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PROCESO: GESTIN F
(1)
CDIGO
(2)
RIESGO
(3)
DESCRIPCIN
Imcumplimiento, inoportunidad o
Define la inoportunidad en la tenencia de la
inexactitud en la presentacin de
informacin financiera consolidada en informes
informes financieros
Incumplimiento de plazos en
respuesta de requerimientos
Trmites dispendiosos
Estacionalidad de fondos
MATRIZ DE RIESGOS
PROCESO: GESTIN FINANCIERA
(6)
CAUSAS
(7)
CONSECUENCIAS
Dficit presupuestal
Contnuas modificaciones
presupuestales
Almacenamiento Incorrecto.
Incumplimiento de trminos.
Ordenar gastos sin facultad legal.
Falta de capacitacin del personal encargado Retardar el pago de obligaciones
de elaborar y ejecutar el presupuesto en
legales.
diferentes dependencias
Traslado irregular de fondos.
Prolongar la vigencia fiscal.
Compra de bienes innecesarios.
Frenar trmites por exceso de requisitos en
procedimimientos
Desconocimiento de los trmites
Falta de compromiso y lealtad de los
funcionarios que coordinan y hacen parte de
los procesos
Falta de control de los proceso
Pagos dobles.
Demora en el pago de obligaciones
legalmente contradas por favorecer
aquellas previamente acordadas.
Prdida de credibilidad en las
entidades
MATRIZ DE RIESGOS
PROCESO: GESTIN FINANCIERA
ANALISIS DE RIESGOS
(8)
VALOR
(9)
PROBABILIDAD
(10)
VALOR
10
Media
Baja
10
Media
20
Alta
Baja
Baja
Baja
Baja
Baja
ESGOS
N FINANCIERA
IESGOS
(11)
IMPACTO
(12)
SEVERIDAD
(Riego Inherente)
Media (Moderado)
20
(13)
CONTROL
Seguimiento a la ejecucin
presupuestal
Leve
Media (Moderado)
20
Programacin de cronograma
de confeccin de informes
financieros
Catastrofico
60
10
Vigilancia y control de
insumos, espacio y archivo de
registros y documentos
Media (Moderado)
10
Alto (Catastrofico)
15
Capacitacin
Alto (Catastrofico)
15
Revisin de procesos y
procedimientos
Alto (Catastrofico)
15
Media (Moderado)
MATRIZ DE RIESGOS
PROCESO: GESTIN FINANCIERA
EVALUACIN DE RIESGOS
(16) ESTA
(14)
(15)
DOCUMENTADO
DESCRIPCIN DEL CONTROL TIPO DE CONTROL
?
Detectivo
Si
Correctivo
SI
Preventivo
Si
Caracterizacin del
Proceso Gestin
Financiera CAR-GF-001
Preventivo
Si
Estatuto presupuestal
forma adecuada
Preventivo
Si
PRO-GD-002
Correctivo
Si
PRO-GD-001
Preventivo
No
Constitucin Poltica de
Colombia
Ley anticorrupcin
Cdigo Contencioso
Administrativo
Preventivo
Preventivo
No
No
Constitucin Poltica de
Colombia
Ley anticorrupcin
Cdigo Contencioso
Administrativo
Constitucin Poltica de
Colombia
Ley anticorrupcin
Cdigo Contencioso
Administrativo
(18)
APLICACIN
(19)
EFICACIA DEL
CONTROL
Si
Media
(20)
FRECUENCIA DEL
CONTROL
Mensual
(21)
VALOR
(22)
PROBABILIDAD
10
Media
Si
Alta
Trimestral
20
Baja
Si
Alta
Mensual
10
Media
Si
Media
Mensual
10
Media
Si
Media
10
Media
Si
Media
10
Media
Si
Alta
10
Media
Si
Alta
10
Media
Si
Alta
10
Media
(23)
VALOR
(24)
IMPACTO
(25)
SEVERIDAD
Media (Moderado)
20
Leve
20
Media (Moderada)
20
Media (Moderado)
20
Media (Moderado)
20
Media (Moderado)
20
Media (Moderado)
20
Media (Moderado)
20
Media (Moderado)
20
MATRIZ DE RIESGOS
PROCESO: GESTIN FINANCIERA
TRATAMIENTO
(26)
ACCIN DE TRATAMIENTO
(27)
TIEMPO DE
IMPLEMENTACIN
(28)
COSTO
Medio
Semanal
Bajo
Semanal
Semanal
Mensual
Bajo
Bajo
Auditorias al presupuesto de cada dependencia.
Seis meses
Seis meses
Un ao
Medio
Una semana
Bajo
Un ao
Medio
Quince das
Bajo
Un mes
Medio
Un mes
Medio
Un mes
Medio
CODIGO: DOC-GF-004
VERSIN: 2
PAGINA: 1 DE 5
(29)
RESPONSABLE
Rector, Vicerrector
Administrativo y
Financiero, Jefe del
Departamento de Gestin
Financiera
Profesional Universitario
con funciones de contador
Vicerrector Administrativo y
Financiero, Jefe del
Departamento de Gestin
Financiera, Profesional
Universitario con
Funciones de Contador
Rector
Vicerrector Administrativo y
Financiero
Jefe del departamento de
Gestin Financiera
Rector
Vicerrector Administrativo y
Financiero
Jefe del departamento de
Gestin Financiera
Rector
Vicerrector Administrativo y
Financiero
Jefe del departamento de
Gestin Financiera