INSTITUTO TECNOLOGICO SUPERIOR DE TANTOYUCA

PRCTICA
UNIDAD I ADMINISTRACION DEL CAPITAL DE TRABAJO
1.2 Administracin Del Efectivo Y Valores Negociables

Objetivo Educacional:
El alumno, podr identificar aquellos factores que tiene que considerar, al
momento de administrar los recursos con los que cuenta la empresa, en particular
el efectivo y valores negociables, los cuales son los activos ms lquidos de una
entidad y por ende se debe regir de la forma adecuada, originando as minimizar
los saldos de efectivo ociosos y lograr la obtencin del equilibrio entre los
beneficios y los costos de la liquidez.
Asimismo el alumno ser capaz de:
Explicar los efectos de reducir o alargar la cobranza en el ciclo de caja,
Explicar los efectos de modificar la rotacin de inventarios en el ciclo de
caja,
Explicar los efectos de modificar las polticas de pago a proveedores en el
ciclo de caja,
Calcular la rotacin de caja,
Determinar el saldo ptimo de efectivo,

Requerimientos

Lpiz
Borrador
Lapicero
Colores
Libros

ELABORADO POR: DEL ANGEL MARTINEZ MARIO

FECHA: 13/03/2015

INSTITUTO TECNOLOGICO SUPERIOR DE TANTOYUCA

Ciclo De Caja
La compaa EGO compra normalmente toda su materia prima a crdito y vende
toda su mercanca a crdito. Los proveedores le otorgan 40 das de crdito a la
empresa. La empresa otorga 67 das de crdito a sus clientes.
Al realizarse los clculos de la empresa se determin que se necesitan 45 das
para pagar las Cuentas pendientes y 74 das para cobrar a sus clientes. Tambin
se determin que la rotacin de inventarios es de 80 das. Esto significa que la
edad promedio del inventario de la empresa es de 80 das.
La compaa gasta aproximadamente $14, 000,000

anuales en

desembolsos operacionales.
Con los datos anteriores se pide determinar:
El ciclo de conversin de efectivo
La rotacin de efectivo
Efectivo mnimo para operaciones

ELABORADO POR: DEL ANGEL MARTINEZ MARIO

FECHA: 13/03/2015

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Ciclo Operativo
La empresa Wilson vende a crdito toda su mercadera. Sus condiciones de
crdito exigen de sus clientes el pago a 50 das. De acuerdo con el clculo de la
empresa, le lleva 70 das en promedio fabricar almacenar y finalmente vender un
producto terminado.

Datos:
promedio del inventario (API) de la empresa es de 70 das.
periodo de cobranza promedio(PCP) 60 das
Con la informacin proporcionada se pide determinar el ciclo operativo de la
empresa Wilson.

ELABORADO POR: DEL ANGEL MARTINEZ MARIO

FECHA: 13/03/2015