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PRCTICA
UNIDAD I ADMINISTRACION DEL CAPITAL DE TRABAJO
1.2 Administracin Del Efectivo Y Valores Negociables
Objetivo Educacional:
El alumno, podr identificar aquellos factores que tiene que considerar, al
momento de administrar los recursos con los que cuenta la empresa, en particular
el efectivo y valores negociables, los cuales son los activos ms lquidos de una
entidad y por ende se debe regir de la forma adecuada, originando as minimizar
los saldos de efectivo ociosos y lograr la obtencin del equilibrio entre los
beneficios y los costos de la liquidez.
Asimismo el alumno ser capaz de:
Explicar los efectos de reducir o alargar la cobranza en el ciclo de caja,
Explicar los efectos de modificar la rotacin de inventarios en el ciclo de
caja,
Explicar los efectos de modificar las polticas de pago a proveedores en el
ciclo de caja,
Calcular la rotacin de caja,
Determinar el saldo ptimo de efectivo,
Requerimientos
Lpiz
Borrador
Lapicero
Colores
Libros
FECHA: 13/03/2015
anuales en
desembolsos operacionales.
Con los datos anteriores se pide determinar:
El ciclo de conversin de efectivo
La rotacin de efectivo
Efectivo mnimo para operaciones
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Ciclo Operativo
La empresa Wilson vende a crdito toda su mercadera. Sus condiciones de
crdito exigen de sus clientes el pago a 50 das. De acuerdo con el clculo de la
empresa, le lleva 70 das en promedio fabricar almacenar y finalmente vender un
producto terminado.
Datos:
promedio del inventario (API) de la empresa es de 70 das.
periodo de cobranza promedio(PCP) 60 das
Con la informacin proporcionada se pide determinar el ciclo operativo de la
empresa Wilson.
FECHA: 13/03/2015