TALLER DE CONTABILIDAD NO.

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CICLO CONTABLE
MOVIMIENTO MES DE FEBRERO
FEBRERO 1
1. Causamos la nomina del mes de enero con pago en cheque.
2. Cancelamos la retencin en la fuente y rete IVA del mes de Enero en cheque. (Aproximando a
miles)
3. Se vende mercanca a Juan Perez, rgimen simplificado por valor de $2.500.000 mas IVA
pago en efectivo. Costo 70%
4. Se cancela honorarios a la contadora por $1.000.000 rgimen simplificado servicio gravado
en cheque.
5. Nos otorgan un crdito bancario por valor de $50.000.000 para la compra de maquinaria a 36
meses con un inters del 12% anual sobre saldo y nos abonan en la cuenta corriente el
dinero.
6. Aperturamos una cuenta de ahorros con el CDT y los intereses del 8% anual por vencimiento
del mismo.
7. Amortizamos los diferidos de papelera por valor de $100.000, preoperativos y
arrendamientos por los das de enero.
FEBRERO 10
8. Cancelamos las cuentas por pagar de la nomina a terceros.
9. Vendemos mercanca a ECOPETROL empresa del estado por valor de $13.000.000 ms IVA
pago en 60 das. Costo de la mercanca 60%
10. Compramos licencia de software de contabilidad por valor de $1.000.000 a COMPUMAX
LTDA rgimen comn pago en cheque.
11. Se cancela la deuda del punto 23 del mes de enero en cheque y nos dan el descuento por
pronto pago sobre el saldo de la deuda.
12. Devolvemos mercanca comprada del punto 15 por valor de $2. 000.000
FEBRERO 28
13. Cancelamos primera cuota del crdito bancario por valor de $ 1.350.000 de los cuales 80%
abono a capital y 20% son intereses, pago en cheque.
14. Se deprecian los activos port el metodo de linea recta por un mes.
15. Se causa la nomina del mes de febrero.
16. Se compra mercancia a PIONER por valor de $90.000.000 mas IVA pago a credito.
17. Se vende la mercancia disponible con una utilidad del 60% mas IVA a personas naturales por
mostrador en efectivo. Costo el 70%
18. Consignamos el saldo de la cuenta Caja en el banco
19. Cancelamos el valor del IVA del bimestre en cheque y la retencin en la fuente del mes de
febrero y rete IVA en cheque. (Aproximando a miles)
20. Amortizamos los diferidos por el mes y la papeleria en el 50% del saldo.
21. Depreciamos por el mes los activos por el metodo de linea recta.

Nota: Se lleva un sistema de depreciacin de lnea recta y un mtodo de valoracin de inventarios

Promedio ponderado, Sistema de inventario Permanente, sistema de provisin de cartera general.
Se pide:
- Asientos correspondientes teniendo en cuenta el tipo de empresa
- Estados financieros con corte a Febrero 28 del 2010
- Declaracin de retencin en la fuente para el mes de Enero y Febrero
- Declaracin bimestral de IVA