EMPRESA COMERCIAL ANA GABRIELA CA LTDA.

ESTADO DE SITUACIN INICIAL

AL 01 OCTUBRE 2015
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Caja
Bancos
Documentos por cobrar

4,000.00
95,000.00
8,000.00
48,500.00

Inventarios
Inventario de mercadera
Muebles de sala x30
Muebles de oficina x15
Muebles de dormitorio x29

$
$
$

20,000.00
6,000.00
22,500.00

IVA en Compras

1,600.00

ACTIVO NO CORRIENTE

14,500.00

Propiedad, planta y equipo

Muebles de oficina
(-) Depreciacin Muebles de oficina
Equipos de computacin
(-) Depreciacin Equipos de computacin

8,000.00
(500.00)
10,000.00
(3,000.00)

TOTAL ACTIVO
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
Documentos por pagar
IVA en Ventas
PASIVO NO CORRIENTE
Prstamo Bancario por Pagar
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
Capital
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

15,000.00
2,100.00
22,000.00

132,500.00

DA.

157,100.00

14,500.00

171,600.00

17,100.00

22,000.00
39,100.00

132,500.00
171,600.00

EMPRESA COMERCIAL ANA GABRIELA CA LTDA.

LIBRO DIARIO
Del 1 al 31 de octubre del 2015
DETALLE
PARCIAL

FECHA
1-Oct-15

1
Caja
Bancos
Documentos por cobrar
Inventario de Mercadera
Muebles de sala x25
$
Muebles de oficina x10
$
Muebles de dormitorio x25
$
IVA en Compras
Muebles de oficina
(-) Depreciacin Muebles de oficina
Equipos de computacin
(-) Depreciacin Equipos de computacin
Documentos por pagar
IVA en Ventas
Prstamo Bancario por Pagar
Capital

20,000.00
6,000.00
22,500.00

V/ Situacin inicial
2
2-Oct-15

Bancos
Caja
V/ Deposito cuenta corriente

4-Oct-15

3
Inventario de Mercadera
Mueble sala
Mueble de oficina
Mueble de Dormitorio
IVA en compras

$
$
$

8,200.00
4,960.00
7,600.00

1,900.00

Bancos
Cuentas por pagar
Retencin IVA
Retencin a la renta
V/ compra mercaderas factura No. 001-002-076543
6-Oct-15

4
Bancos
Cuentas por pagar
Retencin IVA
Retencin a la renta
Inventario de mercadera
Mueble de Dormitorio
IVA en compras
V/ devolucin factura No. 001-002-076543

Pasan

LTDA.

DEBE

HABER

EMPRESA COMERCIAL ANA GABRIELA CA LT

LIBRO DIARIO
Del 1 al 31 de octubre del 2015
DETALLE

FECHA
Vienen
8-Oct-15

$
$
$
$

4,000.00
95,000.00
8,000.00
48,500.00

$
$
$
$
$

1,600.00
8,000.00
(500.00)
10,000.00
(3,000.00)

5
Arriendos prepagados
IVA en compras

V/ prepago arriendo Fac No. 001-001-003245

10-Oct-15

$
$
$
$

15,000.00
2,100.00
22,000.00
132,500.00

10-Oct-15

V/ Venta fact No. 001-002-004555 y 001-002-004556

7
Costo de ventas

11-Oct-15

V/ registro de costo de ventas

8
Bancos

4,000.00
$

6
Bancos
Cuentas por cobrar
Retencin a la renta

4,000.00

20,760.00

2,491.20
$
$
$
$

8,918.50
13,377.74
747.36
207.60

V/ Deposito de ganancias
9

13-Oct-15
Caja

V/ Pago de clientes
$
$
$
$

816.24
1,224.36
68.40
19.00

$ 200,979.20

13-Oct-15

10
Caja
Retencin a la renta

1,900.00

228.00

$ 200,979.20

V/ Venta de mercadera
Pasan

EMPRESA COMERCIAL ANA GABRIELA CA LTDA.

LIBRO DIARIO
Del 1 al 31 de octubre del 2015
DETALLE
PARCIAL
$

DEBE
200,979.20 $

$
$

2,400.00
288.00

HABER
200,979.20

FECHA
13-Oct-15

Bancos
Retencin a la renta 8%
Retencin IVA

$
$
$

2,208.00
192.00
288.00

do Fac No. 001-001-003245

14-Oct-15
$
$
$
Ventas
Mueble de sala
Mueble comedor
Mueble dormitorio
IVA en Ventas

5,128.20
7,692.30
115.50
$

$
$
$

11,550.00

4,800.00
2,700.00
4,050.00

14-Oct-15

1,386.00

7,778.56

14-Oct-15

$
$

5,128.20
7,692.30

14-Oct-15

3,000.00

3,450.00

414.00

001-002-004555 y 001-002-004556
$
Inventario de mercadera
Mueble de sala
Mueble comedor
Mueble dormitorio

$
$
$

7,778.56

3,222.86
1,826.67
2,729.03

o de ventas
$

12,820.50

Bancos
Cuentas por cobrar

3,000.00

Documentos por cobrar

$
$
Ventas
Mueble de sala
Mueble comedor
Mueble dormitorio
IVA en Ventas

$
$
$

15-Oct-15

3,829.50
34.50

20-Oct-15

1,200.00
900.00
1,350.00

$ 244,066.26

$ 244,066.26

EMPRESA COMERCIAL ANA GABRIELA CA LTDA.

LIBRO DIARIO
Del 1 al 31 de octubre del 2015
DETALLE
PARCIAL
Vienen

DEBE
244,066.26

2,324.28

6,829.50

$
$

600.00
72.00

1,350.00

162.00

608.89

2,100.00

200.00

16
Costo de ventas
Inventario de mercadera
Mueble de sala
Mueble comedor
Mueble dormitorio

$
$
$

805.71
608.89
909.68

V/ Registro de costo de ventas

17
Bancos
Caja
V/ deposito de cantidad recaudada
18
Materiales de limpieza
IVA en compras
Bancos
Retencin a la renta
V/ Compra mat de limpieza fact No. 001-001-004589
19
Ventas
Mueble de dormitorio
IVA en ventas

1,350.00

Bancos
Retencin a la renta
V/ Devolucin de mercadera
20
Inventario de mercadera
Mueble dormitorio

608.89

Costo de ventas
V/ registro costo de ventas devolucin
21
IVA en ventas
IVA en compras
IVA por pagar
V/ Declaracin del IVA
22
Caja Chica
Bancos
V/ Creacin Caja chica

Suman

$ 253,892.04

HABER
244,066.26

EMPRESA COMERCIAL ANA GABRIELA CA LTDA.

LIBRO DIARIO
Del 1 al 31 de octubre del 2015
DETALLE

FECHA
Vienen
23-Oct-15

23
Documentos por pagar

2,324.28

Bancos
V/ Pago a proveedores documentos por pagar
31-Oct-15

24
Gasto Sueldos
Gasto Bonificaciones
Gasto horas extra

6,829.50

$
$

666.00
6.00

Bancos
IESS por pagar
Prestamos IESS
Asociacin
Comisariato
Gasto provisiones
13ro por pagar
14to por pagar
Fondos de reserva por pagar

V/ Pago de sueldos
31-Oct-15

25
Gasto Aporte patronal

$
$

1,498.50
13.50

IESS por pagar

V/ Registro aporte patronal
31-Oct-15

26
Gasto servicios Bsicos
Agua
Luz elctrica

608.89

Bancos
Retencin a la renta

31-Oct-15
V/ Servicios bsicos
$
$

1,600.00
500.00

27
Gasto materiales de limpieza
Materiales de limpieza
31-Oct-15
V/ Gasto materiales de limpieza
28

200.00
Gasto Arriendo
Arriendo Propagado
V/ Devengado arriendo

$ 253,892.04

Suman

NA GABRIELA CA LTDA.
DIARIO
ctubre del 2015
PARCIAL
$

DEBE
253,892.04 $

1,000.00

HABER
253,892.04

EMPRESA COMERCIAL ANA

LIBRO DIA
Del 1 al 31 de octu
DETALLE

FECHA
Vienen

29
Ventas
$

1,000.00

V/ Registro de utilidad
30
$
$
$

3,220.00
300.00
76.70

Perdidas y ganancias

$
$
$
$
$

2,954.81
339.89
85.00
60.00
157.00

$
$
$

299.73
178.00
299.73

777.45
V/ Registro de Gastos
31
Utilidad bruta en ventas

V/ Registro de ingresos
32
$

437.00

Perdida
$

437.00
V/ Registro de perdidas
Suman

$
$
$

185.00
Saldo contable del inventario de mercaderas:
Saldo de las kardex:

85.00
100.00
$
$

184.00
1.00

ARTICULOS

Muebles de sala modelo americano Sofy

$

150.00
$

150.00 Muebles de comedor modelo SoFY

Muebles de dormitorio modelo ANY
Total

600.00
$

$ 259,266.19

600.00

$ 259,266.19

EMPRESA COMERCIAL ANA GABRIELA CA LTDA.

LIBRO DIARIO
Del 1 al 31 de octubre del 2015
DETALLE
PARCIAL
$

DEBE
259,266.19 $

HABER
259,266.19

13,650.00
Costo de ventas
Utilidad bruta en ventas

9,493.95
4,156.05

5,746.15
Gastos
Gasto
Gasto
Gasto
Gasto
Gasto
Gasto
Gasto
Gasto

5,746.15
sueldo
horas extra
bonificaciones
provisiones
aporte patronal
servicios bsicos
materiales de limpiez
arriendos

3,220.00
76.70
300.00
777.45
437.00
185.00
150.00
600.00

4,156.05
Perdidas y ganancias

4,156.05

1,590.10
Perdidas y ganancias

1,590.10

284,408.48
$

57,866.05

Saldo

Total

Cantidad

Costo Unitario

Costo total

30

805.71

24171.43

15

608.89

9133.33

27

909.68

24561.29
57866.05

284,408.48

EMPRESA COMERCIAL ANA GABRIELA CA LTDA.

ROL DE PAGOS

INGRESOS
N
1
2
3
4
5
6

Nmina
A
B
C
D
E
F
Total

Sueldo
$
$
$
$
$
$

380.00
420.00
500.00
520.00
600.00
800.00
3,220.00

Bonificaciones

300.00
$
300.00

Aporte
patronal

F. Reserva Decimo tercer Decimo Cuarto

1
2
3
4
5
6
Total

$
$
$
$
$
$
$

31.67
38.54
41.67
68.33
50.00
69.52
299.73

$
$
$
$
$
$
$

31.67
38.54
41.67
68.33
50.00
69.52
299.73

Salario Bsico Unificado

$
$
$
$
$
$
$

29.67
29.67
29.67
29.67
29.67
29.67
178.00

356

Total de
Ingresos
$
380.00
42.50 $
462.50
$
500.00
$
820.00
$
600.00
34.20 $
834.20
76.70
3,596.70

Horas Extras
$

DEDUCCIONES

$
$
$
$
$
$
$

46.17
56.19
60.75
99.63
72.90
101.36
437.00

Total
Provisiones
$
$
$
$
$
$
$

107.50
124.40
132.08
197.63
152.57
200.54
914.72

Aporte
Prstamo
Personal
IESS
$
35.91
$
43.71
$
47.25
$
77.49
$
56.70 $
85.00
$
78.83
339.89
85.00

Asociacin
$
$
$
$
$
$

10.00
10.00
10.00
10.00
10.00
10.00
60.00

DUCCIONES
Comisariato
$

55.00

34.00

68.00
157.00

Total
Deducciones
$
45.91
$
108.71
$
57.25
$
121.49
$
151.70
$
156.83
641.89

Lquido a
Pagar
$
$
$
$
$
$

334.09
353.79
442.75
698.51
448.30
677.37
2,954.81

KARDEX
Artculo: Muebles de sala modelo americano
Existencias mximas
Medicion: unidades
Mtodo: Promedio
No. Fecha
Concepto

Cantidad

Cdigo:

Descripcin
Existencias Mnimas

ENTRADAS
V. Unitario
V. Total

SALIDAS
V. Unitario

Cantidad

10/1/2016 Situacion inicial

25.00

800.00

20000.00

10/4/2015 factura

10.00

820.00

8200.00

3
4

No. 001-002-076543
facturas No. 001-002-004555 y
10/10/2015
001-002-004556
10/13/2015 factura No. 001-002-004657

V. Total

805.71

3222.86

805.71

805.71

KARDEX
Artculo: Muebles de comedor modelo SOFY
Existencias mximas
Medicion: unidades
Mtodo: Promedio
No. Fecha
Concepto
1

10/1/2015 Situacion inicial

10/4/2015 factura

Cantidad

Cdigo:

Descripcin
Existencias Mnimas

ENTRADAS
V. Unitario
V. Total

SALIDAS
V. Unitario

Cantidad

10

600

6000

620

4960

No. 001-002-076543
facturas No. 001-002-004555 y
10/10/2015
001-002-004556
10/13/2015 factura No. 001-002-004657

10/14/2015 Devolucion

608.89

608.89

V. Total

608.89

1826.67

608.89

608.89

KARDEX
Artculo: Dormitorio modelo ANY
Existencias mximas
Medicion: unidades
Mtodo: Promedio
No. Fecha
Concepto
1

10/1/2015 Situacion inicial

10/4/2015 factura

10/6/2015 Devolucion fact No. 001-002-076543

No. 001-002-076543

facturas No. 001-002-004555 y

001-002-004556

10/10/2015

10/13/2015 factura

No. 001-002-004657

Cdigo:

Cantidad

Descripcin
Existencias Mnimas

ENTRADAS
V. Unitario
V. Total

25.00

900.00

22500.00

8.00

950.00

7600.00

SALIDAS
V. Unitario

Cantidad

V. Total

950.00

1900.00

909.68

2729.03

909.68

909.68

scripcin
mas
EXISTENCIAS
V. Unitario
V. Total

Cantidad
25

800.00

20000.00

35

805.71

28200.00

31

805.71

24977.14

30

805.71

24171.43

scripcin
mas
EXISTENCIAS
V. Unitario
V. Total

Cantidad
10

600

6000

18

608.89

10960.00

15

608.89

9133.33

14

608.89

8524.44

15

608.89

9133.33

scripcin
mas
EXISTENCIAS
V. Unitario
V. Total

Cantidad
25.00

900.00

22500.00

33

912.12

30100.00

31

909.68

28200.00

28

909.68

25470.97

27

909.68

24561.29

EMPRESA COMERCIAL ANA GABRIELA CA LTDA.

LIBRO MAYOR
Caja

Bancos

Documentos por cobrar

4,000.00

4,000.00

95,000.00

8,918.50

48,500.00

1,900.00

3,000.00

6,829.50

4,000.00

2,208.00

20,760.00

7,778.56

816.24

5,128.20

608.89

2,324.28

5,128.20

666.00

12,820.50

1,498.50

6,829.50

200.00

69,868.89

12,002.84

3,829.50

8,000.00

3,000.00

Inventario de mercadera

1,000.00
2,954.81
184.00
10,829.50

10,829.50

Muebles de oficina

124,594.44

22,758.01

Equipos de computacion

8,000.00

10,000.00

8,000.00

3,000.00

Documentos por pagar

1,000.00

15,000.00

Iva en Ventas
162.00

2,100.00

2,100.00

1,386.00
414.00

8,000.00

Capital
132,500.00

10,000.00

1,000.00

15,000.00

Cuentas por pagar

Cuentas por cobrar

1,224.36

7,692.30

13,377.74

7,692.30

2,262.00

3,900.00

Retencion Iva 30%

68.40

747.36
288.00

132,500.00

1,224.36

13,377.74

7,692.30

7,692.30

68.40

1,035.36

Arriendos prepagados
2,400.00

2,400.00

Retencion a la renta 8%

600.00

600.00

Caja chica

Ventas

192.00

192.00

Gasto sueldo

200.00

1,350.00

1,350.00

Costo de ventas
11,550.00

7,778.56

3,450.00

2,324.28

15,000.00

10,102.84

Gasto horas extra

3,220.00

76.70

Prestamos IEES

3,220.00

300.00

85.00

Decimo tercero por pagar

299.73

Gasto arriendos

178.00

(500.00)
-

178.00
-

(500.00)

300.00

Gasto provisiones
157.00

777.45

157.00

777.45

Fondos de reserva por pagar

Depreciacion muebles de oficina

600.00
600.00

60.00

Decimo cuarto por pagar

299.73
-

Comisariato
60.00

Asociacion
85.00

608.89

Gasto bonificaciones

76.70
200.00

608.89

Gasto servicios basicos

299.73

185.00

299.73

185.00

Depreciacion Equipos de computacion

(3,000.00)

Iva por pagar

(3,000.00)
-

500.00
-

500.00

Perdidas y ganancias
5,746.15

Gastos

4,156.05

Perdida
5,746.15

1,590.10

5,746.15

1,590.10

1,590.10
5,746.15

5,746.15

IVA en compras
1,600.00

228.00

2,491.20

1,600.00

288.00
72.00

4,451.20

1,828.00

Prestamo bancario por pagar

22,000.00

22,000.00

Retencion a la renta 1%
19.00

207.60

115.50

6.00

34.50

13.50
1.00

169.00

228.10

Materiales de limpieza
600.00

150.00

600.00

150.00

IESS por pagar

339.89
437.00
-

776.89

Gasto aporte patronal

437.00
437.00

Gasto Materiales de limpieza

150.00
150.00

Utilidad bruta en ventas

4,156.05

4,156.05

4,156.05

4,156.05

EMPRESA COMERCIAL ANA GABRIELA CA LTDA.

BALANCE DE COMPROBACIN
Del 1 al 31 de octubre del 2015
N

NOMBRE DE LA CUENTA

Caja

Caja chica

Bancos

Documentos por cobrar

Inventario de mercaderia

SUMAS
DEBE

HABER

10,829.50
200.00
124,594.44

10,829.50
22,758.01

8,000.00

3,000.00

69,868.89

12,002.84

Iva en compras

4,451.20

1,828.00

Muebles de oficina

8,000.00

Equipos de computacion

Documentos por pagar

1,000.00

15,000.00

10

Iva en ventas

2,262.00

3,900.00

11

Prestamo bancario por pagar

12

Capital

13

Cuentas por pagar

1,224.36

13,377.74

14

Cuentas por cobrar

7,692.30

7,692.30

15

Retencion Iva 30%

68.40

1,035.36

16

Retencion a la renta 1%

169.00

228.10

17

Arriendo prepagados

2,400.00

600.00

18

Retencion a la renta 8%

19

Materiales de limpieza

20

Gasto sueldo

21

Gasto horas extra

22

Gasto bonificaciones

23

IESS por pagar

776.89

24

Prestamo IESS

85.00

25

Asociacion

60.00

26

Comisariato

157.00

27

Gasto provisiones

777.45

28

Gasto aporte patronal

437.00

29

Decimo tercero por pagar

299.73

30

Decimo cuarto por pagar

178.00

31

Fondos de reserva por pagar

299.73

32

Gasto servicios basicos

185.00

33

Gasto materiales de limpieza

150.00

34

Gasto arriendos

600.00

35

Depreciacion Muebles de oficina

(500.00)

36

Depreciacion Equipos de computacion

37

Iva por pagar

38

Ventas

39

Costo de ventas
TOTALES

10,000.00

22,000.00

132,500.00

600.00

192.00
150.00

3,220.00

76.70

300.00

(3,000.00)
-

500.00

1,350.00

15,000.00

10,102.84

608.89

265,059.07

265,059.07

A LTDA.

5
SALDO
DEUDOR

ACREEDOR
-

200.00

101,836.43

5,000.00

57,866.05

2,623.20

8,000.00

10,000.00

14,000.00

1,638.00

22,000.00

132,500.00

12,153.38

966.96

59.10

1,800.00

192.00

450.00

3,220.00

76.70

300.00

776.89

85.00

60.00

157.00

777.45

437.00

299.73

178.00

299.73

185.00

150.00

600.00

500.00

3,000.00

500.00

13,650.00

9,493.95

203,015.78

203,015.78

EMPRESA COMERCIAL ANA GABRIELA CA LTDA.

BALANCE GENERAL
Del 1 al 31 de octubre del 2015
Cuenta
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Caja Chica
Bancos
Documentos por cobrar
Inventarios
Inventario de mercaderia
Muebles de sala x30
Muebles de oficina x15
Muebles de dormitorio x29
Arriendos prepagados
IVA Compras

$
$
$
$

200.00
101,836.43
5,000.00
57,866.05

$
$

1,800.00
2,623.20

14,950.00

$
$
$

12,153.38
14,000.00
3,356.06

$
$
$
$
$
$
$
$

339.89
437.00
299.73
178.00
299.73
85.00
60.00
157.00

PASIVO NO CORRIENTE
Prestamo bancario por pagar
TOTAL PASIVO

22,000.00

PATRIMONIO
Capital
Perdida
TOTAL PATRIMONIO

$
$

132,500.00
(1,590.10)

ACTIVO NO CORRIENTE
Propiedad, planta y equipo
Muebles de Oficina
(-)Depreciacion Muebles de oficina
Equipos de computacion
(-) Depreciacion Equipos de computacion
Materiales de limpieza
TOTAL ACTIVO
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
Cuentas por pagar
Documentos por Pagar
Impuestos por pagar
Retencion Iva 30%
IVA Ventas
Retencion a la renta 1%
Retencion a la renta 8%
Iva por pagar
Aporte Personal por Pagar
Aporte Patronal por Pagar
Dcimo Tercer Sueldo por Pagar
Dcimo Cuarto Sueldo por Pagar
Fondos de Reserva por Pagar
Prestamo IESS
Asociacion
Comisariato

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

$
$
$

$
$
$
$
$

$
$
$
$
$

24,171.43
9,133.33
24,561.29

8,000.00
(500.00)
10,000.00
(3,000.00)
450.00

966.96
1,638.00
59.10
192.00
500.00

169,325.68

14,950.00

184,275.68

31,365.78

22,000.00

53,365.78

130,909.90

184,275.68

EMPRESA COMERCIAL ANA GABRIELA CA LTDA.

BALANCE GENERAL
Del 1 al 31 de octubre del 2015
INGRESOS OPERACIONALES
Ventas
13,650.00
VENTAS NETAS
13,650.00
(-) COSTO DE VENTAS
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS
GASTOS ADMINISTRATIVOS
Gasto sueldo
Gasto horas extra
Gasto bonificaciones
Gasto provisiones
Gasto aporte patronal
Gasto servicios basicos
Gasto materiales de limpieza
Gasto arriendos

PERDIDA

3,220.00
76.70
300.00
777.45
437.00
185.00
150.00
600.00

A.

13,650.00

(9,493.95)
4,156.05
(5,746.15)

(1,590.10)