INSTITUTO PROFESIONAL PROVIDENCIA

ESCUELA DE INGENIERA Y GESTIN

INGENIERIA EN GESTION DE RECURSOS HUMANOS
CONTADOR AUDITOR
CURSO SEGUNDO AO
SECCION 2
ETICA EMPRESARIAL
MODULO 03

INTEGRANTES:
EDITA VENEGAS BUSTOS
LUISA PINTO MALDONADO
CLAUDIA BORJA RAMOS

DOCENTE: Srta. PAULINA ARELLANO MESSER

20 DE ABRIL DE 2015.-

INTRODUCCION
Trataremos en este trabajo un tema muy relevante, sancionado y discutido en nuestro
pas como es el Caso Penta, donde se demuestra la falta de tica en distintas
personalidades pblicas, incurridas indebidamente a su deber.
El Servicio de Impuestos Internos denunci a siete personas ligadas a las empresas
Penta, entre ellos a sus principales socios Carlos Dlano y Carlos Lavin, por el fraude
Tributario ante el Ministerio Pblico, los socios anunciados habran defraudado al Fisco.
Estas irregularidades habran surgido por donaciones indebidas a polticos del Partido
UDI para financiar sus campaas electorales.
El Presidente de la SOFOFA admite el mximo rigor de la Ley, por lo tanto el Comit de
tica llevar a cabo nuevas modificaciones para que no vuelvan a suceder estos delitos.

INSTRUCCIONES:
Una vez configurados los grupos de trabajo, analice el texto presentado a continuacin.
Luego, desarrolle las actividades propuestas. Para ello es necesario que el grupo
entienda lo que se les solicita. Es por eso que se presenta la rbrica con cada una de sus
dimensiones, la cual se utilizar para la correccin del trabajo.
1. Analice el siguiente texto:
Entidad empresarial pide el "mximo rigor de la ley
" Sofofa toma distancia de Dlano y Lavn y dice que sus delitos son hechos
graves, que daan la confianza pblica
El presidente del organismo, Hermann Von Mhlenbrock, sostuvo que casos
como

ste

provocan

un

perjuicio

social

severo,

daan

el

correcto

funcionamiento del sistema econmico y deterioran gravemente la confianza en

las instituciones de nuestro pas.
Por EL MOSTRADOR
La Sociedad de Fomento Fabril (Sofofa) sali al paso de la resolucin adoptada por la
justicia de enviar a prisin preventiva a los controladores del Grupo Penta, Carlos Alberto
Dlano y Carlos Eugenio Lavn, junto a otras personas imputadas en el caso, tomando
distancia de los dos empresarios y afirmando que los delitos son hechos graves, que
daan la confianza pblica.
A travs de un comunicado pblico emitido despus de la decisin tomada por el juez del
Octavo Juzgado de Garanta, Juan Manuel Escobar, y firmado por su presidente Hermann
Von Mhlenbrock, la entidad empresarial valor el trabajo realizado por el Poder Judicial y
la Fiscala en el Caso Penta, ya que a su juicio los hechos revisten la mxima gravedad
para el pas.
El texto agrega que los hechos investigados en el marco del caso Penta suponen graves
faltas contra la pblica y que no se pueden volver a repetir.
Von Mhlenbrock agrega que es indispensable que la justicia acte con el mximo rigor
de la ley, pues casos como ste provocan un perjuicio social severo, daan el correcto

funcionamiento del sistema econmico y deterioran gravemente la confianza en las

instituciones de nuestro pas.
Adems, el timonel de la Sofofa llam a crear un marco institucional en el pas que
permita evitar que este tipo de acontecimientos se repita en el futuro y que permita
separar los negocios de la poltica.
En ese sentido, aadi que el Comit de tica de la Sofofa est trabajando desde hace
algunos meses en modificar el reglamento interno para establecer procedimientos y
sanciones a conductas que transgredan las normas contenidas en su Cdigo de tica.

1.- Seale su parecer en relacin al contenido o temtica del texto (de acuerdo o en
desacuerdo). Elabore tres argumentos que sostengan su posicin. Complemente su
respuesta con la informacin presentada en cada uno de los materiales de apoyo
del mdulo tres.
Es conocimiento pblico, los hechos de corrupcin que se han suscitado en el pas en
este ltimo tiempo, de acuerdo al caso FUT, PENTA y SOQUIMICH y las aristas polticasempresariales de este caso.
La relacin poltica y dinero, es lo que se denuncia en este caso y como esta relacin de
poder, influye en las elecciones electorales y votaciones de los distintos parlamentarios,
al momento de votar proyectos de ley, que son sensibles o tienen intereses los que les
otorgaron dineros para las campaas a travs de este mecanismo de evasin tributaria
para bajar los impuestos en dichas empresas.
Sin duda, los empresarios deben tener una tica empresarial fuerte, porque de esta
forma se construye un pas hacia el desarrollo, no se puede mezclar la poltica con el
dinero,

fuera de los marcos institucionales vigentes, todo debe ser legal y sin

maquinaciones maquiavlicas para reducir impuestos y privilegiar a distintos candidatos al

parlamento para despus general lobby de acuerdo a sus intereses.
La transparencia en lo pblico y privado, la probidad administrativa de los funcionarios
pblicos, y la tica empresarial son necesarias para que se eviten los actos de corrupcin,
los sobornos, la extorcin, evasin de impuestos, especulacin, uso de informacin
privilegiada y trfico de influencias (aludiendo al caso CAVAL) sin duda estas son las

virtudes que deben imperar para evitar lo antes sealado, porque si no se tiene
transparencia en lo pblico y privado, la probidad administrativa de los funcionarios
pblicos y la tica empresarial existen cuestionamientos a lo establecido, se producen
caos social, impotencia de los que ven que esto es injusto y se pierde confianza en las
instituciones, valor fundamental a la hora de gobernar o hacer negocios, ya que se
necesita de paz social y estabilidad econmica y poltica, para poder hacer negocios y
que ingresen nuevos capitales al pas, todo es sistmico por tanto todo afecta a todo, si
un elemento es dbil bien puede contagiar al resto.
Las palabras de Hermann Von M. van por la va que corresponde sobre revisten la
mxima gravedad para el pas y es indispensable que la justicia actu con el mximo
rigor de la ley, pues casos como este provocan un perjuicio social severo, daan el
correcto funcionamiento del sistema econmico y deterioran gravemente la confianza en
las instituciones de nuestro pas estos hechos no se pueden dejar pasar y sin duda es
un antes y un despus para que los que cometan estos actos de corrupcin,

no

solamente tengan el repudio de la ciudadana, sino, tambin sanciones polticas y

penales.

2.-Investigue las diferentes fuentes de informacin sobre el caso Penta. Realice un

resumen con los hitos fundamentales desde el origen hasta nuestros das. Utilice
diferentes fuentes1 de informacin (mnima tres).
Como primer hito importante surge cuando el SII interpone una demanda sobre posibles
irregularidades de la empresa Penta de evasin tributaria otorgando boletas
ideolgicamente falsas y donde surge la arista poltica en octubre del 2014, luego en el
mismo mes de Octubre la Cmara aprueba Comisin Investigadora sobre el tema y la PDI
incautan documentos de oficinas de Jovino Novoa, Andrs Velasco, en el mes de
Noviembre el Consejo de Defensa del Estado se querella contra Wagner (ex ministro de
Piera) por cohecho y lavado de activos, en Diciembre se revelan los audio de Bravo y
Lavin en el que mencionan aportes a polticos, en Enero se revelan correos electrnicos
de polticos a Penta, se revela intercambio de email entre Ernesto Silva y Carlos Eugenio
Lavin por ley de Isapres, Moreira reconoce irregularidades en conferencia de prensa,
Fiscala pide formalizar a Pablo Wagner y otros cinco implicados, SII presenta querella en
1

contra de Pablo Wagner por delito tributario, Von Baer afirma que cometi un error
involuntario y dice que no recibi recursos de Penta en conferencia de prensa, Consejo
de defensa del Estado anuncia querella contra Delano y Lavin por soborno, en Febrero
Fiscala indaga boleta se asesora de senador Fulvio Rossi en arista SGM del caso,
fiscala separa arista SGM del caso Penta, fiscal Nacional Asume todas las aristas del
caso, en Marzo comienzan las formalizaciones a Pablo Wagner y otros nueve imputados,
Juez define medida cautelar de prisin preventiva para Wagner y otros cinco imputados,
Tribunal Constitucional paraliza investigacin del Ministerio Pblico en arista SQM.
Son muchos los hitos hasta el momento del caso Penta y del caso SOQUIMICH y

que

an estn en desarrollo.
3.- Analice el caso Penta considerando las siguientes temticas desarrolladas
en el curso:
a)

Aplique el cuadro de condiciones propicias para la corrupcin e indique en qu

aspectos del caso se observa oportunidad, beneficio y riesgo (6 puntos). b)
Identifique al menos dos modos de corrupcin que se pueden identificar en este
hecho (2 puntos). Defina el modo de corrupcin (4 puntos). Ejemplifique (6
puntos).

b) Identifique al menos dos modos de corrupcin que se pueden identificar en el

hecho. Defina el modo de corrupcin
Segn el cuadro que considera las condiciones generales que facilitan que la corrupcin
se extienda con mayor facilidad tenemos:
Condiciones propicias para la corrupcin
Oportunidad
Beneficio
Se
relaciona
con
la Alude a lo que se obtiene

Riesgo
Mientras ms fcil resulte

concentracin de poder por

mediante el acto corrupto

detectar la corrupcin mayor

circunstancias

ya sea dinero, informacin,

incentivo para cometerla.

coyunturales-

de

un

poder poltico, etc. Mientras

organismo o persona. Se

ms

asocia esta oportunidad a la

beneficio, mayor es tambin

falta de control que facilita

el inters.

el acto corrupto

elevado

es

el

Segn el cuadro que identifica condiciones propicias para la corrupcin, en mbitos de

oportunidad, en lo que se refiere al caso Penta y sus aristas polticas-econmicas, las
relaciones de poder y poltica en este caso son estrechas, ya que los mecanismos
empleados por el grupo Penta

para financiar fuera de la ley a distintos polticos de

diferentes sectores existen y eran muy conocidos por lo que realizaban estas prcticas
corruptas, e incluso son prcticas que se hacan de manera generalizada para evadir
impuestos de todos los chilenos. La falta de control de los organismos gubernamentales
en esta materia, es un tema, pero tambin es cierto que el modelo tributario dio tribuna
para que estos juegos de poder entre la poltica y el sector empresarial se gestaran con el
fin de generar dependencia desde el mundo empresarial al poltico, y as no generar
cambios profundos en temas donde tienen intereses los diferentes grupos econmicos
que financiaban la poltica con esto mecanismo ilcitos, o sea para mantener el status quo
y hacer lobby (presin) en temas de inters.
El Beneficio obtenido por parte del sector empresarial y poltico es mutuo.
Los empresarios que se dedican a estas prcticas ilcitas como primer beneficio logran
bajar su carga tributaria y as perjudican al fisco, por tanto a todos los chilenos, ms aun
cuando ideolgicamente estos grupos econmicos sienten que quitndoles recursos al
Estado es un beneficio ya que es el sector privado quien, segn su punto de vista,
administra mejor los recursos que el Estado.
Otro beneficio es el lazo que se genera entre poltica y dinero, en donde estos grupos
econmicos financian a polticos de distintos sectores para mantener el status quo y hacer
lobby (presin) en temas de inters, como por ejemplo reforma laboral, reforma Tributaria,
AFP, Isapres, etc.
Otro beneficio es el poder que obtienen el grupo Penta y los empresarios que realizan
estas prcticas poco transparentes, ya que al financiar campaas de distintos polticos,
generan un poder sobre ellos e influencia, por tanto pueden recordarles a los polticos
sus ayudas a sus campaas electorales para beneficiarse de distintas discusiones en el
parlamento y que legislen a favor de estos grupos de poder.
El riesgo en este tipo de prcticas hasta el momento muchos pensaban que era bajo, ya
que se haba hecho por tanto tiempo y tantas veces por distintas empresas, pasando a
ser una cultura de fraude al fisco.

Los mecanismos por parte del sistema tributario,

para defraudar al fisco y as crear

relaciones de poder de dependencia del empresariado hacia el poder poltico, se crearon

al momento de la implementacin del actual sistema tributario, durante la dictadura militar
ac en Chile, por tanto todos los que generaban perjuicios al fisco por esta va estaban de
alguna u otra forma protegidos por el sistema, hasta el ao pasado, donde el SII indag
sobre boletas ideolgicamente Falsas por parte del Grupo Penta y se dio cuenta del
vaco tributario de este mecanismo.
La presin social, de no tolerar ningn tipo de corrupcin y el trabajo sin miedo a los
grupos de poder, tanto econmico como poltico, de la fiscala nacional han sido de gran
aporte para que estos hechos no queden en la impunidad, y la ciudadana ha sido
categrica, no se acepta ningn tipo de salida poltica o perdonazo, sino, hay que dejar
que las Instituciones funciones y hagan su trabajo, si existen responsables en lo penal,
que se pague y tambin responder sobre responsabilidades polticas. Aqu el factor riesgo
es latente segn el cuadro, por tanto lo pensaran dos veces antes de hacer actos de
corrupcin que perjudiquen a todos los chilenos, a las instituciones y menos que
cuestionen al modelo econmico que tanto les gusta al empresariado nacional.

Los modos de corrupcin que se debelaron en este caso Penta son variados, como por
ejemplo:

Lavado de activos
Cohecho

Todo esto segn la definicin de la fiscala, pero para estar de acuerdo con la materia del
mdulo 3, los modos de corrupcin empleados fueron:

Evasin de impuestos
Sobornos

La evasin de impuestos o evasin Fiscal es2;

del latn evaso, evasin es la accin y efecto de evadir o evadirse. Este verbo puede
hacer referencia a fugarse, evitar un peligro, eludir una dificultad o sacar dinero o bienes
de un pas de manera ilegal.
2

Esta es una de las acusaciones que se estn investigando en el caso Penta, es una
acusacin grabe y que significa crcel efectiva si es que se considera culpable del hecho.
El soborno segn la Real Academia Espaola3 es:
soborno1.
(De sobornar).
1. m. Accin y efecto de sobornar.
2. m. Ddiva con que se soborna.
3. m. Cosa que mueve, impele o excita el nimo para inclinarlo a complacer a otra
persona.

La definicin de la RAE que ms se ajusta a las que estn acusados los controladores del
caso Penta es la tercera sobre Cosa que mueve, impele o excita el nimo para inclinarlo
a complacer a otra persona. En base a esta definicin es que los controladores del grupo
Penta, le entregan boletas ideolgicamente falsas a distintos polticos para beneficio
mutuo, y eso en la prctica se traduce en que al momento de legislar, influyen incluso en
la redaccin de los proyectos de ley para que no les toquen sus interese, o sea, al
momento de entregar esos dineros a los polticos, estn sobornando para que en materias
de inters del grupo Penta puedan hacer lobby (presin) y mantener el Statu quo.

CONCLUSION

Hemos finalizado este trabajo, concluyendo que la perseverancia, tolerancia y tica, que
debemos llevar en nuestros principios cuando nos vamos a desarrollar profesionalmente
en el campo laboral y personal, es cuando tenemos que retroalimentarnos con la
ideologa y base

que aprendimos en este mdulo y ver las realidades que estn

sucediendo en estos tiempos. Siendo empresas tan importantes como Penta y otras,
adems de estar involucrados figuras pblicas y polticos, es donde se deber aplicar el
rigor mximo de la Ley para que no vuelva ocurrir hechos como estos.
Adems agregar algo muy importante que segn el Art. 111 del cdigo Procesal Penal,
slo se puede presentar querellas contra personas que hayan sido autoridades o
funcionarios en ejercicio, al momento del ilcito, por delitos cometidos contra la probidad
pblica.
Cabe sealar que lo aprendido en este mdulo nos hace pensar, reflexionar y reaccionar
que debemos pensar antes de actuar, as nos vamos a limitar y evitar de cometer errores
irreparables que nos dejan marcados en nuestras vidas. Las actitudes son muy
importantes en el ser humano para el desarrollo econmico, personal, empresarial y
profesional.

http://casopenta.cl/,

http://www.t13.cl/noticia/actualidad/los-nuevos-correos-que-

comprometen-a-wagner-y-a-penta,

http://ciperchile.cl/2015/01/16/las-huellas-del-grupo-

penta-en-el-negocio-de-la-universidad-del-desarrollo/, http://ciperchile.cl/2015/01/28/caso-

penta-y-financiamiento-a-partidos-una-oportunidad-que-no-debe-desperdiciarse/,
http://ciperchile.cl/2015/03/03/asi-funcionaba-la-maquina-de-evasion-tributaria-de-losduenos-del-grupo-penta/
http://definicion.de/evasion-fiscal/,
http://lema.rae.es/drae/?val=%E2%80%A2%09Sobornos.