P 4.

8
programa de desembolsos en efectivo:

ventas pronosticadas

febrero
marzo
abril
mayo
junio
julio
Q 500,000.00 Q
500,000.00 Q 560,000.00 Q 610,000.00 Q 650,000.00

compras ( 0.60 x ventas)

Q 300,000.00

compras en efectivo (0.10)

pagos de CXP
Despues de 1 mes (0.50)
Despues de 2 meses (0.40)
pagos de renta
Sueldos Fijos
Sueldo Variable
pago de impuestos
desembolsos de activos fijos
pagos de intereses
pago de dividendos en efectivo
total de desembolsos en efectivo

Q
Q
Q

336,000.00 Q 366,000.00 Q 390,000.00 Q

30,000.00 Q

33,600.00

36,600.00

150,000.00

Q
Q

8,000.00 Q
6,000.00 Q
35,000.00 Q

8,000.00
6,000.00
35,000.00

168,000.00
120,000.00
###
###
39,200.00

Q
Q
Q
Q
Q

183,000.00
134,400.00
8,000.00
6,000.00
42,700.00

39,000.00 Q

75,000.00

Q
Q

12,500.00
465,300.00

413,100.00 Q

Q
Q
Q
Q
Q
Q

39,000.00
195,000.00 Q
146,400.00 Q
8,000.00
6,000.00
45,500.00 Q
54,500.00

Q
Q

79,000.00 Q

232,600.00

###

390,000.00

195,000.00
156,000.00
###
###
45,500.00

30,000.00
524,400.00 Q

410,500.00

Entradas de efectivo

P 4.7
abril

ventas pronosticadas
ventas en efectivo
recaudacion de de CXC
CXC durante 2 meses siguientes
total de entradas de efectivo

mayo

junio

julio

agosto

Q
Q

65,000.00
32,500.00

Q
Q

60,000.00 Q 700,000.00 Q 100,000.00 Q

30,000.00 Q 350,000.00 Q
50,000.00 Q

Q
Q

32,500.00
65,000.00

Q
Q

30,000.00
60,000.00 Q 350,000.00 Q

50,000.00 Q

100,000.00
50,000.00

50,000.00

Presupuesto de caja: nivel basico

P.4.9
Ventas pronosticadas
ventas en efectivo (0.20)
recaudacion CXC
En un mes (0.60)
Despues de 2 meses (0.20)
otros ingresos
Total de ingresos
compras reales
pagos de renta
sueldos y salarios (0.10)
pago de dividendos en efectivo
pago del principal
desembolsos en activos fijos
pago de impuestos

marzo
abril
Q
50,000.00 Q
Q

10,000.00

12,000.00 Q

14,000.00 Q

16,000.00 Q

20,000.00

30,000.00 Q
Q
2,000.00
44,000.00 Q
Q
3,000.00
5,000.00 Q

36,000.00
10,000.00
###
62,000.00
50,000.00
###
6,000.00

42,000.00
12,000.00
2,000.00
72,000.00
70,000.00
3,000.00
7,000.00
3,000.00
4,000.00

Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q

48,000.00
14,000.00
2,000.00
84,000.00
80,000.00
3,000.00
8,000.00

Q
6,000.00
93,000.00 Q

6,000.00

2,000.00
12,000.00

Q
Q

3,000.00

Q
Q

3,000.00

mayo
junio
julio
Q
70,000.00 Q
80,000.00 Q 100,000.00

Q
Q

60,000.00

8,000.00 Q

Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q

Q
59,000.00 Q

Flujo de Efectivo
Total de Ingresos

62,000.00 Q

84,000.00

Total de Egresos
Flujo

Q
Q

59,000.00 Q
3,000.00 -Q

93,000.00 Q
21,000.00 -Q

97,000.00
13,000.00

Saldo Inicail
Saldo Final

5,000.00 Q

8,000.00 -Q

8,000.00 -Q

13,000.00 -Q

13,000.00
26,000.00

Q
Q

5,000.00
3,000.00

Saldo Minimo
Exceso
Deficit

97,000.00

Presupuesto de caja: Nivel avanzado

P.4.11
2012
Octubre
Noviembre
25,000.00 Q
170,000.00

Ventas Pronosticadas

Septiembre
210,000.00 Q

Compras por Ventas

Ventas al Contado (20%)
Despues de 2 meses (40%)
Otra entrada Efectivo
Compras al contado (10%)
Pago de Compras 30 dias (50%)
Pago de Compras 60 dias (40%)

Q
Q

120,000.00 Q
42,000.00 Q

150,000.00
5,000.00

Q
Q
Q

140,000.00
34,000.00
84,000.00

Q
Q
Q

Q
Q

12,000.00
12,000.00 Q
Q

15,000.00
60,000.00

Q
Q
Q

14,000.00
75,000.00
48,000.00

Q
Q

Diciembre
160,000.00 Q

Enero
140,000.00 Q

100,000.00 Q
32,000.00 Q
10,000.00 Q
Q
10,000.00 Q
70,000.00 Q

80,000.00 Q
28,000.00 Q
68,000.00 Q
15,000.00 Q
8,000.00 Q
50,000.00 Q

2013
Febrero
180,000.00 Q
110,000.00
36,000.00
64,000.00
27,000.00
11,000.00
40,000.00

Q
Q
Q
Q
Q
Q

Marzo
200,000.00
100,000.00
40,000.00
112,000.00
15,000.00
10,000.00
55,000.00

-Q

72,000.00

### Q

5,000.00

18,000.00 -Q

31,000.00