Sie sind auf Seite 1von 46

ORDINUL

Emitent

MINISTERUL FINANELOR PUBLICE

ministrului finanelor publice nr. 923/2014*) pentru aprobarea Normelor metodologice generale referitoare la exercitarea
controlului financiar preventiv i a Codului specific de norme profesionale pentru persoanele care desfoar activitatea de control
financiar preventiv propriu
*) Republicat n temeiul art. II din Ordinul ministrului finanelor publice nr. 1.139/2015 privind modificarea i completarea Ordinului ministrului
finanelor publice nr. 923/2014 pentru aprobarea Normelor metodologice generale referitoare la exercitarea controlului financiar preventiv i a
Codului specific de norme profesionale pentru persoanele care desfoar activitatea de control financiar preventiv propriu, publicat n Monitorul
Oficial al Romniei, Partea I, nr. 742 din 5 octombrie 2015.
Ordinul ministrului finanelor publice nr. 923/2014 a fost publicat n Monitorul Oficial al Romniei, Partea I, nr. 555 din 28 iulie 2014.
>>
Articolul 1
Se aprob Normele metodologice generale referitoare la exercitarea controlului financiar preventiv, prevzute n anexa nr. 1, i Codul specific de
norme profesionale pentru persoanele care desfoar activitatea de control financiar preventiv propriu, prevzut n anexa nr. 2, care fac parte
integrant din prezentul ordin.
Articolul 2
Conductorii entitilor publice dispun msurile necesare pentru ncadrarea n prevederile normelor metodologice i ale codului specific prevzute
la art. 1, n cel mult 90 de zile de la data publicrii acestora n Monitorul Oficial al Romniei, Partea I.
Articolul 3
La data intrrii n vigoare a prezentului ordin se abrog Ordinul ministrului finanelor publice nr. 522/2003 pentru aprobarea Normelor
metodologice generale referitoare la exercitarea controlului financiar preventiv, publicat n Monitorul Oficial al Romniei, Partea I, nr. 320 din 13
mai 2003, cu modificrile i completrile ulterioare.
Articolul 4
Prezentul ordin se public n Monitorul Oficial al Romniei, Partea I, i se afieaz pe pagina de internet a Ministerului Finanelor Publice.
ANEXA Nr. 1
NORME METODOLOGICE GENERALE
referitoare la exercitarea controlului financiar preventiv
A. Dispoziii generale
1. Scopul controlului financiar preventiv i categoriile de operaiuni asupra crora se exercit
1.1. Controlul financiar preventiv are drept scop identificarea proiectelor de operaiuni (denumite n continuare operaiuni) care nu respect
condiiile de legalitate i regularitate i/sau, dup caz, de ncadrare n limitele i destinaia creditelor bugetare i de angajament i prin a cror
efectuare s-ar prejudicia patrimoniul public i/sau fondurile publice.
1.2. Fac obiectul controlului financiar preventiv operaiunile care vizeaz, n principal:
angajamentele legale i angajamentele bugetare*);
deschiderea i repartizarea de credite bugetare;
modificarea repartizrii pe trimestre i pe subdiviziuni a clasificaiei bugetare a creditelor aprobate, inclusiv prin virri de credite;
ordonanarea cheltuielilor;
constituirea veniturilor publice, n privina autorizrii i stabilirii titlurilor de ncasare;
concesionarea sau nchirierea de bunuri aparinnd domeniului public al statului sau al unitilor administrativ-teritoriale;
vnzarea, gajarea, concesionarea sau nchirierea de bunuri aparinnd domeniului privat al statului sau al unitilor administrativ-teritoriale;
alte categorii de operaiuni stabilite prin ordin al ministrului finanelor publice.
1.3. n funcie de specificul entitii publice, conductorul acesteia decide exercitarea controlului financiar preventiv i asupra altor categorii de
operaiuni.
2. Entitile publice la care, potrivit legii, se organizeaz controlul financiar preventiv
2.1. Entitile publice, n nelesul legii, la care se organizeaz controlul financiar preventiv sunt:
autoritile publice i autoritile administrative autonome;
instituiile publice aparinnd administraiei publice centrale i locale i instituiile publice din subordinea acestora;
regiile autonome de interes naional sau local;
companiile sau societile naionale;
societile comerciale la care statul sau o unitate administrativ-teritorial deine capitalul majoritar i utilizeaz/administreaz fonduri publice
i/sau patrimoniu public;
ageniile, cu sau fr personalitate juridic, care gestioneaz fonduri provenite din finanri externe rambursabile sau nerambursabile;
Ministerul Finanelor Publice, pentru operaiunile de trezorerie, datorie public, realizarea veniturilor statului i a contribuiei Romniei la
bugetul Uniunii Europene;
*) Angajament legal - actul juridic prin care se creeaz, n cazul actelor administrative sau al contractelor ori se constat, n cazul legilor,
hotrrilor de Guvern, acordurilor, hotrrilor judectoreti, obligaia de plat pe seama fondurilor publice, conform art. 2 alin. (1) pct. 3 din
Legea nr. 500/2002 privind finanele publice, cu modificrile i completrile ulterioare.
Angajamentul bugetar - actul administrativ prin care se rezerv creditul bugetar n vederea stingerii obligaiei de plat ce rezult din executarea
angajamentului legal, conform art. 2 alin. (1) pct. 2 din Legea nr. 500/2002, cu modificrile i completrile ulterioare.
autoritile publice executive ale administraiei publice locale, pentru operaiunile de datorie public i realizarea veniturilor proprii.
2.2. Entitile publice prin care se realizeaz veniturile statului sau ale unitilor administrativ-teritoriale organizeaz controlul financiar preventiv
conform normelor specifice elaborate n funcie de modalitile prevzute de legislaia fiscal pentru stabilirea titlurilor de ncasare i pentru
reducerea, ealonarea sau anularea acestora.
Regiile autonome, companiile/societile naionale, precum i societile la care statul sau unitile administrativ-teritoriale dein capitalul
majoritar elaboreaz, de asemenea, norme specifice de control financiar preventiv, innd cont de legislaia aplicabil entitilor care sunt
organizate i funcioneaz n regim comercial.
2.3. Instituiilor publice care administreaz patrimoniul public i gestioneaz fonduri publice le sunt aplicabile cadrul general al operaiunilor
supuse controlului financiar preventiv (cadrul general), precum i listele de verificare, prevzute n anexa nr. 1.1 la prezentele norme
metodologice.
n raport cu specificul entitilor publice, conductorii acestora dispun particularizarea, dezvoltarea i actualizarea cadrului general, precum i
detalierea prin liste de verificare a obiectivelor verificrii, pentru fiecare operaiune cuprins n cadrul specific al entitii publice.
Listele de verificare constituie un ghid n exercitarea controlului financiar preventiv de ctre persoanele desemnate, aceste persoane avnd

totodat i obligaia de a formula propuneri de perfecionare a listelor respective. n funcie de propunerile primite, de modificrile legislative sau
de alte condiii aprute, conductorii entitilor publice aprob modificri ale listelor de verificare, asigurnd astfel actualizarea acestora.
2.4. Controlul financiar preventiv asupra operaiunilor care reprezint recuperri de sume utilizate i constatate ulterior ca necuvenite - att
pentru fonduri interne, ct i pentru cele aferente finanrilor de la Uniunea European - se organizeaz, la structurile responsabile pentru
recuperarea unor astfel de sume, conform normelor metodologice specifice.
2.5. n toate cazurile n care entitile publice gestioneaz fonduri provenite din finanri externe, n normele de exercitare a controlului financiar
preventiv se integreaz i procedurile prevzute de regulamentele organismelor finanatoare.
3. Coninutul controlului financiar preventiv
3.1. Potrivit art. 23 din Legea nr. 500/2002, cu modificrile i completrile ulterioare, controlul financiar preventiv se exercit asupra tuturor
operaiunilor care afecteaz fondurile publice i/sau patrimoniul public.
3.2. Controlul financiar preventiv se exercit asupra documentelor n care sunt consemnate operaiunile patrimoniale, nainte ca acestea s devin
acte juridice, prin aprobarea lor de ctre titularul de drept al competenei sau de ctre titularul unei competene delegate n condiiile legii. Nu
intr n sfera controlului financiar preventiv analiza i certificarea situaiilor financiare i/sau patrimoniale i nici verificarea operaiunilor deja
efectuate.
3.3. Controlul financiar preventiv const n verificarea sistematic a operaiunilor care fac obiectul acestuia, din punctul de vedere al:
a)respectrii tuturor prevederilor legale care le sunt aplicabile, n vigoare la data efecturii operaiunilor (control de legalitate);
b)ndeplinirii sub toate aspectele a principiilor i a regulilor procedurale i metodologice care sunt aplicabile categoriilor de operaiuni din care fac
parte operaiunile supuse controlului (control de regularitate);
c)ncadrrii n limitele i destinaia creditelor bugetare i/sau de angajament, dup caz (control bugetar).
3.4. Controlul financiar preventiv al operaiunilor se exercit pe baza actelor i/sau a documentelor justificative certificate n privina realitii,
regularitii i legalitii, de ctre conductorii compartimentelor de specialitate emitente.
3.5. Operaiunile ce privesc acte juridice prin care se angajeaz patrimonial entitatea public se supun controlului financiar preventiv dup
avizarea lor de ctre compartimentele de specialitate juridic i financiar-contabil. La entitile publice unde nu sunt organizate compartimente de
specialitate juridic i/sau financiar-contabil, controlul financiar preventiv se exercit exclusiv prin viza persoanei desemnate de conductorul
entitii publice.
3.6. Conductorii compartimentelor de specialitate rspund pentru realitatea, regularitatea i legalitatea operaiunilor ale cror acte i/sau
documente justificative le-au certificat sau avizat. Obinerea vizei de control financiar preventiv pentru operaiuni care au la baz acte i/sau
documente justificative certificate sau avizate, care se dovedesc ulterior nereale, inexacte sau nelegale, nu exonereaz de rspundere efii
compartimentelor de specialitate sau alte persoane competente din cadrul acestora.
B. Controlul financiar preventiv propriu
4. Organizarea controlului financiar preventiv propriu
4.1. Controlul financiar preventiv se organizeaz, de regul, n cadrul compartimentelor de specialitate financiar-contabil. n raport cu natura
operaiunilor, conductorul entitii publice poate decide extinderea acestuia i la nivelul altor compartimente de specialitate n care se iniiaz,
prin acte juridice, sau se constat obligaii de plat sau alte obligaii de natur patrimonial.
4.2. Controlul financiar preventiv se exercit, prin viz, de persoane din cadrul compartimentelor de specialitate desemnate n acest sens de ctre
conductorul entitii publice. Actul de numire, ntocmit conform modelului din anexa nr. 1.2 la prezentele norme metodologice, cuprinde limitele
de competen n exercitarea acestuia. Persoanele care exercit controlul financiar preventiv sunt altele dect cele care aprob i efectueaz
operaiunea supus vizei.
4.3. Viza de control financiar preventiv cuprinde urmtoarele informaii: denumirea entitii publice; meniunea vizat pentru control financiar
preventiv; identificatorul titularului vizei; semntura persoanei desemnate cu exercitarea vizei i data acordrii vizei (an, lun, zi). Viza de control
financiar preventiv se exercit olograf sau electronic.
n cazul exercitrii olografe identificatorul titularului vizei este numrul sigiliului deinut de persoana desemnat.
n situaia nscrisurilor sub form electronic, viza de control financiar preventiv se exercit prin semntura electronic extins a persoanei
desemnate n acest sens, cu ajutorul unui dispozitiv securizat de creare a semnturii electronice, omologat, emis n condiiile legii de ctre un
furnizor de servicii de certificare autorizat, dac certificatul electronic nu este expirat, suspendat sau revocat la momentul semnrii. n acest caz
identificatorul titularului vizei este numele i prenumele coninut de certificatul digital calificat.
Entitile publice la care controlul financiar preventiv se exercit i asupra nscrisurilor sub forma electronic, prin aplicarea semnturii electronice
extinse, actualizeaz normele metodologice specifice privind organizarea i exercitarea controlului financiar preventiv propriu cu prevederi
corespunztoare n acest sens.
4.4. Datele din documentele prezentate la viza de control financiar preventiv se nscriu n registrul privind operaiunile prezentate la viza de
control financiar preventiv (denumit n continuare registru). Datele minime care se nscriu n registru sunt cuprinse n anexa nr. 1.3 la prezentele
norme metodologice.
Registrul trebuie s asigure: numerotarea n ordine cronologic, ncepnd de la numrul 1 pentru fiecare an; interzicerea inserrilor, intercalrilor,
precum i a oricror eliminri sau adugiri ulterioare; nscrierea de date potrivit competenelor, astfel: n coloanele de la 0 pn la 6 i n coloana
8, de ctre persoana care exercit controlul financiar preventiv, iar n coloana 7, de ctre persoana care prezint operaiunile pentru viza de
control financiar preventiv. Registrul se poate completa n form integral olograf, integral electronic sau combinat.
Registrul n form combinat se completeaz numai n cazul n care datele pentru coloana 7 Data restituirii operaiunii, numele i
prenumele/semntura nu pot fi nscrise n sistem electronic, fiind necesar obinerea acestora pe format hrtie, cu obligativitatea asigurrii
corespondenei cu operaiunea pe care o reprezint.
Registrul, indiferent de forma sub care se completeaz, se arhiveaz/se pstreaz pe o perioad de 10 ani, cu ncepere de la data ncheierii
exerciiului financiar n cursul cruia a fost ntocmit.
Entitile publice la care registrul se completeaz n form integral electronic sau combinat actualizeaz normele metodologice specifice privind
organizarea i exercitarea controlului financiar preventiv propriu cu prevederi corespunztoare n acest sens.
4.5. Termenul pentru pronunare (acordarea/refuzul vizei) se stabilete, prin decizie intern, de conductorul entitii publice n funcie de natura
i complexitatea operaiunilor cuprinse n cadrul general i/sau specific al operaiunilor supuse controlului preventiv.
5. Procedura de control
5.1. Documentele care privesc operaiuni asupra crora este obligatorie exercitarea controlului financiar preventiv se transmit persoanelor
desemnate cu exercitarea acestuia de ctre compartimentele de specialitate care iniiaz operaiunea.
5.2. Documentele privind operaiunile prin care se afecteaz fondurile publice i/sau patrimoniul public sunt nsoite de avizele compartimentelor
de specialitate, de note de fundamentare, de acte i/sau documente justificative i, dup caz, de o Propunere de angajare a unei cheltuieli n
limita creditelor de angajament, o Propunere de angajare a unei cheltuieli n limita creditelor bugetare i/sau de un Angajament bugetar
individual/global, ntocmite conform anexei nr. 1a), anexei nr. 1b) i, respectiv, anexei nr. 2 la Normele metodologice privind angajarea,
lichidarea, ordonanarea i plata cheltuielilor instituiilor publice, precum i organizarea, evidena i raportarea angajamentelor bugetare i legale,
aprobate prin Ordinul ministrului finanelor publice nr. 1.792/2002, cu modificrile i completrile ulterioare.
5.3. Persoana desemnat s exercite controlul financiar preventiv primete documentele, le nregistreaz n registru, dup care procedeaz la
verificarea formal prin parcurgerea listei de verificare specific operaiunii primite la viz, cu privire la: completarea documentelor n concordan
cu coninutul acestora, existena semnturilor persoanelor autorizate din cadrul compartimentelor de specialitate, precum i existena actelor
justificative specifice operaiunii. n efectuarea controlului de ctre persoana desemnat, parcurgerea listei de verificare specific operaiunii

primite la viz este obligatorie, dar nu i limitativ. Aceasta poate extinde verificrile ori de cte ori este necesar.
5.4. Dac prin parcurgerea listei de verificare cel puin unul dintre elementele verificrii formale nu este ndeplinit, documentele se restituie
compartimentului de specialitate emitent, indicndu-se n scris motivele restituirii, potrivit anexei nr. 1.4 la prezentele norme metodologice, i se
menioneaz n coloana 8 din registru: valoarea operaiunii restituite....
5.5. Dup efectuarea verificrii formale, persoana desemnat s exercite controlul financiar preventiv continu parcurgerea listei de verificare i
efectueaz controlul operaiunii din punctul de vedere al legalitii, regularitii i, dup caz, al ncadrrii n limitele i destinaia creditelor
bugetare i/sau de angajament.
5.6. Dac necesitile o impun, n vederea exercitrii unui control financiar preventiv ct mai complet, se pot solicita i alte acte justificative,
precum i avizul compartimentului de specialitate juridic. Actele justificative solicitate se prezint n regim de urgen, pentru a nu ntrzia sau
mpiedica realizarea operaiunii. ntrzierea sau refuzul furnizrii actelor justificative ori avizelor solicitate se aduce la cunotin conductorului
entitii publice, pentru a dispune msurile legale.
5.7. Dac n urma verificrii de fond operaiunea ndeplinete condiiile de legalitate, regularitate i, dup caz, de ncadrare n limitele i destinaia
creditelor bugetare i/sau de angajament, se acord viza prin aplicarea sigiliului i semnturii pe exemplarul documentului care se arhiveaz la
entitatea public.
Prin acordarea vizei se certific implicit ndeplinirea condiiilor menionate n listele de verificare.
5.8. Documentele vizate i actele justificative ce le-au nsoit sunt restituite, sub semntur, compartimentului de specialitate emitent, n vederea
continurii circuitului acestora, consemnndu-se acest fapt n registru.
6. Refuzul de viz
6.1. Dac n urma controlului se constat c cel puin un element de fond cuprins n lista de verificare nu este ndeplinit, n esen, operaiunea nu
ntrunete condiiile de legalitate, regularitate i, dup caz, de ncadrare n limitele i destinaia creditelor bugetare i/sau de angajament,
persoana desemnat cu exercitarea controlului financiar preventiv refuz motivat, n scris, acordarea vizei de control financiar preventiv, potrivit
anexei nr. 1.5 la prezentele norme metodologice, consemnnd acest fapt n registru.
La refuzul de viz se anexeaz i un exemplar al listei de verificare, cu indicarea elementului/elementelor din aceast list a crui/ale cror
cerin/cerine nu este/nu sunt ndeplinit/ndeplinite.
6.2. Refuzul de viz, nsoit de actele justificative semnificative, se aduce la cunotina conductorului entitii publice, iar celelalte documente se
restituie, sub semntur, compartimentelor de specialitate care au iniiat operaiunea.
6.3. Cu excepia cazurilor n care refuzul de viz se datoreaz depirii creditelor bugetare i/sau de angajament, operaiunile refuzate la viz se
pot efectua pe propria rspundere a conductorului entitii publice.
6.4. Efectuarea pe propria rspundere a operaiunii refuzate la viza de control financiar preventiv se face printr-un act de decizie intern emis de
conductorul entitii publice. O copie de pe actul de decizie intern se transmite persoanei care a refuzat viza, compartimentului de audit public
intern al entitii publice, precum i, dup caz, controlorului delegat.
6.5. Dup primirea actului de decizie intern emis de conductorul entitii publice persoana desemnat cu exercitarea controlului financiar
preventiv informeaz, n scris, organele de inspecie economico-financiar din cadrul Ministerului Finanelor Publice i, dup caz, organul ierarhic
superior al entitii publice asupra operaiunilor refuzate la viz i efectuate pe propria rspundere, prin transmiterea unei copii de pe actul de
decizie intern i de pe refuzul de viz. Conductorul organului ierarhic superior are obligaia de a lua msurile legale pentru restabilirea situaiei
de drept.
De asemenea, persoana desemnat cu exercitarea controlului financiar preventiv informeaz, n scris, Curtea de Conturi cu ocazia efecturii
controalelor dispuse de aceasta.
C. Controlul financiar preventiv delegat
7. Organizarea controlului financiar preventiv delegat
7.1. n calitatea sa de organ de specialitate al Guvernului n domeniul finanelor, Ministerul Finanelor Publice poate exercita, prin controlori
delegai numii de ministrul finanelor publice, controlul financiar preventiv la unele entiti publice asupra unor operaiuni care pot afecta execuia
n condiii de echilibru a bugetelor sau care sunt asociate unor categorii de riscuri determinate prin metodologia specific analizei riscurilor.
7.2. Controlul financiar preventiv delegat se exercit la nivelul ordonatorilor principali de credite ai bugetelor prevzute la art. 12 alin. (2) din
Ordonana Guvernului nr. 119/1999 privind controlul intern/managerial i controlul financiar preventiv, republicat, cu modificrile i completrile
ulterioare. De asemenea, ministrul finanelor publice numete unul sau mai muli controlori delegai pentru operaiunile derulate prin bugetul
trezoreriei statului, pentru operaiuni privind datoria public i pentru alte operaiuni specifice Ministerului Finanelor Publice.
7.3. Prin excepie de la aceast regul, n temeiul art. 25 din Ordonana Guvernului nr. 119/1999, republicat, cu modificrile i completrile
ulterioare, prin ordin, ministrul finanelor publice poate decide exercitarea controlului financiar preventiv delegat i asupra operaiunilor finanate
sau cofinanate din fonduri publice ale unor ordonatori secundari ori teriari de credite sau ale unor persoane juridice de drept privat, dac prin
acetia se deruleaz un volum ridicat de credite bugetare i/sau de angajament ori pri semnificative din programele aprobate, iar operaiunile
presupun un grad ridicat de risc.
7.4. Pentru asigurarea gestiunii financiare, n condiii de legalitate, economicitate i eficien, a fondurilor acordate Romniei de Uniunea
European i pentru implementarea procedurilor prevzute n regulamentele organismelor finanatoare, ministrul finanelor publice numete
controlori delegai la structurile de implementare, n conformitate cu prevederile legale specifice acestora.
8. Atribuii ale controlorului delegat
8.1. Formularea de avize consultative cu privire la conformitatea, economicitatea, eficiena i eficacitatea unor operaiuni sau proiecte de acte
normative, dac acestea au impact asupra fondurilor publice. Totodat, n avizele consultative controlorii delegai pot face referire i la
regularitatea sau legalitatea unor operaiuni care se vor efectua cu certitudine n viitor sau la aciuni i/sau inaciuni administrative care conduc la
situaii de neregularitate sau nelegalitate.
Avizele consultative se ntocmesc la:
iniiativa controlorului delegat;
solicitarea ministrului finanelor publice;
solicitarea ordonatorului de credite.
8.2. Supravegherea execuiei bugetare n condiii de echilibru i de prudenialitate, prin exercitarea controlului prin viz asupra operaiunilor
privind deschideri de credite, repartizri i retrageri de credite, virri de credite i modificarea repartizrii pe trimestre a creditelor bugetare.
8.3. Supravegherea organizrii, inerii, actualizrii i raportrii evidenei angajamentelor.
8.4. Monitorizarea i ndrumarea metodologic a controlului financiar preventiv propriu prin procedura vizei, prin avizul consultativ la refuzul de
viz de control financiar preventiv propriu i prin propuneri de perfecionare a organizrii controlului financiar preventiv propriu.
8.5. Exercitarea controlului financiar preventiv, din punctul de vedere al legalitii, regularitii i, dup caz, al ncadrrii n limitele i destinaia
creditelor bugetare i/sau de angajament, pentru operaiuni care angajeaz patrimonial entitatea public, dac prin acestea se afecteaz un
volum important din fondurile publice i exist riscuri asociate semnificative n efectuarea lor.
9. Numirea i mandatul controlorilor delegai
9.1. Numirea controlorilor delegai la entitile publice prevzute la pct. 7 se face prin ordin al ministrului finanelor publice, la propunerea
controlorului financiar ef.
9.2. Prin ordinul de numire controlorul delegat se nvestete cu competena de a exercita, n numele legii, la entitatea public la care a fost numit,
atribuiile prevzute la pct. 8.

n temeiul art. 12 alin. (6) din Ordonana Guvernului nr. 119/1999, republicat, cu modificrile i completrile ulterioare, conductorul entitii
publice are obligaia de a asigura controlorului/controlorilor delegat/delegai spaiul i dotarea adecvat, necesare exercitrii n bune condiii a
atribuiilor, precum i cooperarea personalului din serviciile de specialitate i a persoanelor desemnate cu exercitarea controlului financiar
preventiv propriu.
9.3. Prin ordinul de numire se stabilesc tipurile de operaiuni care se supun controlului financiar preventiv delegat, precum i limitele valorice peste
care acesta se exercit, difereniate pe instituii publice. Tipurile de operaiuni supuse controlului financiar preventiv delegat i limitele valorice
aferente acestora se revizuiesc periodic n funcie de evoluia cadrului legislativ i a factorilor de risc specifici anumitor operaiuni.
9.4. n cazul absenei temporare de la post a controlorului delegat numit prin ordin al ministrului finanelor publice, precum i a nlocuitorului
acestuia, controlorul financiar ef este mputernicit s desemneze, prin decizie, un alt controlor delegat care s exercite, pe durata absenei de la
post a acestora, atribuiile stabilite prin ordin al ministrului finanelor publice i s comunice aceast situaie, n scris, ordonatorului principal de
credite.
9.5. Controlorul delegat i exercit atribuiile n mod independent, neputndu-i-se impune, pe nicio cale, acordarea sau refuzul vizei de control
financiar preventiv. Asupra situaiilor deosebite aprute n activitatea sa, controlorul delegat l poate informa direct sau prin controlorul financiar
ef pe ministrul finanelor publice.
10. Condiii specifice de exercitare a controlului financiar preventiv delegat
10.1. Controlul financiar preventiv delegat se exercit asupra operaiunilor care se nscriu n condiiile fixate prin ordinul de numire, n termenul cel
mai scurt permis de durata efectiv a verificrilor necesare. Restul operaiunilor prin care se afecteaz fondurile i/sau patrimoniul public intr n
competena exclusiv a controlului financiar preventiv propriu.
10.2. Controlul financiar preventiv delegat se exercit asupra operaiunilor ce intr n competena sa numai dup ce acestea au fost supuse
controlului financiar preventiv propriu. Operaiunile refuzate la viza de control financiar preventiv propriu nu se supun controlului financiar
preventiv delegat.
10.3. n exercitarea atribuiilor sale de control financiar preventiv asupra operaiunilor la care s-a stabilit competena sa, controlorul delegat
urmeaz procedura prevzut la pct. 5. Listele de verificare avute n vedere la efectuarea controlului de ctre controlorii delegai se emit i se
actualizeaz de ctre Direcia general de control financiar preventiv din cadrul Ministerului Finanelor Publice.
Perioada maxim de verificare este de 3 zile lucrtoare de la prezentarea operaiunii, nsoit de toate documentele justificative i informaiile
solicitate. n cazuri excepionale, controlorul delegat are dreptul s prelungeasc perioada de verificare cu maximum 5 zile lucrtoare, informndui n acest sens pe controlorul financiar-ef i pe ordonatorul de credite.
10.4. Dac n exercitarea atribuiilor sale controlorul delegat sesizeaz c, n mod repetat, persoanele care exercit activitatea de control financiar
preventiv propriu acord viza pentru operaiuni care nu ntrunesc condiiile de legalitate, regularitate i, dup caz, de ncadrare n limitele i
destinaia
creditelor bugetare i/sau de angajament, acesta l informeaz n scris pe conductorul entitii publice pentru a dispune msurile ce se impun
potrivit responsabilitilor prevzute la art. 22 din Legea nr. 500/2002, cu modificrile i completrile ulterioare, precum i la art. 10 alin. (4) i
(5) din Ordonana Guvernului nr. 119/1999, republicat, cu modificrile i completrile ulterioare.
10.5. Avizul consultativ, solicitat de ctre conductorul entitii publice controlorului delegat n cazul refuzului de viz de control financiar
preventiv propriu, nu constituie un act de pronunare asupra legalitii i regularitii operaiunilor.
11. Regimul refuzului de viz al controlorului delegat
11.1. Dac n urma parcurgerii procedurii de control menionate la pct. 5 i 10 se constat c cel puin un element de fond cuprins n lista de
verificare nu este ndeplinit i, n esen, operaiunea nu ntrunete condiiile de legalitate, regularitate i, dup caz, de ncadrare n limitele i
destinaia creditelor bugetare i/sau de angajament, controlorul delegat comunic, n scris, potrivit anexei nr. 1.6 la prezentele norme
metodologice, ordonatorului de credite, intenia de refuz de viz de control financiar preventiv delegat cu motivele pentru care operaiunea nu
poate fi efectuat, consemnnd acest fapt n coloana 8 din registru. O copie a inteniei de refuz de viz se transmite controlorului financiar ef.
11.2. n situaia n care ordonatorul de credite consider c operaiunea poate fi efectuat, solicit, n scris, controlorului delegat acordarea vizei,
prezentnd argumentele corespunztoare de legalitate i regularitate sau, n cazul n care consider ntemeiate motivele inteniei de refuz de viz,
dispune retragerea de la viz a operaiunii. Ordonatorul de credite prezint argumente pentru efectuarea operaiunii sau dispune retragerea
acesteia, n cel mai scurt timp posibil. Documentaia aferent operaiunii retrase de la viz se restituie de ctre controlorul delegat
compartimentului de specialitate emitent, sub semntur.
11.3. n situaia n care controlorul delegat consider ntemeiate argumentele ordonatorului de credite, acesta acord viza de control financiar
preventiv delegat pentru efectuarea operaiunii. n cazul n care argumentele sunt considerate nentemeiate sau insuficiente, controlorul delegat
solicit, n scris, controlorului financiar ef constituirea, n condiiile legii, a unei comisii pentru formularea opiniei neutre asupra inteniei de refuz
de viz. Controlorul financiar ef numete prin decizie o comisie format din 3 membri ai Corpului controlorilor delegai, din care cel puin unul cu
funcie de conducere.
Controlorul delegat are obligaia ca odat cu solicitarea de constituire a comisiei s transmit dosarul complet al operaiunii i argumentele
ordonatorului de credite.
Comisia analizeaz cu celeritate temeiurile legale ale operaiunii pentru care se intenioneaz refuzul de viz, motivaia controlorului delegat,
prezentat n intenia de refuz de viz, argumentele ordonatorului de credite, precum i alte documente identificate ca fiind relevante asupra
cazului.
Opinia neutr este motivat i formulat n scris, n cel mult 3 zile lucrtoare de la solicitarea acesteia, i este comunicat n regim de urgen
controlorului delegat. Opinia neutr are rol consultativ, iar soluia final de acordare a vizei sau de refuz al vizei de control financiar preventiv
delegat este de competena exclusiv a controlorului delegat. n cazul n care controlorul delegat emite refuz de viz, acesta are obligaia de a
transmite ordonatorului de credite o copie a opiniei neutre.
Refuzul de viz se aduce la cunotin, n scris, ordonatorului de credite, potrivit anexei nr. 1.7 la prezentele norme metodologice, iar
documentaia aferent operaiunii se restituie compartimentului de specialitate emitent, sub semntur.
La refuzul de viz se anexeaz i un exemplar al listei de verificare, cu indicarea elementului/elementelor din aceast list a crui/ale cror
cerin/cerine nu este/nu sunt ndeplinit/ndeplinite.
11.4. Termenul pentru pronunare prevzut la pct. 10.3 se suspend pe perioada de la comunicarea motivelor pentru care operaiunea nu poate fi
efectuat pn la primirea punctului de vedere al ordonatorului de credite i pe perioada formulrii opiniei neutre.
11.5. Cu excepia cazurilor n care refuzul de viz se datoreaz depirii creditelor bugetare i/sau de angajament, operaiunile refuzate la viz se
pot efectua numai pe propria rspundere a ordonatorului de credite. Actul de decizie, prin care ordonatorul dispune efectuarea operaiunii pe
propria rspundere se transmite compartimentului de audit intern i controlorului delegat care consemneaz acest fapt n registru.
11.6. Dup primirea actului de decizie intern emis de conductorul entitii publice controlorul delegat informeaz Ministerul Finanelor Publice
asupra operaiunilor refuzate la viz i executate pe rspunderea ordonatorului de credite, prin transmiterea unei copii de pe actul de decizie
intern i de pe refuzul de viz controlorului financiar ef i organelor de inspecie economico-financiar.
De asemenea, controlorul delegat informeaz Curtea de Conturi cu ocazia controalelor dispuse de aceasta.
D. Raportare i informare
12. Raportri privind controlul financiar preventiv
12.1. Entitile publice care administreaz patrimoniul public i/sau fonduri publice prin bugetele prevzute la art. 1 alin. (2) din Legea nr.
500/2002, cu modificrile i completrile ulterioare, au obligaia ntocmirii rapoartelor trimestriale cu privire la activitatea de control financiar
preventiv propriu, care cuprind situaia statistic a operaiunilor supuse controlului financiar preventiv i sinteza motivaiilor pe care s-au ntemeiat

refuzurile de viz, n perioada raportat, completate conform machetei cuprinse n anexa nr. 1.8 la prezentele norme metodologice.
12.2. Entitile publice ai cror conductori au calitatea de ordonatori secundari sau teriari de credite depun rapoartele la organul ierarhic
superior, la termenele fixate de acesta.
Ordonatorii principali de credite ai bugetului de stat, bugetului asigurrilor sociale de stat sau ai bugetului oricrui fond special, ntocmesc rapoarte
pentru activitatea proprie i centralizeaz rapoartele primite de la ordonatorii secundari de credite sau, dup caz, teriari de credite din
subordinea/coordonarea acestora. Acestea se transmit la Ministerul Finanelor Publice - Direcia general de control financiar preventiv la
termenele fixate de acesta pentru situaiile financiare trimestriale i anuale prevzute de lege.
12.3. Controlorii delegai ntocmesc rapoarte lunare cu privire la situaia curent a angajamentelor efectuate, vizele acordate i situaia inteniilor
i refuzurilor de viz, avizele consultative, precum i alte aspecte cu privire la derularea operaiunilor financiare, pe care le transmit controlorului
financiar ef, conform anexelor nr. 1.8 i 1.9 la prezentele norme metodologice.
12.4. Controlorul financiar ef prezint ministrului finanelor publice informri cu privire la inteniile i refuzurile de viz pentru care ordonatorul de
credite a dispus efectuarea operaiunilor prin acte de decizie intern, precum i cu privire la aspectele importante ale administrrii fondurilor
publice rezultate din activitatea de control financiar preventiv delegat/monitorizare.
ANEXA Nr. 1.1
la normele metodologice
CADRUL GENERAL
al operaiunilor supuse controlului financiar preventiv
A. Deschiderea, repartizarea i modificarea creditelor bugetare
Operaiuni supuse
Nr.
controlului financiar
Cadrul legal
crt.
preventiv
0

Actele justificative

Modul de efectuare a controlului financiar


preventiv

Cerere pentru deschiderea


de credite bugetare

Se verific:
- ncadrarea creditelor bugetare solicitate
n prevederile bugetului ordonatorului de
credite, repartizate pe trimestre i luni,
dup caz, i detaliate conform clasificaiei
bugetare, precum i existena temeiului
- nota justificativ;
- Legea nr. 500/2002 (1);
- nota de fundamentare/ situaia legal al sumelor care se solicit pentru
- Legea nr. 273/2006 (2);
deschiderea de credite bugetare;
privind facturi, contracte, alte
- Legea nr. 69/2010 (3);
- dac sumele solicitate sunt stabilite i n
obligaii la plat scadente n
- legile bugetare anuale;
funcie de creditele deschise, neutilizate;
perioad, conform prevederilor
- Ordonana Guvernului nr.
- dac cererea pentru deschiderea de
legale n vigoare;
119/1999 (4);
credite se ncadreaz n limitele de
- bugetul aprobat;
- Ordinul ministrului finanelor
cheltuieli aprobate de Guvern sau n
- solicitrile ordonatorilor:
publice nr. 501/2013 (81);
limita diminuat conform Legii nr.
principali, secundari i/sau
- Ordinul ministrului delegat
69/2010;
teriari, dup caz, pentru
pentru buget nr. 720/2014 (87);
repartizarea de credite bugetare; - existena justificrilor, inclusiv cu privire
- aprobri ale Guvernului privind
la ordonatorii principali, secundari i
- situaia creditelor bugetare
limitele lunare de cheltuieli;
deschise anterior i neutilizate; teriari, dac este cazul, prin care
- alte acte normative specifice.
ordonatorul principal probeaz c nu va
- alte documente specifice.
nregistra, n sold, sume neutilizate la
finele perioadei pentru care se solicit
deschiderea de credite bugetare;
- existena semnturii conductorului
compartimentului de specialitate.

Dispoziie bugetar pentru


repartizarea creditelor
bugetare sau borderoul
centralizator al dispoziiilor
bugetare

Se verific:
- ncadrarea sumelor din dispoziiile
bugetare n creditele bugetare aprobate
- Legea nr. 500/2002 (1);
ordonatorilor, repartizate ordonatorului
- Legea nr. 273/2006 (2);
- solicitrile ordonatorilor:
principal pe trimestre i luni i detaliate
- Legea nr. 69/2010 (3);
principali, secundari i/sau
conform clasificaiei bugetare;
- legile bugetare anuale;
teriari, dup caz, pentru
- dac sumele prevzute pentru
- Ordonana Guvernului nr.
repartizarea de credite bugetare; repartizare sunt cuprinse n cererea de
119/1999 (4);
- bugetul aprobat;
deschidere de credite sau sunt acoperite,
- Ordinul ministrului delegat
- fundamentarea sumelor
prin disponibilizri pe seama redistribuirii
pentru buget nr. 501/2013 (81); nscrise n dispoziiile bugetare
de credite deschise anterior;
- acte de reglementare specifice de repartizare pentru bugetul
- existena justificrilor, inclusiv cu privire
activitii ordonatorilor de
propriu i bugetele ordonatorilor la ordonatorii secundari i teriari, dac
credite, angajamente juridice
secundari, respectiv teriari de
este cazul, prin care ordonatorul principal
generatoare de obligaii de plat credite;
probeaz c nu va nregistra, n sold,
pe seama creditelor bugetare;
- alte documente specifice.
sume neutilizate la finele perioadei pentru
- alte acte normative specifice.
care se solicit repartizarea de credite
bugetare;
- existena semnturii conductorului
compartimentului de specialitate.

3.

Document pentru
modificarea repartizrii pe
trimestre a creditelor
bugetare

- Legea nr. 500/2002 (1);


- Legea nr. 273/2006 (2);
- Legea nr. 69/2010 (3);
- legile bugetare anuale;
- Ordonana Guvernului nr.
119/1999 (4);
- alte acte normative specifice.

- nota de fundamentare a
propunerii pentru modificarea
repartizrii pe trimestre a
creditelor;
- bugetul aprobat;
- alte documente specifice.

Se verific:
- dac modificarea este n competena de
aprobare a Ministerului Finanelor Publice
sau a ordonatorilor principali/secundari,
dup caz;
- dac sumele propuse sunt prevzute n
bugetul anual aprobat i dac se respect
Legea nr. 69/2010, cnd este cazul;

1.

2.

- concordana propunerii de modificare cu


obligaiile ce decurg din aciuni i sarcini
noi sau reprogramate;
- existena i pertinena justificrilor cu
privire la nivelul propunerilor cuprinse n
documentul de modificare;
- existena semnturii conductorului
compartimentului de specialitate.

4.

Document pentru efectuarea


virrilor de credite:
- ntre subdiviziunile
clasificaiei bugetare;
- ntre programe;
- ntre obiectivele/ proiectele
i categoriile de investiii
nscrise n programul de
investiii

- Legea nr. 500/2002 (1);


- Legea nr. 273/2006 (2);
- Legea nr. 69/2010 (3);
- legile bugetare anuale;
- Ordonana Guvernului nr.
119/1999 (4);
- alte acte normative specifice.

- nota de fundamentare a
propunerii pentru efectuarea
virrilor de credite;
- bugetul aprobat;
- alte documente specifice.

Se verific:
- dac virarea de credite nu contravine
prevederilor legale n vigoare;
- existena de justificri, detalieri i
necesiti privind execuia, pn la finele
anului bugetar, a capitolului, programului
i/sau subdiviziunii clasificaiei bugetare
de la care se propune disponibilizarea,
respectiv a capitolului, programului i/sau
subdiviziunii clasificaiei bugetare la care
se suplimenteaz prevederile bugetare;
- existena semnturii conductorului
compartimentului de specialitate.

- Legea nr. 500/2002 (1);


Se verific:
- Legea nr. 273/2006 (2);
- existena creditelor bugetare deschise i
- nota de fundamentare a
neutilizate;
- Legea nr. 69/2010 (3);
propunerii pentru retragerea
Dispoziie bugetar de
- dac retragerea de credite bugetare
- legile bugetare anuale;
creditelor bugetare;
retragere a creditelor
este temeinic justificat;
5.
- Ordonana Guvernului nr.
- bugetul aprobat;
bugetare deschise i
119/1999 (4);
- situaia disponibilului de credite - ncadrarea operaiunii de retragere n
neutilizate
termenul legal;
- Ordinul ministrului finanelor
bugetare deschise, la data
- existena semnturii conductorului
publice nr. 501/2013 (81);
solicitrii vizei.
compartimentului de specialitate.
- alte acte normative specifice.
B. Angajamente legale din care rezult, direct sau indirect, obligaii de plat
Operaiuni*) supuse
Nr.
Modul de efectuare a controlului financiar
controlului financiar
Cadrul legal
Actele justificative
crt.
preventiv
preventiv
0

1.

- programul anual al achiziiilor


- Legea nr. 500/2002 (1);
publice;
- Legea nr. 273/2006 (2);
- bugetul aprobat;
- legile bugetare anuale;
- documentul de aprobare, de
- Ordonana Guvernului nr.
ctre conductorul entitii
119/1999 (4);
publice, a procedurii selectate de
- Regulamentul (CE) nr.
achiziie;
2.195/2002 (12); - Ordonana
- referatul de necesitate;
de urgen a Guvernului nr.
- acordul sau convenia de
34/2006 (5);
finanare extern;
- Hotrrea Guvernului nr.
Contract/Contract
- contractul/decizia/ordinul de
925/2006 (14);
subsecvent/Comand de
finanare;
- Ordinul preedintelui Autoritii
achiziii publice de produse,
- nota privind determinarea
Naionale pentru Reglementarea
servicii sau lucrri
valorii estimate;
i Monitorizarea Achiziiilor
- fia obiectivului/proiectului/
Publice nr. 313/2011 (78);
categoriei de investiii;
- Hotrrea Guvernului nr.
- lista detaliat pentru alte
1.660/2006 (15);
cheltuieli de investiii;
- Ordonana de urgen a
- actul de aprobare a
Guvernului nr. 30/2006 (7);
documentaiei de atribuire;
- Hotrrea Guvernului nr.
- actul de aprobare a
921/2011 (16);
documentaiei tehnico- Ordonana de urgen a
economice, documentaiei de
Guvernului nr. 64/2009 (32);
avizare, notei de fundamentare

4
Se verific:
- dac achiziia public este prevzut n
programul anual al achiziiilor publice;
- dac sunt asigurate surse de finanare,
existena creditelor bugetare i/sau a
creditelor de angajament, dup caz;
- rezervarea creditelor, prin angajament
bugetar, la nivelul obligaiilor financiare
ce decurg din angajamentul legal;
- ncadrarea obiectului contractului n
categoria de cheltuieli considerate
eligibile, n conformitate cu
contractul/ordinul/decizia de finanare
i/sau acordul sau convenia de finanare
extern i cu regulile fiecrui organism
finanator;
- dac documentele privind achiziia au
fost ntocmite n conformitate cu
prevederile legislaiei romne i cu
reglementrile organismelor
internaionale;
- respectarea legalitii i regularitii
specifice procedurii de achiziie public;

- Hotrrea Guvernului nr.


218/2012 (38);
- Legea nr. 105/2011 (33);
- Ordonana de urgen a
Guvernului nr. 66/2011 (34); Hotrrea Guvernului nr.
875/2011 (36);
- Hotrrea Guvernului nr.
759/2007 (35);
- Hotrrea Guvernului nr.
457/2008 (37);
- Legea nr. 346/2004 (6);
- Legea nr. 571/2003 (8);
- Hotrrea Guvernului nr.
44/2004 (18);

a cheltuielilor de investiii, dup


caz;
- anunul de intenie i dovada
transmiterii acestuia spre
publicare;
- anunul/invitaia de participare
la procedur, dup caz;
- documentaia de atribuire;
- actul de numire a comisiei de
evaluare/negociere sau a

- dac sunt respectate condiiile tehnice


i financiare stabilite n acordul-cadru;
- dac se ncheie cu operatorul economic
care este parte n acordul-cadru;
- existena aprobrii, de ctre
conductorul autoritii contractante, a
raportului procedurii;
- stabilirea termenilor contractului n
concordan cu prevederile cadrului

- Codul comercial (9);


- Legea nr. 287/2009 (10);
- Legea nr. 72/2013 (82);
- Ordonana Guvernului nr.
13/2011 (11);
- Hotrrea Guvernului nr.
264/2003 (13);
- Hotrrea Guvernului nr.
28/2008 (19);
- Hotrrea Guvernului nr.
363/2010 (20);
- Ordinul ministrului finanelor
publice nr. 1.792/2002 (21);
- acordul sau convenia de
finanare extern i legea de
ratificare/hotrrea Guvernului
de aprobare;
- alte acte normative specifice.

juriului, dup caz;


- ofertele prezentate de
operatorii economici;
- procesul-verbal de deschidere
a ofertelor/ procesul-verbal de
negociere;
- raportul procedurii de
atribuire;
- comunicarea privind rezultatul
aplicrii procedurii;
- acordul-cadru, dup caz;
- contestaiile i soluionarea lor;
- alte documente specifice.

normativ;
- cuantumul i valabilitatea garaniei de
participare i valabilitatea ofertei la data
ncheierii contractului;
- ncheierea contractului n condiiile
ofertei declarate ctigtoare i conform
modelului de contract din documentaia
de atribuire;
- existena semnturii conductorului
compartimentului de specialitate;
- existena avizului compartimentului
juridic.

2.

- Legea nr. 500/2002 (1);


- Legea nr. 273/2006 (2);
- legile bugetare anuale;
- Ordonana Guvernului nr.
119/1999 (4);
- Regulamentul (CE) nr.
1.083/2006 (51);
- Regulamentul (CE) nr.
1.828/2006 (52);
- Regulamentul (CE) nr.
1.198/2006 (63);
- Regulamentul (CE) nr.
498/2007 (64);
- Legea nr. 350/2005 (22); Contract/Decizie/Ordin de
Legea nr. 346/2004 (6);
finanare/Acord de finanare - Legea nr. 321/2006 (23);
- Codul comercial (9);
- Legea nr. 287/2009 (10);
- Ordonana de urgen a
Guvernului nr. 34/2006 (5);
- Ordonana de urgen a
Guvernului nr. 63/1999 (53);
- Ordonana de urgen a
Guvernului nr. 64/2009 (32);
- Hotrrea Guvernului nr.
218/2012 (38);
- Hotrrea Guvernului nr.
1.328/2000 (57);
- Hotrrea Guvernului nr.
264/2003 (13);

- cererea de finanare, proiectul


tehnic, bugetul acestuia, listele
de verificare privind evaluarea i
selecia proiectelor, ntocmite de
compartimentele de specialitate;
- bugetul aprobat;
- hotrrea comisiei de evaluare
cu privire la proiectele selectate;
- programul, proiectul sau
aciunea n care se ncadreaz
solicitarea finanrii;
- acordul de parteneriat, ncheiat
ntre liderul de proiect i
partenerii acestuia, dup caz;
- raportul privind vizita la faa
locului;
- raportul de analiz a
conformitii proiectului tehnic;
- scrisoarea de notificare privind
raportul de analiz a
conformitii proiectului tehnic;
- raportul de evaluare tehnic i
financiar;
- nota de avizare intern a
contractelor de finanare/
cofinanare;

Se verific:
- existena creditelor bugetare i/sau a
creditelor de angajament, dup caz;
- dac solicitarea finanrii are temei
legal;
- respectarea legalitii i regularitii
specifice procedurii de selecie;
- stabilirea termenilor contractului n
concordan cu prevederile cadrului
normativ, inclusiv cu privire la calitatea
Curii de Conturi de a exercita control,
conform art. 38 alin. (2) din Legea nr.
350/2005;
- nscrierea valorii contractului n limitele
alocrii bugetare aprobate prin programul
operaional;
- ncadrarea obiectului contractului n
categoria de cheltuieli eligibile, n
conformitate cu prevederile programului
operaional;
- rezervarea creditelor prin angajament
bugetar;
- existena aprobrilor pentru toi paii
premergtori acordrii contractului
prevzui de procedurile specifice;
- existena semnturii conductorului
compartimentului de specialitate;
- existena avizului compartimentului
juridic.

- Hotrrea Guvernului nr.


759/2007 (35);
- Ordonana de urgen a
Guvernului nr. 74/2009 (60);
- Hotrrea Guvernului nr.
442/2009 (61);
- Ordonana Guvernului nr.
57/2002 (88);
- Hotrrea Guvernului nr.
1.265/2004 (89);
- Hotrrea Guvernului nr.
1.266/2004 (90);
- Hotrrea Guvernului nr.
134/2011 (91);
- Ordinul ministrului finanelor
publice nr. 1.792/2002 (21);
- alte acte normative specifice.

- acordul de implementare/
finanare, dup caz;
- alte documente specifice.

- Legea nr. 500/2002 (1);


- Legea nr. 273/2006 (2);
- Ordonana Guvernului nr.
119/1999 (4);
- Ordonana de urgen a
Guvernului nr. 64/2007 (65);
- Hotrrea Guvernului nr.
1.470/2007 (77);
- Ordinul ministrului economiei i
finanelor nr. 2.005/2008 (79);

- fundamentarea propunerii de
avizare a acordului de mprumut
subsidiar;
Se verific:
- hotrrea Comisiei de
- ncadrarea obiectului acordului de
autorizare a mprumuturilor
mprumut subsidiar/acordului de

Acord de mprumut
subsidiar/Acord de
mprumut subsidiar i
garanie

- Ordinul ministrului economiei i


finanelor nr. 2.509/2008 (62);
- Ordinul ministrul finanelor
publice nr. 138/2009 (48);
- Ordinul ministrul finanelor
publice nr. 505/2009 (55);
- acordul de mprumut
extern/contractul de finanare;
- actul normativ de ratificare a
acordului de mprumut extern
sau a contractului de finanare
extern, dup caz;
- Ordinul ministrului finanelor
publice nr. 1.792/2002 (21);
- alte acte normative specifice.

4.

Convenie de garanie
aferent acordului de
garanie

- Legea nr. 500/2002 (1);


- Legea nr. 273/2006 (2);
- Ordonana de urgen a
Guvernului nr. 64/2007 (65);
- Hotrrea Guvernului nr.
1.470/2007 (77);
- Hotrrea Guvernului nr.
9/2007 (27);
- Ordinul ministrului economiei i
finanelor nr. 1.603/2008 (80);
- Ordinul ministrului finanelor
publice nr. 138/2009 (48);
- Ordinul ministrului economiei i
finanelor nr. 2.005/2008 (79);

- fundamentarea propunerii de
convenie;
- hotrrea Comisiei de
autorizare a mprumuturilor
locale (dac beneficiarul sau
garantul este unitate
administrativ-teritorial);
- hotrrea Comitetului
Interministerial de Finanri,
Garanii i Asigurri;
- alte documente specifice.

Se verific:
- ncadrarea obiectului conveniei n
prevederile acordului de mprumut
extern, acordului de garanie sau
prevederilor hotrrii Guvernului, dup
caz;
- concordana termenilor conveniei cu
cei din acordul de mprumut extern,
acordul de garanie sau cu prevederile
hotrrii Guvernului, dup caz;
- existena semnturii conductorului
compartimentului de specialitate;
- existena avizului compartimentului
juridic.

5.

- Legea nr. 500/2002 (1);


- Legea nr. 273/2006 (2);
- Ordonana de urgen a
Guvernului nr. 64/2007 (65);
Scrisoare de garanie pentru - Hotrrea Guvernului
mprumuturi externe
nr. 1.470/2007 (77);
contractate sau garantate
- Ordinul ministrului economiei i
de Guvern prin Ministerul
finanelor nr. 1.603/2008 (80);
Finanelor
- Ordinul ministrului finanelor
Publice/contractate sau
publice nr. 138/2009 (48);
garantate de unitatea
- Ordinul ministrului economiei i
administrativ-teritorial
finanelor nr. 2.005/2008 (79);
- Ordinul ministrului economiei i
finanelor nr. 2.509/2008 (62);
- acordul de mprumut extern;
- alte acte normative specifice.

- avizul Comitetului
Interministerial de Finanare,
Garanii i Asigurri;
- hotrrea Comisiei de
autorizare a mprumuturilor
locale;
- convenia de garantare;
- memorandumul privind acordul
de principiu pentru acordarea
garaniei statului;
- nota rezultat al negocierii
condiiilor de acordare a
garaniei de stat;
- alte documente specifice.

Se verific:
- concordana termenilor scrisorii de
garanie cu cei din acordul de mprumut
extern;
- existena conveniei de garantare
semnat de garantat;
- concordana ntre proiectul scrisorii de
garanie i proiectul conveniei de
garantare;
- existena semnturii conductorului
compartimentului de specialitate;
- existena avizului compartimentului
juridic.

6.

- Legea nr. 500/2002 (1);


- Legea nr. 273/2006 (2);
- Ordonana de urgen a
Guvernului nr. 64/2007 (65);
- Hotrrea Guvernului
Convenie de garantare ntre
nr. 1.470/2007 (77);
Ministerul Finanelor
- Ordinul ministrului economiei i
Publice/unitatea
finanelor nr. 1.603/2008 (80);
administrativ-teritorial, n
- Ordinul ministrului finanelor
calitate de garant, i
publice nr. 138/2009 (48);
beneficiarul scrisorii de
- Ordinul ministrului economiei i
garanie
finanelor nr. 2.005/2008 (79);
- Ordinul ministrului economiei i
finanelor nr. 2.509/2008 (62);
- acordul de mprumut extern;
- alte acte normative specifice.

- avizul Comitetului
Interministerial de Finanare,
Garanii i Asigurri;
- hotrrea Comisiei de
autorizare a mprumuturilor
locale (dac beneficiarul sau
garantul este unitate
administrativ-teritorial);
- memorandumul privind acordul
de principiu pentru acordarea
garaniei statului;
- nota rezultat al negocierii
condiiilor de acordare a
garaniei de stat;
- alte documente specifice.

Se verific:
- existena semnturii reprezentantului
legal al unitii administrativ-teritoriale
garantate;
- concordana termenilor conveniei de
garantare cu cei din acordul de
mprumut;
- existena semnturii conductorului
compartimentului de specialitate;
- existena avizului compartimentului
juridic.

3.

locale (dac beneficiarul sau


garantul este unitate
administrativ-teritorial);
- hotrrea Comitetului
Interministerial de Finanri,
Garanii i Asigurri;
- acordul de mprumut/
contractul de finanare;
- alte documente specifice.

mprumut subsidiar i garanie n


prevederile acordului de mprumut;
- concordana termenilor acordului
subsidiar cu cei din acordul de mprumut;
- existena semnturii conductorului
compartimentului de specialitate;
- existena avizului compartimentului
juridic.

- Ordinul ministrului economiei i


finanelor nr. 2.509/2008 (62);
- acordul de mprumut extern,
ncheiat ntre beneficiarul
garaniei i finanatorul extern;
- actul normativ de ratificare a
acordului de garanie/ hotrrea
Guvernului de aprobare a
garaniei;
- alte acte normative specifice.

- Legea nr. 500/2002 (1);


- Legea nr. 273/2006 (2);
Scrisoare de garanie pentru - Ordonana de urgen a

- hotrrea Comisiei de
autorizare a mprumuturilor
locale (dac beneficiarul sau
garantul este unitate

Se verific:
- concordana termenilor scrisorii de
garanie cu cei din acordul de mprumut

7.

mprumutul garantat de
stat, contractat direct de o
unitate administrativteritorial

Guvernului nr. 64/2007 (65);


- Hotrrea Guvernului nr.
1.470/2007 (77);
- Ordinul ministrului economiei i
finanelor nr. 1.603/2008 (80);
- Ordinul ministrului finanelor
publice nr. 138/2009 (48);

administrativ-teritorial);
- memorandumul privind acordul
de principiu pentru acordarea
garaniei statului;
- nota rezultat al negocierii
condiiilor de acordare a
garaniei de stat;

extern;
- existena conveniei de garantare
semnate de garantat;
- existena semnturii conductorului
compartimentului de specialitate;
- existena avizului compartimentului
juridic.

- Ordinul ministrului economiei i


finanelor nr. 2.005/2008 (79);
- Ordinul ministrului economiei i
finanelor nr. 2.509/2008 (62);
- Hotrrea Guvernului nr.
9/2007 (27);
- alte acte normative specifice.

- avizul Comitetului
Interministerial de Finanri,
Garanii i Asigurri;
- alte documente specifice.
- hotrrea comisiei de
autorizare;
- hotrrea Comisiei de
autorizare a mprumuturilor
locale (dac beneficiarul sau
garantul este unitate
administrativ-teritorial);
- memorandumul privind acordul
de principiu pentru acordarea
garaniei statului;
- nota rezultat al negocierii
condiiilor de acordare a
garaniei de stat;
- avizul Comitetului
Interministerial de Finanri,
Garanii i Asigurri;
- alte documente specifice.

Se verific:
- existena semnturii reprezentantului
legal al unitii administrativ-teritoriale
garantate;
- dac sunt stabilite obligaiile prilor
contractante;
- existena semnturii conductorului
compartimentului de specialitate;
- existena avizului compartimentului
juridic.

- nota de fundamentare;
- acceptul Ministerului Finanelor
Publice privind condiiile
financiare;
- alte documente specifice.

Se verific:
- concordana dintre condiiile din
scrisoarea suplimentar i acordul-cadru
de mprumut;
- existena semnturii conductorului
compartimentului de specialitate;
- existena avizului compartimentului
juridic.

10.

- Legea nr. 500/2002 (1);


- Legea nr. 273/2006 (2);
- legile bugetare anuale;
Contract de concesionare,
- Ordonana Guvernului nr.
cumprare sau de nchiriere
119/1999 (4);
de terenuri, cldiri
- Legea nr. 213/1998 (31);
existente, alte bunuri
- Legea nr. 571/2003 (8);
imobile sau a drepturilor
- Ordonana de urgen a
asupra acestora, n care
Guvernului nr. 34/2006 (5);
entitatea public este
- Hotrrea Guvernului nr.
concesionar, cumprtor
925/2006 (14);
sau chiria
- Codul comercial (9);
- Legea nr. 287/2009 (10);
- alte acte normative specifice.

- programul anual al achiziiilor


publice;
- bugetul aprobat;
- nota de fundamentare;
- documente specifice privind
derularea operaiunii;
- procedura aprobat de
ordonator, aplicabil achiziiilor
nereglementate de legislaia
achiziiilor publice;
- alte documente specifice.

Se verific:
- dac achiziia este prevzut n
programul anual al achiziiilor publice;
- existena creditelor bugetare i/sau de
angajament;
- rezervarea creditelor, prin angajament
bugetar, la nivelul obligaiilor financiare
ce decurg din angajamentul legal;
- respectarea prevederilor legale i a
procedurilor privind concesionarea,
cumprarea sau nchirierea;
- stabilirea termenilor contractului n
concordan cu prevederile cadrului
normativ;
- rezervarea creditelor, prin angajament
bugetar, la nivelul obligaiilor financiare
ce decurg din angajamentul legal;
- existena semnturii conductorului
compartimentului de specialitate;
- existena avizului compartimentului
juridic.

8.

9.

11.

- Legea nr. 500/2002 (1);


- Legea nr. 273/2006 (2);
- Ordonana de urgen a
Guvernului nr. 64/2007 (65);
- Hotrrea Guvernului nr.
Convenie de garanie ntre 1.470/2007 (77);
Ministerul Finanelor Publice - Ordinul ministrului economiei i
n calitate de garant i
finanelor nr. 1.603/2008 (80);
reprezentantul legal al
- Ordinul ministrului finanelor
publice nr. 138/2009 (48);
unitii administrativteritoriale, n calitate de
- Ordinul ministrului economiei i
garantat
finanelor nr. 2.005/2008 (79);
- Ordinul ministrului economiei i
finanelor nr. 2.509/2008 (62);
- Hotrrea Guvernului nr.
9/2007 (27);
- alte acte normative specifice.

Scrisoare suplimentar
pentru acordurile de
mprumut

Acord pentru schimb de


experien sau
documentare, pe baz de
reciprocitate, fr transfer
de valut

- Legea nr. 500/2002 (1);


- Legea nr. 273/2006 (2);
- Ordonana de urgen a
Guvernului nr. 64/2007 (65);
- Acordul de mprumut extern;
- legea de ratificare;
- alte acte normative specifice.

- Legea nr. 500/2002 (1)


- Legea nr. 273/2006 (2);
- Ordonana Guvernului nr.
119/1999 (4);
- Ordonana Guvernului nr.
80/2001 (24);
- Legea nr. 590/2003 (66);
- Hotrrea Guvernului nr.
552/1991 (25);

- nota de fundamentare a
proiectului de acord;
- devizele de cheltuieli aferente
aciunilor ce urmeaz a fi
derulate n cadrul acordului;
- alte documente specifice.

Se verific:
- existena creditelor bugetare i/sau de
angajament;
- concordana termenilor din acord
privind obligaiile financiare cu
prevederile cadrului legal existent
(cheltuieli de protocol, delegare, taxe);
- ncadrarea devizelor de cheltuieli ale
aciunilor ce urmeaz a fi derulate n
cadrul acordului, n limitele legale de
cheltuieli;
- rezervarea creditelor prin angajament
bugetar la nivelul obligaiilor financiare

- alte acte normative specifice.

decurgnd din angajamentul legal;


- existena semnturii conductorului
compartimentului de specialitate;
- existena avizului compartimentului
juridic.

12.

- Legea nr. 500/2002 (1);


- Legea nr. 273/2006 (2);
- legile bugetare anuale;
Act intern de decizie privind - Ordonana Guvernului nr.
organizarea aciunilor de
119/1999(4);
protocol, a unor manifestri - Ordonana Guvernului nr.
cu caracter cultural-tiinific 80/2001 (24);
- Hotrrea Guvernului nr.
sau a altor aciuni cu
caracter specific, inclusiv
552/1991 (25);
devizul estimativ, pe
- Hotrrea Guvernului nr.
categorii de cheltuieli
189/2001 (26);
- Ordinul ministrului finanelor
publice nr. 1.792/2002 (21);
- alte acte normative specifice.

Se verific:
- existena creditelor bugetare i/sau de
angajament;
- concordana dintre natura obligaiilor
- nota de fundamentare a
financiare care fac obiectul actului intern
aciunii de protocol, a
de decizie i prevederile cadrului legal
manifestrii cu caracter culturalexistent;
tiinific sau a aciunii cu
- ncadrarea valorii devizului/categoriei
caracter specific;
de cheltuieli n limitele prevzute de
- bugetul aprobat;
normele legale;
- documente transmise de
- rezervarea creditelor, prin angajament
parteneri cu privire la
bugetar, la nivelul obligaiilor financiare
participarea la aciune;
decurgnd din angajamentul legal;
- alte documente specifice.
- existena semnturii conductorului
compartimentului de specialitate;
- existena avizului compartimentului
juridic.

13.

- Legea nr. 500/2002 (1);


- Legea nr. 273/2006 (2);
- legile bugetare anuale;
- Ordonana Guvernului nr.
119/1999 (4);
- Legea nr. 248/2005 (28);
Act intern de decizie privind
- Hotrrea Guvernului nr.
deplasarea n strintate,
518/1995 (29);
inclusiv devizul estimativ de
- Hotrrea Guvernului nr.
cheltuieli
1.860/2006 (30);
- Hotrrea Guvernului nr.
189/2001 (26);
- Ordinul ministrului finanelor
publice nr. 1.792/2002 (21);
- alte acte normative specifice.

- nota de fundamentare a
deplasrii n strintate;
- bugetul aprobat;
- documente, invitaii i
comunicri scrise de la
partenerul extern, privitoare la
aciunea i condiiile efecturii
deplasrii n strintate;
- not-mandat privind
deplasarea;
- memorandum, dup caz;
- alte documente specifice.

Se verific:
- existena creditelor bugetare i/sau de
angajament;
- concordana dintre natura i cuantumul
obligaiilor financiare care fac obiectul
actului intern de decizie i prevederile
cadrului normativ existent (transport,
cazare, diurn, alte cheltuieli);
- rezervarea creditelor, prin angajament
bugetar, la nivelul obligaiilor financiare
decurgnd din angajamentul legal;
- existena semnturii conductorului
compartimentului de specialitate;
- existena avizului compartimentului
juridic.

14.

- Legea nr. 500/2002 (1);


- Legea nr. 273/2006 (2);
- legile bugetare anuale;
Act intern de decizie privind
- Ordonana Guvernului nr.
delegarea sau detaarea n
119/1999 (4);
ar a personalului, inclusiv
- Legea nr. 53/2003 (42);
devizul estimativ de
- Legea nr. 188/1999 (44);
cheltuieli
- Hotrrea Guvernului nr.
1.860/2006 (30);
- alte acte normative specifice.

- nota de fundamentare a
delegrii/detarii;
- bugetul aprobat;
- acceptul scris al persoanei
detaate;
- alte documente specifice.

Se verific:
- existena creditelor bugetare i/sau de
angajament;
- concordana dintre natura i cuantumul
obligaiilor financiare care fac obiectul
actului de decizie privind delegarea sau
detaarea i prevederile cadrului
normativ existent (transport, cazare,
diurn, alte cheltuieli);
- rezervarea creditelor prin angajament
bugetar la nivelul obligaiilor financiare
decurgnd din angajamentul legal;

- existena semnturii conductorului


compartimentului de specialitate;
- existena avizului compartimentului
juridic.

15.

16.

Ordin/act intern de decizie


privind:
- angajarea sau
promovarea/avansarea
personalului;
- numirea cu caracter
temporar a personalului de
execuie pe funcii de
conducere;
- acordarea altor drepturi
salariale

- Legea nr. 500/2002 (1);


- Legea nr. 273/2006 (2);
- legile bugetare anuale;
- Ordonana Guvernului nr.
119/1999 (4);
- Legea nr. 53/2003 (42);
- Legea nr. 188/1999 (44);
- Legea-cadru nr. 284/2010
(43);
- Ordonana Guvernului nr.
32/1998 (67);
- alte acte normative specifice.

- Legea nr. 500/2002 (1);


- Legea nr. 273/2006 (2);
Contract de comodat n care - Ordonana Guvernului nr.
entitatea public are
119/1999 (4);

- nota de fundamentare i
dosarul angajrii/avansrii
personalului;
- bugetul aprobat;
- propunerea pentru acordarea
altor drepturi salariale;
- alte documente specifice.

Se verific:
- existena creditelor bugetare i/sau de
angajament;
- respectarea reglementrilor legale
privind angajarea, promovarea/
avansarea, stabilirea drepturilor salariale
i ncadrarea personalului n limita
posturilor aprobate;
- rezervarea creditelor prin angajament
bugetar la nivelul obligaiilor financiare
decurgnd din angajamentul legal;
- existena semnturii conductorului
compartimentului de specialitate;
- existena avizului compartimentului
juridic.

Se verific:
- existena creditelor bugetare i/sau de
angajament;
- nota de fundamentare;
- dac devizul/categoriile de cheltuieli se
- devizul cheltuielilor ce urmeaz ncadreaz in limitele legale;
a fi suportate de comodatar,
- rezervarea creditelor prin angajament
aprobat de conductorul entitii bugetar la nivelul cheltuielilor ce urmeaz

calitatea de comodatar

- Legea nr. 287/2009 (10);


- alte acte normative specifice.

publice;
- alte documente specifice.

- studiul de prefezabilitate sau


fundamentare;
- nota justificativ pentru
selectarea procedurii de dialog
competitiv;
- anunul de selecie;
- documentul ataat;
- comisia de evaluare a
ofertelor/scrisorilor de intenie,
aprobat;
- comisia de negociere pentru
semnarea acordului de proiect,
aprobat;
- oferta/scrisorile de intenie;
- raportul de evaluare a
scrisorilor de intenie i
selectarea investitorilor;
- acordurile de proiect;
- invitaiile la negociere;
- procesele-verbale ale comisiei
de evaluare/negociere;
- ofertele finale;
- raportul de evaluare a ofertelor
i desemnarea ofertei
ctigtoare (raportul procedurii
de atribuire);
- comunicarea privind rezultatul
procedurii transmis
investitorilor participani;
- alte documente specifice.

Se verific:
- existena creditelor bugetare i/sau de
angajament;
- respectarea legalitii i regularitii
specifice contractului de parteneriat
public-privat;
- stabilirea termenilor contractului n
concordan cu prevederile cadrului
normativ;
- rezervarea creditelor prin angajament
bugetar la nivelul valorii angajamentului
legal;
- existena semnturii conductorului
compartimentului de specialitate;
- existena avizului compartimentului
juridic.

- nota de fundamentare privind


acordarea mprumutului;
- solicitarea instituiei publice
interesate;
- graficul de rambursare a
mprumutului;
- alte documente specifice.

Se verific:
- rezervarea creditelor, prin angajament
bugetar, la nivelul mprumutului;
- dac instituia public solicitant a
mprumutului se ncadreaz n prevederile
art. 69 din Legea nr. 500/2002;
- dac instituia public solicitant a
mprumutului a ntocmit un program
credibil de realizare a veniturilor proprii,
n vederea rambursrii mprumutului;
- existena semnturii conductorului
compartimentului de specialitate;
- existena avizului compartimentului
juridic.

Cadrul legal

Actele justificative

Modul de efectuare a controlului financiar


preventiv

- contractul de achiziii publice;


- contractul/decizia/ordinul de
finanare, dup caz;
- bugetul aprobat;
- angajamentul bugetar;
- factura fiscal sau factura
extern, nsoit de documente
justificative care atest livrarea
produselor, prestarea serviciilor
sau executarea lucrrilor, dup
caz;
- declaraia vamal de import.

Se verific:
- dac documentele justificative sunt cele
prevzute de normele legale;
- dac operaiunea de lichidare privind
realitatea faptelor i exactitatea sumei
datorate este certificat prin Bun de
plat;
- concordana valorii cheltuielilor lichidate
cu suma ordonanat la plat i
ncadrarea acesteia n angajamentul
legal; - ncadrarea sumei ordonanate la
plat n subdiviziunea corespunztoare a
clasificaiei bugetare pentru care exist
angajament bugetar;
- existena semnturii conductorului
compartimentului de specialitate.

17.

Contract de parteneriat
public-privat

- Legea nr. 500/2002 (1);


- Legea nr. 273/2006 (2);
- legile bugetare anuale;
- Ordonana Guvernului nr.
119/1999 (4);
- Legea nr. 213/1998 (31);
- Legea nr. 33/1994 (70);
- Legea nr. 178/2010 (68);
- Hotrrea Guvernului nr.
1.239/2010 (69);
- alte acte normative specifice.

18.

- Legea nr. 500/2002 (1);


- Legea nr. 273/2006 (2);
- legile bugetare anuale;
- Ordonana Guvernului nr.
Convenie pentru acordarea
119/1999(4);
de mprumuturi, conform
- Legea nr. 287/2009 (10);
art. 69 din Legea nr.
- actul normativ de nfiinare a
500/2002
unor instituii publice/activiti
finanate integral din venituri
proprii;
- alte acte normative specifice.

C. Ordonanarea cheltuielilor
Operaiuni supuse
Nr.
controlului financiar
crt.
preventiv
0

1.

- Legea nr. 500/2002 (1);


- Legea nr. 273/2006 (2);
- legile bugetare anuale;
- Ordonana Guvernului nr.
119/1999 (4);
- Legea nr. 82/1991 (39);
- Ordonana de urgen a
Guvernului nr. 34/2006 (5);
- Ordonana de urgen a
Ordonanare de plat
Guvernului nr. 64/2009 (32);
privind achiziiile publice de - Hotrrea Guvernului nr.
produse, servicii sau lucrri 218/2012 (38);
- Ordonana de urgen a
Guvernului nr. 66/2011 (34);
- Hotrrea Guvernului nr.
875/2011 (36);
- Legea nr. 571/2003 (8);
- Hotrrea Guvernului nr.
44/2004 (18);
- Legea nr. 72/2013 (82);
- Hotrrea Guvernului nr.

a fi suportate de entitatea public;


- existena semnturii conductorului
compartimentului de specialitate;
- existena avizului compartimentului
juridic.

264/2003 (13);
- Ordinul ministrului finanelor
publice nr. 1.792/2002 (21); alte acte normative specifice.

2.

- Legea nr. 500/2002 (1);


- Legea nr. 273/2006 (2);
- legile bugetare anuale;
- Ordonana Guvernului nr.
119/1999 (4);
- Legea nr. 571/2003 (8);
- Hotrrea Guvernului nr.
Ordonanare de plat pentru
44/2004 (18);
avansuri acordate n cadrul
- Ordonana de urgen a
contractelor ncheiate
Guvernului nr. 66/2011 (34);
- Hotrrea Guvernului nr.
875/2011 (36);
- Ordonana de urgen a
Guvernului nr. 64/2009 (32);
- Hotrrea Guvernului nr.
218/2012 (38);

- contractul/comanda de
achiziie public;
- contractul/decizia/ordinul de
finanare;
- bugetul aprobat;
- angajamentul bugetar;
- avizul de plat;
- nota de aprobare a cheltuielilor
eligibile;
- solicitarea de acordare a
avansului;
- documentul prin care se
constituie garania legal;
- nota de fundamentare/
autorizare;

Se verific:
- dac acordarea avansului respect
condiiile specifice de legalitate i
regularitate;
- existena documentelor justificative
ntocmite n conformitate cu procedurile
specifice;
- ncadrarea sumei ordonanate n limitele
prevzute n contract, precum i
ncadrarea n termenul legal de plat;
- ncadrarea sumei ordonanate la plat
n subdiviziunea corespunztoare a
clasificaiei bugetare pentru care exist
angajament bugetar i legal;
- existena semnturii conductorului
compartimentului de specialitate.

- Hotrrea Guvernului
nr. 264/2003 (13);
- Ordinul ministrului finanelor
publice nr. 1.792/ 2002 (21);
- alte acte normative specifice.

- documentul justificativ
(factura, convenia de plat,
etc.).
- alte documente specifice.

- Legea nr. 500/2002 (1);


- Legea nr. 273/2006 (2);
- legile bugetare anuale;
- Ordonana Guvernului nr.
119/1999 (4);
- Regulamentul (CE) nr.
1.083/2006 (51);
- Regulamentul (CE) nr.
1.828/2006 (52);
- Regulamentul (CE) nr.
1.198/2006 (63);
- Regulamentul (CE) nr.
498/2007 (64);
- Legea nr. 571/2003 (8);
- Hotrrea Guvernului nr.
44/2004 (18);
- Ordonana de urgen a
Guvernului nr. 34/2006 (5);
- Ordonana de urgen a
Guvernului nr. 63/1999 (53);
- Ordonana de urgen a
Guvernului nr. 64/2009 (32);
- Legea nr. 105/2011(33);
- Hotrrea Guvernului nr.
1.328/2000 (57);
- Hotrrea Guvernului nr.
264/2003 (13);
- Hotrrea Guvernului nr.
759/2007 (35);
- Ordonana de urgen a
Guvernului nr. 74/2009 (60);
- Hotrrea Guvernului
nr. 442/2009 (61);
- Ordinul ministrului finanelor
publice nr. 1.792/2002 (21);
- alte acte normative specifice.

- contractul/decizia /ordinul de
finanare;
- bugetul aprobat;
- angajamentul bugetar;
- cererea de plat privind
prefinanri, pli intermediare,
pli finale;
- nota de autorizare a plii;
- notificarea privind depunerea
cererii de plat;
- avizul de plat/rambursare;
- nota de aprobare a cheltuielilor
eligibile;
- decont privind prefinanarea
acordat;
- documentaia justificativ
specific care rezult din actul
normativ ce reglementeaz
operaiunea i/sau domeniul
respectiv;
- alte documente specifice.

Se verific:
- existena documentelor justificative
ntocmite n conformitate cu procedurile
specifice;
- dac operaiunea de lichidare privind
realitatea faptelor i exactitatea sumei
datorate este certificat prin Bun de
plat.
- ncadrarea sumei ordonanate la plat
n limitele prevzute n contract, precum
i ncadrarea n termenul legal de plat;
- ncadrarea sumei ordonanate la plat
n subdiviziunea corespunztoare a
clasificaiei bugetare pentru care exist
angajament bugetar;
- legalitatea, regularitatea, precum i
condiiile acordrii/recuperrii
prefinanrii; - respectarea destinaiilor
stabilite prin contract;
- existena semnturii conductorului
compartimentului de specialitate.

-notificarea de plat naintat de


organismul internaional
finanator;
- bugetul aprobat;
- adresa de confirmare a
obligaiei de plat din partea
beneficiarului final al creditului
extern sau ordin de plat/extras
de cont atestnd virarea
echivalentului n lei a obligaiei
de plat la extern n contul
entitii publice;
- nota de fundamentare;

Se verific:
- concordana dintre obligaiile nscrise n
acordul de mprumut, avizul de plat
naintat de organismul internaional
finanator i cererea de valut a entitii
publice;
- dac operaiunea de lichidare privind
realitatea faptelor i exactitatea sumei
datorate este certificat prin Bun de
plat;
- ncadrarea sumei ordonanate la plat
n subdiviziunea corespunztoare a
clasificaiei bugetare pentru care exist
angajament bugetar i legal;

3.

Ordonanare de plat
privind prefinanri, pli
intermediare, pli finale n
cadrul contractelor/
deciziilor/ordinelor de
finanare/acorduri de
finanare

4.

- Legea nr. 500/2002 (1);


- Legea nr. 273/2006 (2);
- legile bugetare anuale;
- Ordonana Guvernului nr.
Ordin de plat valut pentru
119/1999 (4);
achitarea la extern a ratelor
- Legea nr. 312/2004 (71);
de capital, a dobnzilor, a
- Ordonana de urgen a
comisioanelor i a altor
Guvernului nr. 64/2007 (65);
costuri provenite din
- Hotrrea Guvernului nr.
mprumuturi externe
1.470/2007 (77);
- legea de ratificare a
mprumutului;
- alte acte normative specifice.

- alte documente specifice.

- existena semnturii conductorului


compartimentului de specialitate.

5.

- Legea nr. 500/2002 (1);


- Legea nr. 273/2006 (2);
- Ordonana Guvernului nr.
Ordonanare de plat
119/1999 (4);
privind virarea ctre banc a - Legea nr. 312/2004 (71);
contravalorii n lei a valutei - Ordonana de urgen a
disponibilizate pentru
Guvernului nr. 64/2007 (65);
achitarea la extern a
- Hotrrea Guvernului nr.
obligaiilor de plat rezultate 1.470/2007 (77);
din mprumuturile externe
- Ordinul ministrului finanelor
contractate direct sau
publice nr. 1.792/2002 (21);
garantate de stat
- acordul de mprumut;
- legea de ratificare a
mprumutului;
- alte acte normative specifice.

- notificarea de plat emis de


finanatorul extern;
- bugetul aprobat;
- mesajul swift emis de banc;
- ordinul de plat valut;
- nota de fundamentare privind
sursele interne de acoperire a
datoriei fa de banc;
- alte documente specifice.

Se verific:
- concordana dintre obligaiile nscrise n
acordul de mprumut, avizul de plat
trimis de finanatorul extern i mesajul
swift al bncii i ordinul de plat valut;
- existena surselor de finanare a
contravalorii n lei a sumei disponibilizate
de banc;
- dac operaiunea de lichidare privind
realitatea faptelor i exactitatea sumei
datorate este certificat prin Bun de
plat;
- ncadrarea sumei ordonanate la plat
n subdiviziunea corespunztoare a
clasificaiei bugetare pentru care exist
angajament bugetar i legal;
- existena semnturii conductorului
compartimentului de specialitate.

6.

- Legea nr. 500/2002 (1);


- Legea nr. 273/2006 (2);
- Ordonana Guvernului nr.
Ordonanare de plat n lei, 119/1999 (4);
ordonanare de plat
- Ordonana de urgen a
extern sau ordonanare a Guvernului nr. 64/2007 (65);
transferului valutar pentru
- Hotrrea Guvernului nr.
pli care se efectueaz din 1.470/2007 (77);
conturile speciale ale
- Ordinul ministrului finanelor
mprumuturilor externe
publice nr. 1.792/ 2002 (21);
- legea de ratificare a acordului
de mprumut;
- alte acte normative specifice.

- facturile emise de furnizori, cu


certificarea de ctre beneficiar a
efecturii operaiunii pentru care
se solicit plata;
- bugetul aprobat;
- documentele justificative de
transport, vmuire sau situaii
de lucrri ori recepia bunurilor,
dup caz;
- nota de fundamentare;
- acordul de mprumut extern;
- acordurile subsidiare de
mprumut;
- alte documente specifice.

Se verific:
- legalitatea i regularitatea
documentaiei justificative, corespunztor
prevederilor actului normativ care
reglementeaz operaiunea;
- dac operaiunea de lichidare privind
realitatea faptelor i exactitatea sumei
datorate este certificat prin Bun de
plat;
- ncadrarea sumei ordonanate la plat
n subdiviziunea corespunztoare a
clasificaiei bugetare pentru care exist
angajament bugetar i legal;
- existena semnturii conductorului
compartimentului de specialitate.

- nota de fundamentare;
- contractul extern;
- acreditivul simplu sau
documentar emis de banca
depozitar a contului special;
- acord de mprumut extern;
- acorduri subsidiare de
mprumut;
- alte documente specifice.

Se verific:
- concordana condiiilor incluse n
acreditivul emis cu prevederile
contractuale;
- condiiile de plat incluse n contractul
extern;
- ncadrarea sumei ordonanate la plat
n subdiviziunea corespunztoare a
clasificaiei bugetare pentru care exist
angajament bugetar i legal;
- dac operaiunea de lichidare privind
realitatea faptelor i exactitatea sumei
datorate este certificat prin Bun de
plat;
- regularitatea completrii documentului;
- existena semnturii autorizate pe
cererea de confirmare a acreditivului;
- existena semnturii conductorului
compartimentului de specialitate.

Ordonanare de plat prin


acreditiv simplu sau
documentar n cadrul unui
contract extern finanat
printr-un mprumut extern

- Legea nr. 500/2002 (1);


- Legea nr. 273/2006 (2);
- Ordonana Guvernului nr.
119/1999 (4);
- legile de ratificare a acordurilor
de mprumut;
- alte acte normative specifice.

8.

Ordonanarea de plat
extern pentru cotizaii,
respectiv contribuii, taxe
etc. la diverse organisme
internaionale

- Legea nr. 500/2002 (1);


- Legea nr. 273/2006 (2);
- Ordonana Guvernului nr.
119/1999 (4);
- Ordonana Guvernului nr.
41/1994 (40);
- protocoale, acorduri sau
convenii ncheiate de entitatea
public cu organismele
internaionale;

- acordul, convenia sau


protocolul;
- bugetul aprobat;
- avizul de plat transmis de
organismul internaional;
- angajamentul bugetar;
- alte documente specifice.

Se verific:
- concordana dintre prevederile
acordului, conveniei sau protocolului i
avizul de plat transmis de organismul
internaional, inclusiv a termenului de
plat;
- ncadrarea sumei ordonanate la plat
n subdiviziunea corespunztoare a
clasificaiei bugetare pentru care exist
angajament bugetar i legal;

7.

- legile de ratificare;
- Ordinul ministrului finanelor
publice nr. 1.792/ 2002 (21);
- alte acte normative specifice.

- Legea nr. 500/2002 (1);

- dac operaiunea de lichidare privind


realitatea faptelor i exactitatea sumei
datorate este certificat prin Bun de
plat;
- existena semnturii conductorului
compartimentului de specialitate.
Se verific:
- legalitatea i regularitatea
documentaiei justificative, corespunztor

9.

- Legea nr. 273/2006 (2);


- legile bugetare anuale;
- Ordonana Guvernului
nr. 119/1999(4);
Ordonanare de plat pentru
- Ordonana Guvernului
subvenii, transferuri, prime
nr. 22/2002 (41);
sau alte pli din fonduri
- Legea nr. 571/2003 (8);
publice, acordate
- Ordinul ministrului finanelor
operatorilor economici sau
publice nr. 1.792/ 2002 (21);
altor beneficiari legali
- alte acte normative specifice.

- nota de fundamentare;
- bugetul aprobat;
- documentaia specific ce
rezult din actul normativ, ce
reglementeaz operaiunea
i/sau domeniul respectiv;
- angajamentul bugetar;
- alte documente specifice.

prevederilor actului normativ care


reglementeaz operaiunea i/sau
domeniul respectiv;
- dac operaiunea de lichidare privind
realitatea faptelor i exactitatea sumei
datorate este certificat prin Bun de
plat;
- ncadrarea sumei ordonanate la plat
n subdiviziunea corespunztoare a
clasificaiei bugetare pentru care exist
angajament bugetar i legal;
- existena semnturii conductorului
compartimentului de specialitate.

- Legea nr. 500/2002 (1)


- Legea nr. 273/2006 (2);
- legile bugetare anuale;
Ordonanare de plat
- Ordonana Guvernului
privind redevene, chirii sau nr. 119/1999 (4);
alte cheltuieli legate de
- Legea nr. 571/2003 (8);
concesionare sau nchiriere - Ordinul ministrului finanelor
publice
nr. 1.792/2002 (21);
- alte acte normative specifice.

Se verific:
- dac documentele justificative sunt cele
prevzute de normele legale;
- dac operaiunea de lichidare privind
- nota de fundamentare;
realitatea faptelor i exactitatea sumei
- bugetul aprobat;
datorate este certificat prin Bun de
- contractul de concesionare sau plat;
de nchiriere;
- concordana valorii cheltuielilor lichidate
- documentele justificative emise cu suma ordonanat la plat i
de concedent sau, dup caz, de ncadrarea acesteia n angajamentul
proprietarul bunului nchiriat;
legal;
- angajamentul bugetar;
- ncadrarea sumei ordonanate la plat
- alte documente specifice.
n subdiviziunea corespunztoare a
clasificaiei bugetare pentru care exist
angajament bugetar;
- existena semnturii conductorului
compartimentului de specialitate.

- Legea nr. 500/2002 (1);


- Legea nr. 273/2006 (2);
- legile bugetare anuale;
- Ordonana Guvernului
nr. 119/1999 (4);
- Legea nr. 571/2003 (8);
- Ordinul ministrului finanelor
publice nr. 1.792/ 2002 (21);
- alte acte normative specifice.

- nota de fundamentare;
- bugetul aprobat;
- documentaia justificativ
specific ce rezult din actul
normativ ce reglementeaz
operaiunea i/sau domeniul
respectiv;
- angajamentul bugetar;
- alte documente specifice.

Se verific:
- dac justificrile sunt corespunztoare
prevederilor din normele legale, inclusiv a
celor stipulate n angajamentul legal;
- dac operaiunea de lichidare privind
realitatea faptelor i exactitatea sumei
datorate este certificat prin Bun de
plat;
- ncadrarea sumei ordonanate la plat
n subdiviziunea corespunztoare a
clasificaiei bugetare pentru care exist
angajament bugetar i legal;
- existena semnturii conductorului
compartimentului de specialitate.

12.

Ordonanare de plat
- Legea nr. 500/2002 (1);
privind cheltuielile ce se
- Legea nr. 273/2006 (2);
efectueaz din fonduri
- Ordonana Guvernului
primite de la persoane
nr. 119/1999 (4);
juridice sau fizice cu titlu de
- alte acte normative specifice.
donaie sau sponsorizare

- actul de donaie sau


sponsorizare;
- angajamentul legal (contract,
comand etc.);
- documentele care atest
livrarea produselor, prestarea
serviciilor sau executarea
lucrrilor, dup caz;
- alte documente specifice.

Se verific:
- dac cheltuielile respect destinaiile
stabilite de transmitori;
- dac documentele justificative sunt cele
prevzute de normele legale;
- dac operaiunea de lichidare privind
realitatea faptelor i exactitatea sumei
datorate este certificat prin Bun de
plat;

10.

11.

Ordonanare de plat
extern privind alte pli
dect cele aferente
mprumuturilor externe

- concordana valorii cheltuielilor lichidate


cu suma ordonanat la plat i
ncadrarea acesteia n angajamentul
legal;
- ncadrarea sumei ordonanate la plat
n subdiviziunea corespunztoare a
clasificaiei bugetare pentru care exist
angajament bugetar;
- existena semnturii conductorului
compartimentului de specialitate.

13.

- Legea nr. 500/2002 (1);


- Legea nr. 273/2006 (2);
Ordonanare de
- Ordonana Guvernului
plat/Dispoziie de plat
nr. 119/1999 (4);
ctre casierie privind
- Decretul nr. 209/1976 (72);
avansuri sau sume cuvenite - Hotrrea Guvernului
titularului de decont, care se nr. 1.860/2006 (30);
acord prin casierie
- Hotrrea Guvernului
nr. 518/1995 (29);
- alte acte normative specifice.

- nota de fundamentare;
- documentul specific prin care
s-a aprobat aciunea i devizul
acesteia;
- decontul justificativ al
cheltuielilor;
- alte documente specifice.

Se verific:
- concordana sumelor ce urmeaz a fi
eliberate ca avans cu cele prevzute n
documentul de aprobare a aciunii sau,
dup caz, ncadrarea sumelor cuvenite
titularului de decont n limita cheltuielilor
justificate prin decontul aprobat;
- dac operaiunea de lichidare privind
realitatea faptelor i exactitatea sumei
datorate este certificat prin Bun de
plat;
- existena semnturii conductorului

compartimentului de specialitate.
Se verific:
- ncadrarea n prevederile bugetului
- Legea nr. 500/2002 (1);
privind numrul maxim de posturi i
- Legea nr. 273/2006 (2);
creditele bugetare destinate cheltuielilor
- legile bugetare anuale;
de personal (cheltuieli cu salariile,
contribuii pentru asigurrile sociale de
- Ordonana Guvernului
- centralizatorul lunar al statelor stat, contribuii pentru asigurrile de
nr. 119/1999 (4);
de salarii;
omaj, contribuii pentru asigurrile
- Legea nr. 69/2010 (3);
- statele de salarii;
sociale de sntate etc.);
- Legea nr. 53/2003 (42);
Ordonanri de plat a
- Legea-cadru nr. 284/2010
- bugetul aprobat;
- dac au fost aplicate cotele legale de
salariilor, a altor drepturi
(43);
- situaia privind repartizarea pe contribuii;
luni a cheltuielilor de personal
salariale acordate
- Legea nr. 188/1999 (44);
- dac pentru acordarea sporurilor,
14.
aprobate;
personalului, precum i a
- Legea nr. 571/2003 (8);
premiilor, altor drepturi salariale exist
- situaia privind monitorizarea baz legal;
obligaiilor fiscale aferente
- Legea nr. 263/2010 (45);
acestora
- Legea nr. 76/2002 (46);
cheltuielilor de personal
- dac operaiunea de lichidare privind
finanate de la buget, pe luna
realitatea faptelor i exactitatea sumei
- Legea nr. 346/2002 (47);
- Legea nr. 95/2006 (83)
anterioar;
datorate este certificat prin Bun de
- Ordonana de urgen a
- alte documente specifice.
plat;
Guvernului nr. 48/2005 (49);
- regularitatea completrii documentului
- Ordinul ministrului finanelor
supus vizei;
publice nr. 166/2006 (50);
- ncadrarea sumei ordonanate n
- alte acte normative specifice.
valoarea cheltuielilor lichidate;
- existena semnturii conductorului
compartimentului de specialitate.
D. Concesionarea, nchirierea, transmiterea, vnzarea i schimbul bunurilor din patrimoniul instituiilor publice
Operaiuni supuse
Nr.
Modul de efectuare a controlului financiar
controlului financiar
Cadrul legal
Actele justificative
crt.
preventiv
preventiv
0

1.

Contract de concesionare/
nchiriere sau de
administrare a bunurilor
proprietate public
(entitatea public este
concedent/titular al
dreptului de proprietate)

- Legea nr. 500/2002 (1);


- Legea nr. 273/2006 (2);
- Ordonana Guvernului
nr. 119/1999(4);
- Legea nr. 213/1998 (31);
- Ordonana de urgen a
Guvernului nr. 54/2006 (58).

- studiul de oportunitate;
- documentul de aprobare a
studiului de oportunitate;
- caietul de sarcini;
- documentaia de atribuire;
- anunul de licitaie/negociere
direct;
- documentul de constituire a
comisiei de evaluare;
- procesul-verbal al comisiei de
evaluare;

Se verific:
- ncadrarea obiectului contractului n
lista cuprinznd bunurile care, potrivit
legii, pot fi concesionate/nchiriate;
- respectarea prevederilor legale
referitoare la desfurarea licitaiei/
negocierii directe;
- stabilirea termenilor contractuali n
concordana cu cadrul normativ;
- existena semnturii conductorului
compartimentului de specialitate;

- raportul comisiei de evaluare;


- comunicarea privind rezultatul - existena avizului compartimentului
juridic.
aplicrii procedurii;
- alte documente specifice.

2.

Contract de concesiune de
lucrri publice sau servicii,
n care entitatea public
este concedent

- Legea nr. 500/2002 (1);


- Legea nr. 273/2006 (2);
- Ordonana Guvernului
nr. 119/1999 (4);
- Legea nr. 213/1998 (31);
- Ordonana de urgen a
Guvernului nr. 34/2006 (5);
- Hotrrea Guvernului
nr. 925/2006 (14);
- Hotrrea Guvernului
nr. 71/2007 (84).

3.

Proces-verbal de predarepreluare avnd ca obiect


transmiterea bunului fr
plat

- Ordonana Guvernului nr.


119/1999 (4);
- Ordonana Guvernului nr.
19/1995 (73);
- Hotrrea Guvernului
nr. 841/1995 (74);

- studiul de fundamentare a
deciziei de concesionare;
- raportul de avizare a finalizrii
studiului de fundamentare a
deciziei de concesionare;
- documentaia de atribuire;
- anunul de participare i
dovada transmiterii spre
publicare;
- actul de numire a comisiei de
evaluare/negociere;
- ofertele prezentate de
operatorii economici;
- procesul-verbal de deschidere
a ofertelor/procesul-verbal de
negociere;
- raportul procedurii de
atribuire;
- comunicarea privind rezultatul
aplicrii procedurii de atribuire;
- contestaiile i soluionarea lor,
dup caz;
- alte documente specifice.

Se verific:
- existena creditelor bugetare i/sau de
angajament, dup caz;
- existena aprobrii studiului de
fundamentare a deciziei de concesionare;
- respectarea legalitii i regularitii
specifice procedurii de atribuire i
evaluare a ofertelor;
- stabilirea termenilor contractului n
concordan cu prevederile cadrului
normativ;
- cuantumul i valabilitatea garaniei de
participare i valabilitatea ofertei
ctigtoare la data ncheierii
contractului;
- rezervarea creditelor prin angajament
bugetar la nivelul obligaiilor financiare
decurgnd din angajamentul legal;
- existena semnturii conductorului
compartimentului de specialitate;
- existena avizului compartimentului
juridic.

- referatul de disponibilizare;
- adresele ctre/de la instituiile
publice care doresc s utilizeze
bunul disponibil;
- alte documente specifice.

Se verific:
- respectarea prevederilor legale
referitoare la desfurarea procedurii de
transmitere fr plat a bunurilor;
- existena semnturii conductorului
compartimentului de specialitate;

- alte acte normative specifice.

4.

Contract de
vnzare/cumprare a
bunurilor disponibilizate
(entitatea public are
calitatea de vnztor)

- Legea nr. 500/2002 (1);


- Legea nr. 273/2006 (2);
- Ordonana Guvernului
nr. 119/1999 (4);
- Ordonana Guvernului
nr. 19/1995 (73);
- Hotrrea Guvernului
nr. 841/1995 (74);
- alte acte normative specifice.

E. Alte operaiuni supuse controlului financiar preventiv


Operaiuni supuse
Nr.
Cadrul legal
controlului financiar
crt.
preventiv
0

- existena avizului compartimentului


juridic.
Se verific:
- referatul de disponibilizare;
- respectarea prevederilor legale
- decizia de numire a comisiei de
referitoare la desfurarea procedurii de
evaluare;
valorificare prin licitaie cu strigare;
- raportul de evaluare a
- stabilirea termenilor contractuali n
bunurilor ce urmeaz a fi
concordan cu cadrul normativ;
disponibilizate;
- existena semnturii conductorului
- documentaia licitaiei cu
compartimentului de specialitate;
strigare;
- existena avizului compartimentului
- alte documente specifice.
juridic.

Actele justificative

Modul de efectuare a controlului financiar


preventiv

- programul anual al achiziiilor


publice;
- documentul de aprobare de
ctre conductorul entitii
publice a procedurii de achiziie
selectate;
- nota privind determinarea
valorii estimate;

Se verific:
- dac achiziia public este prevzut n
programul anual al achiziiilor;
- respectarea legalitii i regularitii
specifice procedurii de achiziie public;
- existena aprobrii de ctre
conductorul autoritii contractante a
raportului procedurii;

1.

Acord-cadru de achiziii
publice

- Legea nr. 500/2002 (1);


- Legea nr. 273/2006 (2);
- legile bugetare anuale;
- Ordonana Guvernului
nr. 119/1999(4);
- Ordonana de urgen a
Guvernului nr. 34/2006 (5);

- Hotrrea Guvernului
nr. 925/2006 (14);
- Legea nr. 346/2004 (6);
- Regulamentul (CE)
nr. 2.195/2002 (12);
- alte acte normative specifice.

- anunul/invitaia de participare
la procedur;
- documentaia de atribuire;
- actul de numire a comisiei de
evaluare/negociere, dup caz;
- ofertele prezentate;
- procesul-verbal de deschidere
a ofertelor/ procesul-verbal de
negociere;
- raportul procedurii de
atribuire;
- comunicarea privind rezultatul
aplicrii procedurii;
- alte documente specifice.

- stabilirea termenilor acordului-cadru n


concordan cu prevederile cadrului
normativ;
- existena semnturii conductorului
compartimentului de specialitate;
- existena avizului compartimentului
juridic.

Document de actualizare a
valorii
obiectivului/proiectului de
investiii i a lucrrilor de
intervenii, n funcie de
evoluia indicilor de preuri

- Legea nr. 500/2002 (1);


- Legea nr. 273/2006 (2);
- Ordonana Guvernului nr.
119/1999 (4);
- Hotrrea Guvernului nr.
28/2008 (85);
- Ordinul ministrului dezvoltrii,
lucrrilor publice i locuinelor
nr. 863/2008 (86);
- alte acte normative specifice.

- programul de investiii publice,


dup caz;
- actul de aprobare a
documentaiei tehnicoeconomice a
obiectivului/proiectului de
investiii sau a documentaiei de
avizare a lucrrilor de
intervenii;
- fia obiectivului/proiectului de
investiii, dup caz;
- devizul general al
obiectivului/proiectului de
investiii sau al lucrrilor de
intervenii;
- angajamentele legale
ncheiate;
- situaia cheltuielilor efectuate
conform evidenelor contabile
pn la data actualizrii;
- situaia restului de executat la
data actualizrii;
- baza de date statistice a
Institutului Naional de
Statistic;
- nota de calcul al actualizrii;
- alte documente specifice.

Se verific:
- nscrierea n programul de investiii
publice a obiectivului/proiectului de
investiii i a lucrrilor de intervenii,
dup caz;
- valoarea cheltuielilor legal efectuate
pn la data actualizrii;
- valoarea restului de executat;
- valoarea actualizat a obiectivului/
proiectului de investiii sau a lucrrilor de
intervenii n funcie de evoluia indicelui
preurilor de consum lunar (total),
comunicat de Institutul Naional de
Statistic;
- existena semnturii conductorului
compartimentului de specialitate.

Proces-verbal de scoatere
din funciune a mijlocului
fix/de declasare a unor
bunuri materiale

- Ordonana Guvernului
nr. 119/1999 (4);
- Ordonana Guvernului
nr. 19/1995 (73);
- Legea nr. 15/1994 (75);
- Hotrrea Guvernului
nr. 909/1997 (54);
- alte acte normative specifice.

- nota privind starea tehnic a


mijlocului fix propus a fi scos din
funciune;
- actul constatator al avariei;
- devizul estimativ al reparaiei
capitale;
- alte acte justificative.

Se verific:
- existena actelor justificative;
- dac actele justificative au fost
ntocmite i semnate de persoanele n
drept;
- dac sunt ndeplinite condiiile scoaterii
din funciune;
- existena semnturii conductorului

2.

3.

compartimentului de specialitate.

4.

- Legea nr. 500/2002 (1);


- Legea nr. 273/2006 (2);
Decont privind cheltuielile
- Ordonana Guvernului
ocazionate de organizarea
nr. 119/1999 (4);
aciunilor de protocol, a
- Ordonana Guvernului
manifestrilor cu caracter
nr. 80/2001 (24);
cultural-tiinific sau a altor - Hotrrea Guvernului
aciuni cu caracter specific
nr. 552/1991 (25);
- Legea nr. 82/1991 (39);
- Decretul nr. 209/1976 (72);

- actul intern de decizie privind


organizarea aciunilor de
protocol, a unor manifestri cu
caracter cultural-tiinific, sau a
altor aciuni cu caracter specific;
- documente justificative
specifice diferitelor categorii de
cheltuieli;
- alte documente specifice.

Se verific:
- prezentarea n termenul legal a
documentelor justificative pentru
cheltuielile efectuate;
- dac documentele justificative sunt cele
prevzute de normele legale din punct de
vedere al formei i coninutului;
- corectitudinea calculului privind
cheltuielile justificate i, dup caz, a
penalitilor de ntrziere;

- ncadrarea cheltuielilor n plafoanele


legale;
- dac valoarea cheltuielilor justificate
prin decont se ncadreaz n
angajamentul bugetar;
- existena semnturii conductorului
compartimentului de specialitate.

- Ordinul ministrului finanelor


publice
nr. 1.792/2002 (21);
- alte acte normative specifice.

5.

6.

7.

8.

- actul intern de decizie privind


deplasarea n strintate;
- documente justificative
specifice diferitelor categorii de
cheltuieli;
- alte documente specifice.

Se verific:
- dac documentele justificative sunt cele
prevzute de normele legale din punct de
vedere al formei i coninutului;
- prezentarea n termenul legal a
documentelor justificative pentru
cheltuielile efectuate;
- corectitudinea calculului privind
cheltuielile justificate i, dup caz, a
penalitilor de ntrziere;
- documentul de restituire a avansurilor
nejustificate i, dup caz, a penalitilor;
- ncadrarea cheltuielilor n plafoanele
legale;
- dac valoarea cheltuielilor justificate
prin decont se ncadreaz n
angajamentul bugetar;
- existena semnturii conductorului
compartimentului de specialitate.

- actul intern de decizie privind


deplasarea n ar sau, dup
caz, referatul aprobat privind
achiziia direct;
- documente justificative
specifice diferitelor categorii de
cheltuieli;
- alte documente specifice.

Se verific:
- dac documentele justificative sunt cele
prevzute de normele legale din punct de
vedere al formei i coninutului;
- prezentarea n termenul legal a
documentelor justificative pentru avansul
primit;
- corectitudinea calculului privind sumele
justificate i, dup caz, a penalitilor de
ntrziere;
- documentul de restituire a avansurilor
nejustificate i, dup caz, a penalitilor;
- ncadrarea cheltuielilor n plafoanele
legale;
- dac valoarea cheltuielilor justificate
prin decont se ncadreaz n
angajamentul bugetar;
- existena semnturii conductorului
compartimentului de specialitate.

Contract de sponsorizare n
care entitatea public este
beneficiar al sponsorizrii

- Legea nr. 500/2002 (1);


- Legea nr. 273/2006 (2);
- Ordonana Guvernului
nr. 119/1999 (4);
- Legea nr. 32/1994 (17);
- alte acte normative specifice.

- nota de fundamentare a
contractului de sponsorizare;
- alte documente specifice.

Se verific:
- dac entitatea public desfoar sau
urmeaz s desfoare o activitate din
cele prevzute la art. 4 din Legea nr.
32/1994, cu modificrile i completrile
ulterioare;
- existena semnturii conductorului
compartimentului de specialitate;
- existena avizului compartimentului
juridic.

Act de donaie, n care


entitatea public are
calitatea de donatar

- Legea nr. 500/2002 (1);


- Legea nr. 273/2006 (2);
- Ordonana Guvernului
nr. 119/1999 (4);
- Legea nr. 287/2009 (10);
- Decretul nr. 478/1954 (76);
- alte acte normative specifice.

Se verific:
- regimul juridic al bunului/bunurilor care
fac obiectul donaiei;
- nota de fundamentare a actului - dac bunul/bunurile respective sunt
de donaie;
grevate de datorii;
- alte documente specifice.
- existena semnturii conductorului
compartimentului de specialitate;
- existena avizului compartimentului
juridic.

- Legea nr. 500/2002 (1);


- Legea nr. 273/2006 (2);
Decont de cheltuieli privind - Ordonana Guvernului
nr. 119/1999 (4);
deplasarea n strintate
- Decretul nr. 209/1976 (72);
pentru ndeplinirea unor
misiuni cu caracter temporar - Hotrrea Guvernului
nr. 518/1995 (29);
- alte acte normative specifice.

Decont de cheltuieli privind


justificarea avansului
acordat pentru deplasri n
ar i/sau pentru achiziii
prin cumprare direct

- Legea nr. 500/2002 (1);


- Legea nr. 273/2006 (2);
- Decretul nr. 209/1976 (72);
- Ordonana Guvernului
nr. 119/1999 (4);
- Hotrrea Guvernului
nr. 1.860/2006 (30);
- Hotrrea Guvernului
nr. 925/2006 (14);
- alte acte normative specifice.

- Legea nr. 500/2002 (1);


- Legea nr. 273/2006 (2);
- Ordonana Guvernului
Dispoziie de ncasare ctre
nr. 119/1999 (4);
casierie
- Decretul nr. 209/1976 (72);
- Legea nr. 82/1991 (39);
- alte acte normative specifice.

Se verific:
- aprobarea de ctre conductorul
- decontul de cheltuieli prezentat
entitii publice a decontului de cheltuieli;
de titularul de avans;
- modul de calcul al sumei ce urmeaz a
- decizia de imputaie;
fi ncasat;
- alte acte din care rezult
- dac dispoziia de ncasare este
obligaii de plat n sarcina unor
ntocmit pentru suma ce urmeaz a fi
persoane;
ncasat;
- alte documente specifice.
- existena semnturii conductorului
compartimentului de specialitate.

Notificare de prefinanare
din fonduri comunitare

- Legea nr. 500/2002 (1);


- Legea nr. 273/2006 (2);
- legile bugetare anuale;
- Ordonana Guvernului
nr. 119/1999(4);
- Regulamentul (CE)
nr. 1.083/2006 (51);
- Regulamentul (CE)
nr. 1.828/2006 (52);
- Regulamentul (CE)
nr. 1.198/2006 (63);
- Regulamentul (CE)
nr. 498/2007 (64);
- Ordonana de urgen a
Guvernului nr. 63/1999 (53);
- Ordonana de urgen a
Guvernului nr. 64/2009 (32);
- Legea nr. 105/2011(33);
- Hotrrea Guvernului
nr. 1.011/1999 (56);
- Hotrrea Guvernului
nr. 1.328/2000 (57);
- Hotrrea Guvernului
nr. 264/2003 (13);
- Hotrrea Guvernului
nr. 759/2007 (35);
- Ordinul ministrului finanelor
publice
nr. 1.792/2002 (21);
- Ordonana de urgen a
Guvernului nr. 74/2009 (60);
- Hotrrea Guvernului
nr. 442/2009 (61);
- alte acte normative specifice.

- documentele ce nsoesc
notificarea de prefinanare
(prognoza fluxului de
prefinanare, copie extras cont
disponibil din fonduri
comunitare, copie extras cont
trezorerie, dup caz);
- alte documente specifice.

Se verific:
- ncadrarea fondurilor solicitate n
limitele bugetului programului;
- respectarea mecanismului stabilit n
acordurile de finanare;
- certificarea i aprobarea cererii de ctre
persoana autorizat;
- existena documentelor justificative;
- completarea corect a documentelor;
- existena semnturii conductorului
compartimentului de specialitate.

11.

Cerere de fonduri
comunitare

- Legea nr. 500/2002 (1);


- Legea nr. 273/2006 (2);
- legile bugetare anuale;
- Ordonana Guvernului
nr. 119/1999 (4);
- Regulamentul (CE)
nr. 1.083/2006 (51);
- Regulamentul (CE)
nr. 1.828/2006 (52);
- Regulamentul (CE)
nr. 1.198/2006 (63);
- Regulamentul (CE)
nr. 498/2007 (64);
- Ordonana de urgen a
Guvernului nr. 63/1999 (53);
- Ordonana de urgen a
Guvernului nr. 64/2009 (32);
- Legea nr. 105/2011(33);

Se verific:
- ncadrarea fondurilor solicitate n
- nota justificativ;
limitele prevzute n bugetul
- documentele ce nsoesc
programului/deciziei de finanare/fiei de
proiect;
cererea de transfer de fonduri
(declaraia de cheltuieli, cash- respectarea mecanismului stabilit n
flow sume previzionate,
acordurile de finanare;
raportarea financiar, raportul
- respectarea condiionalitilor impuse
pentru alimentarea conturilor;
asupra progresului nregistrat,
situaia cofinanrii de la bugetul - certificarea i aprobarea cererii de ctre
de stat, reconcilierea bancar,
persoana autorizat;
copie extras cont trezorerie);
- existena documentelor justificative;
- completarea corect a documentelor;
- alte documente specifice.
- existena semnturii conductorului
compartimentului de specialitate.

9.

10.

- Hotrrea Guvernului
nr. 1.011/1999 (56);
- Hotrrea Guvernului
nr. 1.328/2000 (57);
- Hotrrea Guvernului
nr. 264/2003 (13);
- Hotrrea Guvernului
nr. 759/2007 (35);
- Ordonana de urgen a
Guvernului nr. 74/2009 (60);
- Hotrrea Guvernului
nr. 442/2009 (61);

- Ordinul ministrului finanelor


publice
nr. 1.792/2002 (21);
- alte acte normative specifice.
Se verific:
- legalitatea i regularitatea documentelor
- Legea nr. 500/2002 (1);
justificative;
- Legea nr. 273/2006 (2);
- ncadrarea plilor solicitate n
- legile bugetare anuale;
prevederile contractului intern sau
- Ordonana Guvernului
- nota de fundamentare;
extern;
Cerere de tragere i cerere nr. 119/1999 (4);
- contractele interne sau
- existena documentului organismului
de alimentare a contului
- Legea de ratificare a acordului externe;
finanator internaional de acceptare a
de mprumut extern;
12.
special n cadrul
- ordinele de plat prin care s-au contractului intern sau extern (no
- Ordonana de urgen a
mprumuturilor externe
efectuat pli n cadrul
objection);
Guvernului nr. 64/2007 (65);
procedurilor de refinanare;
(inclusiv a avansului)
- dac operaiunea de lichidare privind
- Procedura finanatorului extern - alte documente specifice.
realitatea faptelor i exactitatea sumei
cu privire la tragerile din
datorate este certificat de
mprumut;
compartimentul de specialitate prin Bun
- alte acte normative specifice.
de plat;
- existena semnturii conductorului
compartimentului de specialitate.
*) Documentul supus controlului financiar preventiv va fi nsoit, dup caz, de o Propunere de angajare a unei cheltuieli n limita creditelor de
angajament i/sau de o Propunere de angajare a unei cheltuieli n limita creditelor bugetare i de un Angajament bugetar individual/global,
dup caz, ntocmite conform anexelor nr. 1a), 1b) i, respectiv, anexei nr. 2 la Normele metodologice privind angajarea, lichidarea, ordonanarea
i plata cheltuielilor instituiilor publice, precum i organizarea, evidena i raportarea angajamentelor bugetare i legale, aprobate prin Ordinul
ministrului finanelor publice nr. 1.792/2002, cu modificrile i completrile ulterioare.
F. Listele de verificare pentru operaiunile cuprinse n Cadrul general al operaiunilor supuse controlului financiar preventiv
LIST DE VERIFICARE
CERERE PENTRU DESCHIDERE DE CREDITE BUGETARE
Cod A.1
Nr. crt. Obiectivele verificrii
1.

Existena actelor justificative

1.1.

- Nota justificativ

1.2.

- Nota de fundamentare/situaia privind facturi, contracte, alte obligaii de plat scadente n perioad, conform prevederilor legale n
vigoare

1.3.

- Situaia disponibilului la sfritul lunii precedente

1.4.

- Solicitrile ordonatorilor principali, secundari i/sau teriari, dup caz, pentru repartizarea de credite bugetare

1.5.

- Situaia creditelor bugetare deschise anterior i neutilizate

1.6.

- Bugetul aprobat

1.7.

- Alte documente justificative din care rezult obligaii de plat scadente n perioada pentru care se solicit deschiderea de credite
bugetare

2.

Existena vizelor, certificrilor, aprobrilor, altor semnturi, dup caz, i respectarea bazei legale pentru efectuarea plilor care fac
obiectul solicitrii pentru deschiderea de credite pentru:

2.1.

- Actele justificative de la pct. 1

Nr. crt. Obiectivele verificrii


2.2.

- Cererea pentru deschiderea de credite bugetare

3.

ncadrarea sumei pentru care se cere deschiderea de credite bugetare n:

3.1.

- Creditele bugetare repartizate pe an/trimestre/luni i detaliate conform clasificaiei bugetare

3.2.

- Limitele lunare de cheltuieli stabilite de Guvern (cnd este cazul)

3.3.

- Nivelul prevzut n actul normativ de aprobare a aciunii (cnd este cazul)

3.4.

- Nivelul rezultat din nota justificativ/fundamentare

4.

Stabilirea sumei pentru care se cere deschiderea de credite bugetare, avnd n vedere:

4.1.

- Creditele bugetare deschise anterior i neutilizate

4.2.

- Ca ntreaga sum s fie utilizat pn la finele perioadei pentru care se solicit deschiderea de credite bugetare

5.

Completarea corect a cererii pentru deschiderea de credite bugetare cu privire la:

5.1.

- Beneficiarul deschiderii de credite bugetare

5.2.

- Conturile de trezorerie

5.3.

- Suma pentru care se cere deschiderea de credite bugetare

5.4.

- Corespondena dintre suma solicitat la nivel de capitol i detalierea pe subdiviziuni ale clasificaiei bugetare

5.5.
- Celelalte rubrici prevzute de formular
LIST DE VERIFICARE DISPOZIIE BUGETAR PENTRU REPARTIZAREA CREDITELOR BUGETARE SAU BORDEROUL CENTRALIZATOR AL
DISPOZIIILOR BUGETARE
Cod A.2
Nr. crt. Obiectivele verificrii
1.

Existena actelor justificative

1.1.

- Solicitarea ordonatorului secundar sau teriar, dup caz

1.2.

- Fundamentarea repartizrii de credite pentru bugetul propriu i bugetele ordonatorilor secundari, respectiv teriari, de credite

1.3.

- Cererea pentru deschiderea de credite bugetare

1.4.

- Bugetul aprobat

1.5.

- Alte documente justificative din care rezult obligaii de plat scadente n perioada pentru care se face repartizarea

2.

Existena vizelor, certificrilor, aprobrilor, altor semnturi legale, dup caz, pentru:

2.1.

- Actele justificative de la pct. 1

2.2.

- Dispoziia bugetar pentru repartizarea creditelor bugetare

3.

ncadrarea sumei prevzute pentru repartizare n:

3.1.

- Creditele bugetare aprobate, repartizate pe an/trimestre/luni i detaliate conform clasificaiei bugetare

3.2.

- Cererea pentru deschiderea de credite bugetare

3.3.

- Nivelul dispoziiei bugetare de retragere (cnd este cazul)

3.4.

- Nivelul rezultat din solicitare/fundamentare/justificare

4.

Completarea corect a dispoziiei bugetare pentru repartizarea creditelor bugetare cu privire la:

4.1.

- Beneficiarul creditelor repartizate

4.2.

- Conturile de trezorerie

4.3.

- Suma repartizat

4.4.
- Celelalte rubrici prevzute de formular
NOT:
n cazul n care se prezint la viz Borderoul centralizator al dispoziiilor bugetare pentru repartizarea creditelor bugetare, obiectivele verificrii din
prezenta list de verificare vor fi urmrite att pentru fiecare dispoziie bugetar, ct i pentru borderoul centralizator n cauz.
LIST DE VERIFICARE DOCUMENT PENTRU MODIFICAREA REPARTIZRII PE TRIMESTRE A CREDITELOR BUGETARE
Cod A.3
Nr. crt. Obiectivele verificrii
1.

Existena actelor justificative

1.1.

- Nota de fundamentare a propunerilor pentru modificarea repartizrii pe trimestre a creditelor bugetare

1.2.

- Justificarea i dovada ncadrrii n prevederile art. 10 alin. (2) i (3) din Legea nr. 69/2010

1.3.

- Bugetul aprobat

1.4.

- Dac modificarea este n competena de aprobare a Ministerului Finanelor Publice sau a ordonatorului principal

2.

Existena vizelor, certificrilor, aprobrilor, altor semnturi legale, dup caz, pentru:

2.1.

- Actele justificative de la pct. 1

2.2.

- Documentul pentru modificarea repartizrii pe trimestre a creditelor bugetare

3.

ncadrarea sumei cu care se modific repartizrile pe trimestre n:

3.1.

- Creditele bugetare repartizate pe an i detaliate conform clasificaiei bugetare

3.2.

- Nivelurile rezultate din nota de fundamentare

4.

Modificarea trimestrializrii s corespund urmtoarelor cerine:

4.1.

- Concordana cu obligaiile ce decurg din aciuni i sarcini noi sau reprogramate

4.2.
- Respectarea angajamentelor anterioare
LIST DE VERIFICARE DOCUMENT PENTRU EFECTUAREA VIRRILOR DE CREDITE
Cod A.4
Nr. crt. Obiectivele verificrii
1.

Existena actelor justificative

1.1.

- Nota de fundamentare privind efectuarea virrilor de credite

1.2.

- Bugetul aprobat

2.

Existena vizelor, certificrilor, aprobrilor, altor semnturi legale, dup caz, pentru:

2.1.

- Actele justificative de la pct. 1

2.2.

- Documentul privind virrile de credite

3.

ncadrarea sumei prevzute a se vira n:

3.1.

- Creditele repartizate pe an/trimestre/luni i detaliate conform clasificaiei bugetare

3.2.

- Nivelul rezultat din nota de fundamentare

4.

Propunerea de virare s:

4.1.

- Nu contravin legii privind finanele publice, legii responsabilitii fiscal-bugetare, legilor bugetare anuale sau actelor normative de
rectificare

4.2.

- Fie n concordan cu obligaiile ce decurg din aciuni i sarcini noi sau reprogramate

4.3.

- Asigure respectarea angajamentelor anterioare

4.4.

- Fie susinut de justificri, detalieri i necesiti privind execuia pn la finele anului bugetar

4.5.
- Fie efectuat n intervalul de timp prevzut de lege
LIST DE VERIFICARE DISPOZIIE BUGETAR DE RETRAGERE A CREDITELOR BUGETARE DESCHISE I NEUTILIZATE
Cod A.5
Nr. crt. Obiectivele verificrii
1.

Existena actelor justificative

1.1.

- Nota de fundamentare a propunerii pentru retragerea creditelor bugetare

1.2.

- Bugetul aprobat

Nr. crt. Obiectivele verificrii


2.

Existena vizelor, certificrilor, aprobrilor, altor semnturi legale, dup caz, pentru:

2.1.

- Actele justificative de la pct. 1

2.2.

- Dispoziia bugetar de retragere a creditelor bugetare

3.

ncadrarea sumei prevzute pentru retragere n:

3.1.

- Creditele bugetare deschise/repartizate i neutilizate

3.2.

- Nivelul rezultat din nota de fundamentare

4.

Proiectul de operaiune de retragere:

4.1.

- S se fac n termenul legal

4.2.

- S asigure respectarea angajamentelor anterioare

5.

Completarea corect a dispoziiei bugetare de retragere a creditelor bugetare cu privire la:

5.1.

- Entitatea public de la care se retrag creditele bugetare

5.2.

- Conturile de trezorerie

5.3.

- Suma care se retrage

5.4.

- Corespondena dintre suma care se retrage i detalierea de pe versoul formularului

5.5.
- Celelalte rubrici prevzute de formular
LIST DE VERIFICARE CONTRACT/CONTRACT SUBSECVENT/COMAND DE ACHIZIII PUBLICE DE PRODUSE, SERVICII SAU LUCRRI
Cod B.1
Nr. crt. Obiectivele verificrii
1.

Existena actelor justificative

1.1.

- Programul anual al achiziiilor publice

1.2.

- Documentul de aprobare de ctre conductorul entitii publice a procedurii selectate de achiziie

1.3.

- Documentele privind achiziia, ntocmite n conformitate cu prevederile legislaiei romne i cu reglementrile organismelor
internaionale

1.4.

- Acordul sau convenia de finanare

1.5.

- Contractul/Decizia/Ordinul de finanare

1.6.

- Nota privind determinarea valorii estimate

1.7.

- Fia obiectivului/proiectului/categoriei de investiii

1.8.

- Lista detaliat pentru alte cheltuieli de investiii

1.9.

- Actul de aprobare a documentaiilor tehnico-economice ale obiectivelor de investiii

1.10.

- Anunul de intenie i dovada transmiterii acestuia spre publicare

1.11.

- Anunul sau invitaia de participare, dup caz

1.12.

- Documentaia de atribuire

1.13.

- Actul de numire a comisiei de evaluare/negociere sau a juriului, dup caz

1.14.

- Ofertele prezentate de operatorii economici

1.15.

- Procesul-verbal de deschidere a ofertelor i dovada transmiterii acestuia ofertanilor

1.16.

- Raportul procedurii de atribuire

1.17.

- Comunicarea privind rezultatul aplicrii procedurii

1.18.

- Acordul-cadru

1.19.

- Documentul privind soluionarea contestaiilor

1.20.

- Anexele nr. 1a), 1b) i 2 la Normele metodologice privind angajarea, lichidarea, ordonanarea i plata cheltuielilor instituiilor publice,
precum i organizarea, evidena i raportarea angajamentelor bugetare i legale, aprobate prin Ordinul ministrului finanelor publice nr.
1.792/2002

Nr. crt. Obiectivele verificrii


2.

Existena vizelor, certificrilor, aprobrilor, altor semnturi legale, dup caz, i respectarea prevederilor legale pentru:

2.1.

- Actele justificative de la pct. 1

2.2.

- Proiectul de contract/contract subsecvent/comand de achiziii publice de produse, servicii sau lucrri

3.

ncadrarea valorii contractului/contractului subsecvent/comenzii n:

3.1.

- Nivelul creditelor bugetare i/sau de angajament, dup caz

3.2.

- Nivelul angajamentului bugetar

3.3.

- Valoarea ofertei furnizorului/prestatorului/executantului ctigtor

3.4.

- Nivelul din acordul-cadru

4.

Contractul:

4.1.

- S fie cuprins n programul anual al achiziiilor publice

4.2.

- S se ncheie cu ofertantul declarat ctigtor n raportul procedurii de atribuire

4.3.

- S prevad calitatea, cantitatea i preul/tariful produselor/serviciilor/lucrrilor contractate, conform actelor justificative

4.4.

- S prevad constituirea garaniei de bun execuie

4.5.

- S prevad acordarea de avansuri numai cu respectarea legii

4.6.

- S prevad actualizarea preului numai cu respectarea legii

4.7.

- S fie ncheiat n perioada de valabilitate a ofertei

4.8.

- S cuprind datele de identificare a prilor contractante

4.9.

- S cuprind clauze privind modalitatea de plat n concordan cu termenele de livrare/de prestare/de execuie

4.10. - S cuprind clauze privind penaliti n caz de nerespectare a obligaiilor contractuale


LIST DE VERIFICARE CONTRACT/DECIZIE/ORDIN DE FINANARE/ACORD DE FINANARE
Cod B.2
Nr. crt. Obiectivele verificrii
1.

Existena actelor justificative

1.1.

- Cererea de finanare, proiectul tehnic, bugetul acestuia i listele de evaluare i selecie aferente, ntocmite de compartimentele de

specialitate
1.2.

- Acordul de parteneriat, ncheiat ntre liderul de proiect i partenerii acestuia, dup caz

1.3.

- Acordul de implementare/finanare, dup caz

1.4.

- Hotrrea comisiei de evaluare cu privire la proiectele selectate

1.5.

- Programul, proiectul sau aciunea n care se ncadreaz solicitarea finanrii

1.6.

- Nota de fundamentare i devizul de cheltuieli, aprobate de ordonatorul de credite finanator

1.7.

- Raportul privind vizita la faa locului

1.8.

- Raportul de analiz a conformitii proiectului tehnic

1.9.

- Scrisoarea de notificare privind raportul de analiz a conformitii proiectului tehnic

1.10.

- Raportul de evaluare tehnic i financiar

1.11.

- Nota de avizare intern a contractelor de finanare/cofinanare

1.12.

- Decizia pentru aprobarea proiectelor selectate

1.13.

- Anexele nr. 1a), 1b) i 2 la Normele metodologice privind angajarea, lichidarea, ordonanarea i plata cheltuielilor instituiilor publice,
precum i organizarea, evidena i raportarea angajamentelor bugetare i legale, aprobate prin Ordinul ministrului finanelor publice nr.
1.792/2002

2.

Existena vizelor, certificrilor, aprobrilor, altor semnturi legale, dup caz, pentru:

2.1.

- Actele justificative de la pct. 1

2.2.

- Proiectul de contract/decizie/ordin de finanare/acord de finanare

Nr. crt. Obiectivele verificrii


3.

ncadrarea valorii contractului/deciziei/ordinului de finanare/acordului de finanare n:

3.1.

- Nivelul creditelor bugetare i/sau de angajament, dup caz

3.2.

- Nivelul angajamentului bugetar

4.

Contractul/Decizia/Ordinul de finanare/Acordul de finanare:

4.1.

- S fie n cadrul programului de finanare

4.2.

- S prevad valoarea total a proiectului de finanat, detaliat pe surse de finanare

4.3.

- S prevad eligibilitatea i rambursarea cheltuielilor care se finaneaz

4.4.

- S prevad acordarea prefinanrii, cu respectarea legii

4.5.

- S prevad reglementri privind TVA

4.6.

- Suma din contract/decizie/ordin de finanare/acord de finanare s fie conform cu cea din bugetul detaliat al proiectului

4.7.

- S prevad actualizarea finanrii n perioada de implementare a proiectului, cu respectarea legii

4.8.

- S fie ncheiat n perioada de valabilitate a contractrii fondurilor

4.9.

- S cuprind datele de identificare a prilor contractante

4.10.
- S prevad calitatea Curii de Conturi a Romniei de a exercita control financiar, conform art. 38 alin. (2) din Legea nr. 350/2005
LIST DE VERIFICARE ACORD SUBSIDIAR DE MPRUMUT/ACORD SUBSIDIAR DE MPRUMUT I GARANIE
Cod B.3
Nr. crt. Obiectivele verificrii
1.

Existena actelor justificative:

1.1.

- Fundamentarea propunerii de acord subsidiar

1.2.

- Hotrrea comisiei de autorizare a mprumuturilor locale (dac beneficiarul sau garantul este unitate administrativ-teritorial)

2.

Existena vizelor, certificrilor, aprobrilor, altor semnturi legale, dup caz, pentru:

2.1.

- Actele justificative de la pct. 1

2.2.

- Proiectul de acord subsidiar de mprumut/acord subsidiar de mprumut i garanie

3.

Concordana termenilor acordului subsidiar de mprumut/acordului subsidiar de mprumut i garanie cu cei din acordul de mprumut
extern, fr a se limita la acetia, privitor la:

3.1.

- Destinaia sumelor pentru care s-a contractat mprumutul

3.2.

- Sistemul informaional dintre Ministerul Finanelor Publice i ordonatorii principali de credite

3.3.

- Obligaiile i drepturile ordonatorilor principali de credite, n conformitate cu prevederile documentelor juridice care guverneaz
mprumutul

3.4.

- Clauzele acordului legate de implementarea fizic i financiar a mprumutului

4.

Existena semnturilor:

4.1.

- Persoanelor autorizate din partea compartimentelor de specialitate din cadrul Ministerului Finanelor Publice

4.2.
- Persoanelor autorizate din partea submprumutatului
LIST DE VERIFICARE CONVENIE DE GARANIE, AFERENT ACORDULUI DE GARANIE
Cod B.4
Nr. crt. Obiectivele verificrii
1.

Existena actelor justificative

1.1.

- Fundamentarea propunerii de convenie

1.2.

- Avizul (hotrrea) Comitetului Interministerial de Finanri, Garanii i Asigurri

Nr. crt. Obiectivele verificrii


1.3.

- Hotrrea Comisiei de autorizare a mprumuturilor locale (dac beneficiarul sau garantul este unitate administrativ-teritorial)

1.4.

- Nota rezultat al negocierii condiiilor de acordare a garaniei de stat

2.

Existena vizelor, certificrilor, aprobrilor, altor semnturi legale, dup caz, pentru:

2.1.

- Actele justificative de la pct. 1

2.2.

- Proiect de convenie de garanie aferent acordului de garanie

3.

Concordana termenilor conveniei de garanie cu cei din acordul de mprumut extern, fr a se limita la acetia, privitor la:

3.1.

- Destinaia sumelor pentru care s-a contractat mprumutul

3.2.

- Denumirea finanatorului, valoarea mprumutului, durata mprumutului, valuta contractului

3.3.

- Perioada de graie, perioada de rambursare, rata dobnzii, comisioanele anuale i alte costuri ale mprumutului

3.4.

- Clauzele acordului, legate de implementarea fizic i financiar a mprumutului

4.

Msuri asigurtorii pentru garant, de plat la scaden, de ctre garantat, a obligaiilor asumate prin contractul de mprumut

5.

Existena semnturilor:

5.1.

- Persoanelor autorizate din partea compartimentelor de specialitate din cadrul Ministerului Finanelor Publice

5.2.
- Persoanelor autorizate din partea garantatului
LIST DE VERIFICARE SCRISOARE DE GARANIE PENTRU MPRUMUTURI EXTERNE CONTRACTATE SAU GARANTATE DE GUVERN PRIN
MINISTERUL FINANELOR PUBLICE/CONTRACTATE SAU GARANTATE DE UNITATEA ADMINISTRATIV-TERITORIAL
Cod B.5
Nr. crt. Obiectivele verificrii
1.

Existena actelor justificative

1.1.

- Avizul (hotrrea) Comitetului Interministerial de Finanri, Garanii i Asigurri

1.2.

- Hotrrea Comisiei de autorizare a mprumuturilor locale (dac beneficiarul sau garantul este unitate administrativ-teritorial )

1.3.

- Nota rezultat a negocierii condiiilor de acordare a garaniei de stat

1.4.

- Convenia de garanie, semnat de garantat

2.

Existena vizelor, certificrilor, aprobrilor, altor semnturi legale, dup caz, pentru:

2.1.

- Actele justificative de la pct. 1

2.2.

- Proiect de scrisoare de garanie pentru mprumuturi externe, contractate de operatori economici i autoriti ale administraiei publice
centrale, garantate de stat

3.

Concordana termenilor scrisorii de garanie cu cei din acordul de mprumut extern, fr a se limita la acetia, privitor la:

3.1.

- Destinaia sumelor pentru care s-a contractat mprumutul

3.2.

- Denumirea finanatorului, valoarea mprumutului, durata mprumutului, valuta contractului

3.3.

- Perioada de graie, perioada de rambursare, rata dobnzii, comisioanele anuale i alte costuri ale mprumutului

3.4.

- Clauzele acordului legate de implementarea fizic i financiar a mprumutului

4.

Existena semnturilor:

4.1.
- Persoanelor autorizate din partea compartimentelor de specialitate din cadrul Ministerului Finanelor Publice
LIST DE VERIFICARE CONVENIE DE GARANTARE NTRE MINISTERUL FINANELOR PUBLICE/UNITATEA ADMINISTRATIV-TERITORIAL, N
CALITATE DE GARANT, I BENEFICIARUL SCRISORII DE GARANIE
Cod B.6
Nr. crt. Obiectivele verificrii
1.

Existena actelor justificative

1.1.

- Fundamentarea propunerii de convenie

1.2.

- Avizul (hotrrea) Comitetului Interministerial de Finanri, Garanii i Asigurri

1.3.

- Hotrrea Comisiei de autorizare a mprumuturilor locale (dac beneficiarul sau garantul este unitate administrativ-teritorial)

1.4.

- Memorandumul privind acordul de principiu pentru acordarea garaniei statului

1.5.

- Nota rezultat al negocierii condiiilor de acordare a garaniei de stat

2.

Existena vizelor, certificrilor, aprobrilor, altor semnturi legale, dup caz, pentru:

2.1.

- Actele justificative de la pct. 1

2.2.

- Proiectul de convenie de garantare care urmeaz a fi ncheiat ntre Ministerul Finanelor Publice, n calitate de garant, i beneficiarul
conveniei de garantare

3.

Concordana termenilor conveniei de garantare cu cei din acordul de mprumut, fr a se limita la acetia, privitor la:

3.1.

- Destinaia sumelor pentru care s-a contractat mprumutul

3.2.

- Denumirea finanatorului, valoarea mprumutului, durata mprumutului, valuta contractului

3.3.

- Perioada de graie, perioada de rambursare, rata dobnzii, comisioanele anuale i alte costuri ale mprumutului

3.4.

- Clauzele acordului legate de implementarea fizic i financiar a mprumutului

4.

Msuri asigurtorii pentru garant, de plat la scaden, de ctre garantat, a obligaiilor asumate prin contractul de mprumut

5.

Existena semnturilor:

5.1.

- Persoanelor autorizate din partea compartimentelor de specialitate din cadrul Ministerului Finanelor Publice

5.2.
- Persoanelor autorizate din partea garantatului
LIST DE VERIFICARE SCRISOARE DE GARANIE PENTRU MPRUMUT GARANTAT DE STAT, CONTRACTAT DIRECT DE O UNITATE ADMINISTRATIVTERITORIAL
Cod B.7
Nr. crt. Obiectivele verificrii
1.

Existena actelor justificative

1.1.

- Avizul (hotrrea) Comitetului Interministerial de Finanare, Garanii i Asigurri

1.2.

- Hotrrea Comisiei de autorizare a mprumuturilor locale (dac beneficiarul sau garantul este unitate administrativ-teritorial )

1.3.

- Nota rezultat al negocierii condiiilor de acordare a garaniei de stat

1.4.

- Convenia de garanie, semnat de garantat

2.

Existena vizelor, certificrilor, aprobrilor, altor semnturi legale, dup caz, pentru:

2.1.

- Actele justificative de la pct. 1

2.2.

- Proiect de scrisoare de garanie pentru mprumut garantat de stat, contractat direct de o unitate administrativ-teritorial

3.

Concordana termenilor scrisorii de garanie cu cei din acordul de mprumut, fr a se limita la acetia, privitor la:

3.1.

- Destinaia sumelor pentru care s-a contractat mprumutul

3.2.

- Denumirea finanatorului, valoarea mprumutului, durata mprumutului, valuta contractului

3.3.

- Perioada de graie, perioada de rambursare, rata dobnzii, comisioanele anuale i alte costuri ale mprumutului

3.4.

- Clauzele acordului legate de implementarea fizic i financiar a mprumutului

4.

Existena semnturilor:

4.1.
- Persoanelor autorizate din partea compartimentelor de specialitate din cadrul Ministerului Finanelor Publice
LIST DE VERIFICARE CONVENIE DE GARANIE NTRE MINISTERUL FINANELOR PUBLICE, N CALITATE DE GARANT, I REPREZENTANTUL
LEGAL AL UNITII ADMINISTRATIV-TERITORIALE, N CALITATE DE GARANTAT
Cod B.8
Nr. crt. Obiectivele verificrii
1.

Existena actelor justificative

1.1.

- Fundamentarea propunerii de convenie

1.2.

- Avizul (hotrrea) Comitetului Interministerial de Finanri, Garanii i Asigurri

1.3.

- Hotrrea Comisiei de autorizare a mprumuturilor locale

1.4.

- Nota rezultat al negocierii condiiilor de acordare a garaniei de stat

2.

Existena vizelor, certificrilor, aprobrilor, altor semnturi legale, dup caz, pentru:

2.1.

- Actele justificative de la pct. 1

2.2.

- Proiectul de convenie de garanie

3.

Concordana termenilor conveniei de garanie cu cei din acordul de mprumut, fr a se limita la acetia, privitor la:

3.1.

- Destinaia sumelor pentru care s-a contractat mprumutul

3.2.

- Denumirea finanatorului, valoarea mprumutului, durata mprumutului, valuta contractului

3.3.

- Perioada de graie, perioada de rambursare, rata dobnzii, comisioanele anuale i alte costuri ale mprumutului

3.4.

- Clauzele acordului legate de implementarea fizic i financiar a mprumutului

4.

Msuri asigurtorii pentru garant, de plat la scaden, de ctre garantat, a obligaiilor asumate prin contractul de mprumut

5.

Existena semnturilor:

5.1.

- Persoanelor autorizate din partea compartimentelor de specialitate din cadrul Ministerului Finanelor Publice

5.2.
- Persoanelor autorizate din partea garantatului
LIST DE VERIFICARE A SCRISORII SUPLIMENTARE PENTRU ACORDURILE DE MPRUMUT
Cod B.9
Nr. crt. Obiectivele verificrii
1.

Existena actelor justificative

1.1.

- Nota de fundamentare a scrisorii suplimentare

1.2.

- Acceptul Ministerului Finanelor Publice privind condiiile financiare

2.

Existena vizelor, certificrilor, aprobrilor, altor semnturi legale, dup caz, pentru:

2.1.

- Actele justificative de la pct. 1

3.

Se verific:

3.1.

- Concordana dintre condiiile din scrisoarea suplimentar i Acordul-cadru de mprumut

3.2.
- Existena avizului compartimentului juridic
LIST DE VERIFICARE A CONTRACTULUI DE CONCESIONARE, CUMPRARE SAU DE NCHIRIERE DE TERENURI, CLDIRI EXISTENTE, ALTE
BUNURI IMOBILE SAU A DREPTURILOR ASUPRA ACESTORA, N CARE ENTITATEA PUBLIC ESTE CONCESIONAR, CUMPRTOR SAU CHIRIA
Cod B.10
Nr. crt. Obiectivele verificrii
1.

Existena actelor justificative

1.1.

- Nota de fundamentare a concesionrii, cumprrii sau nchirierii

1.2.

- Documente specifice privind derularea operaiunii de concesionare, cumprare sau de nchiriere, potrivit procedurii aprobate de
ordonator

Nr. crt. Obiectivele verificrii


2.

Existena vizelor, certificrilor, aprobrilor, altor semnturi legale, dup caz, i respectarea prevederilor legale pentru:

2.1.

- Actele justificative de la pct. 1

2.2.

- Proiectul de contract de concesionare, cumprare sau de nchiriere

3.

ncadrarea valorii contractului n:

3.1.

- Nivelul creditelor bugetare i/sau de angajament, dup caz

3.2.

- Nivelul angajamentului bugetar

3.3.

- Nivelul preului concesiunii/chiriei ofertate de proprietar

4.

Contractul de concesionare, cumprare sau de nchiriere:

4.1.

- S fie cuprins n programul anual al achiziiilor publice

4.2.

- S cuprind datele de identificare a prilor contractante

4.3.

- S prevad elementele de identificare a bunului concesionat, cumprat sau nchiriat

4.4.

- S prevad actualizarea preului cu respectarea legii

4.5.

- S prevad obligaiile prilor

4.6.

- S cuprind clauze privind modalitatea de plat

4.7.
- S cuprind clauze privind penaliti n caz de neonorare a obligaiilor contractuale
LIST DE VERIFICARE A ACORDULUI PENTRU SCHIMB DE EXPERIEN SAU DOCUMENTARE, PE BAZ DE RECIPROCITATE, FR TRANSFER DE
VALUT
Cod B.11
Nr. crt. Obiectivele verificrii
1.

Existena actelor justificative

1.1.

- Nota de fundamentare a proiectului de acord

1.2.

- Devizul de cheltuieli aferent aciunilor ce urmeaz a fi derulate n cadrul acordului

2.

Existena vizelor, certificrilor, aprobrilor, altor semnturi legale, dup caz, pentru:

2.1.

- Actele justificative de la pct. 1

3.

ncadrarea valorii acordului n:

3.1.

- Nivelul creditelor bugetare i/sau de angajament, dup caz

3.2.

- Nivelul angajamentului bugetar

3.3.

- ncadrarea devizelor de cheltuieli ale aciunilor ce urmeaz a fi derulate n cadrul acordului, n limitele legale de cheltuieli

4.

Acordul

4.1.

- Concordana termenilor din acord privind obligaiile financiare cu prevederile cadrului legal existent (cheltuieli de protocol, delegare,
taxe)

4.2.

- ncadrarea devizului de cheltuieli ale aciunilor ce urmeaz a fi derulate n cadrul acordului, n limitele legale de cheltuieli

4.3.
- Existena avizului compartimentului juridic
LIST DE VERIFICARE ACT INTERN DE DECIZIE PRIVIND ORGANIZAREA ACIUNILOR DE PROTOCOL, A UNOR MANIFESTRI CU CARACTER
CULTURAL-TIINIFIC SAU A ALTOR ACIUNI CU CARACTER SPECIFIC, INCLUSIV DEVIZUL ESTIMATIV PE CATEGORII DE CHELTUIELI
Cod B.12
Nr. crt. Obiectivele verificrii
1.

Existena actelor justificative

1.1.

- Nota de fundamentare a aciunii de protocol, a manifestrii sau a aciunii cu caracter specific, dup caz

1.2.

- Documente transmise de parteneri cu privire la participarea la aciune

Nr. crt. Obiectivele verificrii


1.3.

- Anexele nr. 1a), 1b) i 2 la Normele metodologice privind angajarea, lichidarea, ordonanarea i plata cheltuielilor instituiilor publice,
precum i organizarea, evidena i raportarea angajamentelor bugetare i legale, aprobate prin Ordinul ministrului finanelor publice nr.
1.792/2002

2.

Existena vizelor, certificrilor, aprobrilor, altor semnturi legale, dup caz, i respectarea prevederilor legale pentru:

2.1.

- Actele justificative de la pct. 1

2.2.

- Actul intern de decizie, inclusiv devizul

3.

Stabilirea corect a valorii devizului

4.

ncadrarea valorii devizului n:

4.1.

- Nivelul creditelor bugetare i/sau de angajament, dup caz

4.2.

- Nivelul angajamentului bugetar

4.3.

- Limitele prevzute de normele legale

4.4.
- Nivelul prevzut de actul normativ de aprobare a aciunii (unde este cazul)
LIST DE VERIFICARE ACT INTERN DE DECIZIE PRIVIND DEPLASAREA N STRINTATE, INCLUSIV DEVIZUL ESTIMATIV DE CHELTUIELI
Cod B.13
Nr. crt. Obiectivele verificrii
1.

Existena actelor justificative

1.1.

- Nota de fundamentare a deplasrii n strintate

1.2.

- Invitaii, comunicri, alte documente de la partenerul extern

1.3.

- Nota-mandat/memorandumul privind deplasarea

1.4.

- Oferte pentru cazare i/sau transport, dup caz

1.5.

- Anexele nr. 1a), 1b) i 2 la Normele metodologice privind angajarea, lichidarea, ordonanarea i plata cheltuielilor instituiilor publice,
precum i organizarea, evidena i raportarea angajamentelor bugetare i legale, aprobate prin Ordinul ministrului finanelor publice nr.
1.792/2002

2.

Existena vizelor, certificrilor, aprobrilor, altor semnturi legale, dup caz, i respectarea prevederilor legale pentru:

2.1.

- Actele justificative de la pct. 1

2.2.

- Actul intern de decizie, inclusiv devizul

3.

Stabilirea corect a valorii devizului

4.

ncadrarea valorii devizului n:

4.1.

- Nivelul creditelor bugetare i/sau de angajament, dup caz

4.2.

- Nivelul angajamentelor bugetare

4.3.
- Baremele prevzute de normele legale
LIST DE VERIFICARE A ACTULUI INTERN DE DECIZIE PRIVIND DELEGAREA SAU DETAAREA N AR A PERSONALULUI, INCLUSIV DEVIZUL
ESTIMATIV DE CHELTUIELI
Cod B.14
Nr. crt. Obiectivele verificrii
1.

Existena actelor justificative

1.1.

- Nota de fundamentare a delegrii/detarii

1.2.

- Acceptul scris al persoanei detaate

1.3.

- Actul intern de decizie privind detaarea/ordinul de deplasare

1.4.

- Anexele nr. 1a), 1b) i 2 la Normele metodologice privind angajarea, lichidarea, ordonanarea i plata cheltuielilor instituiilor publice,
precum i organizarea, evidena i raportarea angajamentelor bugetare i legale, aprobate prin Ordinul ministrului finanelor publice nr.
1.792/2002

Nr. crt. Obiectivele verificrii


2.

Existena vizelor, certificrilor, aprobrilor, altor semnturi legale, dup caz, pentru:

2.1.

- Actele justificative de la pct. 1

2.2.

- Actul intern de decizie, inclusiv devizul

3.

Stabilirea corect a valorii devizului

4.

ncadrarea valorii devizului n:

4.1.

- Nivelul creditelor bugetare i/sau de angajament, dup caz

4.2.

- Nivelul angajamentelor bugetare

4.3.
- Baremele prevzute de normele legale
LIST DE VERIFICARE A ORDINULUI/ACTULUI INTERN DE DECIZIE PRIVIND: ANGAJAREA SAU AVANSAREA/PROMOVAREA PERSONALULUI,
NUMIREA CU CARACTER TEMPORAR A PERSONALULUI DE EXECUIE PE FUNCII DE CONDUCERE, ACORDAREA ALTOR DREPTURI SALARIALE
Cod B.15
Nr. crt. Obiectivele verificrii
1.

Existena actelor justificative

1.1.

- Nota de fundamentare i dosarul angajrii/avansrii/promovrii personalului

1.2.

- Propunerea pentru acordarea salariului de merit/numirea personalului de execuie pe funcii de conducere/acordarea altor drepturi
salariale

2.

Existena vizelor, certificrilor, aprobrilor, altor semnturi legale, dup caz, pentru:

2.1.

- Actele justificative de la pct. 1

2.2.

- Actul intern de decizie

3.

Se verific:

3.1.

- Existena creditelor bugetare

3.2.

- Respectarea reglementrilor legale privind angajarea i ncadrarea personalului n limita posturilor aprobate i stabilirea drepturilor
salariale

3.3.

- Rezervarea creditelor prin angajament bugetar la nivelul obligaiilor financiare decurgnd din angajamentul legal

3.4.
- Existena avizului compartimentului juridic
LIST DE VERIFICARE CONTRACT DE COMODAT N CARE ENTITATEA PUBLIC ARE CALITATEA DE COMODATAR
Cod B.16
Nr. crt. Obiectivele verificrii
1.

Existena actelor justificative

1.1.

- Nota de fundamentare

1.2.

- Referat de necesitate

1.3.

- Devizul cheltuielilor ce urmeaz a fi suportate de comodatar

2.

Existena vizelor, certificrilor, aprobrilor, altor semnturi legale, dup caz, pentru:

2.1.

- Actele justificative de la pct. 1

2.2.

- Proiectul de contract de comodat

3.

ncadrarea valorii contractului n:

3.1.

- Nivelul creditelor bugetare i/sau de angajament

3.2.

- Nivelul angajamentului bugetar

4.

Contractul:

4.1.

- S cuprind datele de identificare a prilor contractante

Nr. crt. Obiectivele verificrii


4.2.

- S prevad elementele de identificare a bunurilor

4.3.

- Devizul/Categoriile de cheltuieli s se ncadreze n limitele legale

4.4.

- S prevad obligaiile prilor

4.5.

- S fie rezervate creditele prin angajament bugetar la nivelul valorii angajamentului legal

4.6.
- S conin avizul compartimentului juridic
LIST DE VERIFICARE A CONTRACTULUI DE PARTENERIAT PUBLIC-PRIVAT
Cod B.17
Nr. crt. Obiectivele verificrii
1.

Existena actelor justificative

1.1.

- Studiul de prefezabilitate sau fundamentare

1.2.

- Nota justificativ pentru selectarea procedurii de dialog competitiv

1.3.

- Anunul de selecie

1.4.

- Documentul ataat

1.5.

- Comisia de evaluare a ofertelor/scrisorilor de intenie, aprobat

1.6.

- Comisia de negociere pentru semnarea acordului de proiect, aprobat

1.7.

- Oferta/Scrisorile de intenie

1.8.

- Raportul de evaluare a scrisorilor de intenie i selectarea investitorilor

1.9.

- Acordurile de proiect

1.10.

- Invitaiile la negociere

1.11.

- Procesele-verbale ale comisiei de evaluare/negociere

1.12.

- Ofertele finale

1.13.

- Raportul de evaluare a ofertelor i desemnarea ofertei ctigtoare (raportul procedurii de atribuire)

1.14.

- Comunicarea privind rezultatul procedurii transmis investitorilor participani

2.

Existena vizelor, certificrilor, aprobrilor, altor semnturi legale, dup caz, pentru:

2.1.

- Actele justificative de la pct. 1

2.2.

- Proiectul de contract de parteneriat public-privat

3.

ncadrarea valorii contractului n:

3.1.

- Nivelul creditelor bugetare i/sau creditelor de angajament

3.2.

- Nivelul angajamentului bugetar

4.

Contractul:

4.1.

- Respectarea regularitii specifice contractului de parteneriat public-privat

4.2.

- S existe creditele bugetare i/sau creditele de angajament

4.3.

- Stabilirea termenilor contractului n concordan cu prevederile cadrului normativ

4.4.

- S fie rezervate creditele prin angajament bugetar la nivelul valorii angajamentului legal

4.5.
- S conin avizul compartimentului juridic
LIST DE VERIFICARE CONVENIE PENTRU ACORDAREA DE MPRUMUTURI, CONFORM ART. 69 DIN LEGEA NR. 500/2002
Cod B.18
Nr. crt. Obiectivele verificrii
1.

Existena actelor justificative

1.1.

- Actul de nfiinare a instituiei publice/activitii finanate integral din venituri proprii

1.2.

- Solicitarea pentru acordarea mprumutului

1.3.

- Programul privind realizarea veniturilor proprii care s asigure rambursarea mprumutului

1.4.

- Nota de fundamentare privind acordarea mprumutului

Nr. crt. Obiectivele verificrii


2.

Existena vizelor, certificrilor, aprobrilor, altor semnturi legale, dup caz, i respectarea prevederilor legale pentru:

2.1.

- Actele justificative de la pct. 1

2.2.

- Convenia pentru acordarea mprumutului

3.

ncadrarea valorii mprumutului n:

3.1.

- Nivelul creditelor bugetare i/sau de angajament, dup caz

3.2.

- Nivelul de mprumut solicitat

3.3.

- Nivelul posibil de rambursat, din nota de fundamentare

4.

Convenia:

4.1.

- S fie ncheiat n cazul unei instituii publice/activiti finanate, nou-nfiinat

4.2.

- S prevad modalitatea i tranele de acordare a mprumutului

4.3.

- S prevad msuri asigurtorii de recuperare a mprumutului

4.4.

- S prevad termenele de constituire a mprumutului

4.5.
- S prevad rambursarea integral a mprumutului n termen de 6 luni de la data acordului
LIST DE VERIFICARE ORDONANARE DE PLAT PRIVIND ACHIZIIILE PUBLICE DE PRODUSE, SERVICII SAU LUCRRI
Cod C.1
Nr. crt. Obiectivele verificrii
1.

Existena actelor justificative

1.1.

- Contractul/Comanda de achiziie public (sau alt form de angajament juridic)

1.2.

- Contractul/Decizia/Ordinul de finanare

1.3.

- Angajamentul bugetar

1.4.

- Factura fiscal sau factura extern, nsoit de documentele justificative (certificare de plat, rapoarte de progres .a.)

1.5.

- Declaraia vamal de import

1.6.

- Documentele care s ateste livrarea produselor, prestarea serviciilor sau executarea lucrrilor, dup caz

2.

Existena vizelor, certificrilor, aprobrilor, altor semnturi legale, dup caz, pentru:

2.1.

- Actele justificative de la pct. 1

2.2.

- Ordonanarea de plat

3.

Stabilirea corect a sumei propuse pentru plat

4.

ncadrarea sumei propuse pentru plat n:

4.1.

- Nivelul angajamentului bugetar

4.2.

- Nivelul angajamentului legal

4.3.

- Valoarea cheltuielilor lichidate

4.4.

- Creditele bugetare deschise/repartizate sau existente n conturi de disponibil, dup caz

5.

Corespondena datelor din ordonanarea de plat cu cele din actele justificative pentru:

5.1.

- Natura cheltuielii

5.2.

- Numrul i data emiterii facturii

5.3.

- Beneficiarul sumei

5.4.

- Banca beneficiarului

6.

Corespondena dintre coninutul actelor justificative n ceea ce privete:

6.1.

- Cantitatea de produse recepionate

6.2.

- Calitatea produselor recepionate

6.3.

- Preul unitar al produselor recepionate

6.4.

- Termenele de livrare

6.5.
- Modalitile de plat
LIST DE VERIFICARE ORDONANARE DE PLAT PENTRU AVANSURI ACORDATE N CADRUL CONTRACTELOR NCHEIATE
Cod C.2
Nr. crt. Obiectivele verificrii
1.

Existena actelor justificative

1.1.

- Contractul/Comanda de achiziie public

1.2.

- Contractul/Decizia/Ordinul de finanare

1.3.

- Angajamentul bugetar

1.4.

- Nota de aprobare a cheltuielilor eligibile

1.5.

- Nota de fundamentare/autorizare

1.6.

- Solicitarea de acordare a avansului

1.7.

- Documentul prin care se constituie garania legal

1.8.

- Documentul justificativ (factura, convenia de plat etc.)

2.

Existena vizelor, certificrilor, aprobrilor, altor semnturi legale, dup caz, pentru:

2.1.

- Actele justificative de la pct. 1

2.2.

- Ordonanarea de plat a avansului

3.

Stabilirea corect a sumei prevzute pentru plat

4.

ncadrarea sumei propuse pentru plat n:

4.1.

- Nivelul angajamentului bugetar

4.2.

- Nivelul angajamentului legal

4.3.

- Nivelul sumei datorate rezultat n urma operaiunii de lichidare

4.4.

- Disponibilul din cont

5.

Corespondena datelor din ordonanarea de plat cu cele din actele justificative pentru:

5.1.

- Natura plii

5.2.

- Beneficiarul sumei

5.3.
- Banca beneficiarului i contul
LIST DE VERIFICARE ORDONANARE DE PLAT PRIVIND PREFINANRI, PLI
CONTRACTELOR/DECIZIILOR/ORDINELOR DE FINANARE/ACORDURILOR DE FINANARE
Cod C.3
Nr. crt. Obiectivele verificrii

INTERMEDIARE,

PLI

FINALE

1.

Existena actelor justificative

1.1.

- Contractul/Decizia/Ordinul de finanare/Acordul de finanare

1.2.

- Angajamentul bugetar

1.3.

- Cererea de plat/rambursare privind prefinanri, pli intermediare, pli finale

1.4.

- Notificarea privind depunerea cererii de plat

1.5.

- Nota de autorizare a plii/rambursrii

1.6.

- Nota de aprobare a cheltuielilor eligibile

1.7.

- Decont privind prefinanarea acordat

1.8.

- Avizul de plat/rambursare

1.9.

- Documentaia justificativ specific care rezult din actul normativ ce reglementeaz operaiunea i/sau domeniul respectiv

2.

Existena vizelor, certificrilor, aprobrilor, altor semnturi legale, dup caz, pentru:

2.1.

- Actele justificative de la pct. 1

2.2.

- Ordonanarea de plat

3.

Stabilirea corect a sumei propuse pentru plat

CADRUL

Nr. crt. Obiectivele verificrii


4.

ncadrarea sumei propuse pentru plat n:

4.1.

- Nivelul angajamentului bugetar

4.2.

- Nivelul angajamentului legal

4.3.

- Nivelul sumei datorate rezultat n urma operaiunii de lichidare

4.4.

- Creditele bugetare deschise/repartizate sau existente n conturi de disponibil, dup caz

5.

Corespondena datelor din ordonanarea de plat cu cele din notele justificative, pentru:

5.1.

- Natura plii

5.2.

- Beneficiarul sumei

5.3.
- Banca beneficiarului sumei
LIST DE VERIFICARE ORDIN DE PLAT N VALUT PENTRU ACHITAREA LA EXTERN A RATELOR DE CAPITAL, A DOBNZILOR, A COMISIOANELOR
I A ALTOR COSTURI PROVENITE DIN MPRUMUTURI EXTERNE
Cod C.4

Nr. crt. Obiectivele verificrii


1.

Existena actelor justificative:

1.1.

- Notificarea de plat naintat de finanatorul extern

1.2.

- Adresa de confirmare a obligaiei de plat din partea beneficiarului final al creditului extern sau ordin de plat/extras de cont atestnd
virarea echivalentului n lei al obligaiei de plat la extern n contul entitii publice

1.3.

- Nota de fundamentare

1.4.

- Angajamentul legal, ca izvor al obligaiilor de plat

2.

Existena vizelor, certificrilor, aprobrilor, altor semnturi legale, dup caz, pentru:

2.1.

- Actele justificative de la pct. 1

2.2.

- Proiectul de ordin de plat n valut pentru achitarea, la extern, a ratelor de capital, a dobnzilor, a comisioanelor i a altor costuri
provenite din mprumuturile externe

3.

Stabilirea corect a sumei propuse pentru plat

4.

ncadrarea sumei propuse pentru plat n:

4.1.

- Nivelul angajamentului legal

4.2.

- Nivelul sumei datorate rezultat din notificarea de plat naintat de organismul financiar internaional

4.3.

- Termenul de rambursare, prevzut n angajamentul legal

4.4.

- Nivelul sumei propuse pentru lichidare de direcia de specialitate

5.

Corespondena datelor din ordonanarea de plat cu cele din actele justificative, pentru:

5.1.

- Natura cheltuielii

5.2.

- Beneficiarul sumei

5.3.
- Banca beneficiarului i contul
LIST DE VERIFICARE ORDONANARE DE PLAT PRIVIND VIRAREA CTRE BANC A CONTRAVALORII N LEI A VALUTEI DISPONIBILIZATE
PENTRU ACHITAREA LA EXTERN A OBLIGAIILOR DE PLAT REZULTATE DIN MPRUMUTURILE EXTERNE CONTRACTATE DIRECT SAU GARANTATE
DE STAT
Cod C.5
Nr. crt. Obiectivele verificrii
1.

Existena actelor justificative:

1.1.

- Notificarea de plat, naintat de organismul internaional

1.2.

- Ordinul de schimb valutar pentru cumprare de valut

1.3.

- Ordinul de plat n valut

Nr. crt. Obiectivele verificrii


1.4.

- Confirmarea bncii privind operaiunea de plat la extern

1.5.

- Nota de lichidare

1.6.

- Nota de fundamentare privind sursele interne de acoperire a datoriei fa de banc

2.

Existena vizelor, certificrilor, aprobrilor, altor semnturi legale, dup caz, pentru:

2.1.

- Actele justificative de la pct. 1

2.2.

- Ordonanarea de plat

3.

Stabilirea corect a sumei propuse pentru plat

4.

ncadrarea sumei propuse pentru plat n:

4.1.

- Nivelul angajamentului legal

4.2.

- Nivelul sumei datorate rezultat din avizul de plat naintat de organismul financiar internaional

4.3.

- Termenul de plat prevzut n angajamentul legal i confirmarea bncii

4.4.

- Nivelul sumei propuse pentru lichidare

4.5.

- ncadrarea n subdiviziunile clasificaiei bugetare

5.

Corespondena datelor din ordonanarea de plat cu cele din actele justificative, pentru:

5.1.

- Natura cheltuielii

5.2.

- Beneficiarul sumei

5.3.
- Banca beneficiarului i contul
LIST DE VERIFICARE ORDONANARE DE PLAT N LEI, ORDONANARE DE PLAT EXTERN SAU ORDONANARE A TRANSFERULUI VALUTAR,
PENTRU PLI CARE SE EFECTUEAZ DIN CONTURILE SPECIALE ALE MPRUMUTURILOR EXTERNE
Cod C.6
Nr. crt. Obiectivele verificrii
1.

Existena actelor justificative

1.1.

- Nota de fundamentare

1.2.

- Acordul de mprumut extern/Acordul subsidiar de mprumut

1.3.

- Facturile emise de furnizori, cu certificarea de ctre beneficiar a efecturii operaiunii pentru care se solicit plata

1.4.

- Alte documente justificative de transport, vmuire sau situaii de lucrri ori recepia bunurilor, dup caz

2.

Existena vizelor, certificrilor, aprobrilor, altor semnturi legale, dup caz, pentru:

2.1.

- Actele justificative de la pct. 1

2.2.

- Proiectul de ordonanare de plat n lei, ordonanarea de plat extern sau ordonanarea transferului valutar, pentru pli care se
efectueaz din conturile speciale ale mprumuturilor guvernamentale externe

3.

Stabilirea corect a sumei propuse pentru plat

4.

ncadrarea sumei propuse pentru plat n:

4.1.

- Nivelul angajamentului bugetar

4.2.

- Nivelul angajamentului legal

4.3.

- Nivelul sumei datorate rezultat n urma operaiunii de lichidare

4.4.

- Creditele bugetare deschise/repartizate sau existente n conturi de disponibil, dup caz

5.

Corespondena datelor din ordonanarea de plat cu cele din actele justificative pentru:

5.1.

- Natura cheltuielii

5.2.

- Beneficiarul sumei

5.3.
- Banca beneficiarului i contul
LIST DE VERIFICARE ORDONANARE DE PLAT, PRIN ACREDITIV SIMPLU SAU DOCUMENTAR, N CADRUL UNUI CONTRACT EXTERN FINANAT
PRINTR-UN MPRUMUT EXTERN
Cod C.7
Nr. crt. Obiectivele verificrii
1.

Existena actelor justificative

1.1.

- Nota de fundamentare

1.2.

- Contractul extern

1.3.

- Acreditivul simplu sau documentar, emis de banca depozitar a contului special

1.4.

- Alte documente justificative de transport, vmuire sau situaii de lucrri ori recepia bunurilor, dup caz

2.

Existena vizelor, certificrilor, aprobrilor, altor semnturi legale, dup caz, pentru:

2.1.

- Actele justificative de la pct. 1

2.2.

- Proiectul de ordonanare de plat, prin acreditiv simplu sau documentar, n cadrul unui contract extern finanat printrun mprumut
extern

3.

Stabilirea corect a sumei propuse pentru plat

4.

ncadrarea sumei propuse pentru plat n:

4.1.

- Nivelul angajamentului bugetar

4.2.

- Nivelul angajamentului legal

4.3.

- Nivelul sumei datorate rezultat n urma operaiunii de lichidare

4.4.

- Creditele bugetare deschise/repartizate sau existente n conturi de disponibil, dup caz

5.

Corespondena datelor din ordonanarea de plat cu cele din actele justificative pentru:

5.1.

- Natura cheltuielii

5.2.

- Beneficiarul sumei

5.3.
- Banca beneficiarului i contul
LIST DE VERIFICARE ORDONANARE DE PLAT EXTERN PENTRU COTIZAII, CONTRIBUII, TAXE ETC. LA DIVERSE ORGANISME
INTERNAIONALE
Cod C.8
Nr. crt. Obiectivele verificrii
1.

Existena actelor justificative

1.1.

- Angajamentul bugetar global/individual

1.2.

- Acordul, convenia sau protocolul privind aderarea la organismul internaional, inclusiv actul normativ care aprob aderarea respectiv

1.3.

- Avizul de plat primit de la organismul internaional i/sau alte elemente care privesc suma de plat n valut i termenul scadent la
plat

2.

Existena vizelor, certificrilor, aprobrilor, altor semnturi legale, dup caz, pentru:

2.1.

- Actele justificative de la pct. 1

2.2.

- Ordonanarea de plat

3.

Stabilirea corect a sumei propuse pentru plat

4.

ncadrarea sumei propuse pentru plat n:

4.1.

- Nivelul angajamentului bugetar

4.2.

- Nivelul angajamentului legal

4.3.

- Valoarea cheltuielilor lichidate

4.4.

- Creditele bugetare deschise/repartizate sau existente n conturi de disponibil, dup caz

5.

Corespondena datelor din ordonanarea de plat cu cele din actele justificative pentru:

5.1.

- Natura cheltuielii

5.2.

- Numrul i data emiterii facturii

5.3.

- Beneficiarul sumei

5.4.
- Banca beneficiarului i contul
LIST DE VERIFICARE ORDONANARE DE PLAT PENTRU SUBVENII, TRANSFERURI, PRIME SAU ALTE PLI DIN FONDURI PUBLICE, ACORDATE
OPERATORILOR ECONOMICI SAU ALTOR BENEFICIARI LEGALI
Cod C.9
Nr. crt. Obiectivele verificrii
1.

Existena actelor justificative

1.1.

- Angajamentul bugetar global/individual

1.2.

- Nota de fundamentare

1.3.

- Documentaia specific, conform actului normativ care reglementeaz domeniul

2.

Existena vizelor, certificrilor, aprobrilor, altor semnturi legale, dup caz, pentru:

2.1.

- Actele justificative de la pct. 1

2.2.

- Ordonanarea de plat

3.

Stabilirea corect a sumei propuse pentru plat

4.

ncadrarea sumei propuse pentru plat n:

4.1.

- Nivelul angajamentului bugetar

4.2.

- Nivelul angajamentului legal

4.3.

- Nivelul sumei datorate rezultat n urma operaiunii de lichidare

4.4.

- Creditele bugetare deschise/repartizate sau existente n conturi de disponibil, dup caz

5.

Corespondena datelor din ordonanarea de plat cu cele din actele justificative pentru:

5.1.

- Natura plii

5.2.

- Beneficiarul sumei

5.3.
- Banca beneficiarului i contul
LIST DE VERIFICARE ORDONANARE DE PLAT PRIVIND REDEVENE, CHIRII SAU ALTE CHELTUIELI LEGATE DE CONCESIONARE SAU
NCHIRIERE
Cod C.10
Nr. crt. Obiectivele verificrii
1.

Existena actelor justificative

1.1.

- Nota de fundamentare a concesionrii sau nchirierii

1.2.

- Documente specifice privind derularea operaiunilor de concesionare sau nchiriere

1.3.

- Contract de concesiune/nchiriere

2.

Existena vizelor, certificrilor, aprobrilor, altor semnturi legale, dup caz, i respectarea prevederilor legale pentru:

2.1.

- Actele justificative de la pct. 1

2.2.

- Ordonanarea de plat

3.

Stabilirea corect a sumei propuse pentru plat

4.

ncadrarea sumei propuse pentru plat n:

4.1.

- Nivelul angajamentului bugetar

4.2.

- Nivelul angajamentului legal

4.3.

- Creditele bugetare deschise/repartizate sau existente n conturi de disponibil, dup caz

5.

Corespondena datelor din ordonanarea de plat cu cele din actele justificative pentru:

5.1.

- Natura plii

5.2.

- Beneficiarul sumei

5.3.
- Banca beneficiarului i contul
LIST DE VERIFICARE ORDONANARE DE PLAT EXTERN PRIVIND ALTE PLI DECT CELE AFERENTE MPRUMUTURILOR EXTERNE
Cod C.11
Nr. crt. Obiectivele verificrii
1.

Existena actelor justificative

1.1.

- Angajamentul bugetar individual/global

1.2.

- Nota de fundamentare

1.3.

- Contractul de furnizare/servicii/lucrri

1.4.

- Factura extern

1.5.

- Documente de transport, vmuire, recepie, situaii de lucrri, dup caz

1.6.

- Documente specifice care rezult din actul normativ ce reglementeaz domeniul

2.

Existena vizelor, certificrilor, aprobrilor, altor semnturi legale, dup caz, pentru:

2.1.

- Actele justificative de la pct. 1

2.2.

- Ordonanarea de plat extern

3.

Stabilirea corect a sumei propuse pentru plat

4.

ncadrarea sumei prevzute pentru plat n:

4.1.

- Nivelul angajamentului bugetar

4.2.

- Nivelul angajamentului legal

4.3.

- Nivelul sumei datorate rezultat n urma operaiunii de lichidare

4.4.

- Disponibilul n cont

5.

Corespondena datelor din ordonanarea de plat cu cele din actele justificative pentru:

5.1.

- Natura plii

5.2.

- Beneficiarul sumei

5.3.
- Banca beneficiarului i contul
LIST DE VERIFICARE ORDONANARE DE PLAT PRIVIND CHELTUIELILE CE SE EFECTUEAZ DIN FONDURI PRIMITE DE LA PERSOANE JURIDICE
SAU FIZICE CU TITLU DE DONAIE SAU SPONSORIZARE
Cod C.12
Nr. crt. Obiectivele verificrii
1.

Existena actelor justificative

1.1.

- Angajamentul bugetar individual/global

1.2.

- Nota de fundamentare

1.3.

- Actul de donaie sau sponsorizare

1.4.

- Angajamentul legal (contract, comand etc.)

1.5.

- Documentele care atest livrarea produselor, prestarea serviciilor sau executarea lucrrilor, dup caz

2.

Existena vizelor, certificrilor, aprobrilor, altor semnturi legale, dup caz, pentru:

2.1.

- Actele justificative de la pct. 1

2.2.

- Ordonanarea de plat a cheltuielilor

3.

Stabilirea corect a sumei prevzute pentru plat

4.

ncadrarea sumei propuse pentru plat n:

4.1.

- Nivelul angajamentului bugetar

4.2.

- Nivelul angajamentului legal

4.3.

- Nivelul sumei datorate rezultat n urma operaiunii de lichidare

5.

Corespondena datelor din ordonanarea de plat cu cele din actele justificative pentru:

5.1.

- Concordana valorii cheltuielilor lichidate cu suma ordonanat la plat i ncadrarea acesteia n angajamentul legal

5.2.

- Natura plii

5.3.

- Beneficiarul sumei

5.4.
- Banca beneficiarului i contul
LIST DE VERIFICARE ORDONANARE DE PLAT/DISPOZIIE DE PLAT CTRE CASIERIE PRIVIND AVANSURI SAU SUME CUVENITE TITULARULUI
DE DECONT, CARE SE ACORD PRIN CASIERIE
Cod C.13
Nr. crt. Obiectivele verificrii
1.

Existena actelor justificative

1.1.

- Angajamentul bugetar global/individual

1.2.

- Nota de fundamentare

1.3.

- Documente specifice prin care s-au aprobat aciunea i devizul acesteia

1.4.

- Decontul justificativ al cheltuielilor

2.

Existena vizelor, certificrilor, aprobrilor, altor semnturi legale, dup caz, i respectarea prevederilor legale pentru:

2.1.

- Actele justificative de la pct. 1

2.2.

- Ordonanarea de plat/Dispoziia de plat ctre casierie

3.

Stabilirea corect a sumei propuse pentru plat

4.

ncadrarea sumei propuse pentru plat n:

4.1.

- Nivelul angajamentului bugetar

4.2.

- Nivelul angajamentului legal

4.3.

- Creditele bugetare deschise/repartizate sau existente n conturi de disponibil, dup caz

5.

Corespondena datelor din ordonanarea de plat/dispoziia de plat ctre casierie cu cele din actele justificative pentru:

5.1.

- Natura plii

5.2.
- Beneficiarul sumei
LIST DE VERIFICARE ORDONANARE DE PLAT A SALARIILOR, ALTOR DREPTURI SALARIALE ACORDATE PERSONALULUI, PRECUM I A
OBLIGAIILOR FISCALE AFERENTE ACESTORA
Cod C.14
Nr. crt. Obiectivele verificrii
1.

Existena actelor justificative

1.1.

- Centralizatorul lunar al statelor de salarii

1.2.

- Situaia privind repartizarea pe luni a cheltuielilor de personal

1.3.

- Situaia privind monitorizarea cheltuielilor de personal

1.4.

- Statul de funcii

1.5.

- Bugetul aprobat

2.

Existena vizelor, certificrilor, aprobrilor, altor semnturi legale, dup caz, pentru:

2.1.

- Actele justificative de la pct. 1

2.2.

- Ordonanarea de plat

3.

ncadrarea sumei propuse la plat n:

3.1.

- Nivelul angajamentului bugetar

3.2.

- Valoarea cheltuielilor lichidate

3.3.

- Creditele bugetare deschise/repartizate sau existente n conturi de disponibil, dup caz

4.

ncadrarea numrului de personal din statul de salarii n:

4.1.

- Numrul maxim de personal stabilit prin buget

4.2.

- Numrul rezultat din statul de funcii

5.

Corespondena datelor din ordonanarea de plat cu cele din actele justificative pentru:

5.1.

- Tipul plii

5.2.

- Beneficiarul sumei

5.3.

- Banca beneficiarului i contul

Nr. crt. Obiectivele verificrii


6.

Respectarea prevederilor legale pentru plata:

6.1.

- Salariilor

6.2.

- Sporurilor

6.3.

- Orelor suplimentare

6.4.

- Premiilor

6.5.

- Altor drepturi salariale

6.6.
- Contribuiilor
LIST DE VERIFICARE CONTRACT DE CONCESIONARE/NCHIRIERE SAU DE ADMINISTRARE A BUNURILOR PROPRIETATE PUBLIC (ENTITATEA
PUBLIC ESTE CONCEDENT/TITULAR AL DREPTULUI DE PROPRIETATE)
Cod D.1
Nr. crt. Obiectivele verificrii
1.

Existena actelor justificative

1.1.

- Nota de fundamentare a concesionrii/nchirierii sau administrrii

1.2.

- Documentaia specific privind derularea operaiunilor de concesionare/nchiriere sau administrare

2.

Existena vizelor, certificrilor, aprobrilor, altor semnturi legale, dup caz, i respectarea prevederilor legale pentru:

2.1.

- Actele justificative de la pct. 1

2.2.

- Contractul de concesionare/nchiriere sau administrare

3.

ncadrarea valorii contractului n:

3.1.
- Nivelul prevzut de actul normativ de aprobare a aciunii (unde este cazul)
LIST DE VERIFICARE CONTRACT DE CONCESIUNE DE LUCRRI PUBLICE SAU SERVICII, N CARE ENTITATEA PUBLIC ESTE CONCEDENT
Cod D.2
Nr. crt. Obiectivele verificrii
1.

Existena actelor justificative

1.1.

- Studiul de fundamentare a deciziei de concesionare

1.2.

- Raportul de avizare a finalizrii stadiului de finalizare a deciziei de concesionare

1.3.

- Documentaia de atribuire

1.4.

- Anunul de participare i dovada transmiterii spre publicare

1.5.

- Actul de numire a comisiei de evaluare/negociere

1.6.

- Ofertele prezentate de operatorii economici

1.7.

- Procesul-verbal de deschidere a ofertelor/Procesul-verbal de negociere

1.8.

- Raportul procedurii de atribuire

1.9.

- Comunicarea privind rezultatul aplicrii procedurii de atribuire

1.10.

- Contestaiile i soluionarea lor, dup caz

1.11.

- Contractul de concesiune de lucrri publice sau servicii

1.12.

- Anexele nr. 1a), 1b) i 2 la Normele metodologice privind angajarea, lichidarea, ordonanarea i plata cheltuielilor instituiilor publice,
precum i organizarea, evidena i raportarea angajamentelor bugetare i legale, aprobate prin Ordinul ministrului finanelor publice nr.
1.792/2002

2.

Existena vizelor, certificrilor, aprobrilor, altor semnturi legale, dup caz, i respectarea prevederilor legale pentru:

2.1.

- Actele justificative de la pct. 1

3.

Contractul:

3.1.
- Stabilirea termenilor contractului n concordan cu prevederile cadrului normativ
LIST DE VERIFICARE PROCES-VERBAL DE PREDARE-PRELUARE AVND CA OBIECT TRANSMITEREA BUNULUI FR PLAT
Cod D.3
Nr. crt. Obiectivele verificrii
1.

Existena actelor justificative

1.1.

- Referatul de disponibilizare

1.2.

- Adresele instituiilor publice care solicit bunul disponibilizat

1.3.

- Procesul-verbal de predare-primire sau actul intern de decizie

2.

Existena vizelor, certificrilor, aprobrilor, altor semnturi legale, dup caz, i respectarea prevederilor legale pentru:

2.1.

- Actele justificative de la pct. 1

2.2.

- Actul intern de decizie

3.
Respectarea prevederilor legale privind procedura de transmitere fr plat a bunului
LIST DE VERIFICARE A CONTRACTULUI DE VNZARE/CUMPRARE A BUNURILOR DISPONIBILIZATE (ENTITATEA PUBLIC ARE CALITATEA DE
VNZTOR)
Cod D.4
Nr. crt. Obiectivele verificrii
1.

Existena actelor justificative

1.1.

- Referatul de disponibilizare

1.2.

- Decizia de numire a comisiei de evaluare

1.3.

- Raportul de evaluare a bunurilor ce urmeaz a fi disponibilizate

1.4.

- Documentaia licitaiei cu strigare de desfurat

1.4.1. - Decizia de numire a comisiei de licitaie


1.4.2. - Anunul de vnzare
1.4.3. - Procesul-verbal de adjudecare a licitaiei
1.4.4. - Alte documente specifice, dup caz
2.

Existena vizelor, certificrilor, aprobrilor, altor semnturi legale, dup caz, pentru:

2.1.

- Actele justificative de la pct. 1

3.

Se verific:

3.1.

- Respectarea prevederilor legale referitoare la desfurarea procedurii de valorificare prin licitaie cu strigare

3.2.

- Stabilirea termenilor contractuali n concordan cu cadrul normativ

3.3.
- Existena avizului compartimentului juridic
LIST DE VERIFICARE ACORD-CADRU DE ACHIZIII PUBLICE
Cod E.1
Nr. crt. Obiectivele verificrii
1.

Existena actelor justificative

1.1.

- Programul anual de achiziii publice

1.2.

- Nota privind determinarea valorii maxime estimate

1.3.

- Documentul de aprobare a procedurii de atribuire selectate

1.4.

- Anunul/Invitaia de participare la procedur

1.5.

- Documentaia de atribuire

1.6.

- Documentul de numire a comisiei de evaluare/negociere sau a juriului

1.7.

- Ofertele

1.8.

- Procesul-verbal al edinei de deschidere a ofertelor i dovada transmiterii acestuia tuturor ofertanilor

Nr. crt. Obiectivele verificrii


1.9.

- Raportul procedurii de atribuire

1.10.

- Comunicrile ctre ofertani ale rezultatului aplicrii procedurii

1.11.

- Documentul privind soluionarea contestaiilor (dac este cazul)

1.12.

- Actul de aprobare a documentaiei tehnico-economice a obiectivului de investiii

1.13.

- Nota de fundamentare privind necesitatea i oportunitatea efecturii cheltuielilor asimilate investiiilor

2.

Existena vizelor, certificrilor, aprobrilor, altor semnturi legale, dup caz, pentru:

2.1.

- Actele justificative de la pct. 1

2.2.

- Proiectul de acord-cadru de achiziii publice

3.

Acordul-cadru:

3.1.

- S fie cuprins n programul anual de achiziii publice

3.2.

- S se ncheie cu ofertantul/ofertanii declarat/declarai ctigtor/ctigtori n raportul procedurii

3.3.

- S prevad obligaiile pe care operatorul/fiecare operator economic i le-a asumat prin propunerea tehnic

3.4.

- S prevad preul/tariful unitar sau preurile/tarifele unitare pe care operatorul/fiecare operator economic le-a prevzut n propunerea
financiar

3.5.

- S prevad cantitatea maxim total estimat care poate fi contractat pe durata ntregului acord-cadru

3.6.

- S prevad cantitatea minim i cantitatea maxim estimate care ar putea face obiectul unui singur contract subsecvent

3.7.

- S prevad durata acordului-cadru

3.8.

- S prevad acordarea de avansuri numai cu respectarea legii

3.9.

- S prevad actualizarea preului/tarifului numai cu respectarea legii

3.10.

- S fie ncheiat n perioada de valabilitate a ofertei/ofertelor

3.11.

- S cuprind datele de identificare a prilor contractante

3.12.
- S prevad consecinele pentru operatorul economic care nu are capacitatea ncheierii contractului subsecvent din culpa sa
LIST DE VERIFICARE DOCUMENT DE ACTUALIZARE A VALORII OBIECTIVULUI/PROIECTULUI DE INVESTIII I A LUCRRILOR DE INTERVENII,
N FUNCIE DE EVOLUIA INDICILOR DE PREURI, POTRIVIT ART. 43 DIN LEGEA NR. 500/2002 PRIVIND FINANELE PUBLICE
Cod E.2
Nr. crt. Obiectivele verificrii
1.

Existena actelor justificative

1.1.

- Programul de investiii publice, dup caz

1.2.

- Actul de aprobare a documentaiei tehnico-economice a obiectivului/proiectului de investiii sau a documentaiei de avizare a lucrrilor
de intervenii

1.3.

- Devizul general al obiectivului/proiectului de investiii sau al lucrrilor de intervenii

1.4.

- Fia obiectivului/proiectului/categoriei de investiii, dup caz

1.5.

- Angajamentele legale ncheiate

1.6.

- Situaia cheltuielilor efectuate conform evidenelor contabile pn la data actualizrii

1.7.

- Situaia restului de executat la data actualizrii

1.8.

- Baza de date statistice a Institutului Naional de Statistic

1.9.

- Nota de calcul al actualizrii

2.

Existena vizelor, certificrilor, aprobrilor, altor semnturi legale, dup caz, i respectarea prevederilor legale pentru:

2.1.

- Actele justificative de la pct. 1

2.2.

- Proiectul documentului de actualizare a valorii obiectivului/proiectului de investiii i a lucrrilor de intervenii

3.

Documentul de actualizare

3.1.

- Obiectivul/Proiectul de investiii i lucrrile de intervenii s fie cuprinse n programul de investiii publice, dup caz

3.2.

- Valoarea cheltuielilor legal efectuate pn la data actualizrii s fie corect

3.3.

- Valoarea restului de executat s fie corect

- Actualizarea valorii obiectivului/proiectului de investiii sau a lucrrilor de intervenii s fie fcut pe baza evoluiei indicelui de preuri
de consum lunar (total), comunicat de Institutul Naional de Statistic, calculat ntre data ntocmirii devizului general i data actualizrii
LIST DE VERIFICARE PROCES-VERBAL DE SCOATERE DIN FUNCIUNE A MIJLOCULUI FIX/DE DECLASARE A UNOR BUNURI MATERIALE
Cod E.3
Nr. crt. Obiectivele verificrii
3.4.

1.

Existena actelor justificative

1.1.

- Nota privind starea tehnic a mijlocului fix propus a fi scos din funciune

1.2.

- Act constatator al avariei

1.3.

- Devizul estimativ al reparaiei capitale

1.4.

- Alte documente

2.

Existena vizelor, certificrilor, aprobrilor, altor semnturi legale, dup caz, i respectarea prevederilor legale pentru:

2.1.

- Actele justificative de la pct. 1

2.2.

- Actul intern de decizie

3.

Se verific:

3.1.

- Existena actelor justificative

3.2.

- Dac actele justificative au fost ntocmite i semnate de persoanele n drept

3.3.
- Dac sunt ndeplinite condiiile scoaterii din funciune
LIST DE VERIFICARE DECONT PRIVIND CHELTUIELILE OCAZIONATE DE ORGANIZAREA ACIUNILOR DE PROTOCOL, A MANIFESTRILOR CU
CARACTER CULTURAL-TIINIFIC SAU A ALTOR ACIUNI CU CARACTER SPECIFIC
Cod E.4
Nr. crt. Obiectivele verificrii
1.

Existena actelor justificative

1.1.

- Actul intern de decizie privind organizarea aciunii de protocol, a manifestrii sau a aciunii cu caracter specific, dup caz

1.2.

- Documente specifice diferitelor categorii de cheltuieli

1.3.

- Decontul de cheltuieli

2.

Existena vizelor, certificrilor, aprobrilor, altor semnturi legale, dup caz, i respectarea prevederilor legale pentru:

2.1.

- Actele justificative de la pct. 1

2.2.

- Actul intern de decizie

3.
ncadrarea decontului de cheltuieli n valoarea devizului aprobat
LIST DE VERIFICARE DECONT DE CHELTUIELI PRIVIND DEPLASAREA N STRINTATE PENTRU NDEPLINIREA UNOR MISIUNI CU CARACTER
TEMPORAR
Cod E.5
Nr. crt. Obiectivele verificrii
1.

Existena actelor justificative

1.1.

- Actul intern de decizie privind deplasarea n strintate

1.2.

- Documente specifice

2.

Existena vizelor, certificrilor, aprobrilor, altor semnturi legale, dup caz, i respectarea prevederilor legale pentru:

2.1.

- Actele justificative de la pct. 1

2.2.

- Actul intern de decizie

3.
ncadrarea decontului de cheltuieli n valoarea devizului aprobat
LIST DE VERIFICARE DECONT DE CHELTUIELI PRIVIND JUSTIFICAREA AVANSULUI ACORDAT PENTRU DEPLASRI N AR I/SAU PENTRU
ACHIZIII PRIN CUMPRARE DIRECT
Cod E.6
Nr. crt. Obiectivele verificrii
1.

Existena actelor justificative

1.1.

- Actul intern de decizie privind deplasarea n ar sau, dup caz, referatul aprobat privind achiziia direct

1.2.

- Documente specifice diferitelor categorii de cheltuieli

2.

Existena vizelor, certificrilor, aprobrilor, altor semnturi legale, dup caz, i respectarea prevederilor legale pentru:

2.1.

- Actele justificative de la pct. 1

2.2.

- Actul intern de decizie

3.
ncadrarea decontului de cheltuieli n valoarea devizului aprobat
LIST DE VERIFICARE CONTRACT DE SPONSORIZARE N CARE ENTITATEA PUBLIC ESTE BENEFICIAR AL SPONSORIZRII
Cod E.7
Nr. crt. Obiectivele verificrii
1.

Existena actelor justificative

1.1.

- Nota de fundamentare a sponsorizrii/contractului de sponsorizare

1.2.

- Documentaia specific privind derularea operaiunilor de sponsorizare

1.3.

- Contract de sponsorizare

2.

Existena vizelor, certificrilor, aprobrilor, altor semnturi legale, dup caz, i respectarea prevederilor legale pentru:

2.1.

- Actele justificative de la pct. 1

2.2.

- Dac entitatea public desfoar sau urmeaz s desfoare o activitate dintre cele prevzute la art. 4 din Legea nr. 32/1994, cu
modificrile i completrile ulterioare

3.

ncadrarea valorii contractului n:

3.1.
- Nivelul prevzut de actul normativ de aprobare a aciunii (unde este cazul)
LIST DE VERIFICARE ACT DE DONAIE, N CARE ENTITATEA PUBLIC ARE CALITATEA DE DONATAR
Cod E.8
Nr. crt. Obiectivele verificrii
1.

Existena actelor justificative

1.1.

- Nota de fundamentare a donaiei

1.2.

- Documentaia specific privind derularea operaiunii de donaie

1.3.

- Actul de donaie

2.

Existena vizelor, certificrilor, aprobrilor, altor semnturi legale, dup caz, i respectarea prevederilor legale pentru:

2.1.

- Actele justificative de la pct. 1

2.2.

- Dac entitatea public desfoar sau urmeaz s desfoare o activitate dintre cele prevzute la art. 4 din Legea nr. 32/1994, cu
modificrile i completrile ulterioare

3.

Actul de donaie:

3.1.

- Nivelul prevzut de actul normativ de aprobare a aciunii (unde este cazul)

3.2.

- Respect regimul juridic al bunului/bunurilor care face/fac obiectul donaiei

3.3.

- Dac bunul/bunurile respectiv/respective este/sunt grevat(e) de datorii

3.4.
- Existena avizului compartimentului juridic
LIST DE VERIFICARE DISPOZIIE DE NCASARE CTRE CASIERIE
Cod E.9
Nr. crt. Obiectivele verificrii
1.

Existena actelor justificative

1.1.

- Decontul de cheltuieli

1.2.

- Decizie de imputaie

1.3.

- Alte documente

2.

Existena vizelor, certificrilor, aprobrilor, altor semnturi legale, dup caz, i respectarea prevederilor legale pentru:

2.1.

- Actele justificative de la pct. 1

3.
ncadrarea sumei de cheltuieli n limita decontului
LIST DE VERIFICARE NOTIFICARE DE PREFINANARE DIN FONDURI COMUNITARE
Cod E.10
Nr. crt. Obiectivele verificrii
1.

Existena actelor justificative

1.1.

- Prognoza fluxului de prefinanare

1.2.

- Soldul disponibil din fonduri comunitare, copie extras cont trezorerie

1.3.

- Bugetul aprobat

2.

Existena vizelor, certificrilor, aprobrilor, altor semnturi legale, dup caz, pentru:

2.1.

- Actele justificative de la pct. 1

2.2.

- Notificarea de prefinanare

3.

ncadrarea fondurilor solicitate prin cererea de fonduri n:

3.1.

- Limitele prevzute n bugetul alocat programului

3.2.

- Nivelul prevzut n actul normativ de aprobare a aciunii (unde este cazul)

3.3.

- Nivelul rezultat din prognoza fluxului de prefinanare

4.

Stabilirea sumei pentru care se cere deschiderea de credite, avnd n vedere:

4.1.

- Fondurile comunitare anterioare existente i neutilizate, conform soldului din extrasul de cont

4.2.

- Ca ntreaga sum s fie utilizat pn la finele perioadei pentru care se solicit fondurile comunitare

5.

Completarea corect a cererii de fonduri cu privire la:

5.1.

- Autoritatea de management/unitatea de plat/beneficiarul final

5.2.

- Conturile de trezorerie

5.3.

- Calculul sumelor solicitate anterior i neutilizate

5.4.
- Celelalte rubrici prevzute de formular
LIST DE VERIFICARE CERERE DE FONDURI COMUNITARE
Cod E.11
Nr. crt. Obiectivele verificrii
1.

Existena actelor justificative

1.1.

- Cash flow-ul sumelor previzionate

1.2.

- Soldul disponibil din fonduri comunitare, copie extras cont trezorerie

1.3.

- Raportarea financiar, reconcilierea bancar

1.4.

- Raportul asupra progresului nregistrat

1.5.

- Declaraia de cheltuieli

Nr. crt. Obiectivele verificrii


1.6.

- Situaia cofinanrii de la bugetul de stat

1.7.

- Bugetul aprobat

2.

Existena vizelor, certificrilor, aprobrilor, altor semnturi legale, dup caz, pentru:

2.1.

- Actele justificative de la pct. 1

2.2.

- Cererea de fonduri comunitare

3.

ncadrarea fondurilor solicitate prin cererea de fonduri n:

3.1.

- Limitele prevzute n bugetul alocat programului

3.2.

- Nivelul prevzut n actul normativ de aprobare a aciunii (unde este cazul)

3.3.

- Nivelul rezultat din cash flow-ul sumelor previzionate

4.

Stabilirea sumei pentru care se cere deschiderea de credite, avnd n vedere:

4.1.

- Fondurile anterioare existente i neutilizate, conform soldului din extrasul de cont trezorerie

4.2.

- Ca ntreaga sum s fie utilizat pn la finele perioadei pentru care se solicit fondurile comunitare

5.

Completarea corect a cererii de fonduri cu privire la:

5.1.

- Autoritatea de management/unitatea de plat

5.2.

- Conturile de trezorerie

5.3.

- Calculul sumelor solicitate anterior i neutilizate

5.4.
- Celelalte rubrici prevzute de formular
LIST DE VERIFICARE CERERE DE TRAGERE I CERERE DE ALIMENTARE A CONTULUI SPECIAL N CADRUL MPRUMUTURILOR EXTERNE
(INCLUSIV A AVANSULUI)
Cod E.12
Nr. crt. Obiectivele verificrii
1.

Existena actelor justificative

1.1.

- Nota de fundamentare

1.2.

- Contractele interne sau externe

1.3.

- Ordinele de plat prin care s-au efectuat pli n cadrul procedurilor de refinanare

1.4.

- Alte documente

2.

Existena vizelor, certificrilor, aprobrilor, altor semnturi legale, dup caz, i respectarea prevederilor legale pentru:

2.1.

- Actele justificative de la pct. 1

3.

Se verific:

3.1.

- Legalitatea i regularitatea documentelor justificative

3.2.

- ncadrarea plilor solicitate n prevederile contractului intern sau extern

3.3.

- Existena documentului organismului finanator internaional de acceptare a contractului intern sau extern (no objection)

3.4.
- Existena vizei Bun de plat
G. Lista actelor normative cuprinse n coloana a doua din Cadrul general al operaiunilor supuse controlului financiar preventiv

Nr.
Actul normativ
crt.

Publicat n
Monitorul Oficial
al Romniei,
Partea I/Jurnalul
Oficial al Uniunii
Europene

1.

Legea nr. 500/2002 privind finanele publice, cu modificrile i completrile ulterioare

Nr. 597/2002

2.

Legea nr. 273/2006 privind finanele publice locale, cu modificrile i completrile ulterioare

Nr. 618/2006

3.

Legea responsabilitii fiscal-bugetare nr. 69/2010, republicat

Nr. 330/2015

4.

Ordonana Guvernului nr. 119/1999 privind controlul intern/managerial i controlul financiar preventiv, republicat, cu
modificrile i completrile ulterioare

Nr. 799/2003

Nr.
Actul normativ
crt.

Publicat n
Monitorul Oficial
al Romniei,
Partea I/Jurnalul
Oficial al Uniunii
Europene

5.

Ordonana de urgen a Guvernului nr. 34/2006 privind atribuirea contractelor de achiziie public, a contractelor de
concesiune de lucrri publice i a contractelor de concesiune de servicii, aprobat cu modificri i completri prin Legea nr. Nr. 418/2006
337/2006, cu modificrile i completrile ulterioare

6.

Legea nr. 346/2004 privind stimularea nfiinrii i dezvoltrii ntreprinderilor mici i mijlocii, cu modificrile i completrile
Nr. 681/2004
ulterioare

7.

Ordonana de urgen a Guvernului nr. 30/2006 privind funcia de verificare a aspectelor procedurale aferente procesului
de atribuire a contractelor de achiziie public, a contractelor de concesiune de lucrri publice i a contractelor de
concesiune de servicii, aprobat cu modificri i completri prin Legea nr. 228/2007, cu modificrile i completrile
ulterioare

Nr. 365/2006

8.

Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificrile i completrile ulterioare

Nr. 688/2015

9.

Codul comercial

10. Legea nr. 287/2009 privind Codul civil, republicat, cu modificrile ulterioare

Nr. 505/2011

Ordonana Guvernului nr. 13/2011 privind dobnda legal remuneratorie i penalizatoare pentru obligaii bneti, precum
11. i pentru reglementarea unor msuri financiar-fiscale n domeniul bancar, aprobat prin Legea nr. 43/2012, cu
Nr. 607/2011
completrile ulterioare
12.

Regulamentul (CE) nr. 2.195/2002 al Parlamentului European i al Consiliului din 5 noiembrie 2002 privind Vocabularul
comun al achiziiilor publice (CPV)

J.O. al U.E., seria


L, nr. 340/2002

13.

Hotrrea Guvernului nr. 264/2003 privind stabilirea aciunilor i categoriilor de cheltuieli, criteriilor, procedurilor i
limitelor pentru efectuarea de pli n avans din fonduri publice, republicat, cu modificrile i completrile ulterioare

Nr. 109/2004

14.

Hotrrea Guvernului nr. 925/2006 pentru aprobarea normelor de aplicare a prevederilor referitoare la atribuirea
contractelor de achiziie public din Ordonana de urgen a Guvernului nr. 34/2006 privind atribuirea contractelor de
Nr. 625/2006
achiziie public, a contractelor de concesiune de lucrri publice i a contractelor de concesiune de servicii, cu modificrile
i completrile ulterioare

15.

Hotrrea Guvernului nr. 1.660/2006 pentru aprobarea Normelor de aplicare a prevederilor referitoare la atribuirea
contractelor de achiziie public prin mijloace electronice din Ordonana de urgen a Guvernului nr. 34/2006 privind
atribuirea contractelor de achiziie public, a contractelor de concesiune de lucrri publice i a contractelor de concesiune
de servicii, cu modificrile i completrile ulterioare

Nr. 978/2006

Hotrrea Guvernului nr. 921/2011 pentru aprobarea Normelor de aplicare a Ordonanei de urgen a Guvernului nr.
16. 30/2006 privind funcia de verificare a aspectelor procedurale aferente procesului de atribuire a contractelor de achiziie
public, a contractelor de concesiune de lucrri publice i a contractelor de concesiune de servicii

Nr. 677/2011

17. Legea nr. 32/1994 privind sponsorizarea, cu modificrile i completrile ulterioare

Nr. 129/1994

Hotrrea Guvernului nr. 1/2016 pentru aprobarea Normelor metodologice de aplicare a Legii nr. 227/2015 privind Codul
18.
fiscal

Nr. 22/2016

Hotrrea Guvernului nr. 28/2008 privind aprobarea coninutului-cadru al documentaiei tehnico-economice aferente
19. investiiilor publice, precum i a structurii i metodologiei de elaborare a devizului general pentru obiective de investiii i
lucrri de intervenii

Nr. 48/2008

20.

Hotrrea Guvernului nr. 363/2010 privind aprobarea standardelor de cost pentru obiectivele de investiii finanate din
fonduri publice, cu modificrile i completrile ulterioare

Ordinul ministrului finanelor publice nr. 1.792/2002 pentru aprobarea Normelor metodologice privind angajarea,
21. lichidarea, ordonanarea i plata cheltuielilor instituiilor publice, precum i organizarea, evidena i raportarea
angajamentelor bugetare i legale, cu modificrile i completrile ulterioare

Nr. 311/2010
Nr. 37/2003

22.

Legea nr. 350/2005 privind regimul finanrilor nerambursabile din fonduri publice alocate pentru activiti nonprofit de
interes general, cu modificrile i completrile ulterioare

Nr. 1.128/2005

23.

Legea nr. 321/2006 privind regimul acordrii finanrilor nerambursabile pentru programele, proiectele sau aciunile
privind sprijinirea activitii romnilor de pretutindeni i a organizaiilor reprezentative ale acestora, precum i a modului
de repartizare i de utilizare a sumei prevzute n bugetul Ministerului Afacerilor Externe pentru aceast activitate, cu
modificrile ulterioare

Nr. 626/2006

Nr.
Actul normativ
crt.

Publicat n
Monitorul Oficial
al Romniei,
Partea I/Jurnalul
Oficial al Uniunii
Europene

24.

Ordonana Guvernului nr. 80/2001 privind stabilirea unor normative de cheltuieli pentru autoritile administraiei publice
Nr. 542/2001
i instituiile publice, aprobat cu modificri prin Legea nr. 247/2002, cu modificrile i completrile ulterioare

25.

Hotrrea Guvernului nr. 552/1991 privind normele de organizare n ar a aciunilor de protocol, cu modificrile
ulterioare

Nr. 176/1991

26.

Hotrrea Guvernului nr. 189/2001 privind unele msuri referitoare la efectuarea deplasrilor n strintate, n interes de
serviciu, de ctre demnitarii i asimilaii acestora din administraia public

Nr. 50/2001

27.

Hotrrea Guvernului nr. 9/2007 privind constituirea, componena i funcionarea Comisiei de autorizare a mprumuturilor
Nr. 71/2007
locale, cu modificrile i completrile ulterioare

28.

Legea nr. 248/2005 privind regimul liberei circulaii a cetenilor romni n strintate, cu modificrile i completrile
ulterioare

Nr. 682/2005

29.

Hotrrea Guvernului nr. 518/1995 privind unele drepturi i obligaii ale personalului romn trimis n strintate pentru
ndeplinirea unor misiuni cu caracter temporar, cu modificrile i completrile ulterioare

Nr. 154/1995

Hotrrea Guvernului nr. 1.860/2006 privind drepturile i obligaiile personalului, autoritilor i instituiilor publice pe
30. perioada delegrii i detarii n alt localitate, precum i n cazul deplasrii, n cadrul localitii, n interesul serviciului, cu Nr. 1.046/2006
modificrile i completrile ulterioare
31. Legea nr. 213/1998 privind bunurile proprietate public, cu modificrile i completrile ulterioare

Nr. 448/1998

Ordonana de urgen a Guvernului nr. 64/2009 privind gestionarea financiar a instrumentelor structurale i utilizarea
32. acestora pentru obiectivul convergen, aprobat cu modificri i completri prin Legea nr. 362/2009, cu modificrile i
completrile ulterioare

Nr. 413/2009

Legea nr. 105/2011 privind gestionarea fondurilor externe nerambursabile i a cofinanrii publice naionale, pentru
obiectivul Cooperare teritorial european, cu modificrile i completrile ulterioare

Nr. 434/2011

33.

Ordonana de urgen a Guvernului nr. 66/2011 privind prevenirea, constatarea i sancionarea neregulilor aprute n
34. obinerea i utilizarea fondurilor europene i/sau a fondurilor publice naionale aferente, aprobat cu modificri i
completri prin Legea nr. 142/2012, cu modificrile i completrile ulterioare

Nr. 461/2011

35.

Hotrrea Guvernului nr. 759/2007 privind regulile de eligibilitate a cheltuielilor efectuate n cadrul operaiunilor finanate
Nr. 517/2007
prin programele operaionale, cu modificrile i completrile ulterioare

36.

Hotrrea Guvernului nr. 875/2011 pentru aprobarea Normelor metodologice de aplicare a prevederilor Ordonanei de
urgen a Guvernului nr. 66/2011 privind prevenirea, constatarea i sancionarea neregulilor aprute n obinerea i
utilizarea fondurilor europene i/sau a fondurilor publice naionale aferente acestora, cu modificrile i completrile
ulterioare

Nr. 659/2011

37.

Hotrrea Guvernului nr. 457/2008*) privind cadrul instituional de coordonare i de gestionare a instrumentelor
structurale, cu modificrile i completrile ulterioare

Nr. 364/2008

Hotrrea Guvernului nr. 218/2012 pentru aprobarea Normelor metodologice de aplicare a prevederilor Ordonanei de
38. urgen a Guvernului nr. 64/2009 privind gestionarea financiar a instrumentelor structurale i utilizarea acestora pentru
obiectivul convergen, cu modificrile i completrile ulterioare

Nr. 193/2012

39. Legea contabilitii nr. 82/1991, republicat, cu modificrile i completrile ulterioare

Nr. 454/2008

Ordonana Guvernului nr. 41/1994 privind autorizarea plii cotizaiilor la organizaiile internaionale interguvernamentale
40.
Nr. 241/1994
la care Romnia este parte, aprobat prin Legea nr. 126/1994, cu modificrile i completrile ulterioare
41.

Ordonana Guvernului nr. 22/2002 privind executarea obligaiilor de plat ale instituiilor publice, stabilite prin titluri
executorii, aprobat cu completri prin Legea nr. 288/2002, cu modificrile i completrile ulterioare

42. Legea nr. 53/2003 - Codul muncii, republicat, cu modificrile i completrile ulterioare

Nr. 81/2002
Nr. 345/2011

43. Legea-cadru nr. 284/2010 privind salarizarea unitar a personalului pltit din fonduri publice, cu modificrile ulterioare
Nr. 877/2010
*) Hotrrea Guvernului nr. 457/2008 privind cadrul instituional de coordonare i de gestionare a instrumentelor structurale, cu modificrile i
completrile ulterioare, a fost abrogat prin Hotrrea Guvernului nr. 398/2015 pentru stabilirea cadrului instituional de coordonare i gestionare

a fondurilor europene structurale i de investiii i pentru asigurarea continuitii cadrului instituional de coordonare i gestionare a instrumentelor
structurale 2007-2013.
Publicat n
Monitorul Oficial
Nr.
al Romniei,
Actul normativ
crt.
Partea I/Jurnalul
Oficial al Uniunii
Europene
44. Legea nr. 188/1999 privind statutul funcionarilor publici, republicat, cu modificrile i completrile ulterioare

Nr. 365/2007

45. Legea nr. 263/2010 privind sistemul unitar de pensii publice, cu modificrile i completrile ulterioare

Nr. 852/2010

Legea nr. 76/2002 privind sistemul asigurrilor pentru omaj i stimularea ocuprii forei de munc, cu modificrile i
46.
completrile ulterioare

Nr. 103/2002

47. Legea nr. 346/2002 privind asigurarea pentru accidente de munc i boli profesionale, republicat

Nr. 251/2014

Ordinul ministrului finanelor publice nr. 138/2009 pentru aprobarea procedurilor privind contractarea datoriei publice
48.
guvernamentale prin emiterea de garanii de stat, cu modificrile ulterioare

Nr. 62/2009

49.

Ordonana de urgen a Guvernului nr. 48/2005 pentru reglementarea unor msuri privind numrul de posturi i
cheltuielile de personal n sectorul bugetar, aprobat prin Legea nr. 367/2005, cu modificrile ulterioare

Nr. 562/2005

Ordinul ministrului finanelor publice nr. 166/2006 privind stabilirea structurii raportrilor referitoare la cheltuielile de
50. personal prevzute de Ordonana de urgen a Guvernului nr. 48/2005 pentru reglementarea unor msuri privind numrul Nr. 162/2006
de posturi i cheltuielile de personal n sectorul bugetar, aprobat prin Legea nr. 367/2005, cu modificrile ulterioare
Regulamentul (CE) nr. 1.083/2006 al Consiliului din 11 iulie 2006 de stabilire a anumitor dispoziii generale privind Fondul
J.O. al U.E., seria
51. European de Dezvoltare Regional, Fondul Social European i Fondul de coeziune i de abrogare a Regulamentului (CE)
L, nr. 210/2006
nr. 1.260/1999
52.

Regulamentul (CE) nr. 1.828/2006 al Comisiei din 8 decembrie 2006 de stabilire a normelor de punere n aplicare a
Regulamentului (CE) nr. 1.083/2006 al Consiliului de stabilire a anumitor dispoziii generale privind Fondul European de
Dezvoltare Regional, Fondul Social European i Fondul de coeziune i a Regulamentului (CE) nr. 1.080/2006 al
Parlamentului European i al Consiliului privind Fondul European de Dezvoltare Regional

J.O. al U.E., seria


L, nr. 371/2006

Ordonana de urgen a Guvernului nr. 63/1999 cu privire la gestionarea fondurilor nerambursabile alocate Romniei de
53. ctre Comunitatea European, precum i a fondurilor de cofinanare aferente acestora, aprobat prin Legea nr. 22/2000,
cu modificrile i completrile ulterioare

Nr. 215/1999

Hotrrea Guvernului nr. 909/1997 pentru aprobarea Normelor metodologice de aplicare a Legii nr. 15/1994 privind
54. amortizarea capitalului imobilizat n active corporale i necorporale, modificat i completat prin Ordonana Guvernului
nr. 54/1997, cu modificrile i completrile ulterioare

Nr. 4/1998

Ordinul ministrului finanelor publice nr. 505/2009 pentru aprobarea procedurilor privind contractarea datoriei publice
55. guvernamentale prin mprumuturi a cror rambursare se asigur din alte surse dect bugetul de stat, cu modificrile i
completrile ulterioare

Nr. 215/2009

Hotrrea Guvernului nr. 1.011/1999 pentru aprobarea Memorandumului de nelegere dintre Guvernul Romniei i
Comisia European privind nfiinarea Oficiului de Pli i Contractare PHARE (O.P.C.P.), semnat la Bucureti la 16 iulie
56.
1998, i a Memorandumului de nelegere dintre Guvernul Romniei i Comisia European privind nfiinarea Fondului
Naional, semnat la Bruxelles la 20 octombrie 1998, cu modificrile ulterioare

Nr. 631/1999

57.

Hotrrea Guvernului nr. 1.328/2000 pentru aprobarea Memorandumului de nelegere dintre Guvernul Romniei i
Comunitatea European privind utilizarea Fondului Naional pentru ISPA, semnat la Bucureti la 20 octombrie 2000

58.

Ordonana de urgen a Guvernului nr. 54/2006 privind regimul contractelor de concesiune de bunuri proprietate public,
Nr. 569/2006
aprobat cu modificri prin Legea nr. 22/2007

59.

Hotrrea Guvernului nr. 168/2007 pentru aprobarea Normelor metodologice de aplicare a Ordonanei de urgen a
Guvernului nr. 54/2006 privind regimul contractelor de concesiune de bunuri proprietate public

Nr. 705/2000

Nr. 146/2007

Ordonana de urgen a Guvernului nr. 74/2009 privind gestionarea fondurilor comunitare nerambursabile provenite din
Fondul european de garantare agricol, Fondul european agricol de dezvoltare rural i Fondul european pentru pescuit i
60. a fondurilor alocate de la bugetul de stat, privind gestionarea fondurilor nerambursabile alocate de la Comunitatea
Nr. 434/2009
European i a fondurilor alocate de la bugetul de stat aferente programului de colectare i gestionare a datelor necesare
desfurrii politicii comune n domeniul

Nr.
Actul normativ
crt.

Publicat n
Monitorul Oficial
al Romniei,
Partea I/Jurnalul
Oficial al Uniunii
Europene

pescuitului i a programului de control, inspecie i supraveghere n domeniul pescuitului i pentru modificarea art. 10 din
Legea nr. 218/2005 privind stimularea absorbiei fondurilor SAPARD, Fondul european agricol pentru dezvoltare rural,
Fondul european pentru pescuit, Fondul european de garantare agricol, prin preluarea riscului de creditare de ctre
fondurile de garantare, aprobat cu modificri prin Legea nr. 371/2009, cu modificrile i completrile ulterioare
61.

Hotrrea Guvernului nr. 442/2009 privind stabilirea cadrului general de implementare a msurilor cofinanate din Fondul
Nr. 320/2009
European pentru Pescuit prin Programul Operaional pentru Pescuit 2007-2013, cu modificrile i completrile ulterioare

62.

Ordinul ministrului economiei i finanelor nr. 2.509/2008 pentru aprobarea Regulamentului privind operaiunile cu titluri
de stat emise n form dematerializat, cu modificrile i completrile ulterioare

63. Regulamentul (CE) nr. 1.198/2006 al Consiliului din 27 iulie 2006 privind Fondul European pentru Pescuit

Nr. 626/2008
J.O. al U.E., seria
L, nr. 223/2006

64.

Regulamentul (CE) nr. 498/2007 al Comisiei din 26 martie 2007 de stabilire a unor norme detaliate pentru punerea n
aplicare a Regulamentului (CE) nr. 1.198/2006 al Consiliului privind Fondul European pentru Pescuit

J.O. al U.E., seria


L, nr. 120/2007

65.

Ordonana de urgen a Guvernului nr. 64/2007 privind datoria public, aprobat cu modificri i completri prin Legea
nr. 109/2008, cu modificrile ulterioare

Nr. 439/2007

66. Legea nr. 590/2003 privind tratatele

Nr. 23/2004

Ordonana Guvernului nr. 32/1998 privind organizarea cabinetului demnitarului din administraia public central,
67.
aprobat cu modificri prin Legea nr. 760/2001, cu modificrile i completrile ulterioare

Nr. 42/1998

68. Legea parteneriatului public-privat nr. 178/2010, cu modificrile i completrile ulterioare

Nr. 676/2010

Hotrrea Guvernului nr. 1.239/2010 privind aprobarea Normelor metodologice de aplicare a Legii parteneriatului public69. privat nr. 178/2010, precum i pentru aprobarea unor msuri privind reorganizarea Unitii centrale pentru coordonarea
parteneriatului public-privat din cadrul Ministerului Finanelor Publice, cu modificrile i completrile ulterioare

Nr. 833/2010

70. Legea nr. 33/1994 privind exproprierea pentru cauz de utilitate public, republicat

Nr. 472/2011

71. Legea nr. 312/2004 privind Statutul Bncii Naionale a Romniei

Nr. 582/2004

72. Decret nr. 209/1976 pentru aprobarea Regulamentului operaiilor de cas ale unitilor socialiste

B.O. nr. 64/1976

Ordonana Guvernului nr. 19/1995 privind unele msuri de perfecionare a regimului achiziiilor publice, precum i a
73. regimului de valorificare a bunurilor scoase din funciune, aparinnd instituiilor publice, aprobat prin Legea nr. 96/1995, Nr. 188/1995
cu modificrile i completrile ulterioare
74.

Hotrrea Guvernului nr. 841/1995 privind procedurile de transmitere fr plat i de valorificare a bunurilor aparinnd
instituiilor publice, cu modificrile i completrile ulterioare

75.

Legea nr. 15/1994 privind amortizarea capitalului imobilizat n active corporale i necorporale, republicat, cu modificrile
Nr. 242/1999
i completrile ulterioare

Nr. 253/1995

76. Decretul nr. 478/1954 privitor la donaiile fcute statului

B.O. nr. 46/1954

Hotrrea Guvernului nr. 1.470/2007 pentru aprobarea Normelor metodologice de aplicare a Ordonanei de urgen a
77.
Guvernului nr. 64/2007 privind datoria public, cu modificrile i completrile ulterioare

Nr. 870/2007

Ordinul preedintelui Autoritii Naionale pentru Reglementarea i Monitorizarea Achiziiilor Publice nr. 313/2011 cu
78. privire la interpretarea anumitor dispoziii privind procedurile de atribuire a contractelor de achiziie public, a contractelor Nr. 464/2011
de concesiune de lucrri publice i a contractelor de concesiune de servicii

Nr.
Actul normativ
crt.

Publicat n
Monitorul Oficial
al Romniei,
Partea I/Jurnalul
Oficial al Uniunii
Europene

79.

Ordinul ministrului economiei i finanelor nr. 2.005/2008 pentru aprobarea Normelor privind modul de constituire,
administrare i utilizare a fondului de risc, precum i reflectarea n contabilitatea Trezoreriei Statului i n contabilitatea
persoanelor juridice a operaiunilor legate de acordarea de garanii de stat i submprumuturi, cu modificrile i
completrile ulterioare

Nr. 536/2008

80.

Ordinul ministrului economiei i finanelor nr. 1.603/2008 pentru aprobarea Normelor tehnice privind determinarea
cuantumului comisionului la fondul de risc, n procente, pentru acoperirea riscurilor financiare care decurg din garantarea
de ctre stat a mprumuturilor contractate de persoane juridice de la instituiile creditoare, precum i din mprumuturile
contractate direct de stat i submprumutate beneficiarilor finali, cu completrile ulterioare

Nr. 413/2008

81.

Ordinul ministrului finanelor publice nr. 501/2013 pentru aprobarea Normelor metodologice privind deschiderea i
repartizarea/retragerea creditelor bugetare din bugetul de stat, bugetul asigurrilor sociale de stat, bugetul asigurrilor
pentru omaj, bugetul Fondului naional unic de asigurri sociale de sntate, bugetul Trezoreriei Statului, bugetul
Fondului pentru mediu i bugetele locale, cu modificrile ulterioare

Nr. 219/2013

82.

Legea nr. 72/2013 privind msurile pentru combaterea ntrzierii n executarea obligaiilor de plat a unor sume de bani
rezultnd din contracte ncheiate ntre profesioniti i ntre acetia i autoriti contractante

Nr. 182/2013

83. Legea nr. 95/2006 privind reforma n domeniul sntii, republicat, cu modificrile ulterioare

Nr. 652/2015

Hotrrea Guvernului nr. 71/2007 pentru aprobarea Normelor de aplicare a prevederilor referitoare la atribuirea
contractelor de concesiune de lucrri publice i a contractelor de concesiune de servicii prevzute n Ordonana de urgen
84.
Nr. 98/2007
a Guvernului nr. 34/2006 privind atribuirea contractelor de achiziie public, a contractelor de concesiune de lucrri
publice i a contractelor de concesiune de servicii
Hotrrea Guvernului nr. 28/2008 privind aprobarea coninutului-cadru al documentaiei tehnico-economice aferente
85. investiiilor publice, precum i a structurii i metodologiei de elaborare a devizului general pentru obiective de investiii i
lucrri de intervenii

Nr. 48/2008

Ordinul ministrului dezvoltrii, lucrrilor publice i locuinelor nr. 863/2008 pentru aprobarea Instruciunilor de aplicare a
unor prevederi din Hotrrea Guvernului nr. 28/2008 privind aprobarea coninutului-cadru al documentaiei tehnico86.
Nr. 524/2008
economice aferente investiiilor publice, precum i a structurii i metodologiei de elaborare a devizului general pentru
obiective de investiii i lucrri de intervenii, cu modificrile i completrile ulterioare
Ordinul ministrului delegat pentru buget nr. 720/2014 pentru aprobarea Normelor metodologice privind execuia bugetelor
de venituri i cheltuieli ale instituiilor publice autonome, instituiilor publice finanate integral sau parial din venituri
proprii i activitilor finanate integral din venituri proprii, inclusiv a bugetelor creditelor interne, bugetelor creditelor
87.
Nr. 396/2014
externe, bugetelor fondurilor externe nerambursabile, bugetelor fondului de risc i bugetelor privind activitatea de
privatizare, gestionate de instituiile publice, indiferent de modalitatea de organizare i finanare a acestora, cu
modificrile i completrile ulterioare
88.

Ordonana Guvernului nr. 57/2002 privind cercetarea tiinific i dezvoltarea tehnologic, aprobat cu modificri i
completri prin Legea nr. 324/2003, cu modificrile i completrile ulterioare

Hotrrea Guvernului nr. 1.265/2004 pentru aprobarea Normelor metodologice privind contractarea, finanarea,
89. monitorizarea i evaluarea programelor, proiectelor de cercetare-dezvoltare i inovare i a aciunilor cuprinse n Planul
naional de cercetare-dezvoltare i inovare, cu modificrile i completrile ulterioare

Nr. 643/2002
Nr. 776/2004

90.

Hotrrea Guvernului nr. 1.266/2004 pentru aprobarea Normelor metodologice privind contractarea, finanarea,
monitorizarea i evaluarea proiectelor din planurile sectoriale de cercetare-dezvoltare

Nr. 776/2004

91.

Hotrrea Guvernului nr. 134/2011 pentru aprobarea Normelor metodologice privind stabilirea categoriilor de cheltuieli
pentru activiti de cercetare-dezvoltare i de stimulare a inovrii, finanate de la bugetul de stat

Nr. 137/2011

92. Legea nr. 514/2003 privind organizarea i exercitarea profesiei de consilier juridic, cu completrile ulterioare

Nr. 867/2003

NOTE:
1. La actele normative prezentate se vor lua n considerare i eventualele modificri i completri ale acestora.
2. Ordonatorii de credite au obligaia completrii/actualizrii prezentei liste cu acte normative.
ANEXA Nr. 1.2
la normele metodologice
Denumirea entitii publice
Nr. ........../.........................
DECIZIE/ORDIN
Domnul/Doamna ....................................... din cadrul ................................................., avnd funcia de .................................,
(denumirea compartimentului)
este desemnat/desemnat s exercite controlul financiar preventiv propriu n perioada ..................... .
Competena persoanei desemnate se refer la urmtoarele proiecte de operaiuni prevzute n Cadrul operaiunilor supuse controlului financiar
preventiv propriu, aprobat prin ..........................................., nr. /data ............, aferent .................................... :
(denumirea actului administrativ) (denumirea entitii publice)
Nr.
Denumirea operaiunii
Limita valoric
Observaii
crt.
0

Conductorul entitii publice,


..............................................
ANEXA Nr. 1.3
la normele metodologice
REGISTRUL
privind operaiunile prezentate la viza de control financiar preventiv
Nr.
crt.

Denumirea operaiunii,
nr./data emiterii

Coninutul
operaiunii

Data
Compartimentul
prezentrii la
emitent al
viz a
operaiunii
operaiunii

Valoarea
operaiunii
pentru care s-a
acordat viza lei -

Data restituirii
Valoarea
operaiunii/
operaiunii
Observaii
numele i
pentru care s-a
prenumele/
refuzat viza
semntura

ANEXA Nr. 1.4


la normele metodologice
NOTA DE RESTITUIRE
Denumirea entitii publice
Persoana desemnat cu exercitarea controlului
financiar preventiv propriu/controlor delegat
Nr. ...../Data ...../...../......
Domnului/Doamnei ......................................................................................................................
(numele i funcia conductorului compartimentului de specialitate
care a iniiat proiectul de operaiune) (denumirea compartimentului
de specialitate/instituiei publice)
n conformitate cu prevederile pct. 5.4, 5.6 i 10.3 din Normele metodologice generale referitoare la exercitarea controlului financiar preventiv,
aprobate prin Ordinul ministrului finanelor publice nr. 923/2014, n urma verificrii formale a proiectului de operaiune
reprezentnd ...................................................................................................................................................................,
(datele de identificare a proiectului de operaiune prezentat la viz: denumirea proiectului de operaiune,
suma, nr./dat, compartimentul emitent)
am constatat c acesta nu ndeplinete condiiile formale pentru a fi efectuat, dup cum urmeaz: ...................................................... .
(Se vor preciza condiiile formale
care se consider a fi nerespectate
la proiectul de operaiune.)
Avnd n vedere nendeplinirea elementelor formale prezentate, operaiunea nu poate fi autorizat. Pentru simplificarea i accelerarea circuitului
administrativ, se restituie proiectul de operaiune ..................................................................................... ,
(denumirea proiectului de operaiune)
pentru refacere/completare, n condiiile de mai sus.
n situaia n care nu suntei de acord cu cele prezentate, v rog s mi transmitei, n scris, punctul dumneavoastr de vedere.
Persoana desemnat cu exercitarea controlului financiar preventiv propriu/Controlor delegat
...................................................................
Numele, prenumele i semntura persoanei creia i se restituie proiectul de operaiune
.......................................................
Data ...................
ANEXA Nr. 1.5
la normele metodologice
REFUZ DE VIZ
Denumirea entitii publice
Nr. ....../..............................
Domnului/Doamnei .............................................
(conductorul entitii publice)
n conformitate cu prevederile art. 20 alin. (2) din Ordonana Guvernului nr. 119/1999 privind controlul intern/managerial i controlul financiar
preventiv, republicat, cu modificrile i completrile ulterioare, v aduc la cunotin refuzul de viz de control financiar preventiv propriu pentru
suma de ......... lei, la ...............................................................................................................,
(datele de identificare a operaiunii prezentate la viz: denumirea operaiunii;
nr./dat; compartimentul emitent)
deoarece nu ndeplinete condiiile prevzute de lege pentru a fi efectuat, dup cum urmeaz: ....................................................

...........................................................................................................................................................................................................
.
(Se vor preciza actele normative i condiiile prevzute de acestea care se consider a fi nerespectate
dac s-ar efectua operaiunea nscris n documente.)
n situaia n care dispunei efectuarea operaiunii pe propria rspundere, conform art. 21 alin. (1) din Ordonana Guvernului nr. 119/1999,
republicat, cu modificrile i completrile ulterioare, aceasta se poate face numai cu ncadrarea n creditele bugetare aprobate.
Actul (ordin, decizie) prin care dispunei efectuarea operaiunii ........................................... va nsoi documentele justificative
(Se nominalizeaz operaiunea.)
pe baza crora operaiunea se nregistreaz n contul de ordine i eviden 804 40 00 Documente respinse la viza de control financiar preventiv
i se ntocmesc informrile prevzute de lege.
Persoana desemnat cu exercitarea
controlului financiar preventiv propriu,
................................................................
ANEXA Nr. 1.6
la normele metodologice
INTENIE DE REFUZ DE VIZ
Ministerul Finanelor Publice
Direcia general de control financiar preventiv
Controlor delegat ..........
Nr. ...../.......................
Domnului/Doamnei .....................................................................................
(numele i funcia ordonatorului de credite)
(denumirea entitii publice)
n conformitate cu prevederile art. 13 alin. (4) din Ordonana Guvernului nr. 119/1999 privind controlul intern/managerial i controlul financiar
preventiv, republicat, cu modificrile i completrile ulterioare, v aduc la cunotin intenia de refuz de viz de control financiar preventiv
delegat pentru suma de ............ lei, la ..................................................................................................,
(datele de identificare a operaiunii prezentate la viz:
denumirea operaiunii; nr./dat; compartimentul emitent)
deoarece nu ndeplinete condiiile prevzute de lege pentru a fi efectuat, dup cum urmeaz: ...................................................
......................................................................................................................................................................................................... .
(Se vor preciza actele normative i condiiile prevzute de acestea care se consider a fi nerespectate dac s-ar efectua operaiunea.)
Dac apreciai c operaiunea ndeplinete condiiile de legalitate, regularitate i, dup caz, de ncadrare n limitele i destinaia creditelor bugetare
i/sau de angajament, v rog s mi transmitei, n scris, argumentele dumneavoastr n cel mai scurt timp posibil.
Precizez c, pentru intervalul de timp de la data comunicrii prezentului document i pn la nregistrarea punctului dumneavoastr de vedere,
perioada de verificare a operaiunii se suspend, conform art. 14 alin. (3) din Ordonana Guvernului nr. 119/1999, republicat, cu modificrile i
completrile ulterioare.
Controlor delegat,
...........................
ANEXA Nr. 1.7
la normele metodologice
REFUZ DE VIZ
Ministerul Finanelor Publice
Direcia general de control financiar preventiv
Controlor delegat ...................
Nr. ......./................................
Domnului/Doamnei ..........................................................
(numele i funcia ordonatorului de credite)
(denumirea entitii publice)
n conformitate cu prevederile art. 13 alin. (2) din Ordonana Guvernului nr. 119/1999 privind controlul intern/managerial i controlul financiar
preventiv, republicat, cu modificrile i completrile ulterioare, v aduc la cunotin refuzul de viz de control financiar preventiv delegat pentru
suma de .... lei, la ..........................................................................................................................,
(datele de identificare a operaiunii prezentate la viz:
denumirea operaiunii; nr./dat; compartimentul emitent)
deoarece nu ndeplinete condiiile prevzute de lege pentru a fi efectuat, dup cum urmeaz: ...................................................
...........................................................................................................................................................................................................
.
(Se vor preciza actele normative i condiiile prevzute de acestea care se consider a fi nerespectate dac s-ar efectua operaiunea,
de asemenea, se vor face referiri la argumentele prezentate de ordonatorul de credite la intenia de refuz de viz emis.)
n situaia n care dispunei efectuarea operaiunii pe propria rspundere, conform art. 21 alin. (1) din Ordonana Guvernului nr. 119/1999,
republicat, cu modificrile i completrile ulterioare, aceasta se poate face numai cu ncadrarea n creditele bugetare aprobate.
Actul (ordin, decizie) prin care dispunei efectuarea operaiunii ........................................... va nsoi documentele justificative
(Se nominalizeaz operaiunea.)
pe baza crora operaiunea se nregistreaz n contul de ordine i eviden 804 40 00 Documente respinse la viza de control financiar preventiv
i se ntocmesc informrile prevzute de lege.
Controlor delegat,
...................................
ANEXA Nr. 1.8
la normele metodologice
Denumirea entitii publice
RAPORT
privind activitatea de control financiar preventiv pe luna/trimestrul ... anul ...
Cap. I. - Operaiuni supuse vizei de control financiar preventiv
Nr.
crt.

Operaiuni cu efect financiar asupra fondurilor


publice sau a patrimoniului public

Total operaiuni
Corespondena
supuse vizei de
operaiunilor din col. 1
control financiar
cu codurile
preventiv
operaiunilor din anexa

din acestea:
din care: Refuzate la Neefectuate ca
viz
urmare a refuzului
de viz

nr. 1.1 la normele


metodologice Cadrul
general

Numr
Valoare
operaiuni (mii lei)

Numr
Valoare
operaiuni (mii lei)

Numr
Valoare
operaiuni (mii lei)

Total (rd. 1 + rd. 2 + rd. 3 + rd. 4 + rd. 5 + rd. 6


+ rd. 7):
1.

Deschideri, repartizri, retrageri i modificri ale


creditelor - total (1.1 + 1.2 + 1.3 + 1.4), din care:

1.1.

Deschideri de credite

A1

1.2.

Repartizri de credite

A2

1.3.

Virri de credite

A4

1.4.

Alte operaiuni

A3, A5

2.

Angajamente legale - total (2.1 + 2.2 + 2.3 + 2.4


+ 2.5 + 2.6), din care:

2.1.

Acte administrative din care rezult obligaii de


plat

2.2.

Contracte/Comenzi de prestri servicii, furnizri de


B1
bunuri, execuii de lucrri

2.3.

Contracte/Decizii/Ordine de finanare sau acorduri


B2
de finanare

2.4.

Contracte/Acorduri/Convenii de mprumut;
garanie; prospecte de emisiune

B3-B5, B7-B9, B18

2.5.

Convenii de garantare

B6

2.6.

Contracte de nchiriere, concesionare, participare,


parteneriat etc.

B10, B16, B17

3.

Ordonanri de avansuri

C2, C13

4.

Ordonanri de pli - total (4.1 + 4.2 + 4.3 + 4.4


+ 4.5 + 4.6 + 4.7), din care:

4.1.

Drepturi de personal i obligaii fiscale aferente

4.2.

Pensii, ajutoare, rente viagere i altele asemenea

4.3.

Servicii prestate, bunuri livrate, lucrri executate

C1, C6, C7

4.4.

Rambursri, dobnzi, comisioane i alte costuri


aferente mprumuturilor

C4, C5

4.5.

Subvenii, transferuri, prime, alte forme de sprijin

C9

4.6.

Finanri/Cofinanri

C3, C12

4.7.

Alte obligaii de plat

C8, C10, C11

5.

Operaiuni financiare/de plasament

E12

6.

Operaiuni privind activele (vnzri, nchirieri,


concesionri, gajri, transferuri de bunuri etc.)

D1-D4, E3

7.

Alte operaiuni

E1, E2, E4-E11

B11-B15

C14

Cap. II. - Sinteza motivaiilor pe care s-au ntemeiat refuzurile de viz


Motivaiile pe care s-au ntemeiat refuzurile de viz
Nr.
crt.

Coninutul operaiunilor refuzate la viz

TOTAL

Valoarea refuzat la
viz (mii lei)

Nerespectarea
prevederilor legale

Nendeplinirea
condiiilor de
regularitate

Nencadrarea n
limitele i destinaia
creditelor

1
2
.
n
Cap. III. - Sinteza operaiunilor refuzate la viz i efectuate pe propria rspundere a conductorului entitii publice
Coninutul
Documentul de informare (Nr./dat/emitent)
operaiunilor
Valoarea
nregistrarea n
refuzate la viz i
Actul de decizie
operaiunilor
Nr.
contul 804 40 00
efectuate pe propria efectuate pe propria intern
a organelor de inspecie
(Nr. i dat not
crt.
a organului ierarhic
rspundere a
(Nr./ dat/emitent)
rspundere
economico-financiar
contabil)
superior
conductorului
(lei)
din Ministerul Finanelor Publice
entitii publice
0

1
TOTAL

1
2

..
n
Conductorul entitii publice/Controlor delegat,
......................................................................................
PRECIZRI:
1. Pentru operaiunile exprimate n valut, echivalentul n lei se stabilete utilizndu-se cursul de schimb prevzut n documentele prezentate la
viz. Dac n documentele respective nu este prevzut o astfel de prevedere, se utilizeaz cursul de schimb calculat de Banca Naional a
Romniei, valabil n ziua acordrii/refuzului vizei de control financiar preventiv, sau, dup caz, cursul InforEuro din luna respectiv, pentru
operaiunile finanate din fonduri comunitare.
2. Capitolul I se completeaz pe baza datelor nscrise n registru.
Gruparea altor operaiuni prezentate la viz dect cele cuprinse n cadrul general se face dup coninutul acestora (coloana 1), procedndu-se n
mod similar cu gruparea operaiunilor din Cadrul general (coloana 2).
3. Capitolul II se completeaz astfel:
coloanele 1-5, pe baza datelor din refuzurile de viz emise de persoanele desemnate cu exercitarea controlului financiar preventiv;
n coloana 3 se menioneaz actele normative care se consider a fi nerespectate dac se efectua operaiunea;
coloanele 4 i 5 se completeaz prin nscrierea semnului X, n cazul n care nu sunt ndeplinite condiiile de regularitate sau/i nu se
ncadreaz n limitele i destinaia creditelor bugetare.
4. Capitolul III se completeaz astfel:
coloanele 1-3, pe baza datelor din actele de decizie intern;
n coloana 3 se nscriu numrul i data actului de decizie intern, precum i denumirea entitii publice al crei conductor a emis actul de
decizie intern;
n coloana 4 se nscriu numrul i data notei contabile de nregistrare n contul extrabilanier 804 40 00 a operaiunii efectuate pe propria
rspundere a ordonatorului de credite;
coloanele 5 i 6, pe baza documentelor de informare a organului ierarhic superior, respectiv a organelor de inspecie economico-financiar din
Ministerul Finanelor Publice, dup caz, prin nscrierea numrului i a datei documentului de informare, precum i a denumirii entitii publice care
a emis documentul de informare.
ANEXA Nr. 1.9
la normele metodologice
Ministerul Finanelor Publice
Direcia general de control financiar preventiv
Controlor delegat ...................
Nr. ......./................................
SITUAIA
privind inteniile de refuz de viz, refuzurile de viz, avizele consultative i notele de restituire referitoare la activitatea de control financiar
preventiv delegat, pe luna.../anul....., la ................................................. (denumirea instituiei publice)
Nr.
Valoare (mii
Tipuri de documente
Numr
crt.
lei)
0

1.

Intenii de refuz de viz, din care:


a) nsuite de ordonator;
b) neacceptate de ordonator, din care:
- retrase de controlor

2.

Refuzuri de viz, din care:


a) nsuite de ordonator;
b) nensuite de ordonatorul de credite, operaiunile fiind autorizate n condiiile legii

3.

Avize consultative, din care:


a) la solicitarea ordonatorului de credite;
b) din iniiativa controlorului delegat;
c) la solicitarea ministrului finanelor publice
Din acestea:
- acceptate/valorificate de ordonator

4.

Note de restituire

Controlor delegat,
..............................
ANEXA Nr. 2
COD SPECIFIC
de norme profesionale pentru persoanele care exercit activitatea de control financiar preventiv propriu

Capitolul I
Dispoziii generale
1. Prevederile prezentului cod se aplic persoanelor desemnate pentru exercitarea controlului financiar preventiv propriu i persoanelor care
ndeplinesc aceast atribuie pe baz de contract, n condiiile legii, la entitile publice, aa cum acestea sunt definite n Ordonana Guvernului
nr. 119/1999 privind controlul intern/managerial i controlul financiar preventiv, republicat, cu modificrile i completrile ulterioare.
2. Scopul acestui cod este stabilirea principalelor norme profesionale pe care persoanele desemnate cu exercitarea acestei activiti trebuie s le
ndeplineasc, precum i crearea cadrului unitar pentru numirea, suspendarea, schimbarea, destituirea i evaluarea persoanelor care exercit
activitatea de control financiar preventiv propriu la entitile publice.

Capitolul II
Condiiile necesare a fi ndeplinite de persoanele ce se numesc n activitatea de control financiar preventiv propriu i principiile care stau la baza
exercitrii acestei activiti
3. Pot fi numite, n vederea exercitrii controlului financiar preventiv propriu, persoanele care sunt angajate ale entitii publice sau, dup caz,
au capacitatea legal de a ncheia un contract pentru ndeplinirea acestei atribuii i care ndeplinesc cumulativ urmtoarele condiii:
a)au cetenie romn i domiciliul n Romnia;

b)cunosc limba romn, scris i vorbit;


c)au capacitate deplin de exerciiu;
d)au o stare de sntate corespunztoare, atestat pe baz de examen medical de specialitate;
e)au studii superioare economice sau juridice. Prin excepie, cnd nu exist persoane cu pregtire superioar care s
ndeplineasc prezentele condiii, pot fi numite pentru exercitarea controlului financiar preventiv propriu i persoane cu studii medii de
specialitate economic;
f)au o vechime efectiv n domeniul finanelor publice de minimum 3 ani, n cazul instituiilor publice, i de minimum 3 ani n domeniul financiarcontabil, n cazul celorlalte entiti publice;
g)nu au fost condamnate pentru svrirea unei infraciuni care le-ar face incompatibile cu exercitarea acestei activiti;
h)prezint minimum dou scrisori de recomandare.
Persoanele care exercit controlul financiar preventiv propriu sunt, de regul, numite din cadrul compartimentului financiar-contabil, putnd ns
face parte i din alte compartimente de specialitate; persoanele respective trebuie s fie altele dect cele care aprob i efectueaz operaiunea
supus vizei.
La entitile publice la care, datorit numrului mic de salariai, posibilitatea de separare a atribuiilor i responsabilitilor este limitat,
conducerea acestora are obligaia s instituie msuri suplimentare de control intern pentru atenuarea riscurilor n utilizarea fondurilor publice.
4. Exercitarea atribuiilor de control financiar preventiv de ctre persoanele desemnate se realizeaz pe baza urmtoarelor principii:
a)Competen profesional. Persoana desemnat s exercite controlul financiar preventiv propriu trebuie s cunoasc i s aplice cu
consecven i fermitate prevederile legale n domeniu, asigurnd legalitatea i regularitatea proiectelor de operaiuni ce fac obiectul vizei,
precum i ncadrarea acestora n limitele creditelor bugetare i/sau ale creditelor de angajament. n acest scop, aceasta are obligaia s
cunoasc n permanen toate reglementrile legale specifice domeniului n care i exercit atribuiile de acordare a vizei de control financiar
preventiv propriu.
b)Independen decizional n condiiile separrii atribuiilor. Persoana desemnat s exercite controlul financiar preventiv propriu este
independent n luarea deciziilor i acesteia nu i se poate impune n niciun fel acordarea sau refuzul vizei de control financiar preventiv propriu.
Pentru actele sale, ntreprinse cu bun-credin, n exercitarea atribuiilor sale i n limita acestora, cu respectarea prevederilor legale, persoana
respectiv nu poate fi sancionat sau schimbat din aceast activitate. Conducerea entitii publice n care se exercit activitatea de control
financiar preventiv propriu este obligat s ia msurile necesare pentru separarea atribuiilor de aprobare, efectuare i control al operaiunilor,
astfel nct acestea s fie ncredinate unor persoane diferite.
c)Obiectivitate. n exercitarea activitii de control financiar preventiv propriu i, mai ales, n luarea deciziei de a acorda sau respinge viza,
persoana desemnat trebuie s verifice sistematic i temeinic proiectele de operaiuni, s nu cedeze unor prejudeci, presiuni sau influene ce iar putea afecta aprecierea corect a acestora, s dea dovad de imparialitate, s aib o atitudine neutr, lipsit de subiectivism.
d)Conduit moral. Persoana desemnat cu exercitarea activitii de control financiar preventiv propriu trebuie s fie de o probitate moral
recunoscut, s aib o conduit corect, s dea dovad de comportare profesional ireproabil, la nivelul celor mai nalte standarde. Aceasta
trebuie s aib o comportare demn n societate, s i desfoare activitatea astfel nct s aib o bun reputaie.
e)Confidenialitate. Persoana desemnat s exercite activitate de control financiar preventiv propriu este obligat s pstreze secretul de stat,
secretul de serviciu, dup caz, n legtur cu coninutul proiectelor de operaiuni ce fac obiectul vizei, s nu divulge n niciun fel informaiile unei
tere persoane, cu excepia cazurilor n care este autorizat n mod expres de ctre cei n drept sau n situaia n care furnizarea informaiei
reprezint o obligaie legal sau profesional.
f)Incompatibilitate. Nu pot fi desemnate s exercite activitate de control financiar preventiv propriu persoanele deczute din dreptul de a mai
exercita o funcie public, aflate n perioada de 3 ani de la data eliberrii sau destituirii din funcia public respectiv, pe baza unei decizii luate
de Agenia Naional de Integritate, ca urmare a constatrii unei situaii de conflict de interese, i nici persoanele aflate n curs de urmrire
penal, de judecat sau care au fost condamnate pentru fapte privitoare la abuz n serviciu, fals, uz de fals, nelciune, dare sau luare de mit
i alte infraciuni prin care au produs daune patrimoniului persoanelor fizice sau juridice.
Dac n cazul urmririi penale, al judecii sau dup condamnare a intervenit amnistia, persoana n cauz nu poate s fie desemnat pentru
exercitarea activitii de control financiar preventiv propriu timp de 2 ani de la data aplicrii amnistiei. Persoana creia i s-a suspendat
condiionat executarea pedepsei nu poate s exercite aceast activitate n cursul termenului de ncercare i pe parcursul a 2 ani de la expirarea
acestui termen.
Nu pot fi desemnate pentru exercitarea controlului financiar preventiv propriu persoanele care sunt soi sau rude de gradul I cu conductorul
entitii publice pe lng care urmeaz s exercite aceast activitate i nici acele persoane care pot s se afle ntr-o situaie de conflict de
interese n legtur cu operaiunile care i sunt supuse pentru exercitarea controlului financiar preventiv propriu. Persoana desemnat s exercite
activitatea de control financiar preventiv propriu nu poate fi implicat, prin sarcinile de serviciu, n aprobarea i efectuarea operaiunilor supuse
controlului financiar preventiv propriu.
5. Persoanele desemnate cu exercitarea controlului financiar preventiv propriu trebuie s i mbunteasc cunotinele i practica profesional
printr-o pregtire continu.
Conducerea entitii publice va asigura condiiile necesare pregtirii profesionale.

Capitolul III
Numirea, suspendarea, schimbarea sau destituirea persoanelor desemnate s exercite activitate de control financiar preventiv propriu
6. Persoanele care urmeaz s exercite activitate de control financiar preventiv propriu sunt numite dup cum urmeaz:
a)la instituiile publice la care se exercit funcia de ordonator principal de credite al bugetului de stat, bugetului asigurrilor sociale de stat,
precum i al bugetului oricrui fond special, de ctre conductorul instituiei, prin act de decizie intern i cu acordul Ministerului Finanelor
Publice - Direcia general de control financiar preventiv;
b)la celelalte entiti publice, prin decizia conductorului acestora, cu acordul entitii publice ierarhic superioare.
Acordul se emite astfel:
conductorul entitii publice stabilete, dintre persoanele care ndeplinesc condiiile de la pct. 3, pe acelea care urmeaz s fie numite pentru
exercitarea controlului financiar preventiv propriu i solicit, n scris, de la entitile publice n drept emiterea acordului pentru numire,
transmind i urmtoarele documente:
curriculum vitae, model comun european;
minimum dou scrisori de recomandare;
lucrare de concepie privind organizarea i exercitarea controlului financiar preventiv propriu n condiiile specifice entitii respective;
declaraie privind respectarea prevederilor referitoare la incompatibilitile prevzute la pct. 4 lit. f).
La stabilirea persoanelor care urmeaz s exercite controlul financiar preventiv propriu, conductorul entitii publice va avea n vedere limitarea
numrului acestora la strictul necesar, n funcie de volumul i complexitatea operaiunilor supuse vizei.
Entitile publice n drept s emit acordul de numire analizeaz documentele primite, dup caz poart consultri directe cu persoana propus
pentru numire i, n termen de 10 zile de la primirea solicitrii, se pronun.
Dup obinerea acordului, conductorul entitii publice poate emite decizia intern de numire a persoanei/persoanelor care urmeaz s exercite

activitatea de control financiar preventiv propriu. Emiterea deciziei interne de numire fr acordul entitii publice n drept s emit acordul este
nelegal.
La entitile publice la care se numesc dou sau mai multe persoane care s exercite activitatea de control financiar preventiv propriu,
conductorul va nominaliza dintre acestea o persoan care va avea i responsabilitatea coordonrii controlului financiar preventiv propriu din
entitatea public respectiv i va comunica entitii publice care a emis acordul numele acestei persoane.
7. Suspendarea, schimbarea sau destituirea din activitatea de exercitare a atribuiilor de control financiar preventiv propriu se face cu acordul
entitii publice care a emis acordul de numire.
Acordul se emite dup cum urmeaz:
conductorul entitii publice respective notific entitii publice n drept intenia de suspendare, schimbare sau destituire a persoanei
desemnate cu exercitarea controlului financiar preventiv propriu, precum i motivele avute n vedere;
entitatea public n drept analizeaz motivele, poate avea consultri directe cu persoana propus pentru suspendare, schimbare sau destituire
i, n termen de 10 zile, se pronun n scris;
n cazul obinerii acordului, conductorul entitii publice procedeaz la emiterea deciziei interne. Emiterea deciziei interne de suspendare,
schimbare sau, dup caz, destituire din exercitarea atribuiilor de control financiar preventiv propriu, fr acordul entitii publice n drept, este
nelegal.
Pe durata suspendrii, schimbrii, destituirii sau n cazul absenei temporare de la post a persoanei desemnate pentru exercitarea controlului
financiar preventiv propriu, conductorul entitii publice poate numi o alt persoan pentru ndeplinirea acestei activiti, pentru o perioad de
cel mult 30 de zile consecutive.
8. Principalele situaii n care persoana desemnat cu exercitarea controlului financiar preventiv propriu poate fi suspendat sunt:
se afl n concediu de maternitate sau n concediu pentru incapacitate temporar de munc;
efectueaz serviciul militar;
este n curs de urmrire penal, de judecat sau este arestat preventiv, n condiiile Codului de procedur penal;
se afl n alte situaii n care intervine suspendarea raporturilor de munc.
9. Principalele situaii n care persoana desemnat cu exercitarea controlului financiar preventiv propriu poate fi schimbat sunt:
a devenit incompatibil pentru aceast activitate;
a svrit o abatere disciplinar (a nclcat normele legale, regulamentul intern etc.) fa de care aceast schimbare reprezint sanciune
disciplinar pentru persoana respectiv;
la cererea persoanei n cauz, pe motiv de boal sau din alte considerente;
n urma rapoartelor de control sau audit s-au constatat operaiuni vizate pentru control financiar preventiv propriu care s-au dovedit nelegale
i/sau n neregul;
la modificarea locului de munc de ctre angajator.
10. Destituirea din funcie a persoanelor care exercit activitatea de control financiar preventiv propriu se face pentru cauze care conduc la
ncetarea raporturilor de munc.

Capitolul IV
Evaluarea activitii persoanei care exercit control financiar preventiv propriu
11. Evaluarea activitii persoanei care exercit controlul financiar preventiv propriu se face cu acordul entitii publice care a emis acordul de
numire.
Entitile publice transmit, n vederea emiterii acordului, urmtoarele documente:
propunerea conductorului cu privire la evaluarea persoanei desemnate cu exercitarea controlului financiar preventiv propriu pe anul respectiv;
copie a raportului/fiei de evaluare a performanelor profesionale individuale pentru fiecare persoan pentru care se solicit acordul, pe anul
respectiv, din care s rezulte obiectivele i indicatorii de performan specifici pentru activitatea de control financiar preventiv propriu;
numrul de operaiuni verificate i valoarea acestora;
extrase din rapoartele auditului public intern, ale Curii de Conturi i din actele de control ntocmite de organele de inspecie economicofinanciar ale Ministerului Finanelor Publice, unde este cazul, privind activitatea de control financiar preventiv propriu.