Beruflich Dokumente
Kultur Dokumente
PT SINAR MAS AGRO RESOURCES AND TECHNOLOGY Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
DAFTAR ISI/TABLE OF CONTENTS
Halaman/
Page
Salinan Surat Pernyataan Direksi tentang Tanggung Jawab atas Laporan Keuangan
Konsolidasian PT Sinar Mas Agro Resources and Technology Tbk dan Anak Perusahaan pada
tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 dan 1 Januari 2010/31 Desember 2009 serta untuk Tahuntahun yang Berakhir 31 Desember 2011 dan 2010/
A Copy of the Directors Statement on the Responsibility for Consolidated Financial Statements
of PT Sinar Mas Agro Resources and Technology Tbk and Its Subsidiaries as of
December 31, 2011 and 2010 and January 1, 2010/December 31, 2009 and for the Years Ended
December 31, 2011 and 2010
Laporan Auditor Independen/Independent Auditors Report
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN - Pada tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 dan
1 Januari 2010/31 Desember 2009 serta untuk tahun-tahun yang berakhir 31 Desember 2011
dan 2010/
CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS - As of December 31, 2011 and 2010 and
January 1, 2010/December 31, 2009 and for the years ended December 31, 2011 and 2010
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian/Consolidated Statements of Financial Position
Catatan/Notes
ASET LANCAR
Kas dan setara kas
Investasi jangka pendek
Piutang usaha
Pihak berelasi
Pihak ketiga - bersih
Piutang lain-lain
Pihak berelasi
Pihak ketiga
Persediaan
Biaya dibayar dimuka dan aset
lancar lainnya
Pajak Pertambahan Nilai dibayar
dimuka - bersih
2,3,4,17,28g,29
2,3,17,28h,29
2,3,5,13,17,29
28a
2,3,17,29
28j
2,6,13,28c
2,7,28b,29,30c,32
2
2,3,15
2,3,8
2,3,9,22
2,3
10,13,16,22,23,28c
2,3
11
2,15
2
2
2
2,3,12,17,29,30b,32
2011
2010
1 Januari 2010/
31 Desember 2009
January 1, 2010/
December 31, 2009
486.225
-
292.971
22.478
497.577
75.200
2.840.747
418.399
1.385.957
529.286
750.850
314.464
18.995
69.337
2.839.141
20.463
62.686
2.702.534
239.892
55.641
2.139.125
736.227
867.853
275.801
CURRENT ASSETS
Cash and cash equivalents
Short-term investments
Trade accounts receivable
Related parties
Third parties - net
Other receivables
Related parties
Third parties
Inventories
Prepaid expenses and other
current assets
Prepaid Value Added Tax - net
553.468
352.880
200.120
7.962.539
6.237.108
4.548.670
23.727
4
22.103
1.000
1.340
20.426
1.237.830
199.339
1.249.846
190.954
1.145.571
283.790
4.541.653
3.924.066
3.389.877
22.232
2.289
22.232
3.053
27.444
3.816
198.276
38.298
18.557
6.573
470.586
410.838
36.227
13.761
7.464
357.986
294.933
23.589
14.858
13.730
441.551
6.759.360
6.238.534
5.661.925
14.721.899
12.475.642
10.210.595
-3-
Catatan/Notes
2011
2010
1 Januari 2010/
31 Desember 2009
January 1, 2010/
December 31, 2009
2,3,5,6,10,13,17,28i,29
2,3,14,17,29
28b
2,3,17,29
8,28j,32
2,29,30c
2,3,17,28j,29
2,15
2,3,10,16,17,29
2.051.182
2.266.341
976.800
871.056
494.254
833.019
343.462
896.512
276.134
22.083
258.233
41.931
126.736
261.968
77.711
156.192
22.907
118.665
196.751
12.674
80.856
76.043
114.808
116.946
CURRENT LIABILITIES
Short-term bank loans
Trade accounts payable
Related parties
Third parties
Other accounts payable
Related parties
Third parties
Advances from customers - third parties
Accrued expenses
Taxes payable
Current portion of long-term loans
143.501
91.157
214.171
4.270.944
4.106.205
2.764.944
313.614
200.331
277.055
162.378
258.074
127.820
732.543
1.868.915
826.077
1.128.281
1.160.358
949.212
Long-term loans
net of current portion
Due to related parties
3.115.403
2.393.791
2.495.464
JUMLAH LIABILITAS
7.386.347
6.499.996
5.260.408
TOTAL LIABILITIES
142.323
150.534
2,15
2,3,26
2,3,10,16,17,29
2,3,17,28j,29
2,11
EKUITAS
EQUITY
Jumlah
Kepentingan Nonpengendali
19
1c,2
20
2,18,32
JUMLAH EKUITAS
JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS
574.439
1.662.472
574.439
1.662.472
574.439
1.662.472
94.404
94.404
92.241
114.888
4.778.635
106.031
114.888
3.282.417
101.083
2.352.207
114.520
Capital stock
Rp 200 par value per share
(In full Rupiah)
Authorized - 5,000,000,000 shares
Issued and fully paid - 2,872,193,366 shares
Additional paid-in capital
Difference arising from restructuring
transactions of entities under common control
Retained earnings
Appropriated
Unappropriated
Other components of equity
7.330.869
4.683
5.829.703
3.620
4.795.879
3.774
Total
Non-controlling Interests
7.335.552
5.833.323
4.799.653
TOTAL EQUITY
14.721.899
12.475.642
10.210.595
-4-
Catatan/
2011
Notes
2010
PENJUALAN BERSIH
31.676.219
2,21,28a
20.265.425
NET SALES
24.154.526
2,9,10,22,28b,
28c,28d,28k
17.127.929
LABA KOTOR
7.521.693
3.137.496
GROSS PROFIT
BEBAN USAHA
Penjualan
Umum dan administrasi
4.700.253
349.880
1.098.220
371.825
OPERATING EXPENSES
Selling
General and administrative
5.050.133
1.470.045
LABA USAHA
2.471.560
1.667.451
2,10,23,28c,28e,28f,28k
37.849
28.855
1.099
(293.647)
141.119
2
24,29
8
13,16,25,28j
10
(84.725)
122.090
16.656
(5.362)
(268.828)
122.941
(12.503)
2.386.835
1.654.948
2,15
564.549
36.549
373.550
20.903
601.098
394.453
1.785.737
1.260.495
4.998
(13.573)
1.790.735
1.246.922
1.784.724
1.013
1.260.513
(18)
1.785.737
Laba (rugi) komprehensif yang dapat
diatribusikan kepada:
Pemilik entitas induk
Kepentingan nonpengendali
1.789.672
1.063
1.260.495
2,18
1.790.735
LABA PER SAHAM DASAR
(Dalam Rupiah penuh)
621
1.247.076
(154)
1.246.922
2,27
439
-5-
Catatan/
Notes
Ekuitas yang Dapat Diatribusikan Kepada Pemilik Entitas Induk/Equity Attributable to Owners of the Company
Selisih
Nilai
Transaksi
Restrukturisasi
Entitas
Sepengendali/
Tambahan
Difference
Komponen
Modal
Arising from
Ekuitas
Saldo Laba/ Retained Earnings
Disetor/
Restructuring
Lainnya/
Additional
Transactions of
Telah Ditentukan
Belum Ditentukan
Other
Modal Saham/
Paid-in
Entities Under
Penggunaannya/
Penggunaannya/ Components of
Jumlah/
Capital Stock
Capital
Common Control
Appropriated
Unappropriated
Equity
Total
574.439
1.662.472
92.241
1c,2
20
Dividen tunai
20
2.352.207
114.888
-
(114.888)
(215.415)
3.774
4.799.653
4.795.879
2.163
(215.415)
2.163
(215.415)
Cash dividends
1.260.513
(13.437)
1.247.076
1.246.922
574.439
1.662.472
94.404
114.888
3.282.417
101.083
5.829.703
3.620
5.833.323
574.439
1.662.472
94.404
114.888
3.282.417
101.083
5.829.703
3.620
5.833.323
2,11
574.439
20
114.520
Jumlah Ekuitas/
Total Equity
2.163
Kepentingan
Nonpengendali/
Non-controlling
Interests
1.662.472
94.404
114.888
574.439
1.662.472
94.404
142.323
3.424.740
(430.829)
114.888
142.323
101.083
-
(154)
5.972.026
(430.829)
142.323
3.620
5.975.646
(430.829)
1.784.724
4.948
1.789.672
1.063
1.790.735
4.778.635
106.031
7.330.869
4.683
7.335.552
-6-
2011
2010
19.363.084
(16.767.174)
8.043.943
(2.383.729)
(4.161.499)
342.081
28.888
(275.993)
(484.284)
2.595.910
(1.689.677)
(692.192)
132.114
16.968
(293.496)
(294.105)
1.109.407
(224.478)
18.777
12.351
(917.450)
(12.321)
(3.536)
(11.961)
48.726
40.570
(852.746)
(7.377)
(13.752)
(2.059)
26.642
(18.142)
(59.554)
(24.344)
(905.640)
(870.535)
7.220.987
(7.467.563)
73.803
(118.466)
3.329.345
(2.618.952)
(430.707)
4.997.606
(3.683.128)
110.215
(534.986)
1.676.914
(1.455.340)
(215.351)
(11.553)
895.930
192.214
(199.083)
292.971
497.577
1.040
486.225
(5.523)
292.971
-7-
1.
1.
Umum
a.
General
a.
Perusahaan
dan
anak
perusahaan
(selanjutnya dinyatakan sebagai Grup)
didirikan dan menjalankan usahanya
di Indonesia. Ruang lingkup kegiatan usaha
Grup meliputi pengembangan perkebunan,
pertanian, perdagangan, pengolahan hasil
perkebunan, serta bidang jasa pengelolaan
dan penelitian yang berhubungan dengan
usaha. Hasil produksi Grup meliputi hasil
olahan kelapa sawit antara lain minyak
goreng, lemak nabati dan margarin serta
minyak kelapa sawit (CPO), inti sawit (PK),
minyak inti sawit (PKO), cocoa butter
substitute (CBS), fatty acids, glycerine,
sabun dan produk kemasan seperti botol
dan tutup botol.
The Company and its subsidiaries (hereinafter referred to as the Group) are
incorporated and conduct their operations
in Indonesia. The scope of activities of the
Group
mainly
comprises
plantation
development, agriculture, trading, refining
of plantation products and management
services and research related to the
business. The Groups products consist of
refined palm products such as cooking oil,
fat and margarine, and crude palm oil
(CPO), palm kernel (PK), palm kernel oil
(PKO), cocoa butter substitute (CBS), fatty
acids, glycerine, soap and packaging
products such a bottles and caps.
-8-
b.
kegiatan
its
commercial
b.
Kegiatan Perusahaan
Penawaran umum perdana dan
pencatatan saham Perusahaan
pada Bursa Efek Indonesia
Pembagian saham bonus
Jumlah Saham/
Number of Shares
150.000.000
60.000.000
42.000.000
45.360.000
1.189.440.000
1.385.393.366
Jumlah
2.872.193.366
Tanggal/
Date
20 November 1992/
November 20, 1992
26 Mei 1994/
May 26, 1994
2 Juli 1997/
July 2, 1997
24 Januari 2001/
January 24, 2001
30 Mei 2005/
May 30, 2005
30 Juni 2005/
June 30, 2005
Total
-9-
Struktur
Perusahaan
Perusahaan
dan
Anak
c.
The Companys
Subsidiaries
Perusahaan/
Company
Domisili/
Domicile
Structure
and
its
The
Companys
structure
and
its
subsidiaries, owned directly or indirectly,
are as follows:
Kegiatan Utama/
Principal Activi tie s
Tahun
Pendirian/
Year of
Incor poration
2010
Jakarta
1 985
100,00
1.1 51.842
1.187.473
Jakarta
1 961
100,00
1 66.076
186.443
Samarinda
1 996
100,00
667
893
Jakarta
1 961
100,00
7.005
6.394
Samarinda
1 995
100,00
31
31
Jakarta
1 974
100,00
3 78.605
372.182
Pekanbaru
1 990
100,00
28
29
Jakarta
1 978
100,00
2.4 71.139
2.418.798
Batam
1 994
90,00
298
298
Jakarta
1 996
85,00
460
460
Jakarta
Investasi 2)/
Investment holding
1 995
70,00
686
686
1 989
100,00
1.316
1.278
PANIGORAN (1,2)
Jakarta
2)
2)
Jakarta
2 006
100,00
112
108
Kota Baru
Perusahaan transportasi 1) /
1)
Transportation company
1 993
100,00
1 33.034
832.212
Medan
Industri oleokimia/
Oleochemical Industry
1 992
99,00
5 29.672
391.494
*)
The subsidiaries h ave not yet started their comm ercial operations
The fina ncial statem ents of the above subsidiaries are audited by a Firm of
Acco untants, Mulyamin Sensi Suryanto & Lianny for the year ended
Decem ber 31, 2011 and Mulyamin Sensi Suryanto for the year ended
Decem ber 31, 2010, exce pt as follows:
1)
2)
- 10 -
Sale of a Subsidiary
Berdasarkan
Akta
Jual
Beli
dan
Pemindahan Hak atas Saham No. 05
tanggal 27 April 2010, dibuat oleh
Hardinawanti
Surodjo,
S.H.,
notaris
di Jakarta, TAPIAN, pemegang saham
GEMAMINA, menjual kepada PT Agrokarya
Primalestari, pihak berelasi, seluruh
kepemilikannya
sebesar
99%
atau
sebanyak
1.749.999
lembar
saham
GEMAMINA dengan harga jual sebesar
Rp 1,7. Selisih antara harga pengalihan
dengan nilai buku investasi TAPIAN pada
GEMAMINA sebesar Rp 2.163 disajikan
sebagai bagian dari Selisih nilai transaksi
restrukturisasi entitas sepengendali pada
bagian ekuitas di laporan posisi keuangan
konsolidasian 2010.
- 11 -
d.
d.
2010
Board of Commissioners
Dewan Komisaris
Komisaris Utama
Wakil Komisaris Utama
Komisaris
Komisaris Independen
President Commissioner
Vice President Commissioners
Jo Daud Dharsono
Budi Wijana
Edy Saputra Suradja
H. Uminto
DR. Ir. Gianto Widjaja
Jimmy Pramono
Jo Daud Dharsono
Budi Wijana
Edy Saputra Suradja
H. Uminto
DR. Ir. Gianto Widjaja
Jimmy Pramono
Djanadi Bimo Prakoso
President Director
Vice President Directors
Direksi
Direktur Utama
Wakil Presiden Direktur
Direktur
Commissioners
Independent Commissioners
Directors
Directors
- 12 -
2.
2.
and
Basis
of
Consolidated
Financial
Statements
Preparation
and
Measurement
The consolidated financial statements have
been prepared in accordance with
Indonesian Financial Accounting Standards
SAK, which comprise the statements and
interpretations issued by the Board of
Financial Accounting Standards of the
Indonesian Institute of Accountants and
Regulation
No.
VIII.G.7
regarding
Financial
Statements
Presentation
Guidelines included in the Appendix of
the Decree of the Chairman of the
Capital Market and Financial Institution
Supervisory Agency (Bapepam - LK)
No.
KEP-06/PM/2000
dated
March 13, 2000 as amended with the
Decree of the Chairman of Bapepam-LK
No.
KEP-554/BL/2010
dated
December 30, 2010, and Circular Letter
No. SE-02/PM/2002 regarding Guidelines
on Preparation and Presentation of
Financial Statements of Issuers or Public
Listed Companies in Plantations Industry
as
reaffirmed
with
Circular
Letter
No. SE-03/BL/2011 dated July 13, 2011.
As disclosed further in relevant succeeding
notes, several amended and published
accounting standards were adopted
effective
January
1,
2011.
Such
consolidated financial statements are an
English translation of the Groups statutory
report in Indonesia, and are not intended to
present the financial position, results of
operations and cashflows in accordance
with accounting principles and reporting
practices generally accepted in other
countries and jurisdictions.
- 13 -
- 14 -
- 15 -
b.
b.
Adoption
of
Statements
and
Interpretations of Financial Accounting
Standards Effective January 1, 2011
(1)
(1)
(2)
(2)
- 16 -
(3)
(3)
(4)
PSAK
No.
7
(Revisi
2010),
Pengungkapan Pihak-pihak Berelasi,
mensyaratkan pengungkapan pihakpihak berelasi, transaksi dan saldo,
termasuk komitmen, dalam laporan
keuangan.
(4)
(5)
(5)
menghentikan
goodwill;
amortisasi
ceased
the
amortization;
mengeliminasi
nilai
tercatat
akumulasi amortisasi goodwill;
dan
- 17 -
goodwill
(6)
(6)
Penerapan
PSAK
No.
48
(Revisi
2009)
tersebut
juga
menimbulkan
dampak
signifikan
terhadap pelaporan keuangan berikut
pengungkapan
terkait,
terutama
dalam hal uji penurunan nilai goodwill
yang harus dilakukan setidaknya
setahun sekali dan akan lebih sering
jika terdapat suatu indikasi adanya
penurunan nilai.
- 18 -
PSAK
PSAK
(1)
(1)
(2)
(2)
(3)
(3)
(4)
(4)
2009),
(5)
(5)
PSAK No. 19
Intangible Assets
(Revised
2010),
(6)
PSAK No.
Pendapatan
2010),
(6)
PSAK No.
Revenues
(Revised
2010),
(7)
(7)
(8)
(8)
23
(Revisi
ISAK
(1)
23
2009),
ISAK
ISAK No. 17, Laporan Keuangan
Interim dan Penurunan Nilai
(1)
Financial
PSAK
PSAK
(1)
(1)
(2)
(2)
- 19 -
2009),
ISAK
c.
ISAK
(1)
ISAK
No.
Konsolidasian
Khusus
(Revisi
2009),
Entitas
Bertujuan
(1)
(2)
(2)
(3)
ISAK No.
Pelanggan
Loyalitas
(3)
ISAK No.
Program
(4)
(4)
(5)
(5)
(6)
(6)
10,
Program
c.
10,
Customer
Loyalty
Principles
of
Consolidation
and
Accounting for Business Combination
Prinsip Konsolidasian
Principles of Consolidation
Kebijakan
1 Januari 2011
Accounting
January 1, 2011
Akuntansi
Efektif
Policies
Effective
- 20 -
menghentikan
pengakuan
aset
(termasuk setiap goodwill) dan
liabilitas anak perusahaan;
menghentikan pengakuan jumlah
tercatat setiap KNP;
menghentikan pengakuan akumulasi
selisih penjabaran, yang dicatat di
ekuitas, bila ada;
mengakui nilai wajar pembayaran
yang diterima;
mengakui setiap sisa investasi pada
nilai wajarnya;
mengakui setiap perbedaan yang
dihasilkan sebagai keuntungan atau
kerugian dalam komponen laba rugi;
dan
mereklasifikasi
bagian
induk
perusahaan atas komponen yang
sebelumnya
diakui
sebagai
pendapatan komprehensif lain ke
komponen
laba
rugi,
atau
mengalihkan secara langsung ke
saldo laba.
- 21 -
Kebijakan
Akuntansi
1 Januari 2011
Accounting
Policies
January 1, 2011
Sebelum
Transaksi
Restrukturisasi
Sepengendali
to
Prior
Entitas
d.
Penggabungan
usaha
beberapa
perusahaan milik Grup dan pihak
terafiliasi diperlakukan sebagai reorganisasi
entitas sepengendali (metode penyatuan
kepemilikan/pooling-of-interests method).
Berdasarkan
metode
penyatuan
kepemilikan,
unsur-unsur
laporan
keuangan
dari
perusahaan
yang
direstrukturisasi untuk periode terjadinya
restrukturisasi tersebut dan untuk periode
perbandingan
yang
disajikan,
harus
disajikan sedemikian rupa seolah-olah
perusahaan tersebut telah bergabung sejak
permulaan periode yang disajikan tersebut
sesuai dengan PSAK No. 38, Akuntansi
Restrukturisasi
Entitas
Sepengendali,
berlaku efektif sejak 1 Januari 2005. Selisih
antara harga pengalihan dengan nilai buku
setiap transaksi restrukturisasi antara
entitas sepengendali disajikan sebagai
Selisih nilai transaksi restrukturisasi entitas
sepengendali
pada
bagian
ekuitas
di laporan posisi keuangan konsolidasian.
- 22 -
e.
Foreign Currency
Balances
Transactions
and
- 23 -
Pada
tanggal
8
Februari
2012,
31 Desember 2011 dan 2010 kurs konversi
yakni kurs tengah Bank Indonesia, yang
digunakan oleh Grup adalah sebagai
berikut:
f.
8.988
117
11.906
9.847
7.228
2.991
1.426
14.285
f.
9.068
117
11.739
9.636
6.974
2.853
1.439
13.969
8.991
110
11.956
9.600
6.981
2.916
1.358
13.894
Pihak
berelasi adalah orang atau
perusahaan yang terkait dengan Grup:
1.
1.
a.
mengendalikan,
atau
dikendalikan oleh, atau berada di
bawah pengendalian bersama,
dengan Grup;
a.
b.
b.
c.
c.
2.
perusahaan asosiasi;
2.
3.
3.
4.
4.
5.
5.
- 24 -
g.
6.
entitas
yang
dikendalikan,
dikendalikan
bersama
atau
dipengaruhi signifikan oleh, atau
dimana hak suara signifikan atas
entitas tersebut, langsung maupun
tidak langsung, dimiliki oleh individu
seperti diuraikan dalam butir (4) atau
(5); atau
6.
7.
7.
Penggunaan Estimasi
g.
Management
makes
estimates
and
assumptions in the preparation of the
financial statements which affect the
reported amounts of assets, liabilities,
revenues and expenses. Actual results
could differ from those estimates. Revisions
to accounting estimates are recognized in
the period in which the estimate is revised
and in any future periods affected.
h.
Use of Estimates
i.
Short-term Investments
Short-term investments represent other
placements with maturities of more than
three months but not more than one year
and are not pledged as collateral on the
credit facilities.
- 25 -
j.
Instrumen Keuangan
j.
Financial Instruments
Aset Keuangan
Financial Assets
Subsequent measurement
Aset
keuangan
diklasifikasikan
sebagai kelompok diperdagangkan
jika diperoleh atau dimiliki untuk
tujuan dijual dalam waktu dekat. Aset
derivatif juga diklasifikasikan dalam
kelompok diperdagangkan kecuali
derivatif yang ditetapkan sebagai
instrumen
lindung
nilai.
Aset
keuangan yang dinilai pada nilai wajar
melalui laporan laba rugi dicatat
dalam laporan posisi keuangan
konsolidasian pada nilai wajar dengan
laba atau rugi diakui dalam laporan
laba rugi komprehensif konsolidasian.
- 26 -
Available-for-sale
assets
(AFS)
financial
- 27 -
- 28 -
- 29 -
- 30 -
Dalam
hal
investasi
ekuitas
diklasifikasikan
sebagai
aset
keuangan yang tersedia untuk dijual,
bukti
obyektif
akan
termasuk
penurunan nilai wajar yang signifikan
dan berkepanjangan di bawah nilai
perolehan investasi tersebut.
Where
there
is
evidence
of
impairment, the cumulative loss measured as the difference between
the acquisition cost and the current
fair value, less any impairment loss on
that investment previously recognized
in profit or loss - is reclassified from
equity to profit or loss. Impairment
losses on equity investments are not
reversed through the profit or loss;
increases in their fair value after
impairment are recognized in equity.
- 31 -
Dalam
hal
instrumen
utang
diklasifikasikan
sebagai
aset
keuangan yang tersedia untuk dijual,
indikasi penurunan nilai dievaluasi
berdasarkan kriteria yang sama
dengan aset keuangan yang dicatat
sebesar biaya perolehan diamortisasi.
Pendapatan
bunga
di
masa
mendatang didasarkan pada nilai
tercatat yang diturunkan nilainya dan
diakui berdasarkan suku bunga yang
digunakan untuk mendiskonto arus
kas masa datang dalam pengukuran
kerugian penurunan nilai. Jika pada
tahun berikutnya, nilai wajar atas
instrumen utang meningkat dan
peningkatan tersebut secara obyektif
dapat dikaitkan secara objektif pada
peristiwa
yang
terjadi
setelah
penurunan
nilai
diakui
melalui
komponen
laba
rugi,
kerugian
penurunan nilai tersebut harus
dipulihkan melalui komponen laba
rugi.
Financial Liabilities
- 32 -
Subsequent measurement
Liabilitas Lain-lain
Other Liabilities
Penghentian
keuangan
pengakuan
liabilitas
Liabilitas
keuangan
dihentikan
pengakuannya
ketika
liabilitas
yang
ditetapkan dalam kontrak dihentikan atau
dibatalkan atau kadaluwarsa.
- 33 -
dari
- 34 -
k.
l.
Persediaan
k.
Inventories
l.
Prepaid Expenses
Prepaid expenses are amortized over their
beneficial periods using the straight-line
method.
- 35 -
m.
Investasi Saham
m.
Laba yang belum direalisasi dari transaksitransaksi antara Grup dengan perusahaan
asosiasi dieliminasi sebesar persentase
kepemilikan pada perusahaan asosiasi
tersebut. Rugi yang belum direalisasi juga
dieliminasi kecuali transaksi tersebut
menyediakan bukti penurunan nilai atas
aset
yang
ditransfer.
Penyesuaian
dilakukan, apabila dibutuhkan, untuk
menyamakan kebijakan akuntansi pada
perusahaan asosiasi dengan kebijakan
akuntansi yang diterapkan oleh Grup.
- 36 -
Pe rusahaa n/
Com pany
Dom isili/
Dom icile
K egiatan Utam a/
P rincipal A ctivities
T ahun
Pe ndiria n/
Y ear of
Incorpora ti on
P ersentase Efektif
Pe m ilikan Pe rusahaa n/
E ffective P ercentag e
of Equ ity Interest Held
by the C om pan y
2 011 dan /a nd 2 010
%
M a lang
1990
39,10
Ja ka rta
1988
34,62
Ja ka rta
2003
34,62
Ja ka rta
1997
35,00
n.
Tanaman Perkebunan
n.
Plantations
- 37 -
Akumulasi
biaya
tanaman
belum
menghasilkan dan kemudian direklasifikasi
menjadi tanaman menghasilkan pada saat
tanaman dianggap sudah menghasilkan
menurut manajemen. Pada umumnya,
tanaman
kelapa
sawit
dinyatakan
menghasilkan pada awal tahun ke-4
(empat). Tanaman telah menghasilkan
dicatat sebesar biaya perolehan saat
reklasifikasi dilakukan dan diamortisasi
dengan metode garis lurus (straight-line
method) selama taksiran masa produktif
yang diamortisasi selama 25 (dua puluh
lima) tahun.
o.
Aset Tetap
o.
Fixed Assets
Tahun/Years
Tangki, prasarana jalan dan jembatan
Bangunan
Mesin dan peralatan
Perabot dan peralatan kantor
Kendaraan
50
20 - 30
5 - 25
5 - 10
5 - 10
- 38 -
- 39 -
q.
Aset Takberwujud
Goodwill
Goodwill
Merek Dagang
Biaya
perolehan
merek
dagang
diamortisasi selama 20 (dua puluh) tahun
dengan menggunakan metode garis lurus.
Bibitan
q.
Intangible Assets
Nursery
Costs incurred in the preparation of the
nursery, purchase of seedlings and their
maintenance are stated at cost. The
accumulated costs are transferred to
Immature plantations account at the time
of planting.
Biaya Tangguhan
r.
Deferred Charges
- 40 -
s.
s.
- 41 -
t.
- 42 -
u.
Biaya Pinjaman
u.
Borrowing Costs
- 43 -
v.
Imbalan Pasca-kerja
v.
Post-employment Benefits
- 44 -
w.
x.
Pajak Penghasilan
w.
Income Tax
Pajak
tangguhan
diukur
dengan
menggunakan tarif pajak yang berlaku atau
secara substansial telah berlaku pada
tanggal laporan posisi keuangan. Pajak
tangguhan dibebankan atau dikreditkan
dalam laporan laba rugi komprehensif
konsolidasian, kecuali pajak tangguhan
yang dibebankan atau dikreditkan langsung
ke ekuitas.
x.
- 45 -
y.
Informasi Segmen
y.
Segment Information
a)
a)
b)
b)
c)
c)
Informasi
yang
dilaporkan
kepada
pengambil keputusan operasional untuk
tujuan alokasi sumber daya dan penilaian
kinerjanya lebih difokuskan pada kategori
masing-masing produk, yang mana serupa
dengan segmen usaha yang dilaporkan
pada periode-periode terdahulu.
- 46 -
z.
3.
3.
Pertimbangan
Judgments
a.
a.
- 47 -
Penyisihan
yang
dibentuk
adalah
berdasarkan pengalaman penagihan masa
lalu dan faktor-faktor lainnya yang mungkin
mempengaruhi kolektibilitas, antara lain
kemungkinan kesulitan likuiditas atau
kesulitan keuangan yang signifikan yang
dialami oleh debitur atau penundaan
pembayaran yang signifikan.
- 48 -
a.
a.
Keuangan
dan
Standar
Akuntansi
Keuangan
di
Indonesia
mensyaratkan
pengukuran aset keuangan dan
liabilitas keuangan tertentu pada nilai
wajarnya,
dan
penyajian
ini
mengharuskan penggunaan estimasi.
Komponen pengukuran nilai wajar
yang
signifikan
ditentukan
berdasarkan bukti-bukti obyektif yang
dapat diverifikasi (seperti nilai tukar,
suku bunga), sedangkan saat dan
besaran perubahan nilai wajar dapat
menjadi berbeda karena penggunaan
metode penilaian yang berbeda.
Indonesian
Financial
Accounting
Standards require measurement of
certain financial assets and liabilities
at fair values, and the disclosure
requires the use of estimates.
Significant component of fair value
measurement is determined based on
verifiable objective evidence (i.e.
foreign exchange rate, interest rate),
while timing and amount of changes
in fair value might differ due to
different valuation method used.
- 49 -
- 50 -
Imbalan Pasca-Kerja
Post-employment Benefits
d.
- 51 -
non-keuangan
2011
e.
2010
Investasi saham
Tanaman perkebunan
Aset tetap
Aset takberwujud
23.727
1.437.169
4.541.653
24.521
22.103
1.440.800
3.924.066
25.285
Jumlah
6.027.070
5.412.254
Total
e.
- 52 -
4.
4.
Kas
2010
885
Bank
Pihak berelasi (Catatan 28g)
PT Bank Sinarmas Tbk
Rupiah
Dolar Amerika Serikat (Catatan 29)
Jumlah - pihak berelasi
Pihak ketiga
Rupiah
PT Bank Internasional Indonesia Tbk
PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
Citibank, N.A.
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank Pan Indonesia Tbk
PT Bank Permata Tbk
PT Bank Danamon Indonesia Tbk
Lain-lain (masing-masing
di bawah Rp 1.000)
Dolar Amerika Serikat (Catatan 29)
Citibank, N.A.
PT Bank Internasional Indonesia Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank ANZ Indonesia
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank Danamon Indonesia Tbk
PT Bank Central Asia Tbk
Lain-lain (masing-masing
di bawah Rp 1.000)
China Yuan (Catatan 29)
Bank of China Ltd.
Jumlah - pihak ketiga
Jumlah Bank
960
Cash on hand
144
43
238
197
Cash in banks
Related party (Note 28g)
PT Bank Sinarmas Tbk
Rupiah
U.S. Dollar (Note 29)
187
435
47.482
39.276
29.610
22.305
19.904
12.724
5.008
2.489
1.559
37.975
8.593
17.561
14.007
7.990
5.494
26.768
590
1.389
85
256
139.049
25.561
22.267
22.112
5.400
1.548
1.439
19.411
37.829
4.329
14.626
4.633
36.543
361
1.557
1.873
12
12
399.387
240.240
399.574
240.675
- 53 -
2011
Deposito berjangka
Pihak ketiga
Rupiah
PT Bank Permata Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Internasional Indonesia Tbk
Dolar Amerika Serikat (Catatan 29)
PT Bank ANZ Indonesia
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
Jumlah Deposito Berjangka
Jumlah
Suku bunga deposito berjangka per tahun:
Rupiah
Dolar Amerika Serikat
5.
41.407
1.739
-
41.407
1.658
6.650
42.620
-
85.766
51.336
486.225
292.971
5,75% - 8,50%
0,10% - 3,00%
Piutang Usaha
5,00% - 10,00%
0,14% - 1,25%
2011
Jumlah
Time deposits
Third parties
Rupiah
PT Bank Permata Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Internasional Indonesia Tbk
1.621
5.
2010
52.516
6.771
4.093
3.740
3.508
3.407
2.958
2.001
1.594
118
2010
4.172
2.971
3.833
18.933
2.270
4.563
1.473
3.534
1.080
280
81.786
42.029
2.693.958
53.024
11.766
213
1.262.814
54.175
15.345
11.594
2.758.961
1.343.928
2.840.747
1.385.957
- 54 -
2011
Pihak ketiga
Rupiah
PT Intermas Tata Trading
PT Sumber Alfaria Trijaya Tbk
PT Domas Agrointi Prima
PT Hero Supermarket Tbk
PT Carrefour Indonesia
PT Matahari Putra Prima Tbk
PT KAO Indonesia
PT Manohara Asri
CV Buana Mas
PT Usaha Jaya Sejahtera
PT Unilever Indonesia Tbk
PT Riau Abdi Sentosa
PT Mayora Indah Tbk
CV Indoprima
Herby Pangemanan
PT Siantar Top Tbk
PT Mitra Abadijaya Sukses Tbk
PT Citra Prima Adi Lestari
PT Garudafood Putra Putri Jaya
PT Rajawali Nusindo
PT Anugrah Karya Perkasa
UD Anugrah Jaya
PT Artam Kumala Jaya
PT Yomart Rukun Selalu
PT Dua Kelinci
PT Akur Pratama
PT Indomarco Prismatama
PT Ramayana Lestari Sentosa Tbk
PT Segar Kalimantan
PT Karunia Alam Segar
PT Prakarsa Alam Segar
PT Wings Surya
PT Japfa Comfeed Indonesia Tbk
Lain-lain (masing-masing
di bawah Rp 3.000)
Jumlah - Rupiah
2010
Third parties
Rupiah
PT Intermas Tata Trading
PT Sumber Alfaria Trijaya Tbk
PT Domas Agrointi Prima
PT Hero Supermarket Tbk
PT Carrefour Indonesia
PT Matahari Putra Prima Tbk
PT KAO Indonesia
PT Manohara Asri
CV Buana Mas
PT Usaha Jaya Sejahtera
PT Unilever Indonesia Tbk
PT Riau Abdi Sentosa
PT Mayora Indah Tbk
CV Indoprima
Herby Pangemanan
PT Siantar Top Tbk
PT Mitra Abadijaya Sukses Tbk
PT Citra Prima Adi Lestari
PT Garudafood Putra Putri Jaya
PT Rajawali Nusindo
PT Anugrah Karya Perkasa
UD Anugrah Jaya
PT Artam Kumala Jaya
PT Yomart Rukun Selalu
PT Dua Kelinci
PT Akur Pratama
PT Indomarco Prismatama
PT Ramayana lestari Sentosa Tbk
PT Segar Kalimantan
PT Karunia Alam Segar
PT Prakarsa Alam Segar
PT Wings Surya
PT Japfa Comfeed Indonesia Tbk
38.758
16.759
11.734
9.208
8.794
7.047
7.031
6.696
4.957
4.348
4.141
4.062
3.794
3.603
3.561
3.401
3.372
3.217
3.123
3.016
3.009
2.970
1.708
1.453
1.364
1.363
1.006
716
355
-
37.011
18.947
21.519
16.569
6.233
3.939
4.112
5.514
7.355
4.838
742
3.866
2.807
4.074
2.489
2.652
5.074
358
1.595
3.291
4.335
4.264
3.971
4.779
18.465
3.778
3.465
10.410
5.142
3.878
3.368
122.482
107.846
287.048
326.686
Subtotal - Rupiah
- 55 -
2011
Pihak ketiga
Dolar Amerika Serikat (Catatan 29)
Marubeni Corporation
PT Sumi Asih
Al Garas Food Ingredient
Cagayan de Oro Oil Co., Inc.
San Pablo Manufacturing Corporation
United Food Industries Corporation Ltd. Co.
Franco-Asian Enterprises Singapore Pte. Ltd.
Watanmal Boolchand & Co., Ltd
PT Unilever Indonesia Tbk
Vega Foods Corp. Private Ltd.
Wipro Limited
Adi Marketing & Co JsCO
Kimura Sangyo Co., Ltd.
The Korn Thai Co., Ltd.
Wilson Ltd.
M/S S.M. Food Makers
PT Tristar Graha Trafindo
Acecook Vietnam Joint Stock Company
Guangzhou Kingsa Corporation Limited
PT Ecogreen Oleochemicals
VVF Limited
Shanghai Senya International
Sinwon Chemical Co. Ltd.
Lain-lain (masing-masing
di bawah Rp 3.000)
Jumlah - Dolar Amerika Serikat
Jumlah - Pihak ketiga
Jumlah
2010
23.250
13.814
6.804
6.430
6.383
5.951
5.337
5.309
5.204
5.105
4.272
3.523
3.509
1.396
898
519
159
7
-
49.674
29.535
3.993
31.208
1.582
1.540
1.050
977
3.017
3.993
3.338
3.139
6.567
11.095
6.895
5.196
4.560
3.682
33.481
31.559
131.351
202.600
418.399
529.286
3.259.146
1.915.243
Mata Uang
Rupiah/
Rupiah
Third parties
U.S. Dollar (Note 29)
Marubeni Corporation
PT Sumi Asih
Al Garas Food Ingredient
Cagayan de Oro Oil Co., Inc.
San Pablo Manufacturing Corporation
United Food Industries Corporation Ltd. Co.
Franco-Asian Enterprises Singapore Pte. Ltd.
Watanmal Boolchand & Co., Ltd
PT Unilever Indonesia Tbk
Vega Foods Corp. Private Ltd.
Wipro Limited
Adi Marketing & Co JsCO
Kimura Sangyo Co., Ltd.
The Korn Thai Co., Ltd.
Wilson Ltd.
M/S S.M. Food Makers
PT Tristar Graha Trafindo
Acecook Vietnam Joint Stock Company
Guangzhou Kingsa Corporation Limited
PT Ecogreen Oleochemicals
VVF Limited
Shanghai Senya International
Sinwon Chemical Co. Ltd.
Others (each below Rp 3,000)
Subtotal - U.S.Dollar
Total - Third parties
Total
2011
Mata Uang Dolar
Amerika Serikat
Ekuival en dalam
(Dalam jumlah penuh)/
Rupiah/
U.S. Dollar
Equivalent in
(In full amount )
Rupiah
246.323
97.686
24.825
20.900.908
297.367.543
469.051
189.530
2.696.529
4.253
435.853
2.794.215
29.078
Up to 1 month
> 1 month - 3 months
> 3 months - 6 months
Jumlah
368.834
318.737.502
2.890.312
3.259.146
Total
- 56 -
Mata Ua ng
Rupiah /
Rup iah
6.
2010
Mata Uan g Dol ar
A merika Serikat
Ekuivalen da lam
(Dala m ju mlah pen uh)/
Rupia h/
U.S. Dollar
E quivale nt in
(In fu ll amo unt)
Rup iah
330.447
21.588
13.000
2.524
633
523
31 .24 2.072
140 .11 0.900
51 4.862
6 9.722
7 0.977
-
2 80.897
1.2 59.737
4.629
627
638
-
611.344
1.281.325
17.629
3.151
1.271
523
Up to 1 m onth
> 1 mo nth - 3 mon th s
> 3 mo nths - 6 months
> 6 mo nths - 9 months
> 9 mo nths - 12 mon th s
> 1 2 months
Ju mlah
368.715
1.5 46.528
1.915.243
Total
Piutang
usaha
Perusahaan
sejumlah
Rp 97.752 pada tanggal 31 Desember 2011
digunakan sebagai jaminan sehubungan dengan
fasilitas pinjaman yang diperoleh dari PT Bank
Negara Indonesia (Persero) Tbk (BNI) dan
PT Bank Danamon Indonesia Tbk (DANAMON)
(Catatan 13).
Piutang
usaha
Perusahaan
sejumlah
Rp 200.825 pada tanggal 31 Desember 2010
digunakan sebagai jaminan sehubungan dengan
fasilitas pinjaman yang diperoleh dari Indonesia
Eximbank (EXIM) dan DANAMON (Catatan 13).
Persediaan
6.
Inventories
This account consists of:
2011
2010
Barang jadi
Barang baku dalam proses
Bahan baku
Barang dalam perjalanan
Pupuk, bahan kimia dan pengemasan
Suku cadang dan bahan bakar
Lain-lain
773.591
37.115
1.664.204
1.536
254.923
78.855
28.917
828.871
16.672
1.537.723
94.626
147.041
52.697
24.904
Finished goods
Work in process
Raw materials
Goods in transit
Fertilizers, chemical and packing supplies
Spareparts and fuel
Others
Jumlah
2.839.141
2.702.534
Total
- 57 -
7.
Persediaan
milik
Perusahaan
sebesar
Rp 935.441 pada tanggal 31 Desember 2011
digunakan sebagai jaminan dengan pengikatan
secara fidusia sehubungan dengan fasilitas
pinjaman yang diperoleh dari EXIM, DANAMON
dan BNI (Catatan 13).
Persediaan
milik
Perusahaan
sebesar
Rp 570.183 pada tanggal 31 Desember 2010
digunakan sebagai jaminan dengan pengikatan
secara fidusia sehubungan dengan fasilitas
pinjaman yang diperoleh dari EXIM dan
DANAMON (Catatan 13).
Manajemen
berpendapat
bahwa
nilai
pertanggungan asuransi tersebut cukup untuk
menutup kemungkinan kerugian atas persediaan
yang dipertanggungkan.
7.
2 010
Prepaid expenses
Prepaid rent
Prepaid insurance
8.263
2.988
4.8 78
2.8 12
Uang muka
Pembelian (Catatan 28b dan 30c)
Pengangkutan dan bahan bakar
Perjalanan
Lain- lain
569.446
18.105
2.162
4.562
657.382
5.9 90
1.8 64
5.4 66
Advances
Pu rchases (Notes 28b and 30c)
Freigh t and fuel
Traveling
Other s
130.701
189.461
Ju mlah
736.227
867.853
Total
- 58 -
8.
8.
Investasi Saham
Akun ini merupakan penyertaan saham dalam
perusahaan-perusahaan berikut:
Perusahaan/ Company
Metode Ekuitas/At Equity :
SUPERAIR
TRANSINDO
UNIVERSAL
HORTIMART
Biaya Perolehan/
Acquisition Cost
Akumulasi
Bagian atas
Rugi Bersih/
Accumulated
Share in
Net Losses
32.257
4.050
1.800
520
(8.531)
(5.207)
(3.385)
(520)
38.627
(17.643)
Kelebihan Bagian
Rugi Bersih
Perusahaan
Asosiasi
atas Biaya
Perolehan/
Excess of Share
in Net Losses of
Associates
over Cost
Selisih Nilai
Transaksi
Restrukturisasi
Entitas
Sepengendali/
Difference
Arising from
Restructuring
Transactions
of Entities Under
Common Control
86
1.585
1.671
38.628
1.071
1.071
(17.643)
Nilai Tercatat/
Carrying Value
23.726
23.726
1.671
1
1.071
23.727
2010
Perusahaan/Company
Metode Ekuitas/At Equity :
SUPERAIR
TRANSINDO
UNIVERSAL
HORTIMART
Biaya Perolehan/
Acquisition Cost
Akumulasi
Bagian atas
Rugi Bersih/
Accumulated
Share in
Net Losses
32.257
4.050
1.800
520
(10.155)
(5.559)
(2.508)
(520)
38.627
(18.742)
1
38.628
Kelebihan Bagian
Rugi Bersih
Perusahaan
Asosiasi
atas Biaya
Perolehan/
Excess of Share
in Net Losses of
Associates
over Cost
Selisih Nilai
Transaksi
Restrukturisasi
Entitas
Sepengendali/
Difference
Arising from
Restructuring
Transactions
of Entities Under
Common Control
438
708
- 59 -
1.146
-
(18.742)
1.071
1.071
-
1.146
Nilai Tercatat/
Carrying Value
22.102
22.102
1
1.071
22.103
2011
Anak Perusahaan
GEMAMINA
Perusahaan Asosiasi
SUPERAIR
TRANSINDO
UNIVERSAL
Bersih
2010
(6.147)
Subsidiary
GEMAMINA
1.624
352
(877)
1.923
(684)
(454)
Associates
SUPERAIR
TRANSINDO
UNIVERSAL
1.099
(5.362)
9.
Net
Tanaman Perkebunan
9.
Plantations
Mature Plantations
1 Januari 2011/
January 1, 2011
Biaya Perolehan
Kelapa sawit
Akumulasi Amortisasi
Kelapa sawit
Nilai Tercatat
1.736.321
486.475
(15.384)
77.733
(9.287)
1.249.846
71.814
31 Desember 2011/
December 31, 2011
1.792.751
554.921
1.237.830
- 60 -
Cost
Oil palm
Accumulated Amortization
Oil palm
Net Book Value
1 Januari 2010/
January 1, 2010
Biaya Perolehan
Kelapa sawit
Akumulasi Amortisasi
Kelapa sawit
Nilai Tercatat
1.557.694
412.123
74.869
(517)
179.144
(517)
31 Desember 2010/
December 31, 2010
1.736.321
486.475
1.145.571
1.249.846
Cost
Oil palm
Accumulated Amortization
Oil palm
Net Book Value
2010
(Dalam ribuan
hektar)/
(In thousand
hectares )
Lokasi
Sumatra
Kalimantan
36,0
63,8
37,8
61,5
Location
Sumatra
Kalimantan
Jumlah
99,8
99,3
Total
Immature Plantations
2011
2010
Saldo awal
Penambahan biaya
Reklasifikasi dari pembukaan lahan
Reklasifikasi dari bibitan
Reklasifikasi ke tanaman telah menghasilkan
190.954
52.062
20.612
7.525
(71.814)
283.790
55.537
22.298
8.473
(179.144)
Saldo Akhir
199.339
190.954
- 61 -
Beginning balance
Additional costs
Reclassification from land clearing
Reclassification from nursery
Reclassification to mature plantations
Ending Balance
2011
(Dalam ribuan
hektar)/
(In thousand
hectares )
Lokasi
Sumatra
Kalimantan
2010
(Dalam ribuan
hektar)/
(In thousand
hectares )
4,7
4,1
3,3
6,0
8,8
9,3
Location
Sumatra
Kalimantan
- 62 -
to
immature
Tahun Berakhir
Masa Berlakunya/
Year of Expiration
15.641
2040 - 2098
TAPIAN
52.453
2040 - 2095
KRESNA
22.205
2042 - 2095
LEIDONG
6.235
2030 - 2062
3.890
2029 -2045
1.584
2084
Lokasi/
Location
Perusahaan/Anak Perusahaan
The Company/Subsidiary
Perusahaan/The Company
SKU
PANIGORAN
Jumlah/Total
102.008
10.
Aset Tetap
10.
Fixed assets
This account consists of:
1)
Penambahan /
Additions
1)
Biaya Perolehan
Hak atas tanah
Tangki
Prasarana jalan dan jembatan
Bangunan
Mesin dan peralatan
Perabot dan peralatan kantor
Kendaraan
342.291
224.911
243.632
1.237.583
1.771.182
342.966
385.245
51.426
2.997
1.113
10.160
44.965
43.200
92.031
Jumlah
Aset dalam penyelesaian
4.547.810
893.629
245.892
625.265
5.441.439
871.157
Pengurangan /
Reklasifikasi/
31 Desember 2011/
Deductions
Reclassifications
(100)
(20)
(439)
(4.587)
(6.086)
(26.156)
(37.388)
(37.388)
- 63 -
(858)
12.888
21.575
344.318
332.428
38.560
33.617
392.759
240.776
266.320
1.591.622
2.143.988
418.640
484.737
Cost
Landrights
Storage tanks
Land improvements and bridges
Buildings
Machinery and equipment
Office furniture and fixtures
Transportation equipment
782.528
(782.528)
5.538.842
736.366
Total
Construction in progress
6.275.208
Total Cost
3.622
30.353
24.353
322.040
699.104
252.263
185.638
1.517.373
Nilai Tercatat
3.924.066
Penambahan 1)/
Additions
1)
9.649
6.138
55.607
78.328
37.712
56.332
Pengurangan /
Reklasifikasi/
31 Desember 2011/
Deductions
Reclassifications
(6)
(203)
(2.357)
(5.525)
(19.493)
243.766
135
(150)
15
(27.584)
1)
3.622
39.996
30.491
377.444
775.210
284.300
222.492
Accumulated Depreciation
Landrights
Storage tanks
Land improvements and bridges
Buildings
Machinery and equipment
Office furniture and fixtures
Transportation equipment
1.733.555
4.541.653
Penambahan/
January 1, 2010
Additions
Pengurangan 1) 2)/
Deductions
1) 2)
Reklasifikasi/
31 Desember 2010/
Reclassifications
Biaya Perolehan
Hak atas tanah
Tangki
Prasarana jalan dan jembatan
Bangunan
Mesin dan peralatan
Perabot dan peralatan kantor
Kendaraan
290.725
203.951
201.534
1.045.374
1.551.709
307.401
348.712
58.529
275
2.856
6.294
79.700
42.567
72.528
(7.472)
(55)
(93)
(18.134)
(20.230)
(8.833)
(52.692)
509
20.740
39.335
204.049
160.003
1.831
16.697
342.291
224.911
243.632
1.237.583
1.771.182
342.966
385.245
Cost
Landrights
Storage tanks
Land improvements and bridges
Buildings
Machinery and equipment
Office furniture and fixtures
Transportation equipment
Jumlah
Aset dalam penyelesaian
3.949.406
802.555
262.749
534.460
(107.509)
(222)
443.164
(443.164)
4.547.810
893.629
Total
Construction in progress
4.751.961
797.209
(107.731)
5.441.439
Total Cost
3.622
30.353
24.353
322.040
699.104
252.263
185.638
Accumulated Depreciation
Landrights
Storage tanks
Land improvements and bridges
Buildings
Machinery and equipment
Office furniture and fixtures
Transportation equipment
1.517.373
3.924.066
Akumulasi Penyusutan
Hak atas tanah
Tangki
Prasarana jalan dan jembatan
Bangunan
Mesin dan peralatan
Perabot dan peralatan kantor
Kendaraan
3.622
21.638
19.054
286.157
637.026
228.056
166.531
1.362.084
Nilai Tercatat
3.389.877
8.717
5.364
44.157
79.233
32.885
48.980
(2)
(65)
(8.274)
(17.162)
(8.677)
(29.867)
219.336
(64.047)
7
(1)
(6)
-
1)
2)
- 64 -
Harga jual
Nilai buku
Laba penjualan aset tetap
2010
12.351
7.380
40.570
30.237
Selling price
Net book value
4.971
10.333
Harga perolehan
Akumulasi penyusutan
Rugi penghapusan aset tetap
2010
11.944
9.520
16.359
14.807
2.424
1.552
Cost
Accumulated depreciation
Loss on disposal of fixed assets
Rincian
berikut:
aset
dalam
penyelesaian
sebagai
2011
2010
407.398
415.193
319.592
9.376
421.159
57.277
Jumlah
736.366
893.629
Total
- 65 -
Persentase
penyelesaian
aset
dalam
penyelesaian masing-masing antara 3% sampai
99% pada tanggal 31 Desember 2011 dan
antara 9% sampai 99% pada tanggal
31 Desember 2010. Estimasi penyelesaian aset
dalam penyelesaian pada tanggal 31 Desember
2011 dijadwalkan pada tahun 2012 sampai
dengan 2013, sedangkan pada tanggal
31 Desember 2010 dijadwalkan pada tahun 2011
sampai dengan 2012.
2010
187.089
9.435
42.275
172.700
8.228
38.408
Jumlah
238.799
219.336
Total
- 66 -
11.
11.
Goodwill
1 Januari 2010/
January 1, 2010
Biaya Perolehan
59.586
Amortisasi
32.142
Nilai Tercatat
27.444
Goodwill
31 Desember 2010/
1 Januari 2011/
December 31, 2010/
January 1, 2011
Dampak
penerapan PSAK No. 22
(Revisi 2009)/
Effect of adoption
on PSAK No. 22
(Revised 2009)
(4.250)
55.336
(33.104)
(2.001)
33.104
(33.104)
22.232
the
or
the
the
the
Setelah penyesuaian
1 Januari 2011 dan
31 Desember 2011/
As adjusted
January 1, 2011 and
December 31, 2011
22.232
-
At cost
Amortization
22.232
- 67 -
12.
12.
2011
2010
198.631
(136.180)
187.560
(136.180)
Bersih
Uang muka pembelian aset tetap
Uang muka proyek perkebunan
plasma - bersih
Uang muka proyek
Uang jaminan
Investasi tanah
Pembukaan lahan
Lain-lain
62.451
188.940
51.380
30.503
123.394
70.118
17.605
4.970
715
2.393
149.654
99.680
13.242
4.970
3.185
5.372
Net
Advances for purchase of fixed assets
Advances for plasma plantation
projects - net
Advances for projects
Security deposits
Investment in land
Land clearing
Others
Jumlah
470.586
357.986
Total
- 68 -
13.
13.
Perusahaan
Pihak ketiga
Dolar Amerika Serikat (Catatan 29)
PT Bank Pan Indonesia Tbk (a)
(US$ 114.000.000 tahun 2011 dan
US$ 60.000.000 tahun 2010)
Indonesia Eximbank (b)
(US$ 40.000.000)
PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk (c)
(US$ 40.000.000)
PT Bank Central Asia Tbk (d)
(US$ 32.200.000 tahun 2011 dan
US$ 76.327.000 tahun 2010)
PT Bank CIMB Niaga Tbk (e)
(US$ 30.000.000)
PT Bank Danamon Indonesia Tbk (f)
(US$ 29.892.723)
PT Bank Internasional Indonesia Tbk (g)
(US$ 15.848.000)
Jumlah
Suku bunga per tahun:
Dolar Amerika Serikat
2010
1.033.752
539.460
362.720
359.640
362.720
291.990
686.256
269.730
268.766
142.489
2.051.182
2.266.341
3,5% - 4,5%
4% - 6,75%
- 69 -
The Company
Third parties
U.S. Dollar (Note 29)
PT Bank Pan Indonesia Tbk (a)
(US$ 114,000,000 in 2011 and
US$ 60,000,000 in 2010)
Indonesia Eximbank (b)
(US$ 40,000,000)
PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk (c)
(US$ 40,000,000)
PT Bank Central Asia Tbk (d)
(US$ 32,200,000 in 2011 and
US$ 76,327,000 in 2010)
PT Bank CIMB Niaga Tbk (e)
(US$ 30,000,000)
PT Bank Danamon Indonesia Tbk (f)
(US$ 29,892,723)
PT Bank Internasional Indonesia Tbk (g)
(US$ 15,848,000)
Total
Interest rates per annum:
U.S. Dollar
Pada
tanggal
3
November
2010,
Perusahaan menandatangani perjanjian
fasilitas pinjaman Pasar Uang dan
Transaksi Valuta Asing (Money Market and
Foreign Exchange Transaction) dengan
PT Bank Pan Indonesia Tbk (PANIN)
dengan jumlah fasilitas masing-masing
sebesar
US$
60.000.000
dan
US$ 50.000.000. Fasilitas ini berlaku untuk
jangka waktu satu tahun dan dapat
diperpanjang untuk jangka waktu dan tata
cara yang diatur dalam perjanjian pinjaman.
Pinjaman tersebut dijamin dengan hak atas
tanah milik KRESNA seluas 6.883 hektar,
bangunan, prasarana jalan dan jembatan,
mesin dan peralatan (Catatan 10) dan
tagihan atas klaim asuransi.
Berdasarkan Perjanjian Kredit tanggal
31 Mei 2011, PANIN setuju untuk
memberikan tambahan fasilitas pinjaman
Money Market II dengan jumlah fasilitas
sebesar US$ 60.000.000. Fasilitas ini
berlaku untuk jangka waktu satu tahun dan
dapat diperpanjang untuk jangka waktu dan
tata cara yang diatur dalam perjanjian
pinjaman. Pinjaman tersebut dijamin
dengan
hak
atas
tanah
milik
PT Djuandasawit Lestari, pihak berelasi,
seluas 10.958 hektar, bangunan, prasarana
jalan dan jembatan, mesin dan peralatan
dan tagihan atas klaim asuransi.
b.
- 70 -
c.
c.
d.
Pada
tanggal
22
Februari
2008,
Perusahaan menandatangani perjanjian
fasilitas kredit Time Loan Revolving
dengan PT Bank Central Asia Tbk (BCA)
dengan jumlah fasilitas maksimum sebesar
US$ 30.000.000. Pinjaman berlaku untuk
jangka waktu tiga tahun, sampai dengan
tanggal 22 Februari 2011. Tanggal jatuh
tempo pembayaran adalah maksimum
empat bulan terhitung sejak tanggal
penarikan
pinjaman.
Berdasarkan
Perubahan Perjanjian Kredit tanggal
6 Juli 2010, BCA setuju untuk memberikan
tambahan fasilitas kredit Time Loan Sub
Limit LC Line dengan jumlah fasilitas
maksimum sebesar Rp 422.750 dan
berlaku untuk jangka waktu tiga tahun,
sampai dengan tanggal 6 Juli 2013 dan
dapat dicairkan dalam mata uang Dolar
Amerika Serikat sepanjang tersedia dana di
BCA. Pinjaman tersebut dijamin dengan
hak atas tanah seluas 9.861,4 hektar milik
KRESNA,
seluas
4,2
hektar
milik
PT Ivo Mas Tunggal, pihak berelasi, dan
seluas 2,3 hektar milik Perusahaan,
bangunan, prasarana jalan dan jembatan
serta mesin dan peralatan (Catatan 10).
d.
e.
e.
- 71 -
f.
f.
g.
g.
- 72 -
14.
14.
Utang Usaha
2010
118.652
90.697
86.589
86.411
84.872
52.981
41.154
36.385
33.075
29.731
19.789
19.334
15.330
15.209
14.673
8.830
7.807
7.645
3.921
3.526
3.404
2.523
1.427
1.321
1.270
1.171
-
43.576
94.775
109.106
152.980
48.539
78.035
16.315
1.124
33.337
91.370
34.612
6.356
14.578
14.813
8.810
1.647
4.393
6.794
6.667
2.919
1.510
236
278
3.761
13.768
12.520
3.777
1.367
4.618
3.715
792.345
811.678
78.711
-
20.843
498
78.711
21.341
871.056
833.019
- 73 -
2011
Pihak ketiga
Rupiah
PT Pundi Abadi Intisari
PT Lautan Luas Tbk
PT Tunas Harapan Sumatera
PT Pactra Sejahtera
KSU Kongbeng Bersatu
PT Pertamina
PT Ti dar Keri nci Agung
Plasma Bukit Bu ngkul
PT Gunta Samba Jaya
PT Ma hkota Indosakti Pri ma
PT Mu lti tama Abadi Sejahtera
PT Prima Pa lm Latex Industri
CV Kurni a Jaya Mandiri
Surya Raya Lesta ri
Sungai Ben gkal Plasma
PT Ni rmala Agr olestari
PT Gunu ng Seja htera Dua In dah
PT Mu lia Borneo Mandiri
PT Tr inity Interlink
PT Bumitama Gunajaya Agro
PT Buana Karya Bhakti
PT Dharma Satya Nusantara
PT Bisma Dharma Kencana
PT Putra Bangun Nusagriya
PT Nusamas Kimia Per sada
PT Mo dern Widya Techni cal
PT Sinar Agro Mandir i
Lain-lain (masing-masing
di bawah Rp 3.000)
Jumlah
Mata Uang Asi ng (Catatan 29)
Dolar Amerika Serikat
Ri nggit Ma laysia
Yen Jepa ng
British Pound
Dolar Singapura
Euro
Jumlah
Ju mlah
2010
Th ird parties
Rupiah
PT Pundi Abadi Intisari
PT Lautan Luas Tbk
PT Tunas Harapan Sumatera
PT Pactra Sejahtera
KSU Ko ngben g Bersatu
PT Pertamina
PT Ti dar Keri nci Agung
Plasma Bukit Bungkul
PT Gunta Sa mba Jaya
PT Mahkota Indosakti Pr ima
PT Multi tam a Abadi Sejahtera
PT Prima Palm Latex Industri
CV Kurnia Jaya Mandiri
Sur ya Raya Lestari
Sungai Bengkal Plasma
PT Ni rmala Agrolestari
PT Gunung Sej ahtera Dua Indah
PT Mulia Born eo Mandiri
PT Tr inity Interlink
PT Bumitama Gunaja ya Agro
PT Buana Karya Bhakti
PT Dharma Satya Nusantara
PT Bisma Dharma Kencana
PT Putra Bangun Nusagri ya
PT Nusamas Kimia Pe rsada
PT Modern Wi dya Technica l
PT Sina r Agro Mandir i
26.598
16.467
10.553
7.790
5.671
5.632
5.247
4.874
4.460
4.388
3.983
3.842
3.750
3.703
3.688
3.638
3.638
3.635
2.535
2.111
775
-
20.249
1.253
791
4.947
10.762
11.721
2.991
158
3.053
899
7.228
26.171
18.461
15.892
15.726
8.382
7.220
4.404
3.865
354.356
167.506
481.334
331.679
Total
11.650
969
121
77
65
38
10.803
553
245
110
72
12.920
11.783
494.254
343.462
1 .365.310
1.176.481
- 74 -
Total
To tal
Mata Uang
Rupiah dan
British Pound
Mata Uang
Amerika Serikat
Malaysia (Dalam
(Dalam jumlah
Jepang (Dalam
Singapura/
Euro (Dalam
Ekuivalen
jumlah penuh)/
penuh)/
jumlah penuh)/
jumlah penuh)/
dalam Rupiah/
Rupiah and
Rupiah/
U.S. Dollar
Malaysian Ringgit
GBP
Japan Yen
Singapore Dollar
Euro
Equivalent in
Equivalent in
Rupiah
Rupiah
Rupiah
1.188.682
7.007.488
339.706
5.500
72.125
1.467.675
7.112
5.416
1.489.636
61
283
9.964.799
339.706
5.500
Ekuivalen
dalam Rupiah/
1.273.679
1.033.710
9.333
64.814
1.253.496
3.255
13.309
85.434
13.508
61
283
1.033.710
9.333
3.255
91.631
Up to 1 month
> 1 month - 3 months
7.112
18.924
1.365.310
2010
Rupiah dan
Mata Uang
Amerika Serikat
Malaysia (Dalam
Jepang (Dalam
Singapura/
Euro (Dalam
dalam Rupiah/
Rupiah and
U.S. Dollar
Malaysian Ringgit
Japan Yen
Singapore Dollar
Euro
Equivalent in
Equivalent in
Rupiah
Rupiah
Rupiah
40.812
565.682
1.639
Jumlah
jumlah penuh)/
189.747
2.212.005
jumlah penuh)/
15.722
6.002
28.038
1.117.845
5.086
45.898
Up to 1 month
1.639
229
229
77
10.793
77
10.793
1.143.357
3.575.157
189.747
2.212.005
Perpajakan
a.
dalam Rupiah/
Rupiah/
3.009.475
jumlah penuh)/
Ekuivalen
Ekuivalen
Mata Uang
1.089.807
> 12 bulan
15.
15.
6.002
33.124
1.176.481
Taxation
a.
Taksiran
tagihan
pajak
merupakan
kelebihan pembayaran pajak, yang menurut
pendapat manajemen dapat diperoleh
kembali, dengan rincian sebagai berikut:
2011
Tahun berjalan
Pajak Pertambahan Nilai
Perusahaan (a)
Pajak penghasilan
Perusahaan
Pasal 25
Anak perusahaan
Pasal 23
15.722
122.877
2010
202.224
336
13.366
- 75 -
Current year
Value Added Tax
The Company (a)
Income tax
The Company
Article 25
Subsi diaries
Article 23
2011
Tahun-tahun sebelumnya
Pajak Pertambahan Nilai
Perusahaan (a)
Anak perusahaan
Pajak penghasilan
Perusahaan (b)
Anak perusahaan
Bea Perolehan Hak atas Tanah dan
Bangunan
Anak perusahaan
Jumlah
2010
3.153
107.003
7.114
14.641
26.545
21.000
28.735
31.060
31.060
198.276
410.838
Prior years
Value Added Tax
The Company (a)
Subsi diaries
Income tax
The Company (b)
Subsi diaries
Duty on Land and Buil ding
Acqui si tion
Subsi diaries
Total
a)
a)
b)
Pada
tanggal
13
Juli
2009,
Perusahaan
menerima
Surat
Ketetapan Pajak Kurang Bayar
(SKPKB) No. 00002/204/05/092/09
dari Kantor Pajak untuk Pajak
Penghasilan Pasal 26 tahun 2005
sebesar Rp 9.370. Sampai dengan
tanggal
penyelesaian
laporan
keuangan konsolidasian, Perusahaan
masih dalam proses banding atas
SKPKB tersebut.
b)
- 76 -
b.
Pajak Tangguhan
b.
Deferred Tax
The significant effects of the temporary
differences between commercial and fiscal
tax reporting are as follows:
c.
2010
125.005
253
112.136
398
(34.045)
(34.045)
91.213
78.489
222.401
198.566
313.614
277.055
Utang Pajak
c.
Taxes Payable
2011
2010
206.774
133.625
6.797
387
8.669
3.699
29.134
986
5.522
314
5.875
11.396
22.018
114
23.409
Jumlah
261.968
196.751
- 77 -
d.
Beban Pajak
d.
Pajak kini
Perusahaan
Anak perusahaan
Pajak tangguhan
Perusahaan
Anak perusahaan
Tax Expense
The tax expense (benefit) of the Group
consists of the following:
2011
2010
112.697
451.852
94.994
278.556
564.549
373.550
12.723
23.826
(800)
21.703
36.549
20.903
601.098
394.453
Current tax
The Company
Subsidiaries
Deferred tax
The Company
Subsidiaries
Pajak Kini
Current Tax
2011
Laba sebelum pajak menurut laporan
laba rugi komprehensif konsolidasian
Laba sebelum pajak anak perusahaan
Laba sebelum pajak Perusahaan
Perbedaan temporer:
Penyisihan kerugian penurunan
nilai aset lain-lain
Selisih penyusutan dan amortisasi
fiskal dengan komersial
Tanaman perkebunan dan aset tetap
Merek dagang
Perbedaan tetap:
Beban yang tidak dapat dikurangkan
Bagian atas rugi (laba) bersih
perusahaan asosiasi - bersih
Pendapatan bunga dan sewa yang
pajak penghasilannya bersifat final
Bersih
Laba kena pajak
2010
2.386.835
(1.899.477)
1.654.948
(1.283.898)
487.358
371.050
49.704
(51.418)
581
(47.771)
555
(50.837)
2.488
27.158
7.111
(1.099)
5.362
(11.791)
(6.034)
14.268
6.439
450.789
379.977
- 78 -
2011
2010
112.697
451.852
94.994
278.556
564.549
373.550
3.823
17.948
85.151
250.853
727
16.029
67.429
155.740
Jumlah
357.775
239.925
Utang pajak
206.774
133.625
Taxes payable
5.775
200.999
10.809
122.816
Bersih
206.774
133.625
Net
Total
2011
Laba sebelum pajak menurut laporan
laba rugi komprehensif konsolidasian
Laba sebelum pajak anak perusahaan
Laba sebelum pajak Perusahaan
2010
2.386.835
(1.899.477)
1.654.948
(1.283.898)
487.358
371.050
- 79 -
2011
Beban pajak dengan tarif yang berlaku
121.840
92.763
6.789
1.777
(275)
1.341
(2.948)
(1.509)
14
(178)
125.420
475.678
94.194
300.259
601.098
394.453
16.
2010
16.
Perusahaan
Dolar Amerika Serikat (Catatan 29)
Pihak ketiga
PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk (b)
(US$ 34.256.984 tahun 2011 dan
US$ 27.381.880 tahun 2010)
PT Bank ICBC Indonesia (c)
(US$ 3.000.000)
2011
Anak Perusahaan
Rupiah
Pihak ketiga
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (a)
570.000
310.642
-
2010
650.000
246.191
26.973
Jumlah
Dikurangi biaya provisi kredit yang
belum diamortisasi
880.642
4.598
5.930
Bersih
876.044
917.234
923.164
Dikurangi:
Bagian yang akan jatuh tempo dalam
satu tahun
Biaya provisi kredit yang belum diamortisasi
144.482
981
92.138
981
Jumlah
143.501
91.157
732.543
826.077
The Subsidiary
Rupiah
Third party
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (a)
The Company
U.S. Dollar (Note 29)
Third parties
PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk (b)
(US$ 34,256,984 in 2011 and
US$ 27,381,880 in 2010)
PT Bank ICBC Indonesia (c)
(US$ 3,000,000)
Total
Less unamortized credit provisions cost
Net
Less:
9,00% - 9,75%
5,00% - 6,50%
- 80 -
9,75% - 11,75%
2,46% - 8,00%
Current portion
Less unamortized credit provisions cost
Total
Long-term portion
Interest rate per annum:
Rupiah
U.S. Dollar
a.
a.
b.
Pada
tanggal
19
Agustus
2009,
Perusahaan memperoleh fasilitas pinjaman
berjangka dari PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk
(BNI) untuk membiayai
pembangunan
pabrik
penyulingan
(Refinery) dengan maksimum fasilitas
kredit sebesar Rp 340.500. Pinjaman
tersebut akan jatuh tempo pada tanggal
18 Juni 2017. Pada tanggal 25 November
2009, BNI menyetujui perubahan pinjaman
dalam mata uang Rupiah menjadi pinjaman
dalam mata uang Dolar Amerika Serikat
sebesar US$ 36.000.000. Pinjaman ini
dijamin dengan hak guna bangunan seluas
100.000 meter persegi milik Perusahaan,
bangunan, prasarana jalan dan jembatan
dan mesin dan peralatan (Catatan 10).
b.
c.
Pada
tanggal
30
Oktober
2009,
Perusahaan menandatangani perjanjian
fasilitas pinjaman tetap atas permintaan
dengan PT Bank ICBC Indonesia (ICBC)
dengan jumlah fasilitas maksimal sebesar
US$ 3.000.000. Selanjutnya pada tanggal
26 Januari 2011, ICBC memberikan
tambahan fasilitas pinjaman sebesar
US$ 2.000.000, sehingga jumlah fasilitas
pinjaman
menjadi
US$
5.000.000.
Pinjaman ini akan jatuh tempo pada
tanggal 30 Oktober 2012. Pinjaman
tersebut dijamin dengan mesin dan
peralatan pabrik Perusahaan (Catatan 10).
c.
- 81 -
Tahun:
2011
2012
2013
2014
2015
2016
2017
Jumlah
Dikurangi bagian yang akan jatuh tempo dalam
waktu satu tahun
Bagian yang akan jatuh tempo lebih dari
satu tahun
17.
Klasifikasi
Keuangan
a.
dan
Nilai
Wajar
2011
2010
143.501
151.662
207.983
238.385
89.351
45.162
91.157
169.917
151.387
207.570
237.800
59.403
-
Year:
2011
2012
2013
2014
2015
2016
2017
876.044
917.234
Total
143.501
91.157
732.543
826.077
Instrumen
17.
Pinjaman
yang diberikan
dan piutang/
Loans and
Receivables
Aset Keuangan Lancar
Kas dan setara kas
Investasi jangka pendek
Piutang usaha
Pihak berelasi
Pihak ketiga
Piutang lain-lain
Pihak berelasi
Pihak ketiga
Jumlah Aset Keuangan Lancar
Aset Keuangan Tidak Lancar
Aset lain-lain - piutang jangka
panjang - pihak ketiga
Jumlah Aset Keuangan
Long-term portion
2011
Liabilitas
pada biaya
perolehan
diamortisasi/
Liabilities at
amortized
cost
Pinjaman
yang diberikan
dan piutang/
Loans and
Receivables
Liabilitas
pada biaya
perolehan
diamortisasi/
Liabilities at
amortized
cost
486.225
-
292.971
22.478
2.840.747
418.399
1.385.957
529.286
18.995
69.337
20.463
62.686
3.833.703
2.313.841
62.451
51.380
3.896.154
2.365.221
- 82 -
2011
Pinjaman
yang diberikan
dan piutang/
Loans and
Receivables
Liabilitas Keuangan Jangka Pendek
Utang bank jangka pendek
Utang usaha
Pihak berelasi
Pihak ketiga
Utang lain-lain
Pihak berelasi
Pihak ketiga
Biaya yang masih harus dibayar
Bagian utang bank jangka panjang
yang akan jatuh tempo dalam waktu
satu tahun
Jumlah Liabilitas Keuangan
Jangka Pendek
b.
2010
Liabilitas
pada biaya
perolehan
diamortisasi/
Liabilities at
amortized
cost
Pinjaman
yang diberikan
dan piutang/
Loans and
Receivables
Liabilitas
pada biaya
perolehan
diamortisasi/
Liabilities at
amortized
cost
2.051.182
2.266.341
871.056
494.254
833.019
343.462
20.412
258.233
126.736
76.565
156.192
118.665
143.501
91.157
3.965.374
3.885.401
732.543
1.868.915
826.077
1.128.281
2.601.458
1.954.358
6.566.832
5.839.759
b.
- 83 -
2011
Nilai Tercatat/
As Reported
Aset Keuangan Lancar
Kas dan setara kas
Investasi jangka pendek
Piutang usaha
Pihak berelasi
Pihak ketiga
Piutang lain-lain
Pihak berelasi
Pihak ketiga
Jumlah Aset Keuangan Lancar
Aset Keuangan Tidak Lancar
Aset lain-lain - piutang jangka panjang
- pihak ketiga
Jumlah Aset Keuangan
Liabilitas Keuangan Jangka Pendek
Utang bank jangka pendek
Utang usaha
Pihak berelasi
Pihak ketiga
Utang lain-lain
Pihak berelasi
Pihak ketiga
Biaya yang masih harus dibayar
Bagian utang bank jangka panjang yang akan
jatuh tempo dalam waktu satu tahun
Jumlah Liabilitas Keuangan Jangka Pendek
2010
Estimasi
Nilai Wajar/
Estimated
Fair Values
Nilai Tercatat/
As Reported
Estimasi
Nilai Wajar/
Estimated
Fair Values
486.225
-
486.225
-
292.971
22.478
292.971
22.478
2.840.747
418.399
2.840.747
418.399
1.385.957
529.286
1.385.957
529.286
18.995
69.337
18.995
69.337
20.463
62.686
20.463
62.686
3.833.703
3.833.703
2.313.841
2.313.841
62.451
62.451
51.380
51.380
3.896.154
3.896.154
2.365.221
2.365.221
2.051.182
2.051.182
2.266.341
2.266.341
871.056
494.254
871.056
494.254
833.019
343.462
833.019
343.462
20.412
258.233
126.736
20.412
258.233
126.736
76.565
156.192
118.665
76.565
156.192
118.665
143.501
143.501
91.157
91.157
3.965.374
3.965.374
3.885.401
3.885.401
732.543
1.868.915
732.543
1.868.915
826.077
1.128.281
826.077
1.128.281
2.601.458
2.601.458
1.954.358
1.954.358
6.566.832
6.566.832
5.839.759
5.839.759
- 84 -
1)
1)
2)
Other long-term
liabilities
assets
and
18.
financial
Kepentingan Nonpengendali
18.
Non-controlling Interests
This account represents the share of noncontrolling stockholders in net assets of
subsidiaries with details as follows:
2010
4.673
10
3.610
10
Jumlah
4.683
3.620
Total
1.063
(154)
- 85 -
19.
19.
Modal Saham
Capital Stock
The stockholders and details of corresponding
ownership interest and number of shares held
are as follows:
Persentase
Kepemilikan/
Percentage of
Ownership
PT Purimas Sasmita
Lain-lain (masing-masing dengan
pemilikan di bawah 5%)
2.791.897.571
97,20%
558.380
80.295.795
2,80%
16.059
Jumlah
2.872.193.366
100,00%
574.439
Pemegang Saham
Jumlah/
Amount
Stockholders
PT Purimas Sasmita
Others (each below 5%)
Total
2010
Jumlah Saham
Ditempatkan dan
Disetor Penuh/
Number of
Shares Issued
and Fully Paid
Persentase
Kepemilikan/
Percentage of
Ownership
PT Purimas Sasmita
Lain-lain (masing-masing dengan
pemilikan di bawah 5%)
2.734.477.571
95,21%
546.896
137.715.795
4,79%
27.543
Jumlah
2.872.193.366
100,00%
574.439
Pemegang Saham
Jumlah/
Amount
Stockholders
PT Purimas Sasmita
Others (each below 5%)
Total
Manajemen Permodalan
Capital Management
- 86 -
2011
2010
Rp
Rp
4.796.141
486.225
4.311.856
292.971
Jumlah - bersih
4.309.916
4.018.885
Net
7.330.869
5.829.703
20.
58,79%
68,94%
20.
Debt-to-Equity Ratio
General Reserve
- 87 -
21.
Dividen Tunai
Cash Dividends
Penjualan Bersih
21.
2011
Penjualan Domestik
Pihak berelasi (Catatan 28a)
Produk kelapa sawit
Usaha lainnya
Jumlah
Pihak ketiga
Produk kelapa sawit
Usaha lainnya
Jumlah
Jumlah Penjualan Domestik
Penjualan Ekspor
Pihak berelasi (Catatan 28a)
Produk kelapa sawit
Pihak ketiga
Produk kelapa sawit
Usaha lainnya
Jumlah Penjualan Ekspor
Jumlah Penjualan Bersih
Net Sales
2010
1.036.545
43.633
584.969
49.156
1.080.178
634.125
4.106.963
140.760
3.029.710
185.892
4.247.723
3.215.602
5.327.901
3.849.727
24.729.075
14.995.731
809.519
809.724
897.420
522.547
26.348.318
16.415.698
31.676.219
20.265.425
Domestic Sales
Related parties (Note 28a)
Oil palm products
Other business
Total
Third parties
Oil palm products
Other business
Total
Total Domestic Sales
Export Sales
Related parties (Note 28a)
Oil palm products
Third parties
Oil palm products
Other business
Total Export Sales
Total Net Sales
- 88 -
22.
22.
2011
2010
22.408.284
469.518
419.100
15.994.314
391.021
321.598
23.296.902
16.706.933
16.672
(37.115)
39.814
(16.672)
23.276.459
16.730.075
828.871
822.787
(773.591)
680.147
546.578
(828.871)
24.154.526
17.127.929
Work in process
At beginning of year
At end of year
Cost of Goods Manufactured
Finished goods
At beginning of year
Purchases
At end of year
Cost of Goods Sold
- 89 -
23.
23.
Beban Usaha
Rincian beban usaha adalah sebagai berikut:
2011
Beban Penjualan
Pajak ekspor
Ongkos angkut dan pengiriman
Iklan dan promosi
Gaji, upah dan kesejahteraan karyawan
Jasa pompa
Administrasi ekspor
Penyusutan (Catatan 10)
Alokasi dari jasa pengelolaan
dan komisi (Catatan 28e)
Lain-lain
Jumlah
Beban Umum dan Administrasi
Gaji, upah dan kesejahteraan karyawan
Perjalanan dinas
Jasa profesional - pihak ketiga
Pemeliharaan dan perbaikan
Penyusutan (Catatan 10)
Sewa, pajak dan perijinan (Catatan 28f)
Tanggung jawab sosial korporasi
Sumber daya manusia
Jamuan dan sumbangan
Komunikasi (Catatan 28k)
Umum dan perlengkapan kantor
Asuransi (Catatan 28c)
Utilitas
Amortisasi:
Merek dagang
Biaya ditangguhkan
Biaya pengembangan piranti lunak
Alokasi dari jasa pengelolaan
dan komisi (Catatan 28e)
Lain-lain
Jumlah
Jumlah
24.
Operating Expenses
2010
4.161.499
214.146
97.119
59.117
42.292
22.234
9.435
692.192
173.937
73.746
51.992
38.831
25.363
8.228
(12.389)
106.800
(20.053)
53.984
4.700.253
1.098.220
627.166
61.472
44.985
42.522
42.275
40.004
26.360
13.503
12.597
8.074
5.924
5.904
3.686
562.625
51.039
31.859
37.142
38.408
37.625
14.782
9.289
5.342
10.076
8.211
6.408
7.056
763
305
131
763
237
129
(640.705)
54.914
(501.364)
52.198
349.880
371.825
5.050.133
1.470.045
24.
Selling Expenses
Export tax
Transportation and delivery
Advertising and promotions
Salaries, wages and employees' benefits
Bulking
Export administration
Depreciation (Note 10)
Allocation from management and
commission fees (Note 28e)
Others
Total
General and Administrative Expenses
Salaries, wages and employees' benefits
Traveling
Professional fees - third parties
Repairs and maintenance
Depreciation (Note 10)
Rent, taxes and licenses (Note 28f)
Corporate social responsibility
Human resources
Representation and donation
Communication (Note 28k)
General and office supplies
Insurance (Note 28c)
Utility
Amortization of:
Brands and trademarks
Deferred charges
Software development costs
Allocation from management and
commission fees (Note 28e)
Others
Total
Total
- 90 -
25.
25.
2011
Beban bunga (Catatan 13 dan 16)
Utang bank jangka pendek dan
jangka panjang
Lain-lain
Pihak berelasi (Catatan 28j)
PT Purimas Sasmita
Goederhand Finance B.V.
Beban administrasi bank dan
provisi kredit
Jumlah
26.
2010
180.045
178.709
96.461
-
73.802
3.380
276.506
255.891
17.141
12.937
293.647
268.828
Imbalan Pasca-Kerja
26.
Post-Employment Benefits
On top of the benefits provided under the abovementioned defined-contribution retirement plan,
the Group also provides for employee service
entitlements in order to meet the minimum
benefits required to be paid to qualified
employees, as required under Labor Law
No. 13/2003. The amounts of such liabilities
were
determined
based
on
actuarial
computations prepared by PT Dayamandiri
Dharmakonsilindo, an independent actuary,
using the Projected Unit Credit method as
covered
by
its
latest
reports
dated
January 30, 2012.
2011
2010
311.530
(6.206)
261.208
(7.843)
(104.993)
(90.987)
200.331
162.378
- 91 -
2011
Ja sa kini
Bunga
Amortisasi rugi aktuaria l dan jasa lalu
Keuntungan kurtailmen
Ju mlah imbalan pasti pasca-kerja
2010
24.563
19.977
20.909
14.270
7.049
( 13.471)
1.301
-
38.118
36.480
2011
2010
162.378
38.118
(165)
127.820
36.480
(1.922)
200.331
162.378
27.
2011
2010
6,25%
8,00%
55
8,25%
8,00%
55
27.
2011
2010
1.784.724
1.260.513
2.872.193.366
2.872.193.366
621
439
- 92 -
28.
28.
Nature of Relationship
- 93 -
Grup
membeli pupuk
dari
ROLIMEX;
membeli bibit dari PT Dami Mas Sejahtera;
menggunakan jasa perbaikan prasarana dan
peralatan kebun dari PT Usaha Malindo Jaya
dan PT Swakarya Adhi Usaha pada tahun
2011 dan 2010 serta BUANA WIRA pada
tahun 2011; menggunakan jasa transportasi
dari
PT
Satrindo
Jaya
Agropalma,
UNIVERSAL, PT Sinar Jati Mitra dan
PT Tarunacipta Kencana pada tahun 2011
dan 2010, PT Buana Indah Mandiri dan
PT Bina Sinar Amity pada tahun 2011 serta
SIP, IMT, RAMAJAYA, BSP, BPL dan
ADITUNGGAL
pada
tahun
2010;
menggunakan jasa pemupukan melalui udara
dari SUPERAIR dan membeli bahan
kemasan dari PT Cakrawala Megah Indah.
- 94 -
c.
c.
d.
Perusahaan
menyewakan
tangki
penimbunan minyak kelapa sawit dan
minyak inti sawit, pabrik pengolahan inti
sawit dan tandan buah segar kepada IMT
dengan
harga
sewa
sejumlah
Rp 3.562 dan Rp 3.538 masing-masing
pada tahun 2011 dan 2010. Perusahaan
juga memberikan jasa timbun dan pompa
kepada BAP, MITRAKARYA, AGROKARYA
dan BAS pada tahun 2011 dan 2010 serta
ADITUNGGAL pada tahun 2011, senilai
Rp 5.449 dan Rp 5.497 masing-masing
pada tahun 2011 dan 2010. Selain itu
Perusahaan juga membayar sewa pabrik
ke divisi penyulingan (refinery) IMT di
Belawan sejumlah Rp 3.807 dan Rp 3.544
masing-masing pada tahun 2011 dan 2010
dan disajikan sebagai bagian dari Beban
pokok penjualan (Catatan 22) dalam
laporan
laba
rugi
komprehensif
konsolidasian.
d.
e.
e.
- 95 -
f.
f.
g.
g.
h.
h.
i.
- 96 -
2010
6.515
2.979
2.478
2.434
1.843
356
299
5
774
3.950
1.270
1.610
1.234
6.099
1.416
2.086
Jumlah
18.995
4.105
0,13%
20.463
0,16%
Current Assets
Other receivables
Rupiah
PT Binasawit Abadipratama
PT Universal Transindo Mas
PT Satrindo Jaya Agropalma
PT Buana Artha Sejahtera
Golden Agri-Resources Ltd.
PT Buana Wiralestari Mas
PT Ramajaya Pramukti
PT Ivo Mas Tunggal
Others (each below Rp 1,000)
U.S. Dollar (Note 29)
Golden Agri (Labuan) Ltd. (Note 28h)
Total
% to total consolidated assets
8.108
3.209
2.124
1.733
1.588
647
113
6
3.460
2.739
113
1.266
708
4.618
32.864
29.118
Current Liabilities
Other accounts payable
Rupiah
PT Ivo Mas Tunggal
PT Mitrakarya Agroindo
PT Satrindo Jaya Agropalma
PT Agrokarya Primalestari
PT Universal Transindo Mas
PT Sinar Kencana Inti Perkasa
PT Sumber Indahperkasa
PT Meganusa Intisawit
2.042
2.556
1.920
361
269
-
232
22.083
% dari jumlah liabilitas konsolidasian
0,30%
- 97 -
77.711
1,20%
2011
k.
2010
1.868.915
1.128.281
Noncurrent Liability
Due to a related party
U.S. Dollar (Note 29)
PT Purimas Sasmita
25,30%
17,36%
- 98 -
l.
All
above-mentioned
related
party
transactions were conducted based on
Rule No. IX.E.1 Attachment of the Decision
of the Head of the Capital Market and
Financial Institutions Supervisory Board
No. KEP-412/BL/2009 regarding Affiliated
Transactions and Conflict of Interest
Transactions.
Transaksi
diperlukan
untuk
melaksanakan kegiatan usaha utama
sehari-hari;
Transaction
requirements
and
conditions are based on commercial
principles, are arms length, and fair
market value is comparable with the
requirements and conditions for
similar types of transaction in the
market at the time the transaction is
conducted;
Transaksi
tidak
melanggar
Undang-undang Republik Indonesia
yang berlaku; dan
- 99 -
29.
29.
2011
Aset Keuangan
Suku bunga mengambang
Suku bunga tetap
Liabilitas Keuangan
Suku bunga tetap
2010
485.340
-
292.011
22.478
485.340
314.489
4.796.141
4.311.856
Financial Assets
Variable rate
Fixed rate
Financial Liabilities
Fixed rate
- 100 -
2011
Mata
uang asing/
Original
currency
Aset
Kas dan setara kas
Saldo dalam
mata uang asing
(Dalam jumlah penuh)/
Balances in original
currency
(In full amount)
2010
Ekuivalen
Rupiah/
Equivalent
in Rupiah
Saldo dalam
mata uang asing
(Dalam jumlah penuh)/
Balances in original
currency
(In full amount)
Ekuivalen
Rupiah/
Equivalent
in Rupiah
Assets
Cash and cash equivalents
US$
CNY
US$
US$
US$
US$
JP
US$
28.848.006
8.674
318.737.502
12.478.198
533.764.854
1.779.149
261.596
12
2.890.312
113.152
62.451
16.133
13.504.861
8.956
2.500.000
172.008.533
684
4.485.318
467.086.779
1.344.896
121.423
12
22.478
1.546.528
6
40.327
51.380
12.091
US$
CNY
JP
361.842.855
8.674
533.764.854
3.281.193
12
62.451
193.844.292
8.956
467.086.779
1.742.853
12
51.380
US$
US$
SG$
MYR
JP
EUR
GBP
US$
EUR
CHF
SG$
GBP
JP
(226.200.000)
(9.964.798)
(9.333)
(339.706)
(1.033.710)
(3.255)
(5.500)
(416.765)
(135.328)
(37.885)
(66.648)
(805)
-
(2.051.182)
(90.361)
(65)
(969)
(121)
(38)
(77)
(3.779)
(1.589)
(365)
(465)
(11)
-
(252.067.723)
(3.575.157)
(15.722)
(189.747)
(2.212.005)
(6.002)
(123.271)
(358.357)
(687)
(212.504)
(2.266.341)
(32.144)
(110)
(553)
(245)
(72)
(1.108)
(4.285)
(7)
(23)
US$
US$
US$
US$
(924.535)
(1.837.000)
(34.256.984)
(206.100.000)
(8.384)
(16.658)
(310.642)
(1.868.915)
(867.174)
(279.008)
(30.381.880)
(125.490.000)
(7.797)
(2.509)
(273.164)
(1.128.281)
Jumlah Liabilitas
US$
SG$
MYR
JP
EUR
CHF
GBP
(479.700.082)
(75.981)
(339.706)
(1.033.710)
(138.583)
(37.885)
(6.305)
(4.349.921)
(530)
(969)
(121)
(1.627)
(365)
(88)
(412.784.213)
(15.722)
(189.747)
(2.424.509)
(364.359)
(687)
-
(3.711.344)
(110)
(553)
(268)
(4.357)
(7)
-
Total Liabilities
US$
SG$
CNY
MYR
JP
EUR
CHF
GBP
(117.857.227)
(75.981)
8.674
(339.706)
532.731.144
(138.583)
(37.885)
(6.305)
(1.068.728)
(530)
12
(969)
62.330
(1.627)
(365)
(88)
(218.939.921)
(15.722)
8.956
(189.747)
464.662.270
(364.359)
(687)
-
(1.968.491)
(110)
12
(553)
51.112
(4.357)
(7)
-
Jumlah Aset
Liabilitas
Utang bank jangka pendek
Utang usaha
Utang lain-lain
- 101 -
Short-term investments
Trade accounts receivable
Other receivables
Other current assets
Other noncurrent assets
Total Assets
Liabilities
Short-term bank loans
Trade accounts payable
Risiko Kredit
Credit Risk
Risiko Likuiditas
Liquidity Risk
- 102 -
> 5 tahun/
> 5 years
Rp
Jumlah/
Total
Rp
Pinjaman
Liabilitas keuangan lain-lain
2.194.683
1.770.691
687.381
1.868.915
45.162
-
2.927.226
3.639.606
Borrowings
Other financial liabilities
3.965.374
2.556.296
45.162
6.566.832
<= 1 tahun/
<= 1 year
Rp
Pinjaman
Liabilitas keuangan lain-lain
2.357.498
1.527.903
766.674
1.128.281
59.403
-
3.183.575
2.656.184
Borrowings
Other financial liabilities
3.885.401
1.894.955
59.403
5.839.759
2010
30.
> 5 tahun/
> 5 years
Rp
30.
Jumlah/
Total
Rp
a.
a.
Perusahaan
mengadakan
perjanjian
dengan beberapa pemasok dan kontraktor
sehubungan dengan pembangunan pabrik
minyak kelapa sawit Bukit Kapur, Jak Luay
dan Semilar di Kalimantan; pembangunan
dan perluasan pabrik penyulingan (refinery)
Tarjun di Kalimantan Selatan; Marunda
di Jakarta, Belawan di Sumatra Utara dan
Surabaya di Jawa Timur; pabrik CBS
(cocoa
butter
substitute)
Belawan
di Sumatra Utara dan pabrik Inti sawit
Tarjun di Kalimantan Selatan dan Belawan
di
Sumatra
Utara.
Pada
tanggal
31 Desember 2011, jumlah komitmen
tersebut
sekitar
Rp
718.384
dan
US$ 15.036.401.
- 103 -
c.
c.
d.
- 104 -
31.
31.
Informasi Segmen
Segment Information
Operating segments are reported in accordance
with the internal reporting provided to the chief
operating decision maker, which is responsible
for allocating resources to the reportable
segments and assesses its performance.
Segmen Operasi
Integrasi usaha
produk konsumen
dan aktivitas
perdagangan/
Integrated food
consumer products
and trading
activities
Rp
Perkebunan/
Plantations
Rp
Lainnya/
Others
Rp
Jumlah/
Total
Rp
Eliminasi/
Elimination
Rp
Konsolidasian/
Consolidated
Rp
Operating Segment
Sales from external
customers:
4.709.261
25.272.620
434.246
265.974
184.394
809.724
5.327.901
26.348.318
5.327.901
26.348.318
29.981.881
700.220
994.118
31.676.219
31.676.219
Total
542.119
4.341.545
4.883.664
(4.883.664)
30.524.000
5.041.765
994.118
36.559.883
(4.883.664)
31.676.219
Net sales
(25.431.314) *)
Beban penjualan
Beban segmen
Hasil segmen
Domestic
Export
Inter-segment sales
(2.769.982)
(822.826)
(29.024.122)
4.869.596
(24.154.526)
(4.463.665)
(217.439)
(21.757)
(4.702.861)
2.608
(4.700.253)
(29.894.979)
(2.987.421)
(844.583)
(33.726.983)
4.872.204
(28.854.779)
629.021
2.054.344
149.535
2.832.900
(11.460)
2.821.440
Selling expenses
Segment expenses
Segment results
General and administrative
administrasi
(349.880)
Laba usaha
2.471.560
37.849
Pendapatan bunga
28.855
1.099
expenses
Income from operations
Gain on foreign exchange - net
Interest income
Share in net earnings of
associates - net
(293.647)
Lain-lain - bersih
141.119
Miscellaneous - net
(564.549)
(36.549)
1.785.737
12.762.499 **)
4.019.356
525.626
17.307.480
(3.337.325)
751.744
Jumlah Aset
Liabilitas segmen
13.970.155
14.721.899
5.991.177
1.147.546
26.287
7.165.010
(354.245)
6.810.765
575.582
Jumlah Liabilitas
7.386.347
Informasi lainnya:
Investasi saham
Unallocated assets
Total Assets
Segment liabilities
Unallocated liabililties
Total Liabilities
Other informations:
23.727
23.727
23.727
649.770
247.067
20.613
917.450
917.450
142.734
155.243
18.555
316.532
316.532
*) Produk perkebunan adalah sebesar Rp 23.134.013 atau 91% dari jumlah beban pokok penjualan di segmen "Integrasi usaha produk konsumen dan aktivitas perdagangan" pada tahun 2011/
Plantations products accounted for Rp 23,134,013 or 91% of total cost of goods sold in the "Integrated food consumer and trading activities" segment in 2011.
**) Dari aset segmen sebesar Rp 12.762.499 pada segmen "Integrasi usaha produk konsumen dan aktivitas perdagangan", aset yang terkait dengan perkebunan adalah sebesar Rp 8.969.122 pada tahun 2011/
Out of Rp 12,762,499 of the segment assets in the "Integrated food consumer and trading activities" segment, plantations related assets accounted for Rp 8,969,122 in 2011.
- 105 -
2010
Segmen Operasi
Integrasi usaha
produk konsumen
dan aktivitas
perdagangan/
Integrated food
consumer products
and trading
activities
Rp
Perkebunan/
Plantations
Rp
Lainnya/
Others
Rp
Jumlah/
Total
Rp
Eliminasi/
Elimination
Rp
Konsolidasian/
Consolidated
Rp
Operating Segment
Sales from external
customers:
3.346.059
15.609.010
268.620
284.142
235.048
522.546
3.849.727
16.415.698
3.849.727
16.415.698
18.955.069
552.762
757.594
20.265.425
20.265.425
Domestic
Export
Total
459.240
3.598.161
4.057.401
(4.057.401)
19.414.309
4.150.923
757.594
24.322.826
(4.057.401)
20.265.425
Net sales
(18.070.165) *)
(2.383.695)
(725.529)
(21.179.389)
4.051.460
(17.127.929)
Beban penjualan
Beban segmen
Hasil segmen
(795.430)
(282.482)
(20.815)
(1.098.727)
507
(1.098.220)
(18.865.595)
(2.666.177)
(746.344)
(22.278.116)
4.051.967
(18.226.149)
548.714
1.484.746
11.250
2.044.710
(5.434)
2.039.276
Inter-segment sales
Selling expenses
Segment expenses
Segment results
General and administrative
administrasi
(371.825)
Laba usaha
1.667.451
122.090
expenses
Income from operations
Gain on foreign exchange - net
Pendapatan bunga
16.656
Interest income
(5.362)
(268.828)
Lain-lain - bersih
122.941
Miscellaneous - net
(373.550)
(20.903)
1.260.495
11.137.118 **)
4.385.121
387.834
15.910.073
(4.198.153)
763.722
Jumlah Aset
Liabilitas segmen
11.711.920
12.475.642
5.879.297
1.048.012
18.623
6.945.932
(919.742)
6.026.190
473.806
Jumlah Liabilitas
6.499.996
Informasi lainnya:
Investasi saham
Unallocated assets
Total Assets
Segment liabilities
Unallocated liabililties
Total Liabilities
Other informations:
22.103
22.103
22.103
470.205
329.331
53.210
852.746
852.746
119.280
140.681
34.244
294.205
294.205
*) Produk perkebunan adalah sebesar Rp 16.408.780 atau 91% dari jumlah beban pokok penjualan di segmen "Integrasi usaha produk konsumen dan aktivitas perdagangan" pada tahun 2010/
Plantations products accounted for Rp 16,408,780 or 91% of total cost of goods sold in the "Integrated food consumer and trading activities" segment in 2010.
**) Dari aset segmen sebesar Rp 11.137.118 pada segmen "Integrasi usaha produk konsumen dan aktivitas perdagangan", aset yang terkait dengan perkebunan adalah sebesar Rp 6.252.091 pada tahun 2010/
Out of Rp 11,137,118 of the segment assets in the "Integrated food consumer and trading activities" segment, plantations related assets accounted for Rp 6,252,091 in 2010.
- 106 -
32.
32.
Reklasifikasi Akun
Reclassification of Accounts
867.853
898.356
275.801
318.328
357.986
77.711
327.483
76.565
441.551
12.674
399.024
12.420
33.
Penerbitan
Baru
Standar
1.146
254
3.620
3.774
3.620
Akuntansi
3.774
33.
Keuangan
PSAK
PSAK
1.
1.
2.
2.
3.
3.
4.
4.
5.
5.
6.
PSAK No.
Pinjaman
6.
26
(Revisi
2011),
Biaya
- 107 -
7.
7.
8.
8.
9.
9.
10.
10.
11.
11.
12.
12.
13.
PSAK No. 46
Penghasilan
Pajak
13.
14.
14.
15.
15.
16.
16.
17.
17.
18.
Keuangan:
18.
PSAK No.
Disclosures
19.
19.
20.
20.
21.
21.
22.
22.
(Revisi
2010),
Instrumen
60,
Financial
Instruments:
and
ISAK
ISAK
1.
1.
2.
2.
- 108 -
3.
3.
ISAK No.
Agreement
4.
4.
ISAK No. 18, Government Assistance No Specific Relation with Operating Activity
5.
5.
6.
ISAK No. 20, Pajak Penghasilan Perubahan dalam Status Pajak Entitas atau
Para Pemegang Sahamnya
6.
7.
7.
8.
8.
9.
9.
10.
10.
11.
11.
PPSAK (Pernyataan
Akuntansi Keuangan)
Pencabutan
Standar
16,
Service
Concession
Concession
of
1.
1.
2.
2.
3.
3.
4.
4.
*******
- 109 -