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ELABORADO

POR:
Juan Pablo Espinoza Loza


La empresa Los Emprendedores SRL. entrega la siguiente informacin al 1 de enero
de 2014.

SALDOS AL 1 DE ENERO DE 2014
N
CUENTAS
SALDOS
1 EDIFICIOS
950.000,00
2 TERRENOS
450.000,00
3 VEHICULOS
53.000,00
4 EQUIPOS DE COMPUTACION
17.000,00
5 INVENTARIO
120.000,00
6 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR
25.000,00
7 CAJA MONEDA EXTRANJERA
89.180,00
8 CAJA MONEDA NACIONAL
65.229,50
9 DEBITO FISCAL -IVA
12.000,00
10 BANCO MERCANTIL SANTA CRUZ
234.000,00
11 CREDITO FISCAL
9.288,00
12 CUENTAS POR COBRAR
71.000,00
13 SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO
82.000,00
14 PAGOS SERVICIOS BASICOS POR PAGAR
3.860,00
15 GASTOS DE ORGANIZACIN
27.000,00
16 CUENTAS POR PAGAR
105.457,00
17 RESERVA LEGAL
14.500,00
18 DOCUMENTOS POR COBRAR
6.589,00
19 IMPUESTOS A LAS TRANSACCIONES POR PAGAR
45.300,00
20 DEPRECIACION ACUMULADA EDIFICIOS
26.000,00
21 DEPRECIACION ACUMULADA VEHICULOS
28.000,00
22 CAPITAL SOCIAL
1.845.168,50
23 RESULTADOS ACUMULADOS
58.459,00
24 COMISIONES PERCIBIDAS POR ADELANTADO
19.000,00
25 LETRAS POR COBRAR
8.458,00

ASIENTOS:
01/01/2014 Se debe realizar el asiento de apertura.
31/01/2014 Se realiza se paga toda la deuda incluyendo los inters
correspondientes. (con cheque)
31/01/2014 Realizar el cobro del 50% de las cuentas por cobrar incluyendo los
inters y se provisiona para el cobro de lo faltante el prximo mes. (en efectivo)
31/01/2014 Se paga los impuestos pendientes de pago. (con cheque)

ELABORADO POR:
Juan Pablo Espinoza Loza

31/01/2014 Pago de los servicios bsicos, y los gastos de este mes asciende en 15%
quedando esta pendiente de pago. (con cheque)
31/01/2014 Realizar los dems ajustes correspondientes


05/02/2014 Se vende 75% del inventario a un precio de venta de Bs. 45,00 segn
factura cobrando 67% en efectivo y el resto nos depositan a nuestra cuenta bancaria.
15/02/2014 Se compra muebles y enseres por Bs. 40.000,00 segn factura pagando
segn cheque N 123.
28/02/2014 Realizar la compensacin de los impuestos y pago de los mismos. (con
cheque)
28/02/2014 Se paga la deuda pendiente y se cobra solo los inters de las cuentas que
nos deben (pago y cobro con cheque)
28/02/2014 Pago de los servicios bsicos, y los gastos de este mes reduce en 5%
quedando esta pendiente de pago. (en efectivo)
28/02/2014 Realizar los dems ajustes correspondientes

SE REQUIERE:
1.- Elaborar el balance de apertura.
2.- Elaborar los asientos contables respectivos.
3.- Realizar los asientos de cierre.
4.- Elaborar los Estados Financieros

NOTAS:
1.- Las obligaciones contradas hacia terceros (cuentas por pagar) posee un inters del
8%.
2.- Se pagaron los seguros por un ao.
3.- Las comisiones percibidas son por 3 meses.
4.- Las cuentas contables: cuentas por cobrar y letras por cobrar tienen un inters del
6% semestral y 2,5% mensual respectivamente.
5.- El tipo de cambio es de 6.86 por unidad al inicio del ejercicio.
6.- La empresa tiene 6000 unidades en almacenes para su venta.
7.-la depreciacin de activos se debe realizar al 30 de junio.

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