MOTRICENTRO CIA LTDA

BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010 Y 20

ANLISIS VERTICAL

CONCEPTO
ACTIVO CORRIENTE
DISPONIBLE
CAJA
BANCOS
EXIGIBLE
CTAS Y DOC POR COBRAR
PRSTAMOS
OTRAS CTAS. POR COBRAR
REALIZABLE
INVENTARIOS
OTROS ACTIVOS
ANTICIPO PROVEEDORES
INVERSIONES
CTAS. POR LIQUIDAR
IMPUESTOS
RENTA PAG. POR ANTICIPO
IVA COMPRAS
TOTAL ACTIVO CORIENTE
ACTIVO FIJO
ACTIVO FIJO TANGIBLE
(+) MUEBLES Y ENCERES
(-) DEP. ACUM MUEBLES Y ENCERES
(+) EQUIPO DE OFICINA
(-) DEP. ACUM EQUIPO DE OFICINA
(+)EQUIPO DE COMPUTACIN
(-) DEP. ACUM EQUIPO DE COMPUTACIN
(+) MAQUINARIA Y HERRAMIENTAS
(-) DEP. ACUM MAQUINARIA Y HERRAMIENTAS
(+) VEHICULOS
(-) DEP. ACUM VEHICULOS
ACTIVO INTANGIBLE
(+) ADECUADACIONES DEL LOCAL
(-) DEP. ACUM ADECUADACIONES DEL LOCAL
TOTAL ACTIVO FIJO
TOTAL ACTIVOS
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
CTAS. Y DOC POR PAGAR

AO 2011
IMPORTE
539,045.84
200.00
538,845.84
3,697,879.31
3,619,407.79
74,902.17
3,569.35
1,174,178.45
1,174,178.45
601,372.94
16,045.85
300,000.00
285,327.09
306,125.78
149,344.58
156,781.20
6,318,602.32
85,754.35
23,012.10
21,945.07
31,661.40
26,659.17
142,272.40
122,056.29
211,278.65
178,009.73
77,831.51
51,631.45
313,976.60
477,631.27
163,654.67
399,730.95
6,718,333.27

1,407,530.06

PRSTAMOS
OBLIGACIONES
IESS POR PAGAR
SUELDO Y BENEFICIOS POR PAGAR
IMPUESTO POR PAGAR
OTROS PASIVOS
TOTAL PASIVO
PATRIMINIO
CAPITAL SOCIAL
RESERVA LEGAL
UTILIDAD DEL EJERCICIO
UTILIDAD NO REPARTIDA 2008
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO Y PATRIMINIO

998,773.54
6,378.22
21,139.72
217,058.47
253,555.10
2,904,435.11
3,021,769.00
74,572.10
705,350.01
12,207.05
3,813,898.16
6,718,333.27

ENTRO CIA LTDA

L 31 DE DICIEMBRE DE 2010 Y 2011
LISIS VERTICAL
AO 2011

AO 2010
IMPORTE

%
8.531
0.003
8.528
58.524
57.282
1.185
0.056
18.583
18.583
9.517
0.254
4.748
4.516

677,145.45
200.00
676,945.45
4,463,766.93
3,859,709.55
604,057.38
1,980,878.05
1,980,878.05
257,250.00
7,250.00
250,000.00
205,036.83
44,716.19
160,320.64
7,584,077.26

8.93
0.00
8.93
58.86
50.89
7.96
26.12
26.12
3.39
0.10
3.30

0.002
0.003
0.003
0.004
0.003
0.017
0.014
0.025
0.021
0.009
0.006
78.547
608,083.537
208,352.587
5.950

45,576.25
23,012.10
21,813.67
30,941.10
26,152.01
134,312.69
112,505.25
187,585.44
169,804.15
47,208.05
47,208.05
287,775.53
409,807.50
122,031.97
333,351.78
7,917,429.04

0.00
0.01
0.00
0.01
0.01
0.03
0.02
0.04
0.04
0.01
0.01
0.06
0.09
0.03
4.21

48.461

2,613,230.81

55.972

2.364
2.481
0.009

2.11
0.01

34.388

1,826,206.89

0.220
0.728
7.473
8.730

5,596.97

79.230
1.955
18.494
0.320

216,338.54
7,418.77
4,668,791.98
2,802,040.00
62,365.05
384,232.31
3,248,637.36
7,917,429.34

39.115
0.120
4.634
0.159

86.25
1.92
11.83
-

MOTRICENTRO CIA LTDA

BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010 Y 20
ANLISIS VERTICAL
a

CONCEPTO
ACTIVO CORRIENTE
DISPONIBLE
CAJA
BANCOS
EXIGIBLE
CTAS Y DOC POR COBRAR
PRSTAMOS
OTRAS CTAS. POR COBRAR
REALIZABLE
INVENTARIOS
OTROS ACTIVOS
ANTICIPO PROVEEDORES
INVERSIONES
CTAS POR LIQUIDAR
IMPUESTOS
RENTA PAG. POR ANTICIPADO
IVA COMPRAS
TOTAL ACTIVO CORIENTE
ACTIVO FIJO
ACTIVO FIJO TANGIBLE
(+) MUEBLES Y ENCERES
(-) DEP. ACUM MUEBLES Y ENCERES
(+) EQUIPO DE OFICINA
(-) DEP. ACUM EQUIPO DE OFICINA
(+)EQUIPO DE COMPUTACIN
(-) DEP. ACUM EQUIPO DE COMPUTACIN
(+) MAQUINARIA Y HERRAMIENTAS
(-) DEP. ACUM MAQUINARIA Y HERRAMIENTAS
(+) VEHICULOS
(-) DEP. ACUM VEHICULOS
ACTIVO INTANGIBLE
(+) ADECUADACIONES DEL LOCAL
(-) DEP. ACUM ADECUADACIONES DEL LOCAL
TOTAL ACTIVO FIJO
TOTAL ACTIVOS
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
CTAS. Y DOC POR PAGAR

AO 2011
IMPORTE
539,045.84
200.00
538,845.84
3,697,879.31
3,619,407.79
74,902.17
3,569.35
1,174,178.45
1,174,178.45
601,372.94
16,045.85
300,000.00
285,327.09
306,125.78
149,344.58
156,781.20
6,318,602.32
85,754.35
23,012.10
21,945.07
31,661.40
26,659.17
142,272.40
122,056.29
211,278.65
178,009.73
77,831.51
51,631.45
313,976.60
477,631.27
163,654.67
399,730.95
6,718,333.27

1,407,530.06

PRSTAMOS
OBLIGACIONES
IESS POR PAGAR
SUELDO Y BENEFICIOS POR PAGAR
IMPUESTO POR PAGAR
OTROS PASIVOS
TOTAL PASIVO
PATRIMINIO
CAPITAL SOCIAL
RESERVA LEGAL
UTILIDAD DEL EJERCICIO
UTILIDAD NO REPARTIDA 2008
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO Y PATRIMINIO

998,773.54
6,378.22
21,139.72
217,058.47
253,555.10
2,904,435.11
3,021,769.00
74,572.10
705,350.01
12,207.05
3,813,898.16
6,718,333.27

ENTRO CIA LTDA

L 31 DE DICIEMBRE DE 2010 Y 2011
LISIS VERTICAL
b

AO 2010
IMPORTE
677,145.45
200.00
676,945.45
4,463,766.93
3,859,709.55
604,057.38
1,980,878.05
1,980,878.05
257,250.00
7,250.00
250,000.00
205,036.83
44,716.19
160,320.64
7,584,077.26

VARIACION
ABSOLUTA ($)
RELATIVA (%)
(a-b)
(c/d)
-138,099.61
-20.394
-138,099.61
-20.400
-765,887.62
-17.158
-240,301.76
-6.226
-529,155.21
-87.600
3,569.35
-806,699.60
-40.724
-806,699.60
-40.724
344,122.94
133.770
16,045.85
292,750.00
4,037.931
35,327.09
14.131
101,088.95
49.303
104,628.39
233.983
-3,539.44
-2.208
-1,265,474.94
-16.686

45,576.55
23,012.10
21,813.67
30,941.40
26,152.01
134,312.69
112,505.25
187,585.44
169,804.15
47,208.05
47,208.05
287,775.53
409,807.50
122,031.97
333,352.08
7,917,429.34

40,177.80
131.40
720.00
507.16
7,959.71
9,551.04
23,693.21
8,205.58
30,623.46
4,423.40
26,201.07
67,823.77
41,622.70
66,378.87
-1,199,096.07

88.155
0.602
2.327
1.939
5.926
8.489
12.631
4.832
64.869
9.370
9.105
16.550
34.108
19.913
-15.145

2,613,230.81

-1,205,700.75

-46.138

1,826,206.89

-827,433.35

-45.309

5,596.97
216,338.54
7,418.77
4,668,791.98

781.25
21,139.72
719.93
246,136.33
-1,764,356.87

13.958
0.333
3,317.751
-37.790

2,802,040.00
62,365.05
384,232.31
3,248,637.36

219,729.00
12,207.05
321,117.70
12,207.05
565,260.80

7.842
19.574
83.574
17.400

7,917,429.34

-1,199,096.07

-15.145

MOTRICENTRO CIA LTDA

BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010 Y 2011
ANLISIS VERTICAL
AO 2011
CONCEPTOS
IMPORTE
%
VENTAS NETAS
17,605,071.33
COSTO DE VENTAS
15,732,221.41
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 1,872,849.92
EGRESOS
1,346,892.64
UT. ANT. IMPTOS Y PAR
705,836.80

100.00
89.36
265.34
190.82

AO 2010
IMPORTE
%
1,663,778.11
100.00
15,402,684.54
925.77
1,261,093.57
328.21
1,259,702.44
327.85
384,232.31

MOTRICENTRO CIA LTDA

BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010 Y 2011
ANLISIS HORIZONTAL
AO 2011
AO 2010
VARIACIN
CONCEPTOS
IMPORTE
IMPORTE
ABSOLUTA ($)
RELATIVA (%)
VENTAS NETAS
17,605,071.33
1,663,778.11
15,941,293.22
958.14
COSTO DE VENTAS
15,732,221.41
15,402,684.54
329,536.87
2.14
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 1,872,849.92
1,261,093.57
611,756.35
48.51
EGRESOS
1,346,892.64
1,259,702.44
87,190.20
6.92
UT. ANT. IMPTOS Y PAR
705,836.80
384,232.31
321,604.49
83.70

MOTRICE
BALANCE GENERAL AL 31
ANLIS

CONCEPTOS
VENTAS NETAS (2)
COSTO DE VENTAS
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS
EGRESOS (1)
UT. ANT. IMPTOS Y PAR (3)

MOTRICE
BALANCE GENERAL AL 31
ANLISIS

CONCEPTOS
VENTAS NETAS (2)
COSTO DE VENTAS
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS
EGRESOS (1)
UT. ANT. IMPTOS Y PAR (3)

HALLAZGOS

(1) se encuentra egresos de una diferencia de $17939,73 porque se presenta un incremeto de ingresos para reducir utilidades. Lo cual se debere re
ao 2011
EGRESOS
EGRESOS (1)
DIFERENCIA

1,346,892.64 incorrecto
1,167,499.91 correcto
179,392.73

(1) se encuentra egresos de una diferencia de $382841,18 porque se presenta un incremeto de ingresos para reducir utilidades. Lo cual se debere
del ao 2010
EGRESOS
EGRESOS (1)
DIFERENCIA

1,259,702.44 incorrecto
876,861.26 correcto
382,841.18

(2) se encontro que hubo una mala diitacion en la cuenta ventas netas se le recomienda ingresar bien la digitacion de los datos
VENTAS NETAS
VENTAS NETAS (2)

1,663,778.11 incorrecto
16,663,778.11 correcto

VERIFICACION DE LA CUENTA VENTAS NETAS CON LA SIGUIENTE FORMULA

VENTAS NETAS =
COSTO DE VENTAS + UTILIDAD EN VENTAS
COSTO DE VENTAS
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS
VENTAS NETAS

15,402,684.54
1,261,093.57
###

(3) Se encontr en la cuenta Utilidad Ant. Imp. Y Par. Del ao 2011 por los clculos del estado de resultados y se recomienda corregir el dato para qu
la declaracin.
UT. ANT. IMPTOS Y PAR

705,836.80 incorrecto

UT. ANT. IMPTOS Y PAR (3)

DIFERENCIA

705,350.01 correcto segn Balance General

486.79

MOTRICENTRO CIA LTDA

AL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010 Y 2011
ANLISIS VERTICAL
CORRECCIN
AO 2011
AO 2010
IMPORTE
%
IMPORTE
%
17,605,071.33
100.00
16,663,778.11
94.65
15,732,221.41
89.36
15402684.54
87.49
1,872,849.92
265.52 1,261,093.57
178.79
1,167,499.91
165.52
876,861.26
124.32
705,350.01
384,232.31

MOTRICENTRO CIA LTDA

AL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010 Y 2011
ANLISIS HORIZONTAL
CORRECCIN
AO 2011
AO 2010
VARIACIN
IMPORTE
IMPORTE
ABSOLUTA ($)
RELATIVA (%)
17,605,071.33 16,663,778.11
941,293.22
5.65
15,732,221.41 15,402,684.54
329,536.87
2.14
1,872,849.92 1,261,093.57
611,756.35
48.51
1,167,499.91
876,861.26
290,638.65
33.15
705,350.01
384,232.31
321,117.70
83.57

ebere resivan los egresos fsicos del

debere resivan los egresos fsicos

o para que no haya incovenientes en

Anlisis de las cuentas del balance general

2011

2010

ACTIVO CORRIENTE
DISPONIBLE
539,045.84
9%
677,145.45
Que en ao 2011 hubo un bajo de los activos disponible por lo cual es recomendable
que trate de cobrar las cta. Y doc. Por pagar
EXIGIBLE
3,697,879.31
59% 4,463,766.93
hubo un poco en la baja de del activo exigible en el ao 2011

REALIZABLE
1,174,178.45
19% 1,980,878.05
es bueno que baje los inventarios pero hay mucho credito para sus clientes
OTROS ACTIVOS
601,372.94
10%
257,250.00
Al tener inversiones eso es dinero inactivo temporal se le recomeinda cobrar cartera
IMPUESTOS
total porcentaje
TOTAL ACTIVO CORIENTE
ACTIVO FIJO
ACTIVO FIJO TANGIBLE

9%

59%

26%
3%

306,125.78

5%
100%

205,036.83

3%
100%

6,318,602.32

94%

7,584,077.26

96%

85,754.35

21%

45,576.25

14%

Hubo un normal asenso de los activos por la compra de bienes inmuebles para lo

cual se debe controlar las compras de activos fijos por lo que no hay mucho movimiento en la cuenta ac
exigible
ACTIVO INTANGIBLE

TOTAL ACTIVO FIJO

TOTAL ACTIVOS
PASIVO

313,976.60

79%
100%

287,775.53

86%
100%

399,730.95
6,718,333.27

6%

333,351.78
7,917,429.04

4%

en la cuenta de pasivo se be que hay un aumneto en esa cuenta por lo cual es preocupante por la deud
estan adquiriendo y la baja en recuperar cartera

TOTAL PASIVO
PATRIMINIO

2,904,435.11

100%

4,668,791.98

100%

TOTAL PATRIMONIO

3,813,898.16
6,718,333.27

100%

3,248,637.36
7,917,429.34

100%

TOTAL PASIVO Y PATRIMINIO

a cuenta actio

por la deuda que

MOTRICENTRO CIA LTDA

BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010 Y 2011

ANLISIS VERTICAL
CORRECCIN
CONCEPTOS
VENTAS NETAS
COSTO DE VENTAS
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS
EGRESOS
UT. ANT. IMPTOS Y PAR

AO 2011
IMPORTE
%
17,605,071.33
15,732,221.41
1,872,849.92
1,167,499.91
705,350.01

AO 2010
IMPORTE
10000% 16,663,778.11
8936% 15,402,684.54
26552%
1,261,093.57
16552%
876,861.26
384,232.31

010 Y 2011

%
9465%
8749%
17879%
12432%