FORMATO 8.

1: REGISTRO DE COMPRAS
PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO

NMERO
CORRELATIVO DEL
REGISTRO O
CDIGO NICO DE
LA OPERACIN

FECHA DE EMISIN ,
COMPROBANTE DE
PAGO O
DOCUMENTO

FECHA DE
VENCIMIENTO
Y/O PAGO

TIPO (TABLA
10)

SERIE O
CDIGO DE LA
DEPENDENCIA
ADUANERA
(TABLA(11)

AO DE EMISIN
DE LA DUA O DSI

(1) Sealar la fecha correspondiente, de acuerdo a lo establecido en el literal b) del inciso II del numeral 1 del Articulo 10 del Reglamento de la Ley del IGV.

N DEL COMPROBANTE DE PAGO,

INFORMACIN DEL PROVEEDOR
DOCUMENTO N! DE ORDEN DEL
FORMULARIO FISICO O VIRTUAL N
DE LA DUA, DSI O LIQUIDACIN DE
COBRANZA U OTROS
DOCUMENTO DE IDENTIDAD
APELLIDOS Y
DOCUMENTOS EMITIDOS POR LA
NOMBRES,
SUNAT PARA ACREDITAR EL
DENOMINACIN
CRDITO FISCAL EN LA
O RAZN
TIPO (TABLA 2)
NMERO
IMPORTACIN
SOCIAL

el Articulo 10 del Reglamento de la Ley del IGV.

TOTALES

ADQUISICIONES GRAVADAS
DESTINADAS A OPERACIONES
GRAVADAS Y/O DE
EXPORTACIN

BASE
IMPONIBLE

ADQUISICIONES GRAVADAS
DESTINADAS A OPERACIONES
GRAVADAS Y/O DE EXPORTACIN
Y A OPERACIONES NO GRAVADAS

BASE
IMPONIBLE

IGV

ADQUISICIONES GRAVADAS
ADQUISICIONES GRAVADAS
DESTINADAS A OPERACIONES
DESTINADAS A
RAVADAS Y/O DE EXPORTACIN
OPERACIONES NO GRAVADAS
A OPERACIONES NO GRAVADAS

IGV

BASE
IMPONIBLE

VALOR DE LAS
ADQUISICIONES NO
GRAVADAS
IGV

ISC

OTROS
TRIBUTOS Y
CARGOS

N DE
COMPROBANTE DE
IMPORTE TOTAL PAGO EMITIDO POR
SUJETO NO
DOMICILIADO(2)

CONSTANCIA DE DEPSITO DE
DETRACCIN (3)

REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO

ORIGINAL QUE SE MODIFICA
TIPO DE
CAMBIO

NMERO

FECHA DE
EMSIN

FECHA

TIPO
(TABLA10)

SERIE

N DEL
COMPROBANTE DE
PAGO O
DOCUMENTO

FORMATO 3.1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL" (1)

EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
EJERCICIO O
PERIODO

EJERCICIO O
PERIODO

ACTIVO

PASIVO Y PATRIMONIO

ACTIVO CORRIENTE

PASIVO CORRIENTE

Caja y Bancos
Valores Negociables

Sobregiros y Pagars Bancarios

Cuentas por Pagar Comerciales

Cuentas por Cobrar Comerciales

Cuentas por Cobrar a Vinculadas
Otras Cuentas por Cobrar

Cuentas por Pagar a Vinculadas

Otras Cuentas por Pagar
Parte Corriente de las Deudas a Largo Plazo

Existencias
Gastos Pagados por Anticipado
TOTAL ACTIVO CORRIENTE

TOTAL PASIVO CORRIENTE

PASIVO NO CORRIENTE
Deudas a Largo Plazo

ACTIVO NO CORRIENTE
Cuentas por Cobrar a Largo Plazo

Cuentas por Pagar a Vinculadas

Ingresos Diferidos

Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo

Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo

Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Pasivo

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE

Inversiones Permanentes
Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto de depreciacin acumulada)

TOTAL PASIVO

Activos Intangibles (neto de amortizacin acumulada)

Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Activo

Contingencias

Otros Activos

Inters minoritario

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE

PATRIMONIO NETO
Capital
Capital Adicional
Acciones de Inversin
Excedentes de Revaluacin
Reservas Legales
Otras Reservas
Resultados Acumulados
TOTAL PATRIMONIO NETO
TOTAL ACTIVO

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO

(1) Se podr hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la informacin mnima requerida para este Formato.

FORMATO 3.2: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 10 - CAJA Y BANCOS"
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA

CDIGO

DENOMINACIN

REFERENCIA DE LA CUENTA
ENTIDAD
FINANCIERA
(TABLA 3)

NMERO DE
LA CUENTA

TIPO DE
MONEDA
(TABLA 4)

TOTALES

SALDO CONTABLE FINAL

DEUDOR

ACREEDOR

FORMATO 3.3: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE

LA CUENTA 12 - CLIENTES"
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
INFORMACIN DEL CLIENTE
DOCUMENTO DE IDENTIDAD
TIPO (TABLA 2)

NMERO

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O

RAZON SOCIAL

SALDO FINAL TOTAL

MONTO DE LA CUENTA
POR COBRAR

FECHA DE EMISIN DEL

COMPROBANTE DE
PAGO

FORMATO 3.4: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE

LA CUENTA 14 - CUENTAS POR COBRAR A ACCIONISTAS (O SOCIOS) Y PERSONAL"
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
INFORMACIN DEL ACCIONISTA, SOCIO O PERSONAL
DOCUMENTO DE IDENTIDAD
TIPO (TABLA 2)

NMERO

APELLIDOS Y NOMBRES,
DENOMINACION O RAZON SOCIAL

SALDO FINAL TOTAL

MONTO DE LA CUENTA POR

COBRAR

FECHA DE INICIO DE LA
OPERACIN

FORMATO 3.5: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE

LA CUENTA 16 - CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS"
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
INFORMACIN DE TERCEROS
DOCUMENTO DE IDENTIDAD
TIPO (TABLA 2)

NMERO

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O

RAZN SOCIAL

SALDO FINAL TOTAL

MONTO DE LA CUENTA
POR COBRAR

FECHA DE EMISIN DEL

COMPROBANTE DE
PAGO O FECHA DE
INICIO DE LA
OPERACIN

FORMATO 3.6: LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE

LA CUENTA 19 - PROVISIN PARA CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA"
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
INFORMACIN DE DEUDORES

CUENTA POR COBRAR PROVISIONADA

DOCUMENTO DE IDENTIDAD

TIPO (TABLA
2)

NMERO

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O

RAZN SOCIAL

NMERO DEL
DOCUMENTO

FECHA DE EMISIN DEL

COMPROBANTE DE PAGO O
FECHA DE INICIO DE LA
OPERACIN

MONTO TOTAL PROVISIONADO

MONTO

FORMATO 3.7: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE

LA CUENTA 20 - MERCADERAS Y LA CUENTA 21 - PRODUCTOS TERMINADOS"
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
MTODO DE EVALUACIN APLICADO:
CDIGO DE LA
EXISTENCIA

TIPO DE
EXISTENCIA
(TABLA 5)

DESCRIPCIN

CDIGO DE LA
UNIDAD DE MEDIDA
(TABLA 6)

CANTIDAD

COSTO
UNITARIO

COSTO TOTAL GENERAL

COSTO TOTAL

FORMATO 3.8: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE

LA CUENTA 31 - VALORES"
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
DOCUMENTO DE IDENTIDAD
TIPO (TABLA 2)

NMERO

APELLIDOS Y NOMBRES,
DENOMINACIN O RAZN
SOCIAL DEL EMISOR

TTULO
DENOMINACIN

VALOR NOMINAL
UNITARIO

VALOR EN LIBROS
CANTIDAD

COSTO TOTAL

TOTALES

PROVISIN TOTAL

TOTAL NETO

FORMATO 3.9: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE

LA CUENTA 34 - INTANGIBLES"
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
FECHA DE
INICIO DE LA
OPERACIN

DESCRIPCIN DEL INTANGIBLE

TIPO DE INTANGIBLE
(TABLA 7)

TOTALES

VALOR CONTABLE
DEL INTANGIBLE

AMORTIZACIN
CONTABLE
ACUMULADA

VALOR NETO
CONTABLE DEL
INTANGIBLE

FORMATO 3.10: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA

40 - TRIBUTOS POR PAGAR
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
CUENTA Y SUB CUENTA TRIBUTOS POR PAGAR
SALDO FINAL
CDIGO

DENOMINACIN

TOTAL

FORMATO 3.11: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE

LA CUENTA 41 - REMUNERACIONES POR PAGAR"
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
CUENTA Y SUBCUENTA
REMUNERACIONES POR PAGAR
CDIGO

DENOMINACIN

TRABAJADOR
CDIGO

APELLIDOS Y
NOMBRES

SALDO FINAL

DOCUMENTO DE IDENTIDAD
TIPO
(TABLA 2)

NMERO

TOTAL

FORMATO 3.12: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO

DE LA CUENTA 42 - PROVEEDORES"
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
INFORMACIN DEL PROVEEDOR
DOCUMENTO DE IDENTIDAD
TIPO (TABLA 2)

NMERO

APELLIDOS Y NOMBRES,
DENOMINACIN O RAZN SOCIAL

SALDO FINAL TOTAL

MONTO DE LA
CUENTA POR PAGAR

FECHA DE EMISIN
DEL COMPROBANTE
DE PAGO

FORMATO 3.13: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE

LA CUENTA 46 - CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS"
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
INFORMACIN DE TERCEROS
DOCUMENTO DE IDENTIDAD
APELLIDOS Y NOMBRES,
TIPO
DENOMINACIN O RAZN SOCIAL
NMERO
(TABLA 2)

DESCRIPCIN DE LA OBLIGACIN

FECHA DE EMISIN DEL

COMPROBANTE DE PAGO
O FECHA DE INICIODE LA
OPERACIN

SALDO TOTAL

MONTO PENDIENTE DE
PAGO

FORMATO 3.14: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO

DE LA CUENTA 47 - BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES"
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
DOCUMENTO DE IDENTIDAD
TIPO (TABLA 2)
NMERO

APELLIDOS Y NOMBRES
DEL TRABAJADOR

TOTAL

SALDO FINAL

FORMATO 3.15: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE

DEL SALDO DE LA CUENTA 49 - GANANCIAS DIFERIDAS"
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
CONCEPTO

NMERO DE
COMPROBANTE DE
PAGO RELACIONADO

TOTAL

SALDO FINAL

FORMATO 3.16: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE

LA CUENTA 50 - CAPITAL"
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
DETALLE DE LA PARTICIPACIN ACCIONARIA O PARTICIPACIONES SOCIALES:
CAPITAL SOCIAL O PARTICIPACIONES SOCIALES AL 31.12
VALOR NOMINAL POR ACCIN O PARTICIPACIN SOCIAL
NMERO DE ACCIONES O PARTICIPACIONES SOCIALES SUSCRITAS
NMERO DE ACCIONES O PARTICIPACIONES SOCIALES PAGADAS
NMERO DE ACCIONISTAS O SOCIOS
ESTRUCTURA DE PARTICIPACIN ACCIONARIA O DE PARTICIPACIONES SOCIALES:
DOCUMENTO DE IDENTIDAD
TIPO

(TABLA
2)

NMERO

APELLIDOS Y NOMBRES,
DENOMINACIN O RAZN SOCIAL DEL
ACCIONISTA O SOCIO

TIPO DE ACCIONES

TOTALES

NMERO DE
ACCIONES O DE
PORCENTAJE TOTAL DE
PARTICIPACIONESS
PARTICIPACION
OCIALES

FORMATO 3.17 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE DE COMPROBACIN"

EJERCICIO O PERODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

CUENTA Y SUBCUENTA CONTABLE

COD

DENOMINACIN

SALDOS INICIALES
DEUDOR

ACREEDOR

MOVIMIENTOS
DEBE

HABER

SALDOS FINALES
DEUDOR

ACREEDOR

TOTALES
RESULTADO DEL EJERCICIO O PERIODO

SALDOS FINALES DEL

BALANCE GENERAL
ACTIVO

PASIVO Y PATRIMONIO

SALDOS FINALES DEL ESTADO

DE PRDIDAS Y GANANCIAS
POR NATURALEZA
PRDIDAS

GANANCIAS

TOTALES

SALDOS FINALES DEL ESTADO

DE PRDIDAS Y GANANCIAS
POR FUNCIN
PRDIDAS

GANANCIAS

FORMATO 3.18: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE

FLUJOS DE EFECTIVO" (1)
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
ACTIVIDADES
Actividades de Operacin
Cobranza de venta de bienes o servicios e ingresos operacionales
Cobranza de regalas, honorarios, comisiones y otros
Cobranza de intereses y dividendos recibidos
Otros cobros de efectivo relativos a la actividad
Menos:
Pago a proveedores de bienes y servicios
Pago de remuneraciones y beneficios sociales
Pago de tributos
Pago de intereses y rendimientos
Otros pagos de efectivo relativos a la actividad
Aumento (Disminucin) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de Actividades de Operacin
Actividades de Inversin
Cobranza de venta de valores e inversiones permanentes
Cobranza de venta de inmuebles, maquinaria y equipo
Cobranza de venta de activos intangibles
Otros cobros de efectivo relativos a la actividad
Menos:
Pagos por compra de valores e inversiones permanentes
Pagos por compra de inmuebles, maquinaria y equipo
Pagos por compra de activos intangibles
Otros pagos de efectivo relativos a la actividad
Aumento (Disminucin) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de Actividades de Inversin
Actividades de Financiamiento
Cobranza de emisin de acciones o nuevos aportes
Cobranza de recursos obtenidos por emisin de valores u otras obligaciones de largo plazo
Otros cobros de efectivo relativos a la actividad
Menos:
Pagos de amortizacin o cancelacin de valores u otras obligaciones de largo plazo
Pago de dividendos y otras distribuciones
Otros pagos de efectivo relativos a la actividad
Aumento (Disminucin) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de Actividades de Financiamiento

Aumento (Disminucin) Neto de efectivo y Equivalente de Efectivo

Saldo Efectivo y Equivalente de Efectivo al Inicio del Ejercicio
Saldo Efectivo y Equivalente de Efectivo al Finalizar el Ejercicio
Conciliacin del Resultado Neto con el Efectivo y Equivalente de Efectivo proveniente de las Actividades de Operacin

Utilidad (Prdida) neta del Ejercicio

Ms:
Ajustes a la Utilidad (Prdida) del Ejercicio
Depreciacin y amortizacin del perodo
Provisin Beneficios Sociales
Provisiones Diversas
Prdida en venta de inmuebles, maquinaria y Equipo
Prdida en venta de valores e inversiones permanentes
Prdida por activos monetarios no corrientes
Otros
Menos:
Ajustes a la Utilidad (Prdida) del Ejercicio
Utilidad en venta de inmuebles, maquinaria y equipo
Utilidad en venta de valores e inversiones permanentes
Ganancia por pasivos monetarios no corrientes
Cargos y Abonos por cambios netos en el Activo y Pasivo
(Aumento) Disminucin de Cuentas por Cobrar Comerciales
(Aumento) Disminucin de Cuentas por Cobrar Vinculadas
(Aumento) Disminucin de Otras Cuentas por Cobrar
(Aumento) Disminucin en Existencias
(Aumento) Disminucin en Gastos Pagados por Anticipado
Aumento (Disminucin) de Cuentas por Pagar Comerciales
Aumento (Disminucin) de Cuentas por Pagar Vinculadas
Aumento (Disminucin) de Otras Cuentas por Pagar
Aumento (Disminucin) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de la Actividad de Operacin

EJERCICIO O
PERIODO

(1) Se podr hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la informacin mnima requerida para este Formato.

FORMATO 3.19 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE CAMBIOS EN EL

PATRIMONIO NETO DEL 01.01 AL 31.12" (1)
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
CUENTAS PATRIMONIALES

Capital

Capital Adicional

SALDOS AL......DE.......DE
1. Efecto acumulado de los cambios en las polticas contables y la correccin de errores sustanciales

2. Distribuciones o asignaciones de utilidades efectuadas en el perodo

3. Dividendos y participaciones acordados durante el perodo
4. Nuevos aportes de accionistas
5. Movimiento de prima en la colocacin de aportes y donaciones
6. Incrementos o disminuciones por fusiones o escisiones
7. Revaluacin de activos
8. Capitalizacin de partidas patrimoniales
9. Redencin de Acciones de Inversin o reduccin de capital
10. Utilidad (prdida) Neta del ejercicio
11. Otros incrementos o disminuciones de las partidas patrimoniales
SALDOS AL......DE.......DE
(1) Se podr hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la informacin mnima requerida para este Formato.

Acciones de
Inversin

Excedente de
Revaluacin

Reserva Legal

Otras Reservas

Resultados

TOTAL

FORMATO 3.20: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE

GANANCIAS Y PRDIDAS POR FUNCIN DEL 01.01 AL 31.12" (1)
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
DESCRIPCIN

EJERCICIO O
PERIODO

Ventas Netas (ingresos operacionales)

70
Otros Ingresos Operacionales
73.1 75.2 75.3 75.4 76 77.22
Total de Ingresos Brutos
Costo de ventas

69
Utilidad Bruta

Gastos Operacionales
Gastos de Administracin
Gastos de Venta

62 63 64 65 68 = 94
62 63 64 65 68 = 95
Utilidad Operativa

Otros Ingresos (gastos)

Ingresos Financieros
Gastos Financieros
Otros Ingresos
Otros Gastos
Resultados por Exposicin a la Inflacin

77
67
75 76
66

Resultados antes de Participaciones,

Impuesto a la Renta y Partidas Extraordinarias
Participaciones
Impuesto a la Renta

41.3
40.17

Resultados antes de Partidas Extraordinarias

Ingresos Extraordinarios
Gastos Extraordinarios
Resultado Antes de Inters Minoritario
Inters Minoritario
Utilidad (Prdida) Neta del Ejercicio
Dividendos de Acciones Preferentes
Utilidad (prdida) Neta atribuible a los Accionistas
Utilidad (prdida) Bsica por Accin Comn
Utilidad (prdida) Bsica por Accin de Inversin
Utilidad (prdida) Diluida por Accin Comn
Utilidad (prdida) Diluida por Accin de Inversin
(1) Se podr hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la
informacin mnima requerida para este Formato.

FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO"
PERODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

NMERO
CORRELATIVO
FECHA DE
DEL REGISTRO LA OPERACIN
O C.U.O.

CUENTA CONTABLE ASOCIADA

DESCRIPCIN DE LA OPERACIN

CDIGO

DENOMINACIN

TOTALES

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR

ACREEDOR

FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE"
PERODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
ENTIDAD FINANCIERA:
CDIGO DE LA CUENTA CORRIENTE:
OPERACIONES BANCARIAS
NMERO
CORRELAT.
DEL REGISTRO
O CUO

FECHA DE LA
OPERACIN

MEDIO DE
PAGO
(TABLA 1)

DESCRIPCIN DE LA OPERACIN

APELLIDOS Y NOMBRES,
DENOMINACION O RAZON
SOCIAL

CUENTA CONTABLE ASOCIADA

N DE TRANSACCIN BANCARIA,
DE DOC. SUSTENTATORIO O DE
CONTROL INTERNO DE LA OPER.

CDIGO

DENOMINACIN

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR

TOTALES

LDOS Y MOVIMIENTOS

ACREEDOR

FORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
NMERO
CORRELATIVO
DEL REGISTRO O
CDIGO NICO
DE LA
OPERACIN

COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO

FECHA DE EMISIN ,
FECHA DE
N SERIE O N
COMPROBANTE DE
VENCIMIENTO Y/O
SERIE DE LA
PAGO O
TIPO (TABLA
PAGO
NMERO
MQUINA
DOCUMENTO
10)
REGISTRADOR
A

INFORMACIN DEL CLIENTE

DOCUMENTO DE IDENTIDAD
TIPO
(TABLA 2)

NMERO

APELLIDOS Y
NOMBRES,
DENOMINACIN O
RAZN SOCIAL

BASE
VALOR
IMPONIBLE DE
FACTURADO DE LA
LA
EXPORTACIN
OPERACIN
GRAVADA

IMPORTE TOTAL DE LA OPE

EXONERADA O INAFECTA
EXONERADA

IMPORTE TOTAL DE LA OPERACIN

EXONERADA O INAFECTA
INAFECTA

ISC

IGV Y/O IPM

OTROS
TRIBUTOS Y
IMPORTE
CARGOS QUE
TOTAL DEL
NO FORMAN
COMPROBANT
PARTE DE LA
E DE PAGO
BASE
IMPONIBLE

TIPO DE
CAMBIO

REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE P

ORIGINAL QUE SE MODI
FECHA

TIPO (TABLA
10)

DEL COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO

ORIGINAL QUE SE MODIFICA
N DEL
COMPROBANTE DE
SERIE
PAGO O
DOCUMENTO

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
REFERENCIA DE LA OPERACIN
NUMERO
CORRELATI
VO DEL
ASIENTO O
CUO

FECHA DE LA
OPERACION

GLOSA O DESCRIPCION DE LA OPERACIN

CDIGO DEL
LIBRO O
REGISTRO
(TABLA 8)

NMERO
CORRELATIVO

NMERO DEL
DOCUMENTO
SUSTENTATORIO

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN

CDIGO

DENOMINACIN

TOTALES

MOVIMIENTO

DEBE

HABER

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
FECHA DE LA
OPERACIN

NMERO
CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

10
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR

TOTALES

CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE LA
OPERACIN

NMERO
CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

12
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR

TOTALES

CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE LA
OPERACIN

NMERO
CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

14
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR

TOTALES

CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE LA
OPERACIN

NMERO
CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

20
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR

TOTALES

CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE LA
OPERACIN

NMERO
CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

33
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR

TOTALES

CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE LA
OPERACIN

NMERO
CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

40
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR

TOTALES

CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE LA
OPERACIN

NMERO
CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

41
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR

TOTALES

CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE LA
OPERACIN

NMERO
CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

42
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR

TOTALES

CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE LA
OPERACIN

NMERO
CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

46
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR

TOTALES

CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE LA
OPERACIN

NMERO
CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

60
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR

TOTALES

CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE LA
OPERACIN

NMERO
CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

61
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR

TOTALES

CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE LA
OPERACIN

NMERO
CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

TOTALES

62
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR

CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE LA
OPERACIN

NMERO
CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

63
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR

TOTALES

CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE LA
OPERACIN

NMERO
CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

69
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR

TOTALES

CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE LA
OPERACIN

NMERO
CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

70
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR

TOTALES

CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE LA
OPERACIN

NMERO
CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

79
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR

TOTALES

CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE LA
OPERACIN

NMERO
CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

94
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR

TOTALES

CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE LA
OPERACIN

NMERO
CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

TOTALES

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR

SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

SALDOS Y MOVIMIENTOS
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SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

SALDOS Y MOVIMIENTOS
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SALDOS Y MOVIMIENTOS
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SALDOS Y MOVIMIENTOS
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SALDOS Y MOVIMIENTOS
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SALDOS Y MOVIMIENTOS
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SALDOS Y MOVIMIENTOS
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SALDOS Y MOVIMIENTOS
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SALDOS Y MOVIMIENTOS
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SALDOS Y MOVIMIENTOS
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