TALLER N1

Asignatura: Taller de Finanzas Empresariales

Profesor: Patricio Quintana
Fecha: 1S_2016
Ejercicio N1
1. Construye el Balance General y el Estado de Resultados
Clasificado
2. Calcula las razones financieras bsicas del ao de 2014
3. Despus de analizar a la empresa, Qu sugerencias le puedes dar
a los administradores del negocio?
2014
Cuentas de balance y de
resultados

M$

Bancos

143,220.9
5

Documentos por cobrar

18,360.09

Equipo de computo

17,613.11

Depreciacin acumulada
Acreedores diversos

8,987.40
21,233.66

Capital social (valor de la accin $ 510,000.0

100.00 c/u)
0
Costo de ventas

744,140.3
9

Productos financieros

2,000.00

Deudores diversos

5,000.00

Equipo de oficina

12,810.99

Proveedores

30,824.98

Utilidad por repartir

100,000.0

0
Gastos financieros
Inventario

4,000.00
400,322.2
1

Papelera y tiles

2,200.00

Ventas

1'700,000.
00

Clientes

58,121.06

Impuestos por pagar

6,392.77

Impuestos del ejercicio

8,540.00

IVA acreditable

5,790.40

Equipo de transporte

30,000.00

Documentos por pagar a largo 16,000.00

plazo
Gastos generales
Depreciacin

Razones financieras

700.000.0
0
160.000

ndices de liquidez
Medidas de actividad
R. Corriente:
Prueba del Rot. Inventario:
Rot.
cida:
Activo fijo:
K de T bruto

Rot. Activo total:

K de T Neto

PPI:

PPC:
PPP:

Ciclo Operacional:
Ciclo de Caja :
Medidas de apalancamiento
Endeudamiento:

ndices de rentabilidad

Cobertura Inters:

Mg Bruto :

ROA:

Pasivo/Capital social:

Mg Operacional:

ROE:

Deuda Financiera/EBITA :

Mg Neto:

EJERCICIO N2
Se presentan los siguientes Estados Financieros de la empresa xion SA

Efectivo y eq. Efectivo

Clientes
Mercadera
Total Activo Corriente
Terrenos
Edificio
Maquinaria
Dep. Acumulada
Otros activos fijos
Total Activo No corriente
Total Activo
Proveedores
Obligaciones con banco
Total pasivo corriente
Obligaciones banco LP
Acreedores LP
Total pasivo no corriente

2011

2012
27.730
20.043
40.200
56.000
90.000
205.000
157.930
281.043
100.000
100.000
95.000
95.000
283.400
229.500
-184.412
-244.412
159.200
270.338
453.188
450.426
611.118
731.469
37.814
61.886
20.400
50.250
58.214
112.136
116.958
168.961
22.500
45.000
139.458
213.961

ROI:

Capital pagado
Utilidades Retenidas
Utilidad del Ejercicio
Total Patrimonio
Total Pasivo y Patrimonio

360.000
360.000
35.033
32.765
18.413
12.607
413.446
405.372
611.118
731.469

Estado de resultado ( por funcin) 2011

Ingresos de explotacin
557.700
Egresos de Explotacin
461.500
Margen Bruto
96.200
Gastos de Adm. Y ventas
1.047
Depreciacin
55.000
Resultado Operacional
Gastos Financieros
17.420
Resultado antes de impuesto
22.733
Impuesto a la renta
4.320
Resultado neto
18.413

2012
667.500
534.000
133.500
10.237
60.000
47.700
15.563
2.956
12.607

Realice Estado de Flujo de efectivo Directo e indirecto para el ao 2012. Mencione en qu etapa
se encuentra la empresa.