternativas y
seleccionando aquellas que ofrezcan los mximos beneficios a los mejores costos.
126
La empresa Cocoa Wine se ubicar en el rea urbana hacia las afueras del
municipio de San Vicente de Chucuri, con el propsito de facilitar el arribo y
descargue de la materia prima; y adems donde se facilite tanto el arribo de
clientes como del personal que labore en la empresa.
127
F1
F2
F3
F4
F5
Grado 1.
Mayor de $1.200.000
Grado 2.
De $ 900.000 a $1.200.000
Grado 3.
Menor de $ 900.000
Grado 1.
Grado 2.
Grado 3.
Grado 1.
Grado 2.
Grado 3.
Grado 1.
Grado 2.
rea buena
Grado 3.
rea excelente
Grado 1.
Grado 2.
Grado 3.
128
PUNTAJE
FACTORES
PONDERACIN
F1 Costo arriendo
Grado 1. Muy costoso
Grado 2. Costoso
Grado 3. Buen precio
20
30
50
100
20%
F2 Disponibilidad de transporte
Grado 1. Malo
Grado 2. Regular
Grado 3. Bueno
20
30
50
100
20%
20
30
50
100
20%
20
30
50
100
20%
20
30
50
100
20%
500
100%
TOTAL
Fuente: Los Autores
129
Carrera 21 No. 13 53
Carrera 14 No. 19 37
Carrera 17 No. 27 32
Barrio Angosturas
Factor
Grado
Punto
Grado
Punto
Grado
Punto
20
50
30
50
50
20
30
30
50
20
50
50
20
50
30
UBICACIN
TOTAL
140
230
180
La nueva empresa estar ubicada en el Barrio Bosque Alto del municipio de San
Vicente de Chucuri.
130
REQUERIMIENTO
DESCRIPCIN
Nombre del producto
VINO DE CACAO
Calidad requerida
Descripcin
producto
Requisitos
producto
Presentacin
Envase y rotulado
131
DESCRIPCIN
Requisitos
proveedor
REQUERIMIENTO
Requisito especfico
Vida til
tres
toneladas,
el
cual
esta
acondicionado
con
dos
mquinas
132
133
134
135
INICIO
Recepcin materia prima en finca
136
A
Observar y analizar caractersticas organolpticas cada mes
Fin de la fermentacin
Anlisis microbiolgico
Envasado de producto
Etiquetado de producto
Embalaje de producto
Almacenamiento de producto
FIN
137
La opinin de los clientes, quienes son los que en realidad estn degustando y
consumiendo el producto de la empresa Cocoa
Toda actividad estar supervisada y dirigida por el Gerente, quien estar atento
y presto a la correcta realizacin de todos los procesos y a su correccin dado
el caso de que se cometan errores.
138
Conocer los riesgos fsicos (tierra, objetos metlicos, insectos, excrementos etc.) y
su importancia en la calidad higinica.
Conocer los insumos agrcolas y las mejores tcnicas que deben ser utilizados en
la produccin primaria as como la probabilidad de desarrollo microbiano.
Que todos los trabajadores sean responsables de vigilar en cada etapa del
proceso de produccin el manejo de la materia prima e insumos, la aplicacin de
procedimientos escritos y el tratamiento del alimento cosechado.
PERSONAL: Se consideran los siguientes.
REACONDICIONAMIENTO:
Supervisar
el
proceso
para
verificar
141
si
los
MATERIAS PRIMAS
Alimentos que muestren signos de haber sido daados por insectos, moho.
Cuando los contaminantes no puedan ser reducidos a niveles aceptables por los
procedimientos normales la clasificacin o la preparacin debern rechazarse
tomando precauciones especiales para evitar la contaminacin, es conveniente
tener procedimientos escritos de criterios de aceptacin.
-
142
143
ELABORACIN
ENVASADO
144
CONDICIONES GENERALES
erradicacin. Las
DESECHOS
146
debern limpiarse y
RESIDUOS
DISEO DE LA PLANTA
El diseo debe evitar la contaminacin cruzada por el movimiento de materias
primas, productos en proceso, productos terminados y dems elementos de
produccin de una zona limpia a otra sucia y permitir una limpieza fcil
148
3.3.5. Recursos.
Los recursos deben permitir el montaje de la empresa y el ptimo funcionamiento
de la misma, estos se deben determinar teniendo en cuenta la capacidad del
proyecto a utilizar.
a) Recurso humano. Para el funcionamiento de la planta de produccin de la
empresa Cocoa Wine se requiere el siguiente recurso humano:
2 Operarios de produccin
149
Cantidad
Recurso
2
2
3
4
1
1
2
2
2
2
1
2
2
1
1
1
Referencia
Desmucilaginadora
Industrias Falcn
Estantera de bodega (insumos y materia prima) Industrias Falcn
Filtros
Industrias Falcn
Tanque plstico de 20 litros (transporte)
Imusa
Tanque plstico de 2.500 litros (recepcin)
Imusa
Tanque plstico de 2.500 litros (fermentacin)
Imusa
Jarras plsticas
Imusa
Coladores en acero inoxidable
Ilko
Cuchillos grandes en acero inoxidable
Tramontina
Cuchillos pequeos en acero inoxidable
Tramontina
Mesa en acero inoxidable
Aceros y Vitrinas
Canecas plsticas grandes aseo
Imusa
Baldes plsticos de 20 litros
Imusa
Set de laboratorio
Pressing
Ducto de llenado (maquina envasadora)
Industrias Falcn
Dosificador de envasado
Industrias Falcn
1
1
1
Industrias Falcn
Equipo de esterilizado
Pressing
Cuarto fro de 6,25x4,69x2,5 metros (29,31 m) FRIOANDES
Camin furgn refrigerado 3 Toneladas (alquiler) Chevrolet NKR
Fuente: Almacenes xito, Almacn Aceros y Vitrinas, Almacn Agropecuario, Industrias Falcn.
150
Materia prima
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
Vino de cacao
(kilos)
(kilos)
(kilos)
(kilos)
(kilos)
3%
3%
3%
3%
Incremento
Mucilago de cacao
7.692,5
7.923,3
8.161,0
8.405,8
8.658,0
Azcar
1.539,3
1.585,5
1.633,0
1.682,0
1.732,5
Metabisulfito de potasio
2,3
2,4
2,4
2,5
2,6
Levadura
76,9
79,2
81,6
84,1
86,6
9.311
9.590
9.878
10.174
10.480
1.117
1.151
1.185
1.221
1.258
8.194
8.440
8.693
8.954
9.222
10.925
11.253
11.590
11.938
12.296
Insumos
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
Vino de cacao
(unidades)
(unidades)
(unidades)
(unidades)
(unidades)
3%
3%
3%
3%
Incremento
Botellas de vidrio (750 CC)
10.925
11.253
11.590
11.938
12.296
Corchos
10.925
11.253
11.590
11.938
12.296
Etiquetas
10.925
11.253
11.590
11.938
12.296
911
938
966
995
1.025
151
152
Distribucin en Administracin
Distribucin en Produccin
Seccin
Recepcin materia prima
rea cuarto frio
rea
Seccin
13 m
29,31 m
rea
Gerencia
24 m
Secretara
19 m
17 m
Bodega insumos
24 m
rea de proceso
38 m
rea de fermentacin
40 m
rea envasado-embalaje
32 m
28 m
38 m
26 m
153
rea de fermentacin
rea de envasado
y
embalaje
20
mts
Bodega
insumos
rea de produccin
Bodega
producto
final
Cuarto
frio
Baos - Vestier
Recepcin
materia
prima
Fuente:
Los autores
rea
parqueadero
furgn
Gerencia
Secretaria
E
N
T
R
A
D
A
154
Punto
de
venta
Mando. El gerente ser el responsable del xito de la empresa como tal, por su
logstica y organizacin; por lo tanto tendr mando sobre los dems, pero a su
vez cada empleado deber responder ante l por los procesos y deben realizar
un respectivo informe sobre el desarrollo de los mismos; de esta manera se
medir las responsabilidades que se le ha asignado a cada cual.
Previsin. Se tendr un control estricto por parte de la gerencia para que los
recursos e insumos no falten en el rea de produccin, a su vez este control
deber ser permanente en todas las dependencias de la empresa,
especialmente en el rea de recepcin de materia prima y en el punto de
venta.
155
Los procedimientos de elaboracin del vino son claros y de fcil manejo para
las operarios encargados.
El recurso humano y
los
157
4. ESTUDIO ADMINISTRATIVO
El estudio administrativo se realiza con la finalidad de definir los requisitos exigidos
segn la forma de constitucin de la empresa que se desee crear. As mismo
comprende la formulacin de los lineamientos bsicos que regirn la cultura
organizacional de la empresa, como son la visin, la misin, los objetivos y las
polticas de personal, compras y de ventas que se emplearn en el giro ordinario
de la empresa.
Tambin contiene el diseo de la estructura organizacional de la empresa, donde
se evidenciara el personal necesario, se describir sus funciones, los perfiles de
los cargos y la estructura salarial.
159
Disolucin. Este tipo de sociedad prev que uno de los socios pueda retirarse,
o venderle a un tercero con el consentimiento del otro, el capital que le
corresponde al que desiste es cancelado por el nuevo socio que entra; tambin
es posible que nuevos socios puedan hacer parte de esta sociedad, siempre y
cuando la empresa tenga la necesidad de ampliacin.
4.1.2. Procedimiento.
El procedimiento para constituir la empresa Cocoa Wine Ltda. es el siguiente:
161
Se debe tener en cuenta que el artculo 35 del cdigo de comercio, impide a las
cmaras de comercio matricular una sociedad o establecimiento de comercio con
el mismo nombre de otro ya inscrito, por lo cual se recomienda consultar
previamente la razn social en la cmara de comercio.
4.2.1. Visin.
La sociedad Cocoa
4.2.2. Misin.
La sociedad Cocoa Wine Ltda. pretende realizar sus actividades con el empeo
y entusiasmo necesario para dar cumplimiento a la siguiente misin.
La empresa Cocoa
necesarias para generar, producir y ofrecer un exquisito vino de sabor natural para
el paladar... con energa y alegra, para ello sus actividades se sustentan en un
compromiso tico, con la capacidad de transformar el cacao en un producto de
163
4.2.3. Objetivos.
Los objetivos que la sociedad Cocoa
Ser lderes en el mercado local del vino, compitiendo con empresas de amplia
trayectoria nacional e internacional.
164
4.2.4. Principios.
Para conseguir estos objetivos la empresa Cocoa Wine deber fundamentar su
actividad de acuerdo con los siguientes principios y valores:
4.2.5 Polticas.
Para orientar o dirigir los objetivos propuestos, la empresa Cocoa
Wine ha
Todo el personal que labore con la empresa debe tener un alto sentido de
formacin humana.
Personal:
El personal que trabaje con la empresa o para la empresa, debe ser preparado
tcnicamente y tener experiencia en su rea de desempeo.
La bsqueda de personal se har por intermedio de:
Entrevistas personales.
Se
revisarn
las hojas
de
vida
presentadas de las
una preseleccin.
166
cuales se har
Compras
Todos los aspectos relacionados con las compras necesarias para el buen
funcionamiento de la empresa, en el momento en que empiece la actividad
empresarial, estarn a cargo del Gerente.
El Gerente seleccionar despus de analizar cada portafolio de proveedores cual
es el ms conveniente en caso de que se requiera comprar algn otro elemento o
equipo necesario, despus de la puesta en marcha de la empresa.
La forma de pago se har como estipule la empresa proveedora, sin embargo se
intentar mejorar el crdito a 30 y 60 das.
Despus de este proceso se elaborar la orden de pedido y la salida de caja,
seguidamente se proceder a hacer el pedido.
167
Ventas.
rea operativa:
Se encarga del proceso de produccin del vino de cacao, son los responsables de
la calidad del producto.
168
fundamental de su organizacin.
Figura 16. Organigrama de la empresa Cocoa Wine
JUNTA DE SOCIOS
GERENTE
CONTADOR
OPERARIO DE
DESMUCILA GINADORA
(2)
(2)
OPERARIO
DE
PRODUCCIN
(2)
SECRETARIA
VENDEDOR
PUNTO DE
VENTA
MERCADEO
VENDEDOR
169
DESCRIPCIN DE FUNCIONES
NOMBRE DEL CARGO:
Gerente
FECHA:
2011-06-04
DIVISIN:
Administrativo
DEPARTAMENTO:
Gerencia
SECCIN:
Oficina
SUPERVISA A:
Todos los subalternos
No CARGOS IGUALES
Ninguno
FUNCIN PRINCIPAL:
Coordinar que se alcancen los objetivos y metas establecidos por la organizacin mediante la planeacin,
organizacin y control de todas las actividades relacionadas con el correcto manejo de los recursos
financieros, el personal y el suministro de equipos, materiales e insumos de la empresa.
DETALLE DE FUNCIONES:
Planificar y coordinar el funcionamiento general de la organizacin.
Representar legalmente a la organizacin en su trato con terceros.
Examinar peridicamente las actividades de la empresa y los resultados obtenidos, elaborando los
informes pertinentes para ser presentados ante la asamblea de socios.
Planificar, dirigir y coordinar las operaciones de compra de la materia prima, insumos y productos
necesarios para el buen funcionamiento de la empresa.
Planificar, dirigir y coordinar las operaciones de venta y comercializacin de los productos de la empresa.
Vigilar los gastos y asegurar la utilizacin racional de los recursos.
Buscar seleccionar y contratar el personal.
Supervisar las labores ejecutadas por sus subalternos.
Fuente: Autores del Proyecto
170
171
DESCRIPCIN DE FUNCIONES
NOMBRE DEL CARGO:
FECHA:
Secretaria
2011-06-04
DIVISIN:
Administrativo
DEPARTAMENTO:
Gerencia
SECCIN:
Oficina
SUPERVISA A:
Ninguno
No CARGOS IGUALES
Ninguno
FUNCIN PRINCIPAL:
Servir de soporte en todas las actividades y funciones asignadas por el
Gerente con el fin de apoyar a los miembros de la empresa en la
consecucin de los objetivos propuestos.
DETALLE DE FUNCIONES:
Ordenar, clasificar y archivar correspondencia, con el objetivo de mantener
los archivos ordenados y actualizados
Atender y realizar llamadas telefnicas que sean necesarias en la empresa.
Recolectar valores totales de las compras y ventas para su posterior
contabilizacin.
Diligenciar los diferentes formatos exigidos por la ley para tramitar pagos y
su posterior envo.
Realizar la contabilidad de la empresa, preparar documentos contables y
registrar en libros de acuerdo con las especificaciones del contador temporal.
Realizar los pagos que sean autorizados por el Gerente.
Otras funciones que le asigne su jefe.
Fuente: Autores del Proyecto
172
173
DESCRIPCIN DE FUNCIONES
NOMBRE DEL CARGO:
Operario
FECHA:
2011-06-04
DIVISIN:
Operativo
DEPARTAMENTO:
Operativo
SECCIN:
Planta de procesamientos
SUPERVISA A:
Ninguno
No CARGOS IGUALES
4
FUNCIN PRINCIPAL:
Apoyar al Gerente en las actividades operativas propias del proceso de
transformacin de la mandarina en vino.
DETALLE DE FUNCIONES:
Realizar una adecuada seleccin y manejo de la materia prima para su mejor
conservacin.
Participar en el proceso de transformacin y realizar los controles necesarios
de acuerdo con las indicaciones del Gerente.
Realizar procesos
comercializacin.
de
embotellado
etiquetado
del
vino
para
su
174
175
DESCRIPCIN DE FUNCIONES
NOMBRE DEL CARGO:
Vendedor
FECHA:
2011-06-04
DIVISIN:
Ventas
DEPARTAMENTO:
Mercadeo
SECCIN:
Comercial
SUPERVISA A:
Ninguno
No CARGOS IGUALES
Ninguno
FUNCIN PRINCIPAL:
Apoyar al Gerente en las actividades operativas sobre despachar y distribuir
diariamente pedidos a los respectivos clientes.
DETALLE DE FUNCIONES:
Cumplir con las dems funciones que le sean asignadas por el gerente y que
tengan relacin con la naturaleza de su cargo.
Revisar las ordenes de pedido, organizar los pedidos y elaborar las facturas.
Entregar los pedidos a los clientes en los establecimientos comerciales
hacindoles firmar la entrega correspondiente.
Recoger nuevos pedidos por zonas establecidas diariamente.
Realizar cobro de pedidos por zonas establecidas diariamente.
Llevar control de cobro y entregarlos a la secretaria.
Atender de manera excelente a los clientes para mantenerlos.
Recibir inquietudes de los clientes y entregarlas al gerente.
Fuente: Autores del Proyecto
176
177
DESCRIPCIN DE FUNCIONES
NOMBRE DEL CARGO:
Contador
FECHA:
2011-06-04
DIVISIN:
Externa Outsourcing
DEPARTAMENTO:
Externa Outsourcing
SECCIN:
Externa Outsourcing Contador
SUPERVISA A:
Ninguno
No CARGOS IGUALES
Ninguno
FUNCIN PRINCIPAL:
Asesorar, revisar y supervisar la contabilidad de la empresa y los dems
estados financieros.
DETALLE DE FUNCIONES:
Contribuir con eficacia, eficiencia y efectividad en la ejecucin de los
procesos en que se encuentra comprometido.
Cumplir con principios, honestidad y tica la publicidad y promocin de
cualquier producto o servicio.
Avalar y aprobar por firma la contabilidad de la empresa, pago de impuestos y
dems obligaciones de ley.
Informar oportuna, veraz y fidedigna a la Gerencia.
Asesorar a la secretaria, auxiliar contable, sobre la contabilidad de la
empresa.
Asesorar a la gerencia y a la empresa en general sobre cualquier aspecto
contable, fiscal y/o tributario.
Fuente: Autores del Proyecto
178
179
Cargo
Tipo
contrato
Salario
Transporte
Prestaciones
(53,76%)
Sueldo
mes
Sueldo
ao
Gerente
Nomina
$ 920.000
$ 63.600
$ 494.647 $ 1.478.247
$ 17.738.966
Secretaria
Nomina
$ 650.000
$ 63.600
$ 349.479 $ 1.063.079
$ 12.756.948
$ 550.000
$ 63.600
$ 295.713
$ 909.313
$ 10.911.756
$ 550.000
$ 63.600
$ 295.713
$ 909.313
$ 10.911.756
Operario 1 Planta
Nomina
$ 550.000
$ 63.600
$ 295.713
$ 909.313
$ 10.911.756
$ 550.000
$ 63.600
$ 295.713
$ 909.313
$ 10.911.756
$ 550.000
$ 63.600
$ 295.713
$ 909.313
$ 10.911.756
$ 295.713 $ 1.005.713
$ 12.068.556
Vendedor Moto
Contador
Nomina
$ 550.000 * $ 160.000
Honorarios
$ 120.000
$ 120.000
$ 1.440.000
$8.213.604
TOTAL
* Rodamiento por valor de $160.000 para el vendedor en moto.
Fuente: S.M.L.V para el ao 2011 por $535.600 y Transporte por $63.600
$ 98.563.250
Poltica contractual.
$0
$0
180
181
FACTOR
Cesantas
8.33%
Intereses de Cesantas
1%
Vacaciones anuales
4.17%
Prima de servicios
8.33%
21.83%
Aportes a E.P.S.
8.5%
12%
2.436%
Aportes Parafiscales
Caja de compensacin familiar
4%
SENA
2%
I.C.B.F
3%
31.936%
53.766%
182
183
5. ESTUDIO FINANCIERO
De acuerdo a los estudios de mercado y tcnico, se han identificado los recursos
necesarios para la operacin del proyecto, con el fin de poder medir la actividad
productiva y encontrar las condiciones de requerimiento para el funcionamiento
adecuado. En el estudio financiero se debe convertir todos estos factores a
valores en pesos para poder definir el monto de los recursos financieros que se
requieren para la implementacin, operacin y puesta en marcha de la empresa.
Posterior a conocer los recursos financieros necesarios, se tendr que entrar en la
bsqueda de la fuente que los aportarn y revisar las condiciones para tal fin, y
establecer las ms convenientes para el desarrollo del proyecto.
Elementos que lo componen:
Identificar, clasificar y programar las inversiones a realizar en activos fijos,
diferidos y capital de trabajo. Las inversiones se consideran los recursos
indispensables para la instalacin de la empresa.
Reunir los datos del programa de produccin y venta formulados por los
estudios de mercado, tcnico y administrativo, incluidos volmenes de
produccin y venta.
Formular presupuestos de ventas o ingresos, costos y gastos de produccin,
gastos administrativos y ventas.
Realizar y presentar los estados financieros.
184
5.1. INVERSIONES
Ser la conjugacin de todos los aportes que se tendrn que hacer para adquirir y
comprar todos los elementos necesarios para la implementacin de la empresa, e
inicio de su parte operativa, siendo estos el resultado arrojado del estudio tcnico
y el estudio de mercados.
El proyecto comprende tres grandes categoras: Activos Fijos, Activos Intangibles
y Capital de Trabajo.
Detalle
Cantidad
Valor unidad
Valor total
Desmucilaginadora
2.950.000
5.900.000
Filtros
100.000
300.000
Cuarto frio
21.600.000
21.600.000
Kit de laboratorio
480.000
480.000
Ducto de llenado
285.000
285.000
Dosificador de envasado
140.000
140.000
305.000
305.000
Equipo de esterilizado
260.000
260.000
185
$ 29.270.000
Total
Fuente: Industrias Falcn, Almacn Agropecuario, Refriandes, Almacn xito.
Detalle
Cantidad
Valor unidad
Valor total
180.000
360.000
25.000
100.000
120.000
480.000
970.000
1.940.000
570.000
570.000
43.000
86.000
Manguera industrial
60.000
60.000
110.000
220.000
195.000
195.000
Archivador de madera
180.000
360.000
360.000
360.000
280.000
280.000
Total
Fuente: Industrias Falcn, Colmuebles, Metlicas Colombia, Rimax
$ 5.011.000
Detalle
Cantidad
Valor unidad
Valor total
1.090.000
1.090.000
115.000
115.000
70.000
70.000
Telefax Panasonic
145.000
145.000
Telfono Panasonic
60.000
120.000
Calculadora CASIO
25.000
25.000
Celular
130.000
130.000
186
$ 1.695.000
Total
Fuente: Almacn Tienda & Tecnologa, Movistar, Compumax, Multicomputo.
Detalle
Cantidad
Valor unidad
Valor total
Cuchillo grande
18.000
36.000
Cuchillo pequeo
15.000
30.000
Jarra plstica
12.000
24.000
Balde plstico
15.000
30.000
38.000
76.000
Total
Fuente: Herramientas e insumos Ltda., Almacn xito.
$ 196.000
e. Total Inversin fija. El total de la inversin fija requerida para este proyecto se
observa en el siguiente cuadro.
Cuadro 53. Total inversin fija
Detalle
Valor total
Maquinaria y equipos
29.270.000
Muebles y enseres
5.011.000
Equipo de oficina
1.695.000
Herramientas
196.000
Total
$ 36.172.000
Fuente: Cuadros 49 a 52
Detalle
Estudio de factibilidad
Gua de identificacin (Cdigo de barras)
Registro INVIMA
Escritura de constitucin
Registro mercantil, gasto notarial
Valor total
Vlr diferido ao
1.530.000
306.000
366.480
73.296
2.030.900
406.180
56.000
11.200
180.000
36.000
2.058.000
411.600
Adecuacin oficina
430.000
86.000
710.000
142.000
Publicidad de lanzamiento
Total
$ 1.472.276
Fuente: Cuadro 23, Cmara de Comercio, Notaria 1, Americam Computer
A. Costos de produccin
El costo de produccin del vino de mucilago que se van a elaborar en la empresa
Cocoa Wine Ltda., ser determinado midiendo los siguientes parmetros:
188
Materia prima
Detalle
Kilos ao
Costo kilo
Valor mes
Valor ao
Mucilago de cacao
7.692,5
300
192.312,5
2.307.750
Azcar
1.539,3
2.580
330.949,5
3.971.394
Metabisulfito de potasio
2,3
15.000
2.875,0
34.500
Levadura
76,9
6.100
39.090,8
469.090
$ 565.228
$ 6.782.734
Total
Fuente: Cuadro 34
Cargo
Sueldo mes
Sueldo ao
Operario Furgn No 1
909.313
10.911.756
Operario Furgn No 2
909.313
10.911.756
909.313
10.911.756
909.313
10.911.756
Total
$ 3.637.252
$ 43.647.024
Fuente: Cuadro 47
189
Detalle
Valor compra
5.900.000
1.180.000
300.000
60.000
21.600.000
4.320.000
Kit de laboratorio
480.000
96.000
Ducto de llenado
285.000
57.000
Dosificador de envasado
140.000
28.000
305.000
61.000
Equipo de esterilizado
260.000
52.000
360.000
72.000
100.000
20.000
480.000
96.000
1.940.000
388.000
570.000
114.000
86.000
17.200
Manguera industrial
60.000
12.000
Desmucilaginadora
Filtros
Cuarto frio
Total
$ 6.573.200
Fuente: Cuadros 49 y 50
b) Insumos indirectos.
190
Detalle
Valor mes
Valor ao
10.925
1.280
1.165.333
13.984.000
Corchos
10.925
380
345.958
4.151.500
Etiquetas
10.925
130
118.354
1.420.250
40
1.150
3.833
46.000
911
1.100
83.508
1.002.100
$ 1.716.988
$ 20.603.850
Total
Fuente: Cuadro 35
Detalle
Valor mes
Valor ao
20.000
240.000
310.000
3.720.000
35.000
420.000
16.000
192.000
1.350.000
16.200.000
$ 1.731.000
$ 20.772.000
191
Detalle
Valor mes
Valor ao
547.767
6.573.200
1.716.988
20.603.850
Otros CIF
1.731.000
20.772.000
$ 3.995.754
$ 47.949.050
Depreciacin produccin
Total
Fuente: Cuadros 57, 58 y 59
Detalle
Valor mes
Valor ao
565.228
6.782.734
3.637.252
43.647.024
3.995.754
47.949.050
$ 8.198.234
$ 98.378.808
Materia prima
Total
Fuente: Cuadros 55, 56 y 60
192
Detalle
Valor compra
220.000
44.000
195.000
39.000
Archivador de madera
360.000
72.000
360.000
72.000
280.000
56.000
1.090.000
218.000
115.000
23.000
70.000
14.000
Telefax Panasonic
145.000
29.000
Telfono Panasonic
120.000
24.000
Calculadora CASIO
25.000
5.000
Celular
130.000
26.000
Total
Fuente: Cuadros 50 y 51
$ 622.000
Detalle
Valor mes
Valor ao
Gerente
1.478.247
17.738.966
Secretaria
1.063.079
12.756.948
110.000
1.320.000
16.000
192.000
Celular (Movistar)
54.000
648.000
19.653
235.841
Telfono e internet
85.000
1.020.000
Papelera oficina
45.000
540.000
Amortizacin diferidos
122.690
1.472.276
193
Valor mes
Valor ao
Arriendo
800.000
9.600.000
Publicidad de operacin
165.000
1.980.000
183.750
2.205.000
6.000
72.000
Contador (Honorarios)
120.000
1.440.000
10.000
120.000
Depreciacin administracin
51.833
622.000
$ 4.330.252
$ 51.963.031
Detalle
tiles de oficina
Total
Fuente: Cuadros 47, 50, 51, 54 y 62
Detalle
Valor mes
Valor 3 meses
8.198.234
24.594.702
4.330.252
12.990.757
989.807
2.969.421
$ 13.518.293
$ 40.554.880
194
Detalle
Valor total
36.172.000
46,26%
1.472.276
1,88%
40.554.880
51,86%
$ 78.199.156
100,00%
Total
Fuente: Cuadros 53, 54 y 64
restante
195
Ao
Inters
Capital
0
0
0
1
6.303.728
5.573.950
2
5.291.727
6.585.952
3
4.095.987
7.781.691
4
2.683.150
9.194.528
5
1.013.800
10.863.879
Fuente: Investigacin autores, Banco de Occidente
Valor cuotas
0
11.877.678
11.877.678
11.877.678
11.877.678
11.877.678
Saldo
40.000.000
34.426.050
27.840.098
20.058.407
10.863.879
0
5.2. COSTOS
Detalle
Valor total
98.563.250
Depreciacin produccin
6.573.200
Depreciacin administracin
622.000
Amortizacin diferidos
1.472.276
235.841
Arriendo
9.600.000
2.205.000
Total
Fuente: Cuadros 47, 54, 57, 58, 62 y 63
$ 119.271.567
196
Detalle
Valor total
Materia prima
6.782.734
Insumos produccin
20.603.850
Otros CIF
20.772.000
1.320.000
192.000
Celular (Movistar)
648.000
Telfono e internet
1.020.000
Papelera oficina
540.000
Publicidad de operacin
1.980.000
tiles de oficina
72.000
120.000
Total
Fuente: Cuadro 24, 55, 56, 59 y 63
$ 54.050.584
Detalle
Costo total
% participacin
Costo unidad
119.271.567
68,81%
$ 10.917
54.050.584
31,19%
$ 4.947
$ 173.322.151
100,00%
$ 15.865
Total
Fuente: Cuadros 67 y 68
Se determina este valor ($15.865) como el costo promedio por unidad del
producto, botella de vino.
197
Costo unitario
Precio de venta =
(1 - % utilidad)
Para determinar el precio de venta promedio se espera una utilidad del 10%, por lo
tanto el valor calculado es el siguiente:
Precio de venta = $15.865 / (1 0,10) = $17.627,77 $17.700
Costos de produccin (ver cuadro 61), los cuales comprenden la materia prima
198
(MP), mano de obra directa (MOD) y los costos indirectos de fabricacin (CIF).
Detalle
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
Materia prima
Mano obra directa
(MOD)
Nuevo
operario
(MOD)
6.782.734
6.986.216
7.195.803
7.411.677
7.634.027
43.647.024
43.647.024
43.647.024
43.647.024
43.647.024
10.911.756
CIF - Depreciacin
Depreciacin
nueva maquina
41.375.850
GAV - Depreciacin
Obligaciones
financieras
51.341.031
51.341.031
51.341.031
51.341.031
51.341.031
11.877.678
11.877.678
11.877.678
11.877.678
11.877.678
Impuestos (33%)
14.494.304
16.675.503
18.972.753
21.398.725
20.561.958
$ 169.518.621
$ 171.903.302
$ 174.410.139
$ 177.051.985
$ 186.759.324
Total
Fuente: Los autores
41.375.850
41.375.850
41.375.850
41.375.850
590.000
Detalle
Unidades
a
vender (botellas)
Ventas
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
10.925
11.253
11.590
11.938
12.296
193.372.500
199.173.675
205.148.885
211.303.352
217.642.452
199
Total
Fuente: Cuadro 30
$211.303.352 $217.642.452
200
Detalle
Ao 0
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
INGRESOS
Capital propio
38.199.156
Ventas
Prstamo Banco
TOTAL INGRESOS
40.000.000
$ 78.199.156
193.372.500
199.173.675
205.148.885
211.303.352
217.642.452
0
$ 193.372.500
0
$ 199.173.675
EGRESOS
201
0
$ 205.148.885
0
$ 211.303.352
0
$ 217.642.452
Detalle
Ao 0
Maquinaria y equipo
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
29.270.000
2.950.000
Muebles y enseres
5.011.000
Equipo de oficina
1.695.000
196.000
Herramientas
Inversin diferida
1.472.276
Costos produccin
91.805.608
92.009.090
92.218.677
92.434.551
102.978.657
Gastos administracin
51.341.031
51.341.031
51.341.031
51.341.031
51.341.031
Obligacin financiera
11.877.678
11.877.678
11.877.678
11.877.678
11.877.678
14.494.304
16.675.503
18.972.753
21.398.725
20.561.958
TOTAL EGRESOS
$ 37.644.276
Capital de trabajo
$ 171.903.302
$ 174.410.139
$ 177.051.985
$ 189.709.324
40.554.880
40.554.880
64.408.759
91.679.132
122.417.879
156.669.246
Saldo inicial
SALDO CAJA
$ 169.518.621
$ 40.554.880
$ 64.408.759
$ 91.679.132
$ 122.417.879
$ 156.669.246
$ 184.602.374
Detalle
Ventas
(-) Costo de produccin
Utilidad Bruta
(-) Gastos de administracin y ventas
Utilidad Operacional
(-) Gastos financieros
Utilidad Antes de Impuesto
(-) Impuesto (33%)
Utilidad Neta
(-) Reserva legal (10%)
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
193.372.500
199.173.675
205.148.885
211.303.352
217.642.452
91.805.608
92.009.090
92.218.677
92.434.551
102.978.657
$ 101.566.892
51.341.031
$ 50.225.861
6.303.728
$ 43.922.133
14.494.304
$ 29.427.829
2.942.783
$ 107.164.585
51.341.031
$ 55.823.554
5.291.727
$ 50.531.827
16.675.503
$ 33.856.324
3.385.632
202
$ 112.930.208
51.341.031
$ 61.589.177
4.095.987
$ 57.493.190
18.972.753
$ 38.520.437
3.852.044
$ 118.868.801
51.341.031
$ 67.527.770
2.683.150
$ 64.844.620
21.398.725
$ 43.445.895
4.344.590
$ 114.663.795
51.341.031
$ 63.322.764
1.013.800
$ 62.308.964
20.561.958
$ 41.747.006
4.174.701
UTILIDAD
EJERCICIO
$ 26.485.046
$ 30.470.692
$ 34.668.394
$ 39.101.306
$ 37.572.306
Detalle
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
CAJA Y BANCOS
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
64.408.759
$ 64.408.759
91.679.132
$ 91.679.132
122.417.879
$ 122.417.879
156.669.246
$ 156.669.246
184.602.374
$ 184.602.374
ACTIVO NO CORRIENTE
MAQUINARIA Y EQUIPO
29.270.000
29.270.000
29.270.000
29.270.000
32.220.000
5.011.000
5.011.000
5.011.000
5.011.000
5.011.000
1.695.000
1.695.000
1.695.000
1.695.000
1.695.000
196.000
196.000
196.000
196.000
196.000
DIFERIDOS
1.472.276
1.472.276
1.472.276
1.472.276
1.472.276
6.573.200
13.146.400
19.719.600
26.292.800
33.456.000
622.000
1.244.000
1.866.000
2.488.000
3.110.000
MUEBLES Y ENCERES
EQUIPO
DE
OFICINA
HERRAMIENTAS
$ 30.449.076
$ 23.253.876
$ 16.058.676
$ 8.863.476
$ 4.028.276
$ 94.857.835
$ 114.933.008
$ 138.476.555
$ 165.532.722
$ 188.630.650
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
IMPUESTO DE RENTA
TOTAL PASIVO CORRIENTE
14.494.304
$ 14.494.304
16.675.503
$ 16.675.503
18.972.753
$ 18.972.753
21.398.725
$ 21.398.725
20.561.958
$ 20.561.958
PASIVO NO CORRIENTE
OBLIGACIONES FINANCIERAS
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL PASIVO
11.877.678
11.877.678
11.877.678
11.877.678
11.877.678
$ 11.877.678
$ 11.877.678
$ 11.877.678
$ 11.877.678
$ 11.877.678
$ 26.371.982
$ 28.553.181
$ 30.850.431
$ 33.276.403
$ 32.439.636
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL
38.199.156
38.199.156
38.199.156
38.199.156
RESERVA LEGAL
2.942.783
3.385.632
3.852.044
4.344.590
4.174.701
858.868
14.324.347
30.906.530
50.611.268
76.244.852
26.485.046
30.470.692
34.668.394
39.101.306
37.572.306
RENDIMIENTO/PERDIDA
UTILIDAD DEL EJERCICIO
TOTAL PATRIMONIO
$ 68.485.853
$ 86.379.827
203
$ 107.626.124
$ 132.256.319
38.199.156
$ 156.191.014
$ 94.857.835
$ 114.933.008
$ 138.476.555
$ 165.532.722
$ 188.630.650
204
Con este proyecto de inversin privada, se busca tambin dar un aporte que
responda a estos grandes retos y expectativas de los autores del proyecto, que
bien encaminadas generarn utilidades para sus propietarios y al mismo tiempo
generar desarrollo para la regin.
La bsqueda del buen posicionamiento de la empresa naciente, ser el objetivo
estratgico del proyecto, buscando entrar en un mercado que si bien es cierto a la
fecha, no se encuentra saturado por ser un producto nuevo.
205
Periodo de recuperacin
Factor de riesgo, 10,00%; valor obtenido sobre el riesgo que implica desarrollar
una actividad de produccin como lo es fabricar vino.
Tasa de evaluacin = ((1 + 0,0451)(1 + 0,10) 1 ) * 100
Tasa de evaluacin = ((1,0451)(1,10) 1 ) * 100
Tasa de evaluacin = (1,1496 1 ) * 100
Tasa de evaluacin = 14,96 %
21
207
i = TIO = 14,96%
t = Perodo de 0 hasta 5 aos
A continuacin se determina el flujo neto de caja
Cuadro 75. Flujo neto de caja
Aos
Concepto
0
1
2
3
Ingresos
193.372.500 199.173.675 205.148.885
(-) Egresos
169.518.621 171.903.302 174.410.139
Flujo
caja
bruto
23.853.879 27.270.373 30.738.746
(+)
Depreciacin
7.195.200
14.390.400 21.585.600
(-) Inversin
78.199.156
TOTAL
$78.199.156 $31.049.079 $41.660.773 $52.324.346
Fuente: Los autores
4
211.303.352
177.051.985
5
217.642.452
189.709.324
34.251.367
27.933.128
28.780.800
36.566.000
$63.032.167
$64.499.128
VPN = $ 82.985.249,44
Esto significa que durante al horizonte de 5 aos es mayor que cero, luego se
acepta la inversin sin importar cuanto sea mayor la inversin.
Lo anterior es la verdadera utilidad marginal del capital invertido y se dar siempre
y cuando las utilidades se reinviertan en el desarrollo del mismo.
208
TIR = 48,11%
Esto significa que por cada $1 invertido en la elaboracin de productos de prendas
desechable para el sector salud a la nueva empresa retornaran $0,4811.
209
Ao
0
1
2
3
4
5
Fuente: Los autores
Recuperacin
Inversin
-78.199.156
13.504.297
15.761.728
17.220.016
18.044.515
16.061.647
Saldo
-78.199.156
-64.694.859
-48.933.132
-31.713.116
-13.668.600
2.393.047
Razn corriente
210
Nivel de endeudamiento
P.T. / A.T. = $ 0,28
Se indica que por cada peso que la empresa tiene invertido en activos, se han
financiado $ 0,28. Esta razn indica que la empresa tiene algunos compromisos
con terceros.
Por cada peso que la empresa posee con terceros, hay $ 0,55 que tienen un
vencimiento corriente y $ 0,45 son a largo plazo.
211
Cobertura intereses
Utilidad antes de impuestos / Gastos financieros = $ 7,97
Es favorable, pues por cada peso de inters pagado hay utilidades de $ 7,97.
Leverage total
P.T. / PATRIMONIO TOTAL = $ 0,39
Indica que en el primer ao por cada peso invertido en capital se genero $ 0,77.
Por cada peso invertido en activos se gener una utilidad neta de $ 0,31.
212
CONCLUSIONES
Al culminar este estudio de investigacin se establece que la puesta en marcha de
la empresa Cocoa Wine Ltda. en el municipio de San Vicente de Chucuri, de
acuerdo a los estudios realizados, es una empresa econmicamente factible de
llevarse a cabo.
De la poblacin mayor de 18 aos estudiada el 76% dice que le agrada consumir
vino, y de esta poblacin el 92% ha dicho que deseara comprar vino de cacao si
una nueva empresa les ofreciera.
La poblacin interesada en consumir vino de cacao estara dispuesta a comprar
un promedio de 10,65 botellas (750 CC) al ao. Y el 78% de la poblacin
interesada le parece de excelente la idea de crear este tipo de empresa.
El estudio tcnico arroja una capacidad a utilizar adecuada para cubrir parte de
esa demanda, donde en el transcurso de un horizonte de cinco aos se
incrementa la produccin en un 3% cada ao con respecto al anterior con el fin de
ampliar la cobertura. En el primer ao se pretende producir 10.925 botellas para
llegar a producir en el quinto ao un total de 12.296 unidades.
El estudio administrativo indica una organizacin totalmente factible y con una
conformacin empresarial adecuada a las necesidades de la empresa, donde su
poltica contractual es clara y se ajusta a las condiciones del mercado laboral en el
rea metropolitana.
En cuanto al estudio financiero se puede ver claramente la viabilidad del proyecto.
La inversin total de $78.199.156 es un valor razonable considerando la
envergadura de la produccin que se pretende realizar y adems al prstamo en
213
que se debe incurrir por $40.000.000 es muy factible para ser obtenido en una
entidad financiera sin ninguna dificultad, se propone al Banco de Occidente como
facilitador del prstamo.
Al evaluar las utilidades generadas, las cuales se estipulan interesantes para el
inversionista en el proyecto, as lo demuestra el valor presente neto
($82.985.249,44) y la tasa interna de retorno (48,11 %), quienes particularmente
indican un parmetro evaluativo adecuado para pensar que crear la empresa es
una buena inversin para sus inversionistas y para el municipio.
214
RECOMENDACIONES
La viabilidad del proyecto para la creacin de la empresa Cocoa Wine Ltda. en el
municipio de San Vicente de Chucuri, est condicionada a la demanda del
producto por lo tanto se hace especialmente nfasis en el desarrollo de una
publicidad que le permita al cliente conocer el producto mediante informacin y
degustacin.
La excelente calidad del producto y una adecuada atencin debe ser la mejor
manera de hacer publicidad, de tal forma que cliente satisfecho regrese con
nuevos clientes.
La empresa y sus trabajadores deben estar en mejoramiento continuo en la forma
de desarrollar sus actividades y procedimientos de elaboracin del vino.
Mantener la integracin y motivacin de los trabajadores por el trabajo en equipo
en la bsqueda de objetivos comunes y no individuales.
Realizar estrategias de mercado mediante la atencin amable buscando siempre
el vnculo directo con el cliente ofrecindole el mejor producto con las
especificaciones tcnicas adecuadas, logrando adems mejorar cada da la
actividad administrativa y empresarial.
215
BIBLIOGRAFIA
E&R, Heald (1995). Yeast: Should you inoculate? (en ingls). Practical
Winery & Vineyard 16 (1): pp. 1-16
Gua tcnica para el cultivo del cacao, mayo de 2008, fondo nacional del cacao
Goode, Jamie (2005). The Science of Wine From Vine to Glass (en ingls). Los
ngeles: Univ. of California Press. ISBN 978-0-520-24800-7.
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Related Reactions in Musts, Wines, and Model Systems: Observations and
Practical Implications (en ingls). Am. J. Enol. Vitic (American Society for
Enology and Viticulture) 38 (1): pp. 69-77.
Zraly, Kevin (2006). Windows on the Worl, 1 edicin (en ingls), Sterling
Publishing. ISBN 9781402739286d Complete Wine Course.
218
ANEXOS
219
Anexo A
UNIVERSIDAD INDUSTRIAL DE SANTANDER
INSTITUTO DE PROYECCIN REGIONAL Y EDUCACIN A DISTANCIA
PRODUCCIN AGROINDUSTRIAL
El objetivo del siguiente cuestionario es conocer su grado de aceptacin con
respecto al vino de cacao en el municipio de San Vicente de Chucuri, Santander.
Agradecemos de antemano su valiosa colaboracin.
1. Le agrada consumir vino?
a. Si _____
b. No _____, si respondi NO ha terminado la encuesta, gracias
2. Qu clase de vino toma con mayor frecuencia?
a. Vino blanco _____
b. Vino tinto _____
d. Vino rosa _____
c. Manzana _____
221
222
7. DESINFECCION MAZORCA
8. CORTAR LA MAZORCA
9. EXTRACCION GRANO
223
224
Anexo C
Meses
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
INTERS
560.000
553.983
547.881
541.694
535.421
529.059
522.609
516.068
509.436
502.710
495.891
488.976
481.965
474.855
467.646
460.335
452.923
445.406
437.785
430.056
422.220
414.274
406.216
398.046
389.761
381.361
372.843
364.205
355.447
346.566
337.560
328.429
319.169
309.781
300.260
CAPITAL
429.807
435.824
441.925
448.112
454.386
460.747
467.198
473.739
480.371
487.096
493.915
500.830
507.842
514.952
522.161
529.471
536.884
544.400
552.022
559.750
567.587
575.533
583.590
591.761
600.045
608.446
616.964
625.602
634.360
643.241
652.246
661.378
670.637
680.026
689.546
225
VALOR CUOTA
0
989.807
989.807
989.807
989.807
989.807
989.807
989.807
989.807
989.807
989.807
989.807
989.807
989.807
989.807
989.807
989.807
989.807
989.807
989.807
989.807
989.807
989.807
989.807
989.807
989.807
989.807
989.807
989.807
989.807
989.807
989.807
989.807
989.807
989.807
989.807
SALDO
40.000.000
39.570.193
39.134.370
38.692.444
38.244.332
37.789.946
37.329.199
36.862.001
36.388.262
35.907.892
35.420.796
34.926.880
34.426.050
33.918.208
33.403.256
32.881.096
32.351.624
31.814.741
31.270.340
30.718.319
30.158.568
29.590.982
29.015.449
28.431.859
27.840.098
27.240.053
26.631.607
26.014.643
25.389.042
24.754.682
24.111.441
23.459.195
22.797.817
22.127.180
21.447.154
20.757.607
Meses
INTERS
36
37
38
39
40
41
42
4
43
44
45
46
47
48
49
50
51
52
53
54
5
55
56
57
58
59
60
Fuente: Banco de Occidente
290.607
280.818
270.892
260.827
250.621
240.273
229.779
219.139
208.350
197.409
186.316
175.067
163.660
152.094
140.366
128.474
116.416
104.188
91.789
79.217
66.469
53.542
40.434
27.143
13.666
CAPITAL
699.200
708.989
718.915
728.979
739.185
749.534
760.027
770.668
781.457
792.397
803.491
814.740
826.146
837.712
849.440
861.332
873.391
885.618
898.017
910.589
923.338
936.264
949.372
962.663
976.141
226
VALOR CUOTA
989.807
989.807
989.807
989.807
989.807
989.807
989.807
989.807
989.807
989.807
989.807
989.807
989.807
989.807
989.807
989.807
989.807
989.807
989.807
989.807
989.807
989.807
989.807
989.807
989.807
SALDO
20.058.407
19.349.418
18.630.504
17.901.524
17.162.339
16.412.805
15.652.778
14.882.110
14.100.653
13.308.256
12.504.765
11.690.025
10.863.879
10.026.167
9.176.726
8.315.394
7.442.003
6.556.385
5.658.367
4.747.778
3.824.440
2.888.176
1.938.804
976.141
0
Anexo D
227
228
229