Ejercicio de consolidacin

Profesor: Cristian Coser B.

Balance Final Sociedad Matriz al 31/12/XX

Activos
Circulante
Efectivo
Deudores
Existencias
Gastos anticipados
Fijo
A. Fijo
Dep Acumulada
Otros
I.E.R

Pasivos
Circulante
1,025,000
Proveedores
3,203,739
Prstamo C/P
9,424,512
321,542
Largo Plazo
13,974,793
Acreedores
Prstamo L/P
17,884,965
-3,254,215
Patrimonio
14,630,750
Capital
Reservas
11,146,741
Resultado del Ejer.

1,498,412
1,025,487
2,523,899
7,421,545
4,245,124
11,666,669
18,542,452
5,842,241
1,177,023
25,561,716

11,146,741
Total de Activos

39,752,284

39,752,284

Balance Final Sociedad Filial al 31/12/XX

Activos
Circulante
Efectivo
Deudores
Existencias
Gastos anticipados
Fijo
A. Fijo
Dep Acumulada
Otros
D de llaves
Total de Activos

Pasivos
Circulante
524,521
Proveedores
1,548,242
Prstamo C/P
5,412,154
154,215
Largo Plazo
7,639,132
Acreedores
Prstamo L/P
12,450,200
-3,254,215
Patrimonio
9,195,985
Capital
Reservas
1,245,325
Resultado del Ejer.
1,245,325

9,238,863
2,548,215
896,348
12,683,426

18,080,442

18,080,442

524,452
325,215
849,667
3,426,849
1,120,500
4,547,349

Datos Adicionales
1.- La matriz es duea del 80% de la filial.
2.- La filial vendi a la matriz $3.000.000, que incluan un margen del 50%, al cierre
del balance de la matriz mantena vendio el 40% de las mercaderas compradas
a la filial.
3.- La filial debe a la matriz $250.000. de la venta de mercaderia.
4.- En el mes de Diciembre la matriz vendi a la filial una maquinaria en $3.000.000
valor libro de la matriz $3.400.000, dep. acumulada $600.000.
5.- La tasa de impuesto a la renta es del 17%.

CUENTAS
Efectivo
Deudores
Existencias
Gast. Pag. Antic.
A. Fijo
Dep Acumulada
I.E.R
D de Llave
Impto. Diferido
Proveedores
Letras por pagar
Acreedores
Prstamo L/P
Capital
Reservas
Resultado del Ejer.
Interes minoritario
Capital
Reservas
Resultado del Ejer.

HOJA DE TRABAJO PARA CONSOLIDACION DE BALANCES

AJUSTES
CONSOLIDADO
MATRIZ
FILIAL
DEBE
HEBER
S. DEUDOR S. ACREEDOR
1,025,000
524,521
1,549,521
3,203,739
1,548,242
250,000 3
4,501,981
9,424,512
5,412,154
400,000 2
14,436,666
321,542
154,215
475,757
17,884,965
12,450,200
200,000 4
30,135,165
-3,254,215
-3,254,215
-6,508,430
11,146,741
10,146,741 1
1,000,000
1,245,325
1,245,325
102,000
5
102,000
0
1,498,412
524,452
250,000
3
1,772,864
1,025,487
325,215
1,350,702
7,421,545
3,426,849
10,848,394
4,245,124
1,120,500
5,365,624
18,542,452
9,238,863
9,238,863
1
18,542,452
5,842,241
2,548,215
2,548,215
1
5,842,241
1,177,023
896,348
896,348 1-2-4
102,000 5
679,023
200,000
1,847,773 1
1,847,773
400,000
509,643 1
509,643
179,270 1
179,270
0
13,635,426

Valor Venta
Valor Libro
Dep
Perd.

3,000,000
3,400,000
600,000
200,000

13,635,426

46,937,985

46,937,985

3,000,000
2,000,000
1,000,000

1,200,000
800,000
400,000

896,348
600,000
200,000

1,800,000
1,200,000
600,000