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PROGRAMAS DE ACTUALIZACION
INFORMACIN GENERAL
Carrera: Programa de Actualizacin y Cierre Acadmico ACA CPA
Nombre del Curso: Modulo Legislacin Tributaria y Fiscal Cdigo: 1620
Pre-requisito: Ninguno
Plan:
Semestral ___
Cdigo: __________
Trimestral X
Horas
Presenciales
52
Total de
Crditos:
Fecha de recepcin
Dia: sbado
Mes: de Enero - Abril
Ao: 2016
Horas no
Presenciales
104
03
I.
El Propsito del curso es actualizar al estudiante sobre la legislacin tributaria guatemalteca vigente. En su desarrollo se analizaran las
normas de una forma integral y conozcan los criterios legales existentes, para que durante su ejercicio profesional analice
adecuadamente el impacto de las normas, minimice contingencias fiscales y aproveche los beneficios e incentivos contenidos en la ley.
II.
COMPETENCIAS A DESARROLLAR
1. Describe los conceptos bsicos de la legislacin tributaria guatemalteca como herramienta de la normativa vigente en
materia de impuestos.
2. Interpreta la ley del impuesto sobre la renta para la toma de decisiones financieras y legales adecuadas en las empresas.
3. Distingue los temas relevantes en el Impuesto de Solidaridad ISO y Timbres Fiscales segn los cambios y actualizaciones a
dicha legislacin.
4. Explica la Ley del Impuesto al Valor Agregado IVA y las retenciones para la asesora empresarial.
5. Evala los incentivos fiscales de la legislacin guatemalteca como herramienta para aprovechar los beneficios en materia
tributaria.
III.
Introduccin
Fuentes de Tributario
Relacin del Derecho Tributario con el Derecho Constitucional
Clasificacin legal de los Tributos y contribuciones
Impuestos Vigentes y su clasificacin
La obligacin tributaria
Cdigo Tributaria y sus reformas
Aspectos Generales
Medios de Extincin
Obligaciones de los contribuyentes
Infracciones y sanciones
Unidad Didctica IV: Ley del Impuesto al Valor Agregado y sus retenciones.
-
IV.
Competencia 1:Describe los conceptos bsicos de la legislacin tributaria guatemalteca como herramienta de la normativa vigente en
materia de impuestos.
Indicadores o
Evidencias de Logro
Identifica la estructura
Jurdica del sistema
tributario Guatemalteco
a travs de una
exposicin en clase.
Contenidos integradores
-
Introduccin
Fuentes de Tributario
Relacin del Derecho
Tributario con el
Derecho Constitucional
Clasificacin legal de
los Tributos y
contribuciones
Impuestos Vigentes y
su clasificacin
La obligacin tributaria
Cdigo Tributaria y sus
reformas
Aspectos Generales
Medios de Extincin
Obligaciones de los
contribuyentes
Infracciones y
sanciones
Facultades y
Atribuciones de SAT
Procedimientos de
Actividades
metodolgicas
Comprobaciones de
lectura de leyes
Discusin Critica
Trabajo de Investigacin
Exposicin Grupal
Laboratorios
Recursos
didcticos
Docente
Estudiantes
Caonera
Libros sugeridos
Procedimientos de
Evaluacin
Rbrica de evaluacin de
la exposicin de la
estructura Jurdica del
sistema tributario
Guatemalteco
consulta
Procedimiento
administrativo
Indicadores o
Evidencias de Logro
Discute los diferentes
regmenes a los que las
personas individuales y
jurdicas les conviene en
materia de impuesto
sobre la renta,
explicando las ventajas y
desventajas de cada
rgimen en un caso
prctico.
Contenidos integradores
-
IMPUESTO SOBRE LA
RENTA Y RENTAS DE
CAPITAL
ISR y sus Reformas
Decreto 4-2012
Objeto
mbito Generador
Rentas de Fuentes
Guatemalteca
Exenciones generales
Sistemas de
Contabilidad
Valuacin de
Actividades
metodolgicas
Comprobaciones de
lectura
Trabajo de Investigacin
Exposicin Grupal
Recursos
didcticos
Docente
Estudiantes
Caonera
Libros sugeridos
Procedimientos de
Evaluacin
Caso prctico de los
diferentes regmenes a
los que las personas
individuales y jurdicas
les conviene en materia
de impuesto sobre la
renta.
Laboratorios Prcticos
Discusin Critica
Caractersticas de la
Evaluacin
123
inventarios
Rgimen Opcional
Simplificado de
Actividades Lucrativas
Hecho Generador
Exenciones
Sujetos Pasivos
Tipo Impositivo
Renta Bruta y Renta
Imponible
Renta de Actividades
Lucrativas
Hecho Generador
Exenciones
Sujetos Pasivos y Tipo
Impositivo
Renta Bruta y Renta
Imponible
Costos y Gastos
Deducibles y No
Deducibles
Pagos Trimestrales
Gestin de Impuesto
Declaracin Jurada de
Renta
Indicadores o
Evidencias de Logro
Explica los cambios y
actualizaciones a la
legislacin de ISO, ISPF y
Timbres fiscales en un
foro de discusin en
clase.
Contenidos integradores
-
IMPUESTO SOBRE
PRODUCTOS
FINANCIEROS
Impuesto de
Solidaridad
Aspectos Generales
Hecho Generador
Sujeto Pasivo y Tipo
Impositivo
Renta Imponible
Rentas de no
residentes
Hecho Generador
Exenciones
Sujetos Pasivos y Tipo
Impositivo
IMPUESTO DE TIMBRES
FISCALES Y SUS
REFORMAS
Hecho Generador
Sujetos Pasivos
Contratos Afectos
Tarifas
Exenciones
Actividades
metodolgicas
Comprobaciones de
lectura de leyes
Discusin Critica
Trabajo de Investigacin
Exposicin Grupal
Laboratorios
Recursos
didcticos
Procedimientos de
Evaluacin
Docente
Estudiantes
Caonera
Libros sugeridos
Foro de discusin en
clase de los cambios y
actualizaciones a la
legislacin de ISO, ISPF y
Timbres fiscales.
Investigacin personal
Presentacin magistral
Exposicin Grupal
Docente
Alumnos
Caonera
Libros sugeridos
Documento de
investigacin de los
diferentes hechos
generadores del IVA,
analiza la procedencia del
Crdito Fiscal y su
documentacin
evaluando el impacto
financiero de la
recuperacin del crdito
fiscal.
Caractersticas de la
Evaluacin
Indicadores o
Evidencias de Logro
Contenidos integradores
Actividades
metodolgicas
Investigacin personal
Presentacin magistral
Exposicin Grupal
Lectura de Leyes
Recursos
didcticos
Docente
Alumnos
Caonera
Libros sugeridos
Procedimientos de
Evaluacin
Caso prctico de los
beneficios fiscales de las
leyes de Fomento y
Desarrollo ala Actividad
Exportadora y de
Maquila y la
Ley de Zonas Francas.
Caractersticas de la
Evaluacin
V.
CRITERIOS DE EVALUACIN
Actividades de zona
Fecha
Puntaje
10
10
25
10
10
10
75
VI.
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
100