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A menudo hablamos de esos lugares que se utilizan para lavar dinero o para evitar
pagar impuestos y en algn artculo hemos comentado incluso los mtodos de que
se valen las grandes multinacionales para no pagar lo que les corresponde, pero
casi nunca se mencionan cifras del dinero que esa gente escaquea en realidad ni
del verdadero volumen de las operaciones que se implican en este fraude fiscal.
Sin nimo de ser exhaustivo, ni de tener perfectos los datos (proceden del Banco
Mundial), os paso una lista de los principales parasos fiscales, los bancos que hay
domiciliados en ellos y las empresas que se han dado de alta en su territorio:
1. Las Islas Caimn: Tiene 350.000 habitantes y un territorio de unos 700 Km
cuadrados, del que buena parte son islotes deshabitados. En las islas Caimn estn
instalados 584 bancos y opera un total de 2200 fondos especulativos y fondos de
pensiones. En total, manejan entre 500.000 millones y 2 Billones de dlares, que
es tanto como el doble del PIB de Espaa. En las Islas Caimn hay domiciliadas y
en activo unas 44.000 empresas. Cmo se os queda el cuerpo?
2. Islas Bahamas: No voy a ser tan detallado. Podis buscar poblacin y tamao
en la Wikipedia. Hay dados de alta 350 bancos y operan 58.000 empresas.
3. Islas Bermudas: Operan en las Bermudas 37 bancos y 11.000 empresas.
4. Islas Barbados: En las islas Barbados estn domiciliados 41 bancos, 362
compaas de seguros (para seguros de vida y otros mtodos de los que ya
hablaremos) y 3920 empresas.
5. Aruba: esta es realmente curiosa, pues tiene 70 kilmetros cuadrados de
superficie y en ella operan 17 bancos y 3000 empresas.
6. Islas Vrgenes: Me pasa como en la anterior. No tengo la cifra de los bancos y
es posible que no los haya, por estar sujeto a la legislacin de EEUU, pero la cifra
de empresas dadas de alta all es impresionante: 30.000 nada menos.
7. Belize: De Belize no tengo la cifra de bancos domiciliados, pero sabemos que
hay dados de alta en este pas caribeo 11600 empresas.
Luego, volviendo los ojos hacia casa, tenemos ms. No os pensis que esto de los
parasos fiscales es cosa extica.
8. Chipre: En Chipre hay dados de alta 34 bancos y 41.000 empresas de operativa
internacional. Por eso hay tanto barco por ah con bandera chipriota (que nos pide
ayuda a los dems cuando los atacan los piratas, por cierto) , pero ya
hablaremos de eso otro da.
9. Liechtenstein: Para el que haya estado, poco que aadir respecto a este pas
formado pro cuatro montaas en medio de los Alpes. No obstante, hay dadas de
alta all, y operando, casi 80.000 empresas de mbito internacional.
10. Luxemburgo: El ms elegante, selecto y rancio de los parasos fiscales:
cuenta con 320 establecimientos financieros, opera 1200 fondos entre fondos de
pensiones, fondos soberanos, etc, cuenta con ms de 10000 holdings y grupos de
empresas y con 55 bancos propios. Y dentro del Euro!, con un par!
De Gibraltar hablo aparte otro da, pero son casi 12.000 las empresas dadas de alta
en el pen. Y como veis, Suiza, la famosa Suiza, ni siquiera aparece
Qu os ha parecido?
Os dais cuenta de las cantidades de dinero que quedan fuera del sistema, del
poder que generan y de las ventajas competitivas que obtienen, para hacer
presin y ms dinero?, Os dais cuenta ahora de la verdadera magnitud del
problema?
Pues slo es una parte de lo que hay.
Como empezaron:
La empresas petroleras durante los aos 60 disearon un esquema operativo para
evadir impuestos que adems serva para pagar lo mnimo a los pases de donde
extraan el crudo.
Para evitar las consecuencias de accidentes en el transporte martimo haban
ideado el truco del pas con bandera de conveniencia (Liberia, Panam, ). Una
empresa pantalla con sede en estos pases fletaba el petrolero y la empresa
petrolera (Standard Oil, o cualquier otra) venda el crudo a la empresa de
transportes.
Si ocurra un desastre como el del Exxon Valdez, los responsables eran compaas
fantasmas sin patrimonio y por tanto inembargables. Con ello las petroleras
evitaban gastos de seguro que hubieran sido enormes. El sistema era permitido
por las agencias internacionales y los estados pues de esta forma el petrleo
resultaba ms barato.
Pero las petroleras le sacaron otra ventaja al sistema.
Vendan el crudo a estas empresas radicadas en Liberia o Panam a un precio muy
bajo con lo que Arabia o Kuwait no podran exigir demasiado dado el corto margen
de beneficio que registraban las empresas extractoras. Ahora bien, la empresa
naviera de conveniencia venda muy caro el crudo a las refineras situadas en los
pases industriales, con el resultado de que Standard Oil y las dems petroleras no
obtenan beneficio alguno en su pas de origen y por tanto no pagaban impuestos.
Este sistema evidentemente requera que las autoridades gubernativas hicieran la
vista gorda, lo cual se consegua a base de fuertes dosis de lobbying y tambin por
la nula presin de una sociedad cada vez ms petrleo-dependiente.
b) El mercado de eurodlares
Para que los modernos centros financieros offshore entraran en escena haca falta
la aparicin previa de un andamiaje institucional que permitiera mantener cuentas
privadas en dlares fuera de EEUU y fuera de las regulaciones financieras de
EEUU.
A esto se le llama: cuentas numeradas bajo secreto bancario.
El mercado de eurodlares apareci durante la guerra fra. A finales de los 50 la
URSS necesitaba mantener cuentas en dlares para sus operaciones comerciales
con el resto del mundo pero tema tenerlas en cuentas de bancos situados dentro
de EEUU sometidas a posibles represalias (como las que sufrieron las cuentas
iranianas tras la cada del Sha) .
Los bancos ingleses, vidos de las suculentas comisiones a deducir, se prestaron al
negocio abriendo cuentas denominadas en dlares fuera del alcance de las
regulaciones norteamericanas, en sucursales creadas especialmente para ello.
Haba nacido el mercado de eurodlares.
Los mismos bancos norteamericanos establecieron sucursales con cuentas
secretas numeradas en Londres y en otros centros financieros para no dejar
escapar el negocio.
El caso del Citibank evadiendo beneficios a Nassau ha sido estudiado por Lucy
Komisar. En 1961 el Citibank se convirti en el primer negociador de certificados
de depsitos en euro-dlares negociables, el uso de los cuales serva para evadir
impuestos norteamericanos, regulaciones sobre reservas mnimas, etc. y en 1969
abri una sucursal en las Islas del Canal que se convertira en una meca para los
fondos de las grandes fortunas europeas.
La ventaja de estas sucursales offshore era que los depsitos en dlares
acumulados quedaban al margen de las regulaciones monetarias. No requeran
crear reservas legales adicionales en su casa matriz y podan prestarse a tipos de
inters al margen del sistema de la RF.
Cuando las autoridades monetarias norteamericanas establecieron medidas
restrictivas para corregir el dficit de su Balanza de Pagos a causa de la guerra del
Dado este apoyo institucional, las grandes firmas auditoras y los bufetes
financieros se lanzaron a asesorar a las corporaciones y ricos clientes sobre como
crear cuentas bancarias en bancos offshore en nombre de sociedades de papel. La
sociedad papel sera la propietaria de los inmuebles, terrenos o acciones que los
ricos tiene en EEUU.
Las plusvalas de capital obtenidas de su venta slo pagaran los impuestos
vigentes en el paraso fiscal, es decir, nada.
Pagar impuestos es una cuestin voluntaria para las empresas y los ricos
La capacidad de evasin es total. Las ganancias obtenidas de ventas inmobiliarias
o en operaciones con acciones, de herencias y legados cualquier tipo de
ganancia se pude atribuir a las filiales trusts o fundaciones ubicadas en los centros
ofshore de forma que hoy da pagar impuestos es una cuestin voluntaria para las
empresas y los ricos y todo el peso de la recaudacin de los estados se hace va el
IVA o el IRPF de los que no saben evadir.
Para la vuelta a circulacin legal gozan de la inestimable colaboracin de las
cmaras bancarias de compensacin (Clearstream, Euroclear) que filtran la
suciedad de las operaciones, y permiten depositar en cuentas listas para gastar, el
dinero libre de impurezas.
Las grandes corporaciones por su lado buscan toda una serie de ventajas:
evitar el control de cambios del propio pas o eludir la convertibilidad de la
moneda. Otras veces, lo que se pretende es centralizar la gestin financiera de las
sociedades (Enron).
La libertad absoluta para los movimientos de capitales a nivel mundial, y la
comunicacin electrnica, permiten que las operaciones se realicen desde
cualquier oficina de un banco o de una corporacin. El aislamiento de Liechtenstein
en los Alpes, sin aeropuerto ni estacin de ferrocarril, no es obstculo a su
operativa.
Las transacciones son simples apuntes electrnicos entre las diferentes entidades.
El papel, los ttulos de valores o los documentos quedan depositados en origen y
el registro notarial en las cmaras de compensacin y liquidacin
como Clearstream.
Las reglas de la directiva fiscal del 2005 rigen por ejemplo para intereses, pero no
para dividendos. Adems se aplican a personas fsicas, pero no a fundaciones, a
una de las cuales recurri por ejemplo Klaus Zumwinkel, presidente del directorio
del grupo Deutsche Post en su recientemente descubierto fraude fiscal a gran
escala. Los parasos fiscales se adaptaron rpidamente a la suave directiva. Las
fundaciones (stieftung) en Liechtenstein pasan ya de 50.000 en un pas de 33.000
habitantes.
Lo poco dispuesta que est la Comisin para la tarea lo demuestra que acaba de
aprobar una reforma del plan general de contabilidad de la UE para uniformizar
globalizacin impone el sistema de valoracin contable de los activos segn el
opaco modelo ultraliberal norteamericano.
El principado de Liechtenstein tiene ms del doble de empresas que de
ciudadanos. 35.000 personas y 80.000 firmas, muchas de las cuales reportan como
domicilio un apartado postal. El derecho local permite la constitucin de
fundaciones con fines privados. Es decir tu vas con tu maletn lleno a un bufete y
te montan tu fundacin. El impuesto sobre estos capitales es irrisorio: 0,1 por
ciento a capitales menores a dos millones de francos; si tal cantidad es
aumentada, la tasa se rebaja a 0,075 por ciento y si el monto rebasa los 10
millones de francos, la carga fiscal casi desaparece: queda en 0,005 por ciento.
Un espaol encarga a LGT Group la creacin de una fundacin. Un despacho
espaol har de agente mediador. LGT de Liechtenstein colocar a sus empleados
en los patronatos de las fundaciones y para que las transferencias no dejen rastro,
LGT Group facilita sociedades interpuestas, Special Purpose Vehicles.
Cmo se lava el dinero?:
Se realizan una serie de operaciones sucesivas: colocacin, apilado, integracin y
un centrifugado entre cada una de ellas.
1. La colocacin, o prelavado, consiste en trasladar dinero lquido y divisas del
lugar de adquisicin hacia los establecimientos financieros de diferentes plazas,
repartidos sobre una multiplicidad de cuentas.
Esta operacin no requiere maletas llenas de billetes, los banco ayudan a sacar los
fondos hacia los parasos fiscales. La evasin a Liechtenstein se hace,
segnEduard Groff, fiscal antifraude aleman, mediante simples transferencias.
Un banco, por ejemplo, junta en una cuenta 10 millones de euros de varios
Grandes empresas como Telefnica han instalado sociedades holding en las Islas
Vrgenes Britnicas. Santander y BBVA, cuentan con firmas de gestin de fondos de
inversin en Bahamas, Jersey, Isla de Man, Islas Caimn, Islas Vrgenes o Antillas
Holandesas.
La Caixa, el Banco Popular, el Sabadell-Atlntico, todos tienen su seccin de
sociedades offshore, la competencia impone.
En la actualidad el BBVA controla el segundo banco de Colombia y el primero de
Mxico y ocupa los primeros puestos en otros 14 pases de la regin, donde es el
primer grupo en seguros y planes de pensiones. Es, a decir de muchos, una de las
labadoras ms eficientes del narcotrfico americano.
En 2002 la Audiencia Nacional y la Fiscala Anticorrupcin espaolas investig
oscuras transacciones ligadas a la Expo 92 de Sevilla que les conduciran al
BBVPrivanza y a una basta trama internacional: Colombia, Puerto Rico, Panam,
islas de Jersey , Gran Caimn, Suiza, Mxico (Probursa), Per (Continental),
Venezuela (Provincial), los Estados Unidos (Bank of New York), e incluso
derivaciones menos documentadas hacia Chile y Cuba. En total una red en 13
pases. En 2007 el fallo del tribunal declar la nulidad de las actuaciones y archiv
caso dada la inexistencia de perjudicados.
El BBV operaba una caja B, abierta en 1987 en Jersey y ampliada en 1991 en
Liechtenstein, con 224 millones de euros buena parte de ellos invertidos en 22
fondos de pensiones a nombre de ex consejeros del BBV, pertenecientes a la lite
econmica del pas, entre quienes se inclua al entonces presidente, Emilio Ybarra.
Los CEOs del banco buscaban libertad de accin al margen de los accionistas para
concederse pensiones exorbitantes. Al final tambin se archiv el caso.
En mayo 2007 la revista Capital sealaba una lista de 27 sociedades del BBVAcon
sede en conocidos parasos fiscales como Jersey o las Islas Caimn, o pases como
Luxemburgo o Suiza.
Caja Espaa, como el resto de entidades financieras exhibe su propia empresa
Caja Espaa de Inversiones Finance Limited, con domicilio social en las oficinas
de Maples And Calder, Abogados, en la Islas Caiman (Ugland House, South Church
Street, P.O. Box 309).
Muchas SICAVs (Sociedades de Inversin Mobiliaria de Capital Variable) espaolas,
se encuentran domiciliadas en Luxemburgo.
Se trata de fondos de inversin para que los ricos que no quieren pagar impuestos,
no tengan que expatriar sus capitales. Aqu, en Espaa (en un banco espaol) ,
en una SICAV a medida, se pueden evadir legalmente todos los impuestos.
Las Sicav son sociedades por acciones y actan como cualquier sociedad annima,
siendo su terico campo de actividad la inversin colectiva.
Se trata de esquemas ofrecidos por los bancos y cajas a los ricos para colocar sus
capitales y evadir impuestos.
Para mantener la falacia de que se trata de una sociedad de inversin colectiva
la creacin de una Sicav requiere legalmente un mnimo de 100 partcipes y un
capital mnimo de 2.400.000 . Son los mismos bancos los que organizan el fraude
proporcionando los 99 accionistas que faltan, El truco se basa en poner en
contacto a diferentes clientes con los mismos intereses segn el esquema: yo te
ayudo a ti a montar tu sociedad, y t me ayudas a m a montar la ma. De los 2,4
millones basta con dedicar unos miles para participar como accionista de las Sicav
amigas.
La autorizacin de una Sicav corresponde a la CNMV que suele hacer la vista gorda
ante tales manejos. Los beneficios obtenidos por estas sociedades tributan al 1%
en el impuesto de sociedades frente al 35% al que deberan hacerlo en caso de
constituir, por ejemplo, otro tipo de sociedad, como un holding.
con ideas de : http://crisiscapitalista.blogspot.com/
Celestino Olalla: Parasos fiscales, los agujeros negros de la economa
Javier Gonzlez: Parasos fiscales, escondrijos de una cuarta parte de la riqueza
mundial
Los pases ms corruptos del mundo: EU, Gran Bretaa y Suiza Tax Justice
Network
Alfredo Jalife-Rahme
La opinin pblica britnica ha sido seriamente sacudida en sus fundamentos
mentales. A la propaganda rocambolesca sobre el montaje hollywoodense de
sospechosos atentados celestiales del Jihad terrorista, sigui el anuncio por una
tv britnica del lanzamiento de un documental sobre el asesinato (ficticio, desde
luego) de Bush (The Washington Post, 2-09-06).
Pero nada se asemeja a la conmocin que han producido en la cpula de la
plutocracia global los hallazgos de la excelsa entidad europea Tax Justice
Cuando fui elegido parlamentario, fui testigo de cmo Mobutu mataba de hambre
a su pueblo y saqueaba Zaire para enviar todo ese botn a mi pas.
La oligarqua financiera suiza encubre con el secreto bancario todos los crmenes
del capitalismo mundial.
Frente a esta situacin, la Unin Europea muestra una timidez pasmosa: acepta el
mantenimiento del secreto bancario suizo y que el pas rechace todas las
peticiones de cooperacin en materia de evasin fiscal.
El estado espaol, por ejemplo, pierde decenas de millones de euros en impuestos
no pagados por empresas e individuos espaoles que practican la evasin fiscal
con destino a Suiza, con la absoluta y evidente complicidad de los bancos suizos.
Espaa se ha quedado sin sus multinacionales un ejemplo, El Banco
americano de Santander (Botin no es el dueo sino J.P. Morgan y afines)
Durante la ltima dcada la entrada de capital estadounidense en el Banco
Santander ha sido constante y creciente. Actualmente, siete grupos financieros de
origen norteamericano poseen cerca del 50% de las acciones.
Emilio Botn contina al frente del Consejo de Administracin del banco, pero ahora
es ms bien un testaferro de los intereses de estas grandes corporaciones.
(9,60) , EC Nominees (6,91%), The Bank of New York Mellon (5,57%) , Capital
Research and Management Company (4,87%) , Blackrock Investment (4,78%) y
Fidelity Internacional (1,06%). Tambin hay grupos europeos con participaciones
significativas, como BNP Paribas (3,18%) y Credit Suisse (2,87). El resto de los
accionistas est muy disperso para tomarlos en consideracin y el sindicado de
acciones de la familia Botn apenas llega a un exiguo 1,7% del total de los valores
del banco.
Ahora ya sabemos lo que es privatizar
Fuente: JoanFliZ