INSTITUTO SALVADOREO

DE FOMENTO COOPERATIVO

FUNCIONES DEL COMIT DE CREDITOS

PLAN INTERNACIONAL

DEPARTAMENTO DE FORMACIN 2015

CONTENIDO

OBJETIVO
LOS COMITES
EL ROL DEL COMIT DE CREDITOS
COMIT DE CREDITOS
FUNCION DEL COMIT DE CREDITO?
QUE ES UN CREDITO
COMO ESTA INTEGRADO EL COMIT DE CREDITOS
NORMATIVA ESTATUTARIA DEL COMIT DE CREDITOS
REUNIONES DEL COMIT DE CREDITO
REQUISITOS PARA BRINDAR SERVICIOS CREDITICIOS EN LA COOPERATIVA
REQUISITOS PARA SOLICITAR UN CREDITO
NORMATIVA REGULADA DEL COMIT DE AHORRO Y CREDITO
CUAL ES LA DIFERENCIA ENTRE PRESTAMO Y CREDITO?
REQUISITOS QUE DEBE CONSIDERAR EL COMIT DE CRDITOS.
REFLEXIONES

OBJETIVO
Lograr que los miembros
que integran el comit de Crditos
tengan claridad de su responsabilidad en el otorgamiento de los
crditos a sus asociados, mediante el conocimiento de las funciones
que le corresponden de acuerdo a la ley ,sus estatutos y reglamento de
crdito.
Que el comit de crditos logre adquirir conocimientos para estudiar y
aprobar las solicitudes de crdito de su competencia, aplicar las polticas y
normas segn lo regulado en el Reglamento de crditos en vigencia.
Establecer normas que permitan cumplir con el objetivo social en forma
eficiente y oportuna.

LOS COMITES:

Son organismos de apoyo, creados por el Consejo de Administracin, en

quien delega ciertas funciones segn el tipo de Cooperativa.

Los comits sern creados de acuerdo a la actividad econmica a que se

dedique la Cooperativa:
Ejemplo.
De Ahorro y Crdito: Recuperacin de Mora. Produccin, comercializacin
y servicios
De Transporte: Trfico, Suministro.

EL ROL DEL COMIT DE CREDITOS

Son organismos integrados para dar apoyo a las actividades

que se realizan en la cooperativa nombrados por el consejo de
Administracin siendo facultad y obligacin de crearlos y
nombrar a los miembros que integraran dichos comits. Segn
lo establece el Art. 44 literal b) del Reglamento de la Ley
General de Asociaciones Cooperativas.

COMIT DE CREDITO

Es el encargado de estudiar y resolver las solicitudes de crdito

presentadas por los asociados, dentro del menor tiempo
posible, respetando las Normas Prestatarias establecidas.

FUNCION DEL COMIT DE CRDITO?

El Comit de Crdito es el responsable de estudiar y resolver las

solicitudes de crdito presentadas por los asociados, respetando las
polticas de crdito aprobadas por la Asamblea General.
prestar a los asociados un servicio eficiente en beneficio de los
intereses de la Cooperativa. dentro del menor tiempo posible.

QU ES UN CRDITO?

El crdito es una operacin financiera donde una persona fsica o

jurdica (acreedor) presta una cantidad determinada de dinero a otra
persona natural o jurdica (deudor), en la cual este ltimo se
compromete a devolver la cantidad solicitada en el tiempo o plazo
definido segn las condiciones establecidas para dicho prstamo ms
los intereses devengados, seguros y costos asociados si los hubiera.

CMO ESTA INTEGRADO EL COMIT DE

CREDITOS

Estar integrado por un Presidente, un Secretario y un Vocal, nombrados

por el Consejo de Administracin para un perodo de tres aos. Se
nombrarn dos suplentes sin designacin de cargos para un perodo
similar con el fin de llenar las vacantes que ocurran en el seno del
Comit, los cuales debern concurrir a las sesiones nicamente con voz,
excepto cuando suplan a los propietarios en cuyo caso tendrn voto.

NORMATIVA ESTATUTARIA DEL COMIT DE

CREDITOS.

El Comit se reunir ordinariamente

cada quince das y
extraordinariamente cuantas veces fuere necesario, por medio de
convocatoria del Presidente o cuando lo soliciten por escrito dos
de sus miembros.
La presencia de dos de sus integrantes, propietarios constituir
qurum. Cuando el qurum no pueda integrarse con los
propietarios se podr constituir con los suplentes si est presente
un propietario, por lo menos.

CONTINUACIN

Las resoluciones se tomarn por mayora de votos; en caso de

empate el Presidente tendr doble voto. Todo lo actuado en las
sesiones deber asentarse en acta suscrita por los miembros
asistentes que tengan derecho a voto.
El Secretario del Comit llevar el Libro de Actas y si en alguna
sesin faltare, har sus veces el Vocal, cuando no estn presentes
los suplentes.

REUNIONES DEL COMIT DE CREDITOS.

Tipos de Reuniones.
Qurum.

COMITE DE
CREDITO.

Resolucin.
Elaboracin
de Actas.

Ordinaria y Extraordinaria
2 Integrantes.
(al menos un propietario).
Por mayora.
Empate (Quien preside doble
voto).
Propietarios o suplentes en
funciones.

De acuerdo a lo estipulado en los estatutos de la cooperativa

FUNCIONES DEL COMIT DE CREDITOS

Implementar, procedimientos y controles que sean necesarios para

mejorar continuamente los servicios de crdito, actuando
coordinadamente con el Comit de Riesgo de Liquidez y Evaluacin de
Cartera.
Disear las lneas de crdito que se requieran para atender las
necesidades de los Asociados, las cuales sern sometidas a
aprobacin por parte de la Asamblea General.

REQUISITOS PARA SOLICITAR UN CREDITO

Ser mayor de 18 aos.

Asociado o asociada de la Cooperativa.
Copia de D.U.I. y N.I.T.
Presentar recibos de agua, energa elctrica o telfono lnea fija.
Garanta fiduciaria o Hipotecaria.
Para las garantas fiduciarias:
Constancias de sueldo de solicitante y fiadores.
Copia de D.U.I. y N.I.T. del solicitante y fiadores.
Llenar la Solicitud de Crdito completamente.

ATRIBUCIONES DEL COMIT DE CREDITOS

Conocer y resolver las solicitudes de crdito presentadas por los

asociados.
Velar porque las operaciones crediticias se realicen de
conformidad con los Normas Prestatarias.
Llevar un control de asociados morosos.
Informar por escrito de sus actividades; mensualmente al Consejo de
Administracin y anualmente a la Asamblea General, incluyendo las
observaciones y recomendaciones que estime convenientes para el
mejoramiento de sus funciones.

El Comit de Crdito, designar en su Primera reunin un

Presidente, un Secretario y un Vocal. Los miembros del
comit que habiendo sido convocados faltaren a tres
reuniones consecutivas sin causa justificada, se
consideraran como dimitentes.
El Comit de Crdito rendir informe escrito de sus
actividades al Consejo de Administracin, haciendo las
recomendaciones que estime conveniente para el
mejoramiento de sus funciones.

COMIT DE AHORRO Y CREDITO

Los prestamos otorgados por el comit , no podrn exceder el

ochenta por ciento de las aportaciones pagadas. En caso
contrario el interesado deber presentar un fiador, el cual
deber ser miembro de la cooperativa, o garanta hipotecaria
o prendaria.
Art. 79 en caso contrario el interesado deber presentar un
fiador, el cual deber ser miembro de la cooperativa, o
garanta hipotecaria o prendaria.

ATRIBUCIONES DEL COMIT DE

AHORRO Y CREDITO

Conocer de los ahorros y aportaciones de los asociados y la situacin

econmica de la
cooperativa. Art. 80 de sus estatutos.
recibir, estudiar y resolver las solicitudes de los prestamos de los
asociados en un plazo no mayor de quince das hbiles contados a partir
de la fecha de su presentacin.

ATRIBUCIONES DEL COMIT DE CREDITOS

Llevar un registro de todos los crditos otorgados y vigentes.

Elaborar y ejecutar mtodos efectivos para los cobros de crditos a
favor de la cooperativa y recuperacin de mora.

Presentar al Consejo de Administracin mensualmente un informe de

sus actividades y anualmente a la Asamblea General.
llevar al da el libro de actas.

Llevar un control de Asociados Morosos.

ATRIBUCIONES DEL COMIT DE AHORRO Y

CREDITO

Art. 81 La inconformidad con las resoluciones de los comits deber ser

revisada por el consejo de Administracin a peticin por escrita del
interesado.

Art. 82 Las reclamaciones contra una resolucin de cualquiera de los

comits, debern ser presentadas al Consejo de Administracin dentro
de los cinco das siguientes, contados a partir de la fecha en que se le
notifique al asociado la resolucin. El Consejo de Administracin
resolver la peticin dentro de un plazo no mayor de treinta das a partir
de su presentacin

COMIT DE AHORRO Y CREDITO

Los miembros del comit de ahorro y crdito sern

absolutamente responsables de todos los crditos que
otorguen sin tomar en cuenta la solvencia econmica y malas
referencias del solicitante.
Dicha responsabilidad seguir en vigencia aunque ya no
formen parte del Comit. Art.79.

REQUISITOS PARA BRINDAR SERVICIOS

CREDITICIOS EN COOPERATIVAS

Primero el consejo de Administracin deber crear el comit de crditos,

nombrar a sus miembros facultad segn lo reza el Art. 44 literal b) del
Reglamento de la L.G.A.C. .
Cumplimiento de sus funciones y obligaciones segn lo establecen los
estatutos de su cooperativa.
Llevar al da el libro de actas del comit de crditos autorizado por el
Insafocoop dejando constancia en las actas de sus reuniones y
resoluciones registradas.
Deber contar con polticas en cuanto a los montos, plazos y garantas
de los prestamos que concedan.
Que los prestamos que otorguen estn de acuerdo a lo establecido en el
reglamento de crditos para los asociados como a los miembros directivos

CONTINUACION

Que la solicitud este debidamente completada y que la misma este

aprobada por el comit de crditos.
Que exista un contrato mutuo para cada prstamo con las firmas
debidamente autenticadas.
Que se cuente con una poltica de cobros y un control de la
morosidad.
Un buen sistema de archivo y seguridad fsica para los contratos por
prestamos concedidos.
Llevar un registro auxiliar de los prestamos concedidos

CONTINUACION

Llevar peridicamente conciliaciones entre los saldos de las tarjetas

de control auxiliar contra el saldo de la cuenta control mayor.
Contar con una adecuada reserva para cuentas incobrables.
Llevar un controles internos de las operaciones que realizan en lo
referente a los prestamos que otorgan a sus asociados y directivos.
Evaluar, investigar, documentar la capacidad de pago de cada
asociado, para evitar en el futuro procesos de cobro por la va judicial
Verificar lugar de residencia y que no sea de alto riesgo.
Verificar direcciones y nmeros de telfonos.
Hacer las consultas necesarias.

NORMATIVA REGULADA DEL COMIT DE

AHORRO Y CREDITO
Reunirse ordinariamente cada quince das y extraordinariamente cuantas
veces fuere necesario, por medio de convocatorias del Presidente o
cuando lo soliciten por escrito dos de sus dos miembros.
La presencia de dos de sus integrantes, propietarios constituirn
qurum, cuando el qurum no pueda integrarse con los propietarios se
podr constituir con los suplentes si esta presente un propietario, por lo
menos, las resoluciones se tomaran por mayora de votos en caso de
empate el presidente tendr doble voto, todo lo actuado y acordado en
las sesiones deber asentarse en acta suscrita por los miembros
asistentes que tengan derecho a voto.

CONTINUACION

El secretario del comit llevara el libro de actas y si en alguna sesin

faltare, har sus veces el vocal cuando no estn presentes los suplentes.
Conocer, analizar y resolver las solicitudes de crdito presentadas por
los asociados, apegado a la normas prestatarias vigente.

Velar porque las operaciones crediticias se realicen de conformidad con

las Normas Prestatarias.
Llevar un control de asociados morosos.

EL COMIT DE CRDITO:

Designar en su Primera reunin un Presidente, un Secretario y un Vocal.

Los miembros del comit que habiendo sido convocados faltaren a tres
reuniones consecutivas sin causa justificada, se consideraran como
dimitentes.
Rendir informe escrito de sus actividades trimestrales al Consejo de
Administracin, haciendo las recomendaciones que estime conveniente para
el mejoramiento de sus funciones.

CUL ES LA DIFERENCIA ENTRE

PRSTAMO Y CRDITO?
PRSTAMO: es un contrato mediante el cual el asociado obtiene una
cantidad fija de dinero con la obligacin de devolverlo en uno o varios
plazos y pagar los intereses y comisiones que se hayan pactado.
CRDITO: la cooperativa pone a disposicin del asociado la cantidad
de dinero que este necesite hasta una suma limite. El asociado no esta
obligado a utilizarlo en su totalidad y puede cancelar parte o la totalidad
de la deuda cuando lo desee, con la siguiente reduccin en el pago de
intereses.

REQUISITOS QUE DEBE CONSIDERAR EL COMIT DE

CRDITOS

La estimacin de los Estados Financieros debe ser efectuada por el

ejecutivo de crdito cuando carecen de contabilidad o de suficientes
registros que reflejen la situacin econmica.
Los asociados que soliciten crditos deben demostrar su estabilidad
laboral. Capacidad econmica, sus ingresos y gastos que determinen
la factibilidad de otorgarle un crdito.
En ningn momento se har por amistad ni compadrazgo todo asociado
se debe someter a las disposiciones legales de la cooperativa sin
discriminacin de nadie y pagando las tasas de acuerdo a sus polticas
crediticias.

REFLEXIONES:
LA GESTIN DE COBRANZAS; EVITA QUE TUS
CLIENTES, TE QUEDEN DEBIENDO

El xito financiero en los negocios, depende mucho de la forma en que el

empresario maneje sus finanzas.
La falta de controles, disciplinas e informacin financiera confiable lleva
al fracaso econmico. La empresa puede tener un negocio, un servicio
o un producto espectacular, pero no es suficiente. Es necesario tener
una empresa sana financieramente.
Uno de los aspectos ms difciles de manejar, muchas veces impactado
por situaciones externas, es el de las cuentas por cobrar y la gestin
eficiente de la cobranza.
Recuerdo una frase que pegaban algunos comerciantes en sus
pequeos negocios:
Fiado muri, mala paga lo mat

El banquero es un seor que nos presta el

paraguas cuando hace sol y nos lo exige
cuando empieza a llover"

GRACIAS POR SU ATENCION

Teresa.silva@insafocoop.gob.sv
Lic.mariat@hotmail.com