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PRESENTA:
GLADYS GASTLUM SNCHEZ
DIRECTOR:
NDICE
4
5
6
6
10
11
13
13
14
14
15
15
18
19
22
23
23
23
26
28
34
37
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41
41
42
44
46
46
47
48
49
50
51
52
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55
56
58
58
59
60
61
61
62
69
71
73
75
76
77
78
78
80
81
82
83
85
86
88
89
89
91
94
95
96
Este sentido de libertad de escoger la forma de sepulcro, tiene que ver con la
globalizacin y los avances tecnolgicos.
La empresa
adems de tener un fin econmico. Deber tener el carcter apto para este
negocio; que cuente con una personalidad slida y objetiva pero al mismo
tiempo emptica y servicial; que sea capaz de hacerles sentir su apoyo a las
personas que solicitan su servicio en esos momentos tan difciles y no
aprovecharse de la vulnerabilidad en que se encuentran ante una situacin as.
En este caso el emprendedor busca lograr poder llevar a cabo un servicio
funerario donde pueda cumplir con sus expectativas del proyecto, espera que
el servicio que ofrece pueda ser demandado. Pero como sabemos estos
servicios son necesarios en todas partes, porque cuando alguien muere
necesita ser enterrado y el reto del emprendedor seria definir hacia qu sector
se va a enfocar, ya sea hacia grupos religiosos especiales o en alguna zona
geogrfica en particular, poner estos servicios en un lugar donde no se
5
cumplen con todo los servicios como lo seria Los Cabos. Sin embargo las
estadsticas nos arrojan a la ciudad de La Paz, pues, en el estado de Baja
California Sur es el municipio con mayor tasa de mortandadSegn datos de:
Instituto nacional de Estadstica y Geografa, Perspectiva estadstica de Baja
California Sur. La paz BCS 2011, dato que nos lleva a pensar en que sera
Los servicios funerarios son utilizados en todas partes por lo tanto una
necesidad para todos, Baja California Sur es el estado en tener el primer lugar
en la Tasa de mortalidad nacional por accidentes de trnsito, en 2008, que es
de 39.5%, y el principal municipio por mayor nmero de accidentes es la paz,
B.C.S. con 49%, siguindole el municipio de los cabos con un 28%, a nivel
local y el tercer lugar en suicidios,(vase en graficas) por lo tanto nos
demuestra que una funeraria ms en el estado puede ser una necesidad por el
ndice de crecimiento en muertes.
10
OBJETIVO
SOCIAL
CAP. SOCIAL
REQUERIDO
Mnimo
de socios.
Personas
fsicas o
morales
Combinacin
de recursos
o esfuerzos
de carcter
econmico.
Cincuenta mil
pesos.
Obtener
crditos de
todo tipo.
FORMALIZACIN MARCO
Y REGISTROS
JURDICO
El contrato social
ante notario
pblico y Reg.
Responsabilidad Pb. De la Prop. Y
limitada al pago del comercio en la
de las acciones. seccin de socios
civiles.
Ley de
sociedades
mercantiles,
artculos del
87 al 206.
11
NO. DE
SOCIOS
OBJETIVO
SOCIAL
CAP. SOCIAL
REQUERIDO
FORMALIZACIN MARCO
Y REGISTROS
JURDICO
Mnimo de
socios y un
mximo de
25
miembros.
Personas
fsicas
o
morales.
Participacin
de los socios
se limita al
monto de su
aportacin
representada
mediante
partes
sociales o de
inters
y
nunca
mediante
acciones.
La
responsabilidad
ser el mismo
monto de sus
aportaciones
no se puede
estipular mayor
responsabilidad
de uno o varios
de ellos.
El artculo 77
expresa que la
asamblea de los
socios es el
rgano supremo
de la sociedad.
Son
los
artculos 58
al 86 de la
Ley General
de
Sociedades
Mercantiles
(LGSM)6.
12
1.3.3 LOCALIZACIN
La empresa Sueo Profundo S.A de S. de R. L., estar ubicada en La Paz,
Baja California Sur (B.C.S) Mxico.
Tabla nmero 3: Poblacin Baja California Sur, por municipios
MUNICIPIO
POBLACIN
637,026
Muleg
59,114
Loreto
16,738
Comond
70,816
La Paz
251,871
Los Cabos
238,487
Fuente: INEGI. Censo de Poblacin y Vivienda 2010.
independientemente
de
la
posicin
econmica,
costumbres,
de
edad, e ingresos. En
a indefinido,
1.5 Misin:
Brindar los servicios funerarios de excelencia y calidad, dndole apoyo
especializado a nuestros clientes al momento de afrontar la prdida de un ser
querido, reflejado en la calidad y sentido humano, respaldado con valores como
honestidad, claridad, responsabilidad y compromiso con nuestros clientes.
1.6 Visin:
14
15
Gama de servicios que Sueo Profundo pretende ofrecer son los siguientes:
Cuando la persona o el familiar deciden velar al fallecido es recomendable que
sea embalsamado. Es importante que como familiar o personas cercanas
conozcamos en qu consiste el proceso de embalsamar, para entenderlo y
saber que nuestro ser querido ser tratado siempre con respeto.
Embalsamiento: Es un proceso de preparacin que ayuda a conservar
el aspecto fsico del cuerpo sin vida, con buenas condiciones para
poder velarlo.
17
DESCRIPCIN
-Recoger el cuerpo.
-Embalsamamiento.
-Trmites
1
OBSERVACIONES
del
fallecido.
-Velacin.
-Traslado
del
cuerpo
al
cementerio.
-Recoger
el
cuerpo.
-Embalsamamiento.
diferencia
es
que
los
trmites
no
se
-velacin.
cementerio.
-Recoger
el
cuerpo
-Embalsamamiento.
-Recoger
el
cuerpo
y el traslado para
-Embalsamamiento
18
19
20
Florera: para que los familiares o amigos de los difuntos no tengan que
ir a comprar los arreglos florales o encargarlos en otras partes, porque
luego tardan mucho tiempo en llegar; este estar al lado de la funeraria
para que todo pueda ser ms rpido para las personas que lo requieran.
21
Metlico
inoxidable
medio americano
rostro.
tipo calvario.
americano.
Tallado: Cristo en
blanco.
caja de cruz.
Cristal: ventana al
alto
brillo
y rostro.
alto
blanco.
brillo
herrajes dorados.
Otros: terminados
brillo
herrajes dorados.
22
brillo
y herrajes dorados.
se ofrezcan ms
23
2 Npq
e 2 ( N 1) 2 pq
En donde:
= coeficiente de confianza 90% (tabla Z 1.65)
N= universo o poblacin 251,871
p = probabilidad a favor 70%
q = probabilidad en contra 30%
e = errores de estimacin 8%
n = tamao de la muestra
= 89.30 = 89 encuestas.
24
25
2.3.2. ENCUESTAS
A continuacin, se presentan los dos modelos de las encuestas que se
aplicarn.
La muerte llega sin importar su clase social, ideologa, preferencias. Se hace
uso de los servicios funerarios para darle una despedida terrenal digna al
fallecido. El objetivo de esta encuesta es evaluar los servicios funerarios de la
ciudad de La Paz.
Fecha: ___________ Lugar de aplicacin: _______________ Encuestador:
__________
Pregunta Filtro: Edad: ________.
1. Ha utilizado los servicios funerarios en La Cd. De La Paz?
a) Si
b) no
2. Qu le ha parecido el servicio de las funerarias?
a) Excelente
b) bueno
c) deficiente
d) malo e) otros
3. Qu funeraria ha utilizado?
a) Jardn del recuerdo b) Ma. Del Carmen c) San Jos
Paz
d) funeraria La
d) necesidad
c)
c) otros y cules?
d) considero que el
d)
d)
Si
b) No
27
si
75%
28
Grfica nmero 5:
no lo
conozco
25%
malo
45%
Grfica nmero 6:
no lo
conozco
25%
malo
45%
29
Grfica nmero 7:
Qu considera al momento de
elegir un servicio funerario?
Discrecion
11%
Calidad
25%
Costo
39%
Comodidad
5%
Distancia
accesible
2%
Asesoramient
o
18%
Grfica nmero 8:
Favor
76%
30
Grfica nmero 9:
Qu opina de la cremacin?
Indiferente
24%
Falta de
respeto
para el
cuerpo
14%
En contra de
Dios
10%
Una forma
mas de
sepultura
52%
Inhumacion
29%
Velacion y
cremacion
24%
Cremacion
26%
31
Lugar
Confortable
11%
Calidad en el
servicio
21%
Precio
accesible
54%
no
8%
si
92%
32
5%
$ 10,00013,000
41%
$ 13,00015,000
46%
mas
5%
$
15,000
18,000
8%
33
no
8%
si
92%
EMPRESA
JARDINES DEL
RECUERDO
PRODUCTO
SUSTITUTO
Cremacin
Inhumacin
VENTAJAS
FUNERARIA
DEL CARMEN/
Y FUNERARIA
SAN JOS
Velatorio
FUNERARIA
PATRONATO
MUTUALISTA
Y SINDICAL.
Velatorio
FUNERARIA
LA PAZ.
Velatorio
Velatorio
FUNERARIA
Velatorio
MONTECRISTO
FUNERARIA
JARDINES DEL
EDEN
DESVENTAJAS
Trmites del
fallecido.
Es la nica
funeraria en el
estado que
ofrece el
servicio de
cremacin.
Traslado del
cuerpo.
Preparacin del
cuerpo.
Solo ofrecen el
servicio de
velacin.
No cuentan con
un horno
mandan el
cuerpo a la cd.
De Mxico
Solo ofrecen el
servicio de
velacin
Esta funeraria
solo es para las
personas que
estn
sindicalizadas
por una
dependencia.
Solo ofrecen el
servicio de
velacin.
Preparacin del
cuerpo.
Solo ofrecen
preparacin del
cuerpo y
velacin.
Solo ofrecen
preparacin del
cuerpo y
velacin.
Tienen a su
mercado.
Ofrece todos los
servicios del
proceso de
fallecido.
Ellos ofrecen a
diferencia de
nosotros el terreno
para el entierro
tradicional.
Ofrecen el servicio
de cremacin.
Cuentan con un
buen servicio.
Se considera una
funeraria con
todos los servicios
ya que tambin
manejan el de
cremacin.
35
empresa en el interior para poder cubrir este servicio. Contar con dos salas de
velacin, y con el servicio de inhumacin, como el de cremacin, adems de
ofrecer una variedad en atades y urnas dependiendo de las necesidades de
cada persona, as como su ingreso econmico, tambin pretender ayudar al
cliente facilitando los tramites de defuncin, evitndoles una preocupacin
menos.
37
importante
considerar
que
la
legislacin
actual
38
indica
que
el
DEFUNCIO
NES
2000
849.00
2001
864.00
2002
885.00
2003
947.00
2004
928.00
2005
986.00
2006
1,050.00
2007
1,112.00
2008
1,088.00
2009
1,177.00
2010
Mt
Mt
At
Bt
Yt + p
Yt-yt+p
Yt-yt+p2
866.00
898.66
920.00
894.88
945.12
25.12
953.66
924.10
983.22
29.56
970.24
15.76
248.37
988.00
953.88
1,022.12
34.12
1,012.78
-26.78
717.16
1,049.33
996.99
1,101.67
52.34
1,056.24
55.76
3,109.17
1,083.33
1,040.22
1,126.44
43.11
1,154.01
-66.01
4,357.32
1,125.66
1,086.10
1,165.22
39.56
1,169.55
7.45
55.50
1,204.78
1,244.34
2011
1,283.90
2012
1,323.46
2013
2014
1,363.02
2015
1,402.58
39
Se cuentan con
Descripcin
Precio
Observaciones
Embalsam
Preparacin del
$5
amiento
cuerpo.
500.00
econmico.
-Si se contratan los servicios nicamente para la
preparacin, una vez terminado el cuerpo se
entregar a los familiares.
-De lo contrario el cuerpo se llevar a una de las
salas correspondientes.
Velacin
$ 17
dentro de las
000.00
instalaciones de la
funeraria.
local.
-El precio fijado solo es por 24 horas. Si se desea
velarlo por ms tiempo, el precio ser mayor.
Renta de
Renta de atades
atad
$ 2000.00
cuerpo, antes de
ser incinerado.
41
PRODUCTOR
CONSUMIDOR
42
43
3.1. MACROLOCALIZACIN
44
45
Capital del estado de Baja California Sur y a su vez cabecera del municipio
de La Paz, se localiza al sur de la Pennsula de Baja California sur. Un bello
lugar lleno de contrastes en sus paisajes. Se ubica al noroeste de Mxico. Se
encuentra a 215 kilmetros al sur de Ciudad Constitucin, municipio de
Comond y a 202 al norte de Cabo San Lucas, municipio de Los Cabos. Sus
coordenadas geogrficas son 240832 N y paralelo 1101839O, tiene una
altitud de 0 a 27 msnm. Es una de las dos capitales del pas que estn sobre el
litoral del mar.
46
- Total
No
Econmicamente
econmicamente
activa
activa
No especificado
- Baja
California Sur
483,011
287,735
193,371
1,905
Comond
54,613
29,846
24,447
320
Muleg
44,807
26,117
18,441
249
La Paz
197,112
114,212
82,339
561
Los Cabos
173,688
110,085
62,891
712
Loreto
12,791
7,475
5,253
63
- Total
- Baja
California Sur
59.57
3.05
29.40
64.98
76.88
77.95
78.30
Comond
54.65
4.13
27.43
60.83
71.76
71.76
73.50
Muleg
58.29
5.32
37.30
69.59
75.28
76.66
74.54
La Paz
57.94
2.73
25.51
59.30
77.65
78.90
79.68
Los Cabos
63.38
2.43
32.14
71.07
77.74
78.83
79.13
Loreto
58.44
2.43
28.43
60.88
75.14
78.52
76.89
+ De 12 a + De 15 a + De 20 a + De 25 a + De 30 a + De 35 a
14 aos 19 aos
24 aos
29 aos
34 aos
39 aos
47
3.2. MICROLOCALIZACIN
Ubicacin
48
50
51
Decisin
Traslado
Procesos
Conector
Realizacin de trmites
1.
8
52
Inhumacin
Velacin
9
10
Decidir si se incinera
11
Incineracin
Fin
13
53
STOCK
PRECIO
MADERA
$ 10,000.00
METAL
$ 8,000.00
ACERO INOXIDABLE
$ 12,000.00
Elaboracin propia.
54
Telfono: (01) 33 36 74 72 18
Fax: (01) 33 31 68 24 08
55
56
La siguiente imagen muestra con mayor claridad cules sern las reas de la
funeraria.
Imagen nmero 5: reas de la funeraria
58
Maquinaria y equipo
Mesas de madera
$ 300.00
Aire acondicionado
3,000.00
Sillones
Computadoras
103
300.00
8,000.00
Sillas
100.00
Carroza
90,000.00
Tasas de bao
700.00
Lavabo
300.00
Cafeteras
200.00
Estante
400.00
Carro de trasporte
60,000.00
59
60
Gerente General
Administracin
Jefe de personal
Velador
61
Chofer
Limpieza
62
Gerente General:
Funciones:
Crear polticas para la empresa
63
Administrador:
Funciones:
Coordinar con las oficinas administrativas para asegurar que los
registros y sus anlisis se estn ejecutando correctamente.
64
Embalsamador:
Funciones:
Visten a los cuerpos con la ropa escogida y los coloca en el atad para
la
visualizacin
y
el
entierro.
65
Asistente Administrativo:
Funciones:
Elabora
tramita
solicitudes
de
autorizacin
de
modificacin
presupuestaria.
Jefe de personal:
Funciones:
67
Velador:
Funciones:
resguardo de inmuebles
Limpieza
Funciones:
Organizacin.
Eficiencia
68
Edad: de 30 a 45 aos.
Sexo: indistinto
ADMINISTRADOR:
Edad: 30 a 45 aos.
Sexo: indistinto
ASISTENTE ADMINISTRATIVO:
Edad: de 25 a 35 aos.
Sexo: indistinto
69
JEFE DE PERSONAL:
Edad: de 30 a 50 aos.
Sexo: indistinto
VELADOR:
Edad: de 25 a 50 aos.
Sexo: masculino
Escolaridad: indistinta
CHOFER:
Edad: de 30 a 45 aos.
Sexo: masculino.
Escolaridad: indistinta.
LIMPIEZA:
Edad: de 25 a 55 aos.
Sexo: indistinto
Escolaridad: indistinta.
70
PUESTO
TOTAL
SALARIO
Gerente General
Administrador
Jefe de personal
Velador
Chofer
Limpieza
$ 9,000.00
$ 8500.00
$ 8500.00
$ 5,000.00
$ 5,000.00
$ 4000.00
$40000.00
Fuente: Elaboracin propia.
71
PUESTO
Gerente General
Administrador
Jefe de personal
Velador
Chofer
Limpieza
TOTAL
SALARIO
$ 12000.00
$ 12000.00
$ 12,000.00
$ 6,000.00
$ 6000.00
$ 5000.00
$ 53000.00
72
5.0 FINANCIAMIENTO
5.1 Inversin Inicial
Se estima una inversin de $965,700.00. Los cuadros de a continuacin
detallan las inversiones en activos fijos, activos diferidos y capital de trabajo.
Tabla nmero13 Inversin activos fijos:
MONTO $
Maquinaria y equipos
$ 53,700.00
Carroza
$ 90 000.00
Transporte
$ 60 000.00
$ 203700.00
Fuente: Elaboracin propia
MONTO $
$ 10 000.00
Capacitacin
$ 15 000.00
Arrendamiento
180 000.00
Publicidad
$3000.00
Imprevistos
$10 000.00
$ 218 000.00
Fuente: Elaboracin propia
73
$ 12000.00
Urnas
$12000.00
Costos administrativos
$ 480000.00
$ 504000.00
Fuente: Elaboracin propia
74
PARTICIPACIN
48%
52%
100%
MONTO
465700.00
500000.00
$ 925,700.00
Fuente: Elaboracin propia
Aporte propio
Maquinaria
Programa
de TOTAL
Fomento (S.E)
$ 100 000.00
equipos
Carroza
$ 90 000.00
Transporte
$ 60 000.00
$ 10 000.00
$180 000.00
$ 10 000.00
$ 15 000.00
Imprevistos
Materia prima
Gestin
de
permisos
patentes
Capacitacin
$ 925 700.00
TOTAL
75
Este cuadro muestra cmo ser divido los porcentajes tanto del aporte propio
como el del programa de fomento S.E. que equivalen los porcentajes del 52% y
del 48%, con lo necesario para poder poner en funcionamiento la empresa. Se
est contemplando todo lo que se necesita. El total de 925,700.00 es el total
real de toda la inversin que se necesita para poner en funcin la empresa.
MESES
1
10
11
12
del
edificio.
Instalaciones elctricas
Permisos municipales
Mobiliario y equipos.
Contratacin
del
personal.
Funcionamiento
de
la
empresa.
Primera evaluacin.
Fuente: Elaboracin propia
Se le dio una aproximacin a cada actividad de lo que pensamos. Lo
sombreado de color gris es la estimacin que se le dio a cada actividad. Puede
variar en el tiempo, ocupando ms o menos tiempo en lo sealado.
76
Es una herramienta de gran utilidad para la toma de decisiones por parte de los
administradores financieros, ya que un anlisis que se anticipe al futuro puede
evitar posibles desviaciones y problemas en el largo plazo. El valor presente
neto y la tasa interna de rendimiento se mencionan juntos porque en realidad
es el mismo mtodo como lo menciona el autor NassirSapagaChiang y Reinaldo
SapagaChiang. Preparacin y evaluacin de proyectos, 2da edicin, Mc Graw-Hill
Interamericana de Mxico, Mxico 1989 en su libro, solo que sus resultados se
1 AO
110
13,000
1,430,000
2 AOS
115
14,560
1,674,400
3 AOS
117
16,307
1,907,919
4 AOS
119
18,264
2,173,416
Elaboracin propia.
77
12,500
600
15,000
COSTOS FIJOS
Sueldos
Telfono
Renta
Depreciacin
AO 0
480,000.00
7,200.00
180,000.00
58,400.00
245,600.00
AO 1
508,800.00
7,632.00
190,800.00
58,400.00
256,832.00
COSTOS VARIABLES
Gasolina
Materiales
Energa
AO 0
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
28,250.00 29,945.00 31,741.70 33,646.20 35,664.97
77,500.00 82,150.00 87,079.00 92,303.74 97,841.96
54,000.00 57,240.00 60,674.40 64,314.86 68,173.76
159,750.00 169,335.00 179,495.10 190,264.81 201,680.69
78
AO 2
539,328.00
8,089.92
202,248.00
58,400.00
268,737.92
AO 3
571,687.68
8,575.32
214,382.88
58,400.00
281,358.20
AO 4
605,988.94
9,089.83
227,245.85
58,400.00
294,735.69
79
CONCEPTO
CANTIDAD
PRECIO
UNITARIO
300.00
3,000.00
8,000.00
90,000.00
60,000.00
1,000.00
1,200.00
100.00
900.00
600.00
300.00
200.00
1,200.00
800.00
1,000.00
10,000.00
15,000.00
15,000.00
3,000.00
40,000.00
251,600.00
INVERSION INVERSION
FIJA
DIFERIDA
300.00
15,000.00
8,000.00
90,000.00
60,000.00
1,000.00
1,200.00
21,000.00
2,700.00
3,000.00
900.00
600.00
Escritorio
1
Aire acondicionado
5
Computadora
1
Carroza
1
Transporte
1
Impresora
1
Telfono/ fax
1
Sillas
210
Mingitorios
3
Tasas de bao
5
Lavabo
3
Cafeteras
3
Atades
10
Urnas
15
Permisos
3
10,000.00
Imprevistos
1
10,000.00
capacitacin personal
1
15,000.00
Renta
12
180,000.00
Publicidad
1
3,000.00
Sueldos
12
SUB-TOTAL
203,700.00 218,000.00
TOTAL
La inversin que se necesita para abrir el negocio es de $ 925,700.00
pesos.
80
CAPITAL DE
TRABAJO
12,000.00
12,000.00
480,000.00
504,000.00
925,700.00
Utilidad $
606,438.52
x0.23
139,480.85
$
139,480.85
x30%
$
41,844.25
impuesto a pagar del ao
Utilidad $
852,314.74
x0.31
264,217.56
$
264,217.56
x30%
$
impuesto a pagar
79,265.26
del ao 3
Utilidad $ 1,132,689.20
x.29
$
328,479.86
$
328,479.86
x30%
$
impuesto a pagar
98,543.95
del ao 4
81
82
Maquinaria y equipo
10%
Equipo de computo
5%
Unidades de transportes 25%
Monto
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
90,700
Vid
a
til
10
9,070
9,070
9,070
9,070
Valor
residua
l
54,420
Maquinari
a y equipo
Equipo de
computo
transporte
8,000
800
800
800
800
3,200
140,00
0
10
35,00
0
35,00
0
35,00
0
35,00
0
10
%
10
%
25
%
SALDO
INICIAL
500,000.00
488,392.85
476,669.63
464,829.17
452,870.32
440,791.87
428,592.64
416,271.41
403,826.98
391,258.10
378,563.53
365,742.02
352,792.29
339,713.06
326,503.04
313,160.92
299,685.38
286,075.08
ABONO
PAGO
INTERES CAPITAL
16,607.15 5,000.00
11,607.15
16,607.15 4,883.93
11,723.22
16,607.15 4,766.70
11,840.45
16,607.15 4,648.29
11,958.86
16,607.15 4,528.70
12,078.45
16,607.15 4,407.92
12,199.23
16,607.15 4,285.93
12,321.22
16,607.15 4,162.71
12,444.44
16,607.15 4,038.27
12,568.88
16,607.15 3,912.58
12,694.57
16,607.15 3,785.64
12,821.51
16,607.15 3,657.42
12,949.73
52,078.09
147,207.71
16,607.15 3,527.92
13,079.23
16,607.15 3,397.13
13,210.02
16,607.15 3,265.03
13,342.12
16,607.15 3,131.61
13,475.54
16,607.15 2,996.85
13,610.30
16,607.15 2,860.75
13,746.40
83
SALDO
INICIAL
488,392.85
476,669.63
464,829.17
452,870.32
440,791.87
428,592.64
416,271.41
403,826.98
391,258.10
378,563.53
365,742.02
352,792.29
339,713.06
326,503.04
313,160.92
299,685.38
286,075.08
272,328.68
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
272,328.68
258,444.82
244,422.12
230,259.19
215,954.63
201,507.03
16,607.15
16,607.15
16,607.15
16,607.15
16,607.15
16,607.15
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
186,914.95
172,176.95
157,291.57
142,257.33
127,072.76
111,736.33
96,246.55
80,601.86
64,800.73
48,841.59
32,722.85
16,442.93
16,607.15
16,607.15
16,607.15
16,607.15
16,607.15
16,607.15
16,607.15
16,607.15
16,607.15
16,607.15
16,607.15
16,607.15
2,723.29
2,584.45
2,444.22
2,302.59
2,159.55
2,015.07
33,408.46
1,869.15
1,721.77
1,572.92
1,422.57
1,270.73
1,117.36
962.47
806.02
648.01
488.42
327.23
164.43
12,371.06
97,857.61
13,883.86
14,022.70
14,162.93
14,304.56
14,447.60
14,592.08
165,877.34
14,738.00
14,885.38
15,034.23
15,184.58
15,336.42
15,489.79
15,644.68
15,801.13
15,959.14
16,118.73
16,279.92
16,442.72
186,914.74
499,999.79
258,444.82
244,422.12
230,259.19
215,954.63
201,507.03
186,914.95
172,176.95
157,291.57
142,257.33
127,072.76
111,736.33
96,246.55
80,601.86
64,800.73
48,841.59
32,722.85
16,442.93
0.21
84
CONCEPTO
AO 0
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
INGRESOS:
Ventas
EGRESOS:
Costos fijos
415,832.00
437,277.92
460,010.60
484,107.23
Costos
variables
169,335.60
179,495.74
190,265.48
201,681.41
Gastos de
admn.
480,000.00
537,600.00
602,112.00
674,365.44
Gastos de
venta
3,000.00
0.00
0.00
0.00
Intereses
49,636.66
31,842.27
11,791.10
0.00
depreciaciones
49,870.00
49,870.00
49,870.00
49,870.00
312,195.74
415,384.07
529,612.82
648,892.96
Impuesto 28%
87,414.81
116,307.54
148,291.59
181,690.03
Utilidad desp.
De impuestos
399,610.55
531,691.61
677,904.41
830,582.99
Ajustes
58,400.00
58,400.00
58,400.00
58,400.00
Pago de
capital
Prstamo
140,306.66
158,101.05
178,152.22
500,000.00
Inversin
925,700.00
317,703.89
431,990.56
558,152.19
FLUJO DE
EFECTIVO
85
0.00
888,982.99
DATOS DE ENTRADA
Datos del proyecto de inversin:
Inversin inicial
Tasa de Inters
Nmero de aos
Fecha de inicio
ao 0
ao 1
- 317,703.89
925,700.00
12%
4
2012
ao 2
431,990.56
ao 3
558,152.19
ao 4
888,982.99
Los datos de salida son las medidas de rentabilidad que se sacaron con el
cuadro de arriba. VA, VAN y TIR.
El valor actual (VA) cantidad de dinero que se va a recibir en alguna fecha
futura. Procedimiento que permite calcular el valor presente de un determinado
nmero de flujos de caja futuros, originados por una inversin. La metodologa
consiste en descontar al momento actual todos los flujos de caja futuros del
proyecto. A este valor se le resta la inversin inicial, de tal modo que el valor
obtenido es el valor actual neto del proyecto.
86
DATOS DE
SALIDA
VA
VAN
TIR
1,590,290.88
664,590.88
37%
87
Si TIR
Si TIR
La TIR dio 37%, es mayor a la tasa 12% de costo de capital. Por lo tanto el
proyecto se acepta.
88
Q
0
10
20
30
40
50
60
70
80
90
100
110
0
13,000
260000
390000
520000
650000
780000
910000
1040000
1170000
1300000
1430000
89
Utilidad
CT
Bruta
169,335.00
0
223,889.70
-41,555
278,444.40
150,891
332,999.10
226,336
387,553.80
301,781
442,108.50
377,227
496,663.20
452,672
551,217.90
528,117
605,772.60
603,562
660,327.30
679,008
714,882.00
754,453
769,436.70
829,898
1.600.000
1.400.000
1.200.000
1.000.000
ingreso total
800.000
Costo fijo
600.000
CT
400.000
200.000
0
0 10 20 30 40 50 60 70 80 90 100 110
La tabla anterior del punto de equilibrio, nos muestra que donde se unen los
costos fijos y los costos variables solo se cubren los costos, el valor del punto
de equilibrio es de 332.999.10, a partir del cruce de estos puntos ya empieza
la ganancia.
El anlisis del punto de equilibrio estudia relacin que existe entre costos y
gastos fijos, costos y gastos variables, volumen de ventas y utilidades
operacionales. Se entiende por punto de equilibrio aquel nivel de produccin y
ventas que una empresa o negocio alcanza para lograr cubrir los costos y
gastos con sus ingresos obtenidos.
Por lo tanto el ingreso total supera el costo total, por lo que hay un margen de
ganancia considerable lo que muestra que genera utilidades la empresa y es
viable.
90
7. CONCLUSIONES
En la introduccin de este captulo se habla del planteamiento del problema, se
especifican las razones y la justificacin por el cual se elabor el presente
trabajo. De manera muy breve se menciona la razn de escoger nuestro
mercado meta en este caso fue la ciudad de La Paz. Adems se explica cmo
se lleg al nombre de la funeraria sueo profundo.
Toda empresa debe regirse por un marco jurdico de la misma forma sueo
profundo lo hizo, en este apartado se explica tambin la sociedad mercantil,
giro comercial. De la misma forma la misin y visin de la empresa.
En el estudio de mercado se define y describe el proyecto as como los detalles
de los servicios que se pretenden ofrecer, mencionando caractersticas de los
mismos. A su vez se hace una descripcin de las instalaciones por ejemplo que
estn sean modernas y cmodas, teniendo una sala de descanso para las
personas que hagan uso del mismo.
Este captulo es uno de los ms complejos ya que es donde se hizo toda la
investigacin pertinente para el desarrollo de este, as como si la gente
aprobara este servicio comparndolo con el de la competencia, para ello se
realizaron unas encuestas, donde el resultado que se arrojo fue favorable y las
personas encuestadas creyeron necesario la creacin de una funeraria cerca
de sus hogares.
Tambin se plantea que es lo que se ofrecer en producto como atades y
urnas, servicios y precios. Anlisis de la demanda futura, planes futuros que
hay, hasta su plan de comercializacin.
91
92
93
Buena ubicacin
Negocio rentable.
Estacionamiento privado.
Precio accesible.
Desventajas:
Tener competencia.
94
9.RECOMENDACIONES
Antes de iniciar un proyecto de inversin se deben considerar varios puntos
importantes de los cuales se les da la recomendacin a los nuevos
emprendedores que quieran crear una funeraria.
Una vez que la idea ha llegado a su mente es necesario enfocarse hasta dnde
se quiere llegar, plasmarla sin tener miedo a que su decisin suene arriesgada.
Se debe analizar el mercado para ver que necesidades hay, si las que se estn
ofreciendo ya est disponible para los ciudadanos, el ver un poco ms all le
ayudar a crear algn plus en ese servicio incluso a innovar. En el caso de las
funerarias los servicios que ya ofrecen son tradicionales, no tener miedo de
romper con las costumbres siempre y cuando no se falte el respeto.
Las funerarias se caracterizan por ser muy rentables, no por eso se debe caer
en el error de la ambicin, no se deje engaar por la avaricia y la emocin. Este
negocio se hace sobre nmero reales y por lo que haces le gusta. No ver lo
econmico sino la ayuda de corazn que se estar ofreciendo a las personas
que adquieran su servicio.
Se debe tener en cuenta que quizs los primeros meses de apertura no se
tendr mucha demanda por el servicio, lo cual no quiere decir que no
funcionar, se tiene que tener paciencia y buscar la manera para ser atractivo
el negocio.
No dejes que el ambiente de este negocio te vuelva insensible e inhumano,
siempre hay que recordar que lo ms importante es brindarle a las personas la
mejor atencin al cliente en los momentos ms difciles.
95
10. BIBLIOGRAFIA:
Eugene F. Brigham y Joel F. Houston. Fundamentos de administracin
financiera. 3ra reimpresin, 2005.
Metodologa
para la elaboracin de las Fundamentaciones Econmica
Financieras de los proyectos de Inversin de anlisis y aprobacin de forma
centralizada. Departamento de Evaluacin Econmica, Vice- Ministerio de
Economa. Diciembre de 1996. Actualizada en 1999.
Artculo: Tulio Ortiz Uribe BCS, cuarto lugar nacional en defunciones por Sida
La tijereta, 26 de noviembre. La Paz BCS 2011.
Referencias de la web:
Pagina Web: Perfil estatal de Baja California Sur, 2004-2008. La Paz BCS
2012.
[http://www.cenapra.salud.gob.mx/interior/seguridad_vial_en_mexico/bajacalifor
nia-sur.pdf]
97