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ANALISIS COSTO RIESGO BENEFICIO

(BRCA)

CONFIABILIDAD OPERACIONAL
HERRAMIENTAS
Anlisis Costo Riesgo Beneficio (BRCA). Es una
metodologa que permite establecer una combinacin
ptima entre los costos de hacer una actividad y los logros
o beneficios que una actividad genera, considerando el
riesgo que involucra la realizacin o no de tal accin.

CONFIABILIDAD OPERACIONAL
HERRAMIENTAS
FMEA
Modos
Efectos
CA
Equipos
Entrevistas

RCA
Fsicas
Humanas

CONFIABILIDAD
OPERACIONAL
RBI
Riesgos
Consecuencias

LCC
Costos
Inversiones
BRCA
Frecuencias
Optimas

ANALISIS COSTO RIESGO BENEFICIO


Anlisis de Riesgos
Es el proceso sistemtico de recogida y evaluacin CIENTIFICA de la
informacin relevante sobre un determinado Peligro, para poder
estimar su Probabilidad de aparicin y las consecuencias de su
ocurrencia

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Etapas del Anlisis de Riesgos

Decidir y aplicar
medidas

Transparente
para Todos

ANALISIS COSTO RIESGO BENEFICIO


El modelo de decisin Costo-riesgo-beneficio permite comparar el
costo asociado a una actividad dirigida a mejorar la confiabilidad,
contra el nivel de reduccin de riesgos, o la mejora en el desempeo
debido a dicha accin.

En otras palabras, el modelo permite determinar Cuanto se obtiene


por lo que se invierte.
De igual manera, el BRCA contribuye en el proceso de gestin de la
informacin, as como en la definicin de las polticas, las estrategias,
los planes y programas de mantenimiento y la toma de las decisiones
correspondientes.
El problema consiste en relacionar cuanto se obtiene, de lo que se
gasta en un departamento con los beneficios que se reflejan en otras
reas de la organizacin.

Esto significa que se deben cuantificar las variables involucradas y


relacionar cuanto se logra con una inversin adicional, o que impacto
produce una reduccin de gastos.

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Es esencial considerar que para incluir en la estrategia corporativa
una metodologa como el BCRA, es necesario tener una idea bastante
definida hacia donde se quiere ir.
Si se pretende alcanzar un estado de mejoramiento continuo, es muy
importante contar con un objetivo estratgico firme, que requiere un
sistema de medicin para determinar dicho mejoramiento, as como,
valores de referencia y metas para mejorar la confiabilidad del
sistema.

Es importante descartar que el diseo de la poltica de


mantenimiento se sustenta en la capacidad de produccin teniendo
en cuenta la eficiencia de los equipos para asegurar el nivel de
produccin requerido, el cual puede variar de un escenario a otro.
De esta manera se obtiene un costo de mantenimiento optimo,
modulando la frecuencia de intervencin con base en los riesgos de
produccin que el sistema tiene asociados.

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Por lo tanto el BRCA es bastante ideal para establecer:
Frecuencia optima de intervencin proactiva
Frecuencia optima de reemplazo de equipos

Numero optimo de repuestos a mantener


Numero optimo de equipos de respaldo
Determinacin del costo total optimo

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El impacto total mnimo es el factor que permite determinar la mejor alternativa
de operacin, el costo total mnimo de mantenimiento se traduce en reducir
ampliamente El costo total de produccin o maximizar las utilidades de la
compaa. Solo en este punto se puede determinar la combinacin optima entre
los costos y los beneficios.

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Se puede afirmar que en funcin de los resultados obtenidos con la aplicacin del BRCA,
la proporcin ideal de mantenimiento es el numero de actividades de mantenimiento en
el intervalo optimo que se van a realizar, al menor costo posible, asegurando la
disponibilidad de los activos, la calidad y el cumplimiento de los procesos y
procedimientos.

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El uso adecuado del BRCA permite, seleccionar frecuencias optimas de mantenimiento e


inspeccin, paradas de equipos y planta, proyectos de inversin y evaluacin de ciclos de
vida, establecer niveles ptimos de inventario, propuestas tcnicas y estrategias y
herramientas para la optimizacin del mantenimiento.
Que reducen los costos directos e indirectos del departamento, lo cual genera reduccin
de los costos de produccin, incremento de la confiabilidad operacional de los activos y
optimizacin general de los recursos para maximizar el valor agregado de la organizacin.

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Es una metodologa que permite lograr una combinacin optima entre los costos
asociados al realizar una actividad, tomar decisiones y los logros (beneficios) esperados
que dichos aspectos generan, considerando el riesgo que involucra la realizacin o no tal
actividad o inversin, incluyendo en la misma el hecho de disponer o no de los recursos
para esta.
Esta es una tcnica o metodologa de Gerencia de Activos que permite la toma de
decisiones sustentada en el concepto de Mnimo impacto total en el negocio.

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Caracteristicas Generales
Dentro de las caractersticas generales para este tipo de estudio, se encuentran:

Permitir evaluaciones en un corto plazo con resultados certeros


Optimizar frecuencias y costos de las diferentes actividades
Utilizar como base algn tipo de software como APT Integrated Tollkit
Permitir evaluar la posible extensin de la vida til.

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En trminos generales se puede decir que, en funcin de los resultados obtenidos del uso
de esta metodologa, la cantidad correcta de mantenimiento se define como el numero
de actividades de mantenimiento y la cantidad de veces con que se van a realizar las
mismas a un menor costo. Asegurando con esto la confiabilidad de los activos evaluados,
la calidad del producto y el cumplimento de las normas y procedimientos que lo
involucran.

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Los costos de Mantenimiento
Bsicamente, los costos de la actividad de mantenimiento o costos directos de la
misma, estn conformados por los costos que implican los siguientes aspectos o
factores que en funcin de la actividad se requieran.

Mano de Obra: Representa la fuerza laboral propia y/o contratada.


Materiales: Incluye las partes, equipos, lubricantes, herramientas,
repuestos, etc.
Transporte: Camiones, camionetas, equipos elevadores, gras etc.
Gastos Generales: Servicios, edificaciones, talleres, logstica. Etc.

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Los costos del Riesgo


Penalizaciones: Abarca cualquier beneficio perdido y/o perdida por el
riesgo de ocurrir un evento no deseado, mientras se realiza el
mantenimiento para restituir la condicin deseada a estos costos tambin
se les conoce como costos indirectos en algunos casos.
Para este factor, se trata de una lista de aquellas caractersticas que pueden
identificarse en un problema dado, considerando la dimensin de los costos
que implican estas, por ejemplo costos por perdida de produccin, de
calidad, de servicio, implicaciones legales, de imagen, etc.

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Perdidas por no aplicar u obviar el
Mantenimiento
Para determinar algunas posibles efectos y/o consecuencias por obviar el
mantenimiento, es necesario comprender claramente las razones que
justifican las actividades de mantenimiento y unas de estas razones podra
ser:
1.
2.
3.
4.
5.

Fallo de equipos
Preparacin de Maquinaria y Ajustes
Paradas de planta y/o equipo (Activos)
Reduccin de velocidad (falta de rendimiento)
Defectos en procesos.

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De la misma forma que entendemos que beneficios podemos obtener del
mantenimiento, es necesario considerar e internalizar los posibles riesgos,
efectos y/o consecuencias que se pueden presentar si obviamos las
polticas y actividades de mantenimiento, representados estos en perdida
de dinero e impactos que pudieran afectar a la seguridad, al ambiente y a la
imagen de la empresa.

Relacin Costo Riesgo


Por lo expresado en los puntos anteriores, se podra decir que para prevenir
la ocurrencia de fallas en los activos, es necesaria la aplicacin de
mantenimiento, el cual se logra a traves de un plan y programa que
contemple la frecuencia optima del mismo, evitando la ocurrencia de un
evento no deseado o mitigando las consecuencias de estos.

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Para apoyar tal fin, se utilizan herramientas de clase mundial que nos permitan soportar la toma de
decisiones en un momento determinado, una de las mejores opciones viene representada por esta
tcnica.
El mayor problema consiste en relacionar Cunto? Se obtiene de lo que se gasta en un rea de la
organizacin y los beneficios que se reflejan en otro sector o proceso. Esto significa que debemos
CUANTIFICAR las variables involucradas y ser capaces de RELACIONAR cuanto se logra con un gasto
adicional o que impacto produce una reduccin en los procesos.
Las preguntas planteadas para decidir: Cules polticas de mantenimiento son viables? y Cuales
son las adecuadas? Desde el punto de vista econmico, operacional, de seguridad e impacto
ambiental, son mltiples y muchas veces difciles de cuantificar, ya que el proceso para determinar
Qu se debe hacer?, Cunto?, Cmo? Y el nivel de calidad deseado, son decisiones que si no
estn bien fundamentadas, puede ocasionar bajos o excesivos niveles de mantenimiento de las
instalaciones y sus equipos; considerados todos estos como activos de la empresa y trayendo como
consecuencia un aumento en los costos de produccin en la misma

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Reiterando entonces, que para mejorar la relacin costo riesgo, el uso de
metodologas, por la cual se logra establecer frecuencias optimas de aplicacin de
mantenimiento que permiten soportar la toma de decisiones y a su vez minimizar
los costos directos e indirectos relacionados con la actividad, incrementando la
disponibilidad operacional y confiabilidad de los activos, llegando hasta direccionar
los recursos y esfuerzos hacia otras reas especificas de la empresa donde
requieran.
Impacto Total en el Negocio

Una definicin fundamentada y solida debe incluir las relaciones de precio-valor.


Siempre se debe adoptar algn tipo de unidades que permitan cuantificarse, El
impacto total en el negocio y reflejado en la hoja de balance debe ser el factor que
determine la mejor oferta.

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Esto se traduce en minimizar el costo total de produccin o maximizar las
ganancias de la compaa, sin disminuir la calidad del producto o servicio.
Para todo esto es recomendable el manejo de escenarios que permiten
mejorar la toma de decisiones representado en forma mas practica el
mtodo mas comn.

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Horizonte Econmico
El horizonte econmico de un proyecto se refiere a su vida til, siendo este el periodo o
plazo total de tiempo previsto, durante el cual el proyecto generar ingresos. Este
horizonte econmico incluye el perodo de inversiones y operacin; sirviendo para
estimar los flujos de caja de las propuesta de inversin.
El criterio para la determinacin del horizonte econmico no debe ser, de ninguna
manera, arbitrario y para ello, deben ser cuidadosamente estudiados los siguientes
conceptos:
Activo principal del proyecto: Todo proyecto debe producir ingresos mediante el uso de
los activos en los cuales se invirti. Estos activos tienen un periodo estimado de servicio
el cual se conoce con el nombre de vida til. Lgicamente, el horizonte econmico deber
ser, como mximo, el perodo de inversin inicial ms el perodo de vida til del activo
principal.

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Horizonte Econmico
Tipo de proyecto: existen proyectos de corto, mediano o largo plazo, dependiendo del
objetivo que se pretenda con los mismos. Por ejemplo, un proyecto de inversin para la
explotacin de un yacimiento petrolero tendr un horizonte econmico largo, ya que, si
se considera el ciclo de vida del campo, as como el tiempo de desarrollo de la
infraestructura, esto lleva a pensar que el calculo de los flujos se realizar, como mnimo,
a lo largo de un periodo igual a
la vida productiva de dicho yacimiento.
Condiciones econmicas/ polticas/ sociales del pas: el establecimiento del horizonte
econmico debe contemplar las condiciones de estabilidad econmica, poltica y social de
un pas, cuando las mismas pueden afectar los resultados del proyecto de inversin

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Diagrama de Flujo de Caja Proyectado
La Proyeccin del Flujo de Caja Proyectado constituye uno de los elementos ms
importantes del estudio de un proyecto; y el mismo consiste en un modelo grfico
que se utiliza para representar los ingresos y desembolsos de dinero que se esperan a
lo largo del horizonte econmico establecido.
Cada persona o compaa tiene ingresos y desembolsos de dinero que ocurren en
cada lapso o tiempo dado; lo cual se denomina flujo de caja o de capital. Un flujo de
caja positivo usualmente representa un ingreso y uno negativo representa un egreso o
desembolso. Esto puede ocurrir en diferentes intervalos de tiempo dentro del
horizonte econmico y para simplificar se supone que todos los flujos de caja ocurren
al final de cada perodo de inters. Estos se conocen como conversin de fin de
perodo.

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Indicadores Financieros
Los indicadores financieros son Figuras de mrito que permitan calificar las diferentes
opciones de utilizacin de los recursos segn su bondad; en otras palabras, estos
indicadores ofrecen informacin estandarizada y fcilmente interpretable acerca de la
conveniencia o viabilidad de cada una de las opciones evaluadas y en consecuencia,
nos permiten compararlas.
Existen mltiples indicadores financieros ampliamente utilizados; algunos de los
cuales no consideran el valor del dinero en el tiempo y se conocen como indicadores
estticos y otros que si lo hacen y se conocen como indicadores dinmicos. El tema de
los indicadores financieros es muy amplio, sin embargo; por razones didcticas, en
esta seccin nos centraremos en un indicador dinmico de amplia utilizacin conocido
como Valor Presente Neto (VPN).

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Valor Presente Neto (VPN)
El indicador valor Presente Neto (VPN), tambin conocido como NPV (Net Present
Value) por sus siglas en ingles, es un ndice que calcula el valor presente de un
determinado flujo de caja proyectado o futuro; y que busca bsicamente responder la
siguiente pregunta, Cuantos dinero de hoy representa un flujo futuro de costos y
beneficios?.

Este mtodo, descuenta el flujo de caja a una determinada tasa igual durante todo el
periodo bajo anlisis, conocida como tasa de descuento (i).
Matemticamente el VPN se expresa con la siguiente ecuacin:

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Valor Anual Equivalente (VAE).
El indicador Valor Presente Neto (VPN), descrito en la seccin anterior, permite
comparar opciones con la condicin indispensable de que las mismas sean evaluadas
en horizontes econmicos iguales; no obstante; en ocasiones es necesario decidir
entre proyectos u opciones de inversin con horizontes econmicos diferentes.
Para estos casos, es necesario re-expresar el VPN en un monto equivalente de dinero
anual, conocido como Valor Anual Equivalente, VAE que se define como el fragmento
o porcin anual y constante necesaria para pagar un monto igual al VPN.

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Evaluaciones Financieras y Anlisis de Riesgo
En aquellos casos donde exista una incertidumbre significativa en las variables de
entrada al clculo de indicadores financieros y en consecuencia deban representarse
con distribuciones de probabilidad, es muy importante utilizar Anlisis de Riesgo
basado en Simulacin de Montecarlo en el marco de Evaluaciones Financieras.
Por ejemplo cuando las variables de entrada para el clculo del VPN son aleatorias, se
requiere efectuar mltiples iteraciones para obtener un estimado confiable del valor
esperado del VPN; de esta forma puede obtenerse la distribucin de probabilidad
completa del VPN que permite inferir el riesgo de la opcin analizada, basndonos en
la dispersin de la citada distribucin, obtener intervalos de confianza del VPN y
calcular la probabilidad de que el VPN<0.

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Evaluaciones Financieras y Anlisis de Riesgo
Este enfoque tiene la ventaja de permitir realizar anlisis de la sensibilidad del VPN a
las variables de entrada, lo que nos conducir seguramente a identificar las variables
ofensoras del VPN y al establecimiento de acciones para mitigar el riesgo de la opcin
analizada.

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Anlisis Costo - Riesgo Beneficio
Existen diversas formas para llevar a cabo el Anlisis Costo-Riesgo-Beneficio en
funcin de la informacin disponible y de la forma como se analicen dichos datos.
Una forma prctica y sencilla de comprender los pasos necesarios para aplicar la
metodologa, se muestra mas adelante.

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Anlisis Costo - Riesgo Beneficio

Si resulta el caso en que el riesgo estimado es menor que el criterio de riesgo


aceptable o tolerancia al riesgo, normalmente se ejecuta la decisin previamente
seleccionada (operar en condiciones actuales, aprobar modificaciones al sistema,
aprobar proyectos e inversiones o presupuestos de gastos, etc.).

En aquellos casos, donde el riesgo estimado supera los criterios de tolerancia


establecidos, entonces se procede a jerarquizar los escenarios previamente analizados
con base en su contribucin al riesgo global, permitiendo as identificar los principales
ofensores al riesgo (tambin llamados malos actores) aplicando metodologas como el
Anlisis de Criticidad o ndices de Importancia.

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Anlisis Costo - Riesgo Beneficio
Posteriormente deben identificarse opciones de mitigacin del riesgo y estimarse el
efecto de cada opcin en el riesgo total. Es en esta etapa del anlisis de riesgo donde
la metodologa Costo Riesgo Beneficio cobra particular importancia ya que la misma,
permite verificar si las consecuencias o prdidas asociadas a la posible ocurrencia de
los eventos o escenarios, identificados como principales contribuyentes al riesgo
global, exceden o no los costos de realizar una tarea de mitigacin para evitar dicho
evento, evaluados ambos desde la perspectiva del ciclo de vida.
A continuacin se explica con detalle cada etapa del anlisis Costo - Riesgo
Beneficio.

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Etapas del Anlisis Costo - Riesgo Beneficio
Paso 1. Seleccin de un Portafolio de Opciones de Mitigacin.
En esta etapa se identifican y proponen diversas opciones de acciones de mitigacin
capaces de evitar la ocurrencia de los eventos identificados como malos actores, es decir,
acciones que puedan significativamente mitigar o eliminar las causas que contribuyen de
manera importante en la probabilidad de ocurrencia de estos eventos o que pueden
reducir o eliminar las consecuencias.
Estas acciones pueden agruparse en mltiples categoras, en funcin del objetivo, bien
sea para reducir incertidumbre, adecuar planes de mantenimiento, redisear o modificar
sistemas, generar planes de contingencia, etc. La seleccin de las diversas opciones de
mitigacin del riesgo que cumplan con los requerimientos previamente mencionados
constituye lo que se conoce como Portafolio de Opciones de Mitigacin.

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Etapas del Anlisis Costo - Riesgo Beneficio
Paso 2. Determinar Costos.
Una vez constituido el Portafolio de Opciones de Mitigacin, se debe determinar el costo
resultante de aplicar al equipo, sistema o proceso, cada una de las opciones consideradas.
La dificultad en la estimacin de los costos totales radica en las mltiples variables que
conforman los costos directos e indirectos. Un modelo de estructura de los costos
directos se muestra en la siguiente Figura.

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Etapas del Anlisis Costo - Riesgo Beneficio

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Etapas del Anlisis Costo - Riesgo Beneficio
El clculo preciso de los Costos Totales de cada accin de mitigacin, constituye una
parte fundamental de los anlisis financieros para conocer si el dinero a invertir
permitir obtener los beneficios esperados y en consecuencia, hacer una
comparacin entre cada una de las acciones propuestas. Particular importancia en
esta fase tiene la determinacin de los costos indirectos. La Figura a continuacin
propone una estructura para estos costos.
Es importante mencionar que los costos de las diversas opciones de mitigacin deben
evaluarse en la perspectiva del ciclo de vida del equipo, sistema o proceso bajo
anlisis, en otras palabras, los costos deben evaluarse como componentes de un flujo
de caja proyectado, descontados a valor presente.

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Etapas del Anlisis Costo - Riesgo Beneficio

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Etapas del Anlisis Costo - Riesgo Beneficio
Paso 3. Determinar Prdidas asociadas al Sistema con o sin la Opcin de Mitigacin
(cuantificacin de la disminucin del Riesgo).
En esta etapa de deben estimar los beneficios que se obtendran con cada opcin de
mitigacin; entendiendo por beneficio la reduccin que cada opcin propuesta
produce en el riesgo total, bien sea eliminando o mitigando las consecuencias de los
eventos no deseados o malos actores, o en su defecto reduciendo su probabilidad de
ocurrencia.
La Figura siguiente se muestra grficamente lo que se entiende por beneficio de una
accin de mitigacin, es decir, el cambio de status de riesgo desde el riesgo base
(antes de la mitigacin) hasta el riesgo residual despus de la mitigacin.

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Etapas del Anlisis Costo - Riesgo Beneficio

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Etapas del Anlisis Costo - Riesgo Beneficio
Paso 4. Calcular Nivel de Atractividad de las Acciones de Mitigacin.
En esta etapa se busca determinar el Nivel de Atractividad de las opciones incluidas en
el Portafolio de Acciones de Mitigacin, mediante la reduccin de riesgo o la obtencin
de los beneficios potenciales estimados para cada una de las alternativas analizadas,
comparados con los costos de aplicar dichas acciones de atenuacin del riesgo.
Las Figuras de mrito propuestas para comparar las diversas alternativas de mitigacin
son, el ndice Riesgo Beneficio (IRB), el Valor Presente Neto (VPN) y/o el Valor Anual
Equivalente (VAE). Para considerar las opciones como atractivas deben cumplir con la
condicin:

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Etapas del Anlisis Costo - Riesgo Beneficio

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Etapas del Anlisis Costo - Riesgo Beneficio
ndice Riesgo Beneficio (IRB)
Para calcular el ndice Riesgo Beneficio (IRB) se debe determinar el Riesgo Residual, una
vez que las diferentes actividades preventivas o de mitigacin son aplicadas, a travs de la
siguiente ecuacin.

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Etapas del Anlisis Costo - Riesgo Beneficio
Paso 5. Seleccin Opcin ptima.
Una vez que se determina el nivel de atractividad para cada una de las opciones
bajo anlisis, bien sea a travs del Valor Presente Neto o del ndice Riesgo
Beneficio, se pre- seleccionan aquellas alternativas que cumplan con las
condiciones.

IRB > 1
O en su defecto,
VPN Riesgo > VPN Costos
Solo las opciones que cumplan con dichas condiciones sern econmicamente
rentables, adems de tcnicamente factibles. Con este filtro se estaran
eliminando algunas de las opciones propuestas en el portafolio de opciones de
mitigacin mencionado en el paso 1 y obtendramos un portafolio reducido.

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Modelo de Optimizacin Costo - Riesgo
El modelo de Optimizacin Costo- Riesgo permite determinar el nivel ptimo
entre el riesgo asumido y los costos asociados a una opcin de mitigacin
especfica, para obtener el mximo beneficio o mnimo impacto en el negocio.
Son mltiples las aplicaciones posibles para este enfoque; el anlisis puede ser
efectuado en trminos de evaluacin de capacidad, niveles de inventario,
posibles equipos de respaldo, frecuencia, disponibilidad, etc. Sin embargo,
existen dos aplicaciones de amplia difusin orientadas a optimizar frecuencias
de mantenimiento y niveles de inventario con base a riesgo.

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Etapas del Anlisis Costo - Riesgo Beneficio