Le Cahier de Caisse

La tenue dun cahier de caisse semble indispensable,

cependant titre tout fait exceptionnel,
il est possible de ne pas tenir de cahier de caisse.
Il devra comporter sur chaque page :

le solde de caisse du jour prcdent,

les recettes en espces exclusivement
les versements ventuels effectus la banque; dans ce cas le bordereau de
versement sera joint au cahier de caisse,
Les dpenses despces du jour , le nouveau solde de caisse la fin de la
journe ; vous obtiendrez ce solde en prenant le solde de la journe prcdente ,
plus les recettes de la journe , moins les dpenses. Ce solde devra correspondre
trs exactement, largent liquide restant la Paroisse.

Dans les cas o plusieurs personnes auraient utiliser le cahier de caisse (ex : accueil du
Presbytre), la personne qui prend le service doit vrifier si largent contenu dans la caisse
correspond ce qui est not sur le cahier. Si tel ntait pas le cas, elle en rend compte au Cur.

Les sommes dtenues dans la caisse doivent tre minimises.

En effet, les paiements en espces devant rester exceptionnels et ne concerner que de petites
sommes, il est impratif que le fond de caisse soit minimis.
Une comptabilit dtaille doit tre faite chaque semaine, par valeur de pices et de billets.

Une seule caisse ne gnre quun seul cahier de caisse, do lintrt de

navoir quune seule caisse.

Le Cahier de Caisse
Exemple de cahier de caisse :
Trsorerie du mois de .

Solde antrieur :
Date N compte

Libell

Recette

Dpense

Solde fin de mois

Le Cahier de Caisse

Le Cahier de Caisse
Cas n 1 : Saisie des critures via le bordereau de saisie.
Madame X apporte, Madame Y charge de la saisie de la comptabilit, 350 accompagn
du bordereau de remise suivant :

Madame Y enregistre alors les critures dans son cahier de caisse.

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Cas n 2 : Dpt despce en Banque.
Madame Y dcide de faire un dpt despce en Banque (400). Elle note sur le cahier les
informations concernant le dpt. Elle enregistre dans le journal de caisse, le transfert
dargent en banque dans le compte 580000 : virement interne

Dans le journal de banque, Madame Y enregistre le dpt despce.

Bien videment les sommes

doivent tre identiques et donc le
compte 580000 sold.