EXAMEN FINAL DE TIPOLOGIAS DEL FRAUDE PROMOCION XII 1

CASO: CONVENIO DEL BANCO ABC Y EL EJERCITO NACIONAL

FEBRERO DE 2014
PROFESOR: JUAN PABLO RODRIGUEZ
TIPOLOGIAS DEL FRAUDE
ANTECEDENTES
1. El BANCO ABC utiliza en la colocacin de crditos a funcionarios del rea Comercial o
funcionarios de Outsourcing o Fuerzas Largas en cualquiera de sus productos como son:
crdito de consumo o libre inversin; crdito de vehculo; crdito hipotecario y crdito de
libranza.
2. En el caso del CREDITO DE LIBRANZA, este puede servir para adquirir bienes muebles,
como en el caso de los electrodomsticos, o para hacer uso de dinero en efectivo; en ambos
casos, el pago de dichos crditos se descuenta directamente por nmina.
3. Para el efecto, el BANCO ABC ha realizado varios CONVENIOS
INTERINSTITUCIONALES con diferentes empresas del sector privado y del sector pblico,
con el fin de beneficiar a los empleados de dichas compaas de los productos de crdito
que la referida institucin financiera ofrece.
HECHOS
1. Teniendo en cuenta lo anterior, para el caso que nos ocupa, el BANCO ABC celebro con
el MINISTERIO DE DEFENSA NACIONAL el CONVENIO INTERINSTITUCIONAL el pasado
6 de enero de 2004, el cual fue reactivado el 6 de febrero de 2009 a travs de la Carta
Circular No. 073MDNSG-029 con el Cdigo de Convenio No. 0010001006.
2. En concreto, el Cdigo de Convenio No. 0010001006 aplica para el EJERCITO
NACIONAL y sus empleados, quienes para acceder al CREDITO DE LIBRANZA EN
EFECTIVO DE LIBRE INVERSION deban acreditar los siguientes requisitos y presentar los
siguientes documentos:
a. Requisitos
i. La persona natural debe ser empleado del Ejercito Nacional.

ii. La persona natural debe ajustarse a los lmites de crdito de acuerdo a su cargo y nivel
salarial.
b. Documentos
i. Solicitud de Vinculacin al Banco
ii. Libranza Personal
iii. Certificacin Laboral expedida por el Ejercito Nacional
iv. Comprobante de Pago de Nmina
v. Fotocopia de la Cdula
vi. Fotocopia de la Libreta Militar
vii. Formato de Autorizacin de Descuento por Nmina
3. Una vez los empleados del EJERCITO NACIONAL reunan los anteriores documentos y
cumplan con los requisitos, radicaban dicha informacin en la Oficina Chapinero Norte en la
que se encuentran las dependencias de las Fuerzas Largas o Outsourcing del Banco.
4. La documentacin de cada uno de los empleados del EJERCITO NACIONAL que
aspiraban a ser beneficiarios de un CREDITO DE LIBRANZA EN EFECTIVO DE LIBRE
INVERSION era sometida a un anlisis de crdito, el cual incluye la verificacin telefnica de
la informacin, el anlisis de los documentos y de las atribuciones personales de cada
empleado, es decir, de la capacidad de pago y de endeudamiento, labores que son
realizadas por parte de los Analistas de Crdito del Banco.
5. Una vez realizado el anlisis de crdito, se remiten la carpeta de cada empleado del
EJERCITO NACIONAL que por virtud del CREDITO DE LIBRANZA EN EFECTIVO DE
LIBRE INVERSION, ahora el cliente del Banco, con todos los documentos anexos al rea
de Cartera Individual, que se encarga de realizar la contabilizacin de dichos crditos y
desembolsar a los beneficiarios de los mismos.
6. Una vez desembolsados los CREDITOS DE LIBRANZA EN EFECTIVO DE LIBRE
INVERSION para los empleados del EJERCITO NACIONAL, el rea Operativa de Libranzas
del Banco enviaba a la Jefatura de Desarrollo Humano de la Direccin de Personal del
EJERCITO NACIONAL un Diskette con las novedades de cada crdito, dentro de los 10
primeros das de cada mes.
7. Recibidas las novedades de los CREDITOS DE LIBRANZA EN EFECTIVO DE LIBRE
INVERSION por parte de la Seccin de Nmina de Recursos Humanos del EJERCITO
NACIONAL se aceptaba o rechazaba la aprobacin de los referidos crditos, teniendo en
cuenta 15 causales diferentes, sin perder de vista que el efectivo de los crditos ya haba
sido desembolsado a los beneficiarios.

8. As las cosas, desde diciembre de 2008, 23 personas naturales, dentro de las que se
encuentran BALMIRO ESCARRAGA RUEDA identificado con Cdula de Ciudadana No.
80.742.431, ALONSO ANTONIO BURGOS FLOREZ identificado con Cdula de Ciudadana
No. 1.022.322.801, JANER CASTRO MIRAMAR identificado con Cdula de Ciudadana No.
9.023.922, JUAN CARLOS BERNAL CABEZAS identificado con Cdula de Ciudadana No.
79.958.677, YEISON VALOIS BENITEZ identificado con Cdula de Ciudadana No.
71.353.717, JOSSER BRAYAN SORACA URBINA identificado con Cdula de Ciudadana
No. 92.192.324, EVERTO MANUEL RODRIGUEZ FLOREZ identificado con Cdula de
Ciudadana No. 78.712.716, DANIEL GOMEZ ROLDAN identificado con Cdula de
Ciudadana No. 17.788.783, JAIDER JESUS DE ARCO MARTINEZ identificado con Cdula
de Ciudadana No. 85.260.710, ALFONSO FERNANDEZ FERRER identificado con Cdula
de Ciudadana No. 85.151.425, LUIS ALEXANDER SEDANO GALEANO identificado con
Cdula de Ciudadana No. 80.131.863, DELFIN SEGUNDO CARDENAS REYES
identificado con Cdula de Ciudadana No. 1.067.836.183, JOHN BAYRON TORO
MONTOYA identificado con Cdula de Ciudadana No. 71.398.647, JOHN ALEXANDER
MUOZ VALENCIA identificado con Cdula de Ciudadana No. 83.161.258, WADIS
MANUEL MEZA RIVERA identificado con Cdula de Ciudadana No. 10.889.206, ABEL
JOSE BARBA MORALES identificado con Cdula de Ciudadana No. 10.769.704, RICARDO
MOSQUERA PALACIO identificado con Cdula de Ciudadana No. 71.350.319, JOSE
HARVEY LEAL BERMUDEZ identificado con Cdula de Ciudadana No. 91.326.129, DEIBY
RAFAEL FERRERIA AGUIRRE identificado con Cdula de Ciudadana No. 72.268.122,
JOSE ALEXANDER RIVILLAS MOLANO identificado con Cdula de Ciudadana No.
10.186.486, HERBERT HURTADO SALAZAR identificado con Cdula de Ciudadana No.
16.944.263, EDISSON YOVANI CORTES VASQUEZ identificado con Cdula de Ciudadana
No. 1.013.583.894 y ALEXANDER ALFONSO KERGUELEN ARANGO identificado con
Cdula de Ciudadana No. 1.067.856.148, prestaron su nombre y documentos de identidad,
simulando ser funcionarios del EJERCITO NACIONAL y otros, que siendo funcionarios,
fingieron tener un grado mayor al real, solicitaron de forma fraudulenta y les fueron
aprobados la misma cantidad de CREDITOS DE LIBRANZA EN EFECTIVO DE LIBRE
INVERSION por valor de $394.528.341 que hasta la fecha por concepto de intereses de
mora va en $413.040.995.000 que van desde crditos de $2.000.000 hasta $20.000.000
dependiendo de las atribuciones personales y el cargo de cada solicitante.
9. Los referidos CREDITOS DE LIBRANZA EN EFECTIVO DE LIBRE INVERSION son
colocados por cada Asesor Comercial de las Fuerzas Largas del Outsourcing del Banco,
quienes tienen la obligacin de ir hasta las instalaciones del EJERCITO NACIONAL para
conseguir los clientes, lo que significa que deban conocer sus clientes y su vnculo laboral
con el EJERCITO NACIONAL.
10. Estas 23 personas naturales que defraudaron al BANCO ABC en cuanta $394.528.341
a travs de CREDITOS DE LIBRANZA EN EFECTIVO DE LIBRE INVERSION fueron
vinculados por los siguientes Asesores Comerciales de las Fuerzas Largas del Outsourcing
del Banco, dentro de los que se encuentran, JOHANNA ALEXANDRA ABRIL identificada con
Cdula de Ciudadana No. 52.850.558, PEDRO URIEL SANDINO D. identificado con Cdula
de Ciudadana No. 79.523.851, CLARA IVONNE MOGOLLON ESCOBAR identificada con
Cdula de Ciudadana No. 39.761.282, LUZ STELLA LUGO GUTIERREZ identificada con

Cdula de Ciudadana No. 31.865.581, HEYSI YOBANA AMAYA DELGADO identificada con
Cdula de Ciudadana No. 52.505.457, MANUEL GUILLERMO CASTILLO M identificado
con Cdula de Ciudadana No. 91.216.662, MAURICIO ZAPATA MEJIA identificado con
Cdula de Ciudadana No. 79.779.081, CARLOS JOHN EDUARD GALLEGOS identificado
con Cdula de Ciudadana No. 80.245.816, MARLENE RUEDA GOMEZ identificada con
Cdula de Ciudadana No. 51.902.320, JUAN CARLOS ESPITIA identificado con Cdula de
Ciudadana No. 79.923.914, LUIS CARLOS SALCEDO RUIZ identificado con Cdula de
Ciudadana No. 15.725.402, RAMON GERARDO SUAREZ identificado con Cdula de
Ciudadana No. 79.858.124 y ANGELICA MARIA ARGONA LARA identificada con Cdula de
Ciudadana No. 32.862.670.
11. Para tal fin se reclutaron personas que prestan su nombre, firma y huella reales para
realizarles documentos falsos como miembros activos de las fuerzas militares y acuden al
BANCO ABC para solicitar el prstamo mediante libranza. Una vez realizado el desembolso
el 60% es para los titulares del crdito y el 40% para los dems coautores.
PREGUNTAS
Usted es contratado como Auditor Forense y debe responder los siguientes interrogantes:
1. Se presenta en el caso fraude corporativo, ocupacional, por favor justifique su respuesta
2. Indique las tipologas del fraude que se presentan en el caso y el proceso o rea en el
que recaen.
3. Diga que delito o delitos se adecuan tpicamente.
4. Qu bien jurdico o bienes jurdicos se afectaron.
5. Qu personas son los presuntos responsables.
RESPUESTAS
1. Se presenta en el caso fraude corporativo, ocupacional, por favor justifique su respuesta
En el caso expuesto realizado al Banco ABC se presenta un fraude ocupacional, teniendo en
cuenta que quienes solicitaron el crdito de libre inversin de forma fraudulenta son
empleados del EJERCITO NACIONAL, utilizando nombre y documentos de identidad de
personas particulares los cuales prestaron su nombre, firma y huella reales para realizar
documentos falsos y simulando ser empleados de esta entidad, al igual que otros que si

eran funcionarios fingieron tener un grado mayor al real, y a los cuales les fueron aprobados
los diferentes crditos de libre inversin.
Tambin se presenta la persona que da la informacin telefnica en el EJERCITO
NACIONAL de las personas que les otorgaron los crditos, en cuento a esta persona se
puede tener varias hiptesis:
La primera es que cuando llaman a pedir la informacin por el banco quienes cometieron el
fraude dan telfonos diferentes a los de talento humano y contesta alguien que est
enterado de lo que estn haciendo y confirma la informacin presentada en los documentos.
La segunda Hiptesis es que la persona de Talento humano es cmplice de los beneficiarios
de los crditos y miente para poder confirmar la informacin plasmada en la documentacin
entregada en el banco.
La tercera hiptesis es que el analista de cartera del banco est relacionado con el fraude y
finge hacer las llamadas y la verificacin de toda la documentacin de los 23 beneficiarios
de los crditos para que estos sean aprobados y desembolsados.
Otra de las personas involucradas es la que pertenece a la Direccin de personal del
Ejrcito Nacional quien recibe el diskette con las novedades de cada crdito para realizar el
debido descuento por nomina, tambin podemos presentar varias hiptesis, las cuales son:
Las novedades nunca llegan a esta dependencia por tal motivo no dan el informe de las
anomalas presentadas con estas personas y por tanto no se hace el respectivo descuento.
El funcionario encargado de recibir el diskette con las novedades y realizar los respectivos
descuentos, hace caso omiso a la informacin recibida teniendo en cuenta que l tambin
est involucrado y no pasa el informe respectivo
Tenemos los analistas de cartera del banco, puede suceder que ellos estn involucrados
como se observ anteriormente y por tal razn no hacen el debido anlisis de los
documentos y pasan la informacin sin novedad para que sean adjudicados los crditos.
Y por ltimo los Asesores Comerciales, quienes tenan la obligacin de ir hasta las
instalaciones del EJERCITO NACIONAL para conseguir los clientes; se puede deducir que
nunca se desplazaron hasta estas instalaciones o estaban confabulados con los
beneficiarios de los crditos para no detectar que estas personas no pertenecan a dicha
entidad.
Por todo lo anterior y teniendo en cuenta las posibles hiptesis que el fraude presentado es
ocupacional por ser conductas cometidas por empleados y cuando relacionamos los
empleados del Ejercito Nacional y los del Banco ABC se puede clasificar mixto ya que lo
cometen personas internas y terceras a la empresa.

2. Indique las tipologas del fraude que se presentan en el caso y el proceso o rea en el
que recaen
Fraude bancario, por parte de los empleados del Ejercito Nacional
Conceder crditos a clientes que no ostenten los requisitos legales, al interior del banco por
no analizar la veracidad de los documentos
Corrupcin de empleados al interior del Ejercito Nacional de personas para defraudar el
banco; al interior del Ejercito Nacional
Uso de documentacin falsa para solicitar crdito; por parte de los empleados del Ejercito
Nacional cuando presentan documentacin de las personas que prestaron su nombre, firma,
huella y documentos de identidad fingiendo ser funcionarios del Ejercito Nacional y los que
fingen tener mayor grado.
3. Diga que delito o delitos se adecuan tpicamente
Cdigo Penal Ley 599 de 2000
Articulo 246 Estafa
Articulo 286 Falsedad Ideolgica en documento pblico
Articulo 287 Falsedad material en documento pblico
Articulo 291 Uso de documento Falso
Articulo 296 Falsedad personal
Artculo 340 Modificado por el art. 8, Ley 733/02 Concierto para delinquir
4. Qu bien jurdico o bienes jurdicos se afectaron
Delitos contra la fe pblica
Delitos contra el Patrimonio Econmico
Delitos contra la seguridad pblica
Delitos contra el sistema financiero
5. Qu personas son los presuntos responsables
Responsables por parte del Banco ABC
Analista de Cartera individual
Analista de Crdito

Y los 13 Asesores Comerciales

Responsables por parte del EJERCITO NACIONAL
Cada uno de las personas que prestaron su nombre, huella y firma y fingieron ser
empleados del Ejercito Nacional y cada uno de los funcionarios que solicitaron crdito y
fingieron tener un mayor grado, total 23 personas naturales.
El responsable en Talento Humano de dar la informacin telefnica.
El responsable en Talento Humano de recibir las novedades y realizar el descuento por
nmina.