X.

EVALUACIN DEL DISEO

PRESUPUESTO DE INVERSIONES
CONCEPTO
INVERSIN FIJA
LOCAL
MOBILIARIO PROPIEDAD DEL GRUPO
EQUIPO SOLICITADO AL PROGRAMA
TOTAL DE LA INVERSIN FIJA

UNIDAD

CANTIDAD

LOCAL
LOTE
LOTE

1
1
1

INVERSIN DIFERIDA
ASISTENCIA TECNICA
CONTRATO DE LUZ
CONTRATO TELEFONICO
CONTRATO DE AGUA
TOTAL DE LA INVERSIN DIFERIDA

SERVICIO
SERVICIO
SERVICIO
SERVICIO

CAPITAL DE TRABAJO
MANO DE OBRA
PAGO DE RECIBO DE LUZ
PAGO DE AGUA
MATERIAS PRIMAS
DETERGENTES PARA LIMPIEZA
CONTROL DE ROEDORES Y PLAGAS
PAGO DE TELEFONO
COMPRA DE AGUA PURIFICADA
COMPRA DE REFRESCO DE 600 ML
TOTAL DE CAPITAL DE TRABAJO

JORNAL
SERVICIO
SERVICIO
LOTE
LOTE
SERVICIO
SERVICIO
GARRAFON
PZA

TOTAL DE INVERSIONES

1
1
1
1

900
12
12
12
12
2
12
480
5000

COSTO
UNITARIO
$80,000.00
$35,000.00
$180,000.00

$21,600.00
$1,500.00
$1,000.00
$1,000.00

$100.00
$400.00
$200.00
$12,000.00
$350.00
$1,500.00
$500.00
$15.00
$8.00

COSTO TOTAL

GRUPO O
PERSONA FSICA

FAPPA

OTROS

$80,000.00
$35,000.00

TOTAL

$80,000.00
$35,000.00
$180,000.00
$295,000.00

$115,000.00

$21,600.00
$1,500.00
$1,000.00
$1,000.00
$24,100.00

$1,500.00
$1,000.00
$1,000.00
$3,500.00

$90,000.00
$4,800.00
$2,400.00
$144,000.00
$4,200.00
$3,000.00
$6,000.00
$7,200.00
$40,000.00
$301,600.00

$90,000.00
$4,800.00
$2,400.00
$144,000.00
$4,200.00
$3,000.00
$6,000.00
$7,200.00
$40,000.00
$301,600.00

$0.00

$0.00

$301,600.00

$620,700.00

$420,100.00

$201,600.00

$0.00

$621,700.00

$180,000.00
$180,000.00

$0.00

$21,600.00

$21,600.00

$80,000.00
$35,000.00
$180,000.00
$295,000.00

$21,600.00
$1,500.00

$0.00

$25,100.00

$90,000.00
$4,800.00
$2,400.00

CALCULO DE CAPITAL DE TRABAJO

CONCEPTO

COCINA ECONOMICA DELEMONT

COSTOS
EQUIPO SOLICITADO AL PROGRAMA
MANO DE OBRA
PAGO DE RECIBO DE LUZ
PAGO DE AGUA
MATERIAS PRIMAS
DETERGENTES PARA LIMPIEZA
CONTROL DE ROEDORES Y PLAGAS
PAGO DE TELEFONO
COMPRA DE AGUA PURIFICADA
COMPRA DE REFRESCO DE 600 ML
PRODUCCIN
MENU DEL DIA
PLATILLOS A LA CARTA
ANTOJITOS MEXICANOS
BEBIDAS, JUGOS, CAF,
VENTA DE REFRESCOS DE 600 ML
INGRESO TOTAL
FLUJO DE EFECTIVO
FLUJO DE EFECTIVO ACUMULADO

MES / COSTO

UNIDAD

COSTO U.

LOTE
JORNAL
SERVICIO
SERVICIO
LOTE
LOTE
SERVICIO
SERVICIO
GARRAFON
PZA

$ 180,000.00
$
100.00
$
400.00
$
200.00
$ 12,000.00
$
350.00
$
1,500.00
$
400.00
$
15.00
$
7.50

1
900
12
12
12
12
2
12
480
5000

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

206,075.0
180,000.0
7,500.0
400.0
200.0
12,000.0
350.0
1,500.0
400.0
600.0
3,125.0

$
$
$
$
$

5,760 $
2,880 $
3,000 $
3,000
5,000
$
-$
-$

21,600.00
18,000.00
2,500.00
3,750.00
4,166.67
50,016.7
156,058.3
156,058.3

MENU
PLATO
PZA
PIEZA
PIEZA

45.00
75.00
10.00
15.00
10.00

CANTIDAD

10

11

24,575.0

24,575.0

24,575.0

24,575.0

24,575.0

26,075.0

24,575.0

24,575.0

24,575.0

24,575.0

24,575.0

$
$
$
$
$

7,500.0
400.0
200.0
12,000.0
350.0

$
$
$
$
$

7,500.0
400.0
200.0
12,000.0
350.0

$
$
$
$
$

7,500.0
400.0
200.0
12,000.0
350.0

$
$
$
$
$

7,500.0
400.0
200.0
12,000.0
350.0

$
$
$
$
$

7,500.0
400.0
200.0
12,000.0
350.0

7,500.0
400.0
200.0
12,000.0
350.0

$
$
$
$
$

7,500.0
400.0
200.0
12,000.0
350.0

$
$
$
$
$

7,500.0
400.0
200.0
12,000.0
350.0

$
$
$
$
$

7,500.0
400.0
200.0
12,000.0
350.0

$
$
$
$
$

7,500.0
400.0
200.0
12,000.0
350.0

400.0
600.0
3,125.0

$
$
$

400.0
600.0
3,125.0

$
$
$

400.0
600.0
3,125.0

$
$
$

400.0
600.0
3,125.0

$
$
$

400.0
600.0
3,125.0

7,500.0
400.0
200.0
12,000.0
350.0
1,500.0
400.0
600.0
3,125.0

$
$
$
$
$

$
$
$

$
$
$
$
$
$
$
$
$

$
$
$

400.0
600.0
3,125.0

$
$
$

400.0
600.0
3,125.0

$
$
$

400.0
600.0
3,125.0

$
$
$

400.0
600.0
3,125.0

$
$
$

400.0
600.0
3,125.0

$ 21,600.00
$ 18,000.00
$ 2,500.00
3,750.00
4,166.67
$ 50,016.7
$ 25,441.7
$ 20,533.3

$
$
$

21,600.00
18,000.00
2,500.00
3,750.00
4,166.67
50,016.7
25,441.7
45,975.0

$
$
$

21,600.00
18,000.00
2,500.00
3,750.00
4,166.67
50,016.7
25,441.7
71,416.7

$
$
$

21,600.00
18,000.00
2,500.00
3,750.00
4,166.67
50,016.7
25,441.7
96,858.3

$
$
$

21,600.00
18,000.00
2,500.00
3,750.00
4,166.67
50,016.7
25,441.7
122,300.0

$ 21,600.00
$ 18,000.00
$ 2,500.00
3,750.00
4,166.67
$ 50,016.7
$ 25,441.7
-$ 130,616.7

$ 21,600.00
$ 18,000.00
$ 2,500.00
3,750.00
4,166.67
$ 50,016.7
$ 25,441.7
-$ 105,175.0

$ 21,600.00
$ 18,000.00
$ 2,500.00
3,750.00
4,166.67
$ 50,016.7
$ 25,441.7
-$ 79,733.3

$ 21,600.00
$ 18,000.00
$ 2,500.00
3,750.00
4,166.67
$ 50,016.7
$ 25,441.7
-$ 54,291.7

$ 21,600.00
$ 18,000.00
$ 2,500.00
3,750.00
4,166.67
$ 50,016.7
$ 25,441.7
-$ 28,850.0

$ 21,600.00
$ 18,000.00
$ 2,500.00
3,750.00
4,166.67
$ 50,016.7
$ 23,941.7
-$
4,908.3

LOS PRECIOS DE LOS PLATOS A LA CARTA, ANTOJITOS MEXICANOS Y BEBIDAS SON PRECIOS PROMEDIO
LOS COSTOS Y A PRODUCCION SE RELEJAN CONSTANTES DURANTE TODO EL AO PORQUE SE COMPENSAN EN LOS MESES ALTOS Y LOS MESES BAJOS DE VENTAS POR ESO SE REFLEJAN DE ESA MANERA

$
$
$

$
$
$

$
$
$

TOTAL

12

$
$
$

477,900.0

600,200.0

PROGRAMA DE INVERSIONES

CONCEPTO
INVERSIN FIJA
APROBACION DE PROYECTO
COMPRA DE MOBILIARIO
PUESTA EN MARCHA DEL PROYECTO

MESES
1

10

11

12

X
X
X

PROYECCIN DE INGRESOS Y EGRESOS

Calculo de ingresos y egresos

CONCEPTO
INGRESOS
MENU DEL DIA
PLATILLOS A LA CARTA
ANTOJITOS MEXICANOS
BEBIDAS, JUGOS, CAF,
VENTA DE REFRESCOS DE 600 ML
TOTAL INGRESOS

UNIDAD

CANTIDAD

COSTO
UNITARIO

COSTO TOTAL

HORIZONTE
1

MENU
PLATO
PZA
PIEZA
PIEZA

5,760
2,880
3,000
3,000
5,000

$45.00
$75.00
$10.00
$15.00
$10.00

$259,200.00
$216,000.00
$30,000.00
$45,000.00
$50,000.00
$600,200.00

$259,200.00
$216,000.00
$30,000.00
$45,000.00
$50,000.00
$600,200.00

$266,976.00
$222,480.00
$30,900.00
$46,350.00
$51,500.00
$618,206.00

$274,985.28
$229,154.40
$31,827.00
$47,740.50
$53,045.00
$636,752.18

$283,234.84
$236,029.03
$32,781.81
$49,172.72
$54,636.35
$655,854.75

$291,731.88
$243,109.90
$33,765.26
$50,647.90
$56,275.44
$675,530.39

JORNAL
SERVICIO
SERVICIO
LOTE
LOTE
SERVICIO
SERVICIO
GARRAFO
PZA

900
12
12
12
12
2
12
480
5000

$100.00
$400.00
$200.00
$12,000.00
$350.00
$1,500.00
$400.00
$15.00
$7.50

$90,000.00
$4,800.00
$2,400.00
$144,000.00
$4,200.00
$3,000.00
$4,800.00
$7,200.00
$37,500.00

$90,000.00
$4,800.00
$2,400.00
$144,000.00
$4,200.00
$3,000.00
$4,800.00
$7,200.00
$37,500.00
$297,900.00

$92,700.00
$4,944.00
$2,472.00
$148,320.00
$4,326.00
$3,090.00
$4,944.00
$7,416.00
$38,625.00
$306,837.00

$95,481.00
$5,092.32
$2,546.16
$152,769.60
$4,455.78
$3,182.70
$5,092.32
$7,638.48
$39,783.75
$316,042.11

$98,345.43
$5,245.09
$2,622.54
$157,352.69
$4,589.45
$3,278.18
$5,245.09
$7,867.63
$40,977.26
$325,523.37

$101,295.79
$5,402.44
$2,701.22
$162,073.27
$4,727.14
$3,376.53
$5,402.44
$8,103.66
$42,206.58
$335,289.07

$180,000.00

$180,000.00

$180,000.00
$180,000.00

$0.00

$0.00

$0.00

$0.00

TOTAL COSTOS DE OPERACIN

$477,900.00

$306,837.00

$316,042.11

$325,523.37

$335,289.07

UTILIDAD BRUTA

$122,300.00

$311,369.00

$320,710.07

$330,331.37

$340,241.31

PUNTO DE EQUILIBRIO

$357,380.09

$0.00

$0.00

$0.00

$0.00

COSTOS DE OPERACIN
Costos variables
MANO DE OBRA
PAGO DE RECIBO DE LUZ
PAGO DE AGUA
MATERIAS PRIMAS
DETERGENTES PARA LIMPIEZA
CONTROL DE ROEDORES Y PLAGAS
PAGO DE TELEFONO
COMPRA DE AGUA PURIFICADA
COMPRA DE REFRESCO DE 600 ML
Subtotal costos variables
Costos fijos
EQUIPO SOLICITADO AL PROGRAMA
Subtotal costos fijos

LOTE

CALCULO DE DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES

CONCEPTO
LOCAL
EQUIPO SOLICITADO AL PROGRAMA

CONCEPTO

COSTO
UNITARIO

VIDA TIL DEL

PROYECTO

DEPRECIACIN
TOTAL

VALOR
RESIDUAL

CANTIDAD

LOCAL

$80,000.00

$80,000.00

5.00%

$4,000.00

$20,000.00

$60,000.00

LOTE

$180,000.00

$180,000.00

10.00%

$18,000.00

$90,000.00

$90,000.00

COSTO TOTAL

LOCAL

$80,000.00

EQUIPO SOLICITADO AL PROGRAMA

TOTALES
REINVERSIONES

$180,000.00
$260,000.00

PORCENTAJE DE
DEPRECIACIN
5.00%
10.00%

COSTO TOTAL

PORCENTAJE DE DEPRECIACIN
DEPRECIACIN
ANUAL

UNIDAD

DEPRECIACIN

HORIZONTE

ANUAL
$4,000.00

1
$76,000.00

2
$72,000.00

3
$68,000.00

4
$64,000.00

5
$60,000.00

$18,000.00
$22,000.00

$162,000.00

$144,000.00

$126,000.00

$108,000.00

$90,000.00

VALOR RESIDUAL TOTAL =

$150,000.00

FUENTES DE FINANCIAMIENTO

FUENTE DE FINANCIAMIENTO

INVERSIONES FIJAS

INVERSIONES DIFERIDAS

CAPITAL DE TRABAJO

TOTAL

COCINA ECONOMICA DELEMONT

$115,000.00

38.98%

$3,500.00

13.94%

$301,600.00

100.00%

$420,100.00

67.57%

FAPPA

$180,000.00

61.02%

$21,600.00

86.06%

$0.00

0.00%

$201,600.00

32.43%

OTROS

$0.00

0.00%

$0.00

0.00%

$0.00

0.00%

$0.00

0.00%

$295,000.00

100.00%

$25,100.00

100.00%

$301,600.00

100.00%

$621,700.00

100.00%

GRAN TOTAL

GASTOS FINANCIEROS

CAPITALIZACION DEL GRUPO

CONCEPTO

18,000.00

HORIZONTE
1

CAPITALIZACION

$0.00

$0.00

$6,000.00

$6,000.00

$6,000.00

PAGO TOTAL

$0.00

$0.00

$6,000.00

$6,000.00

$6,000.00

PAGO ACUMULADO

$0.00

$0.00

$6,000.00

$12,000.00

$18,000.00

$18,000.00

$18,000.00

$12,000.00

$6,000.00

$0.00

SALDO

DE ACUERDO A REGLAS DE OPERACIN LA CAPITALIZACION SER DEL 10% COMO MINIMO Y 50% COMO MAXIMO

ESTADO DE RESULTADOS

HORIZONTE

CONCEPTO

TOTAL

(+) INGRESOS

600,200.0

618,206.0

636,752.2

655,854.7

675,530.4

3,186,543.31

(-) COSTOS DE PRODUCCIN

477,900.0

306,837.0

316,042.1

325,523.4

335,289.1

1,761,591.56

122,300.0

311,369.0

320,710.1

330,331.4

340,241.3

1,424,951.76

UTILIDAD BRUTA
(-) Gastos de administracin

(-) Gastos de comisin y venta

UTILIDAD DE OPERACIN

(-) CAPITALIZACION DEL 10%

(-) Depreciaciones y amortizaciones

22,000.0

22,000.0

100,300.0

289,369.0

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS

122,300.0
-

$
$

311,369.0
-

320,710.1

330,331.4

340,241.3

1,424,951.76

6,000.0

6,000.0

6,000.0

18,000.00

22,000.0

22,000.0

22,000.0

110,000.00

292,710.1

302,331.4

312,241.3

1,296,951.76

(-) PTU

(-) Pago a capital

SALDO

$
$

100,300.0
-

100,300.0

COSTOS Y GASTOS

477,900.0

ISR y PTU

$
$

289,369.0
-

289,369.0

306,837.0

(-) ISR

UTILIDAD O PERDIDA NETA

$
$

292,710.1
-

292,710.1

322,042.1

$
$

302,331.4
-

302,331.4

331,523.4

$
$

312,241.3
-

312,241.3

341,289.1

$
$

1,296,951.76
-

1,296,951.76

1,779,591.56

XI. RENTABILIDAD
Flujo neto de efectivo

AO

INGRESOS

COSTOS Y

INV. FIJAS Y

CAPITAL DE

DEPRECIACIONES Y

RECUPERACIN

GASTOS

DIFERIDAS

TRABAJO

AMORTIZACIONES

DE CIRCULANTE

320,100.0

ISR y PTU

VALOR RESIDUAL

301,600.0

FLUJO NETO DE
EFECTIVO
-$

621,700.0

600,200.0

477,900.0

22,000.0

100,300.0

618,206.0

306,837.0

22,000.0

289,369.0

636,752.2

322,042.1

22,000.0

292,710.1

655,854.7

331,523.4

22,000.0

302,331.4

675,530.4

341,289.1

22,000.0

320,100.0

632,341.3

TOTALES

3,186,543.3

1,779,591.6

110,000.0

320,100.0

995,351.8

320,100.0

301,600.0

Relacin beneficio costo

TASA

AO

FACTOR

0
1
2
3
4

1.0000
0.9091
0.8264
0.7513
0.6830
0.6209

INGRESOS
$
$
$
$
$
$

600,200.0
618,206.0
636,752.2
655,854.7
675,530.4
TOTAL

10.00%

INGRESO ACTUAL
$
$
$
$
$
$

545,636.4
510,914.0
478,401.3
447,957.6
419,451.2

2,402,360.6

EGRESOS

EGRESO ACTUAL

$
$
$
$
$

621,700.0
477,900.0
306,837.0
322,042.1
331,523.4

341,289.1

621,700.00
434,454.55
253,584.30
241,955.00
226,434.92
211,913.66
$

RELACIN BENEFICIO COSTO

1,990,042.4

1.21

VALOR PRESENTE NETO

412,318.15

Calculo de la TIR y la VAN

1.0000

FLUJO NETO
ACTUALIZADO
621,700.00 -

1
2

$
$

100,300.0
289,369.0

0.9091
0.8264

91,181.82 239,147.93 -

530,518.18
291,370.25

TIR =

32%

3
4
5

$
$
$

292,710.1
302,331.4
632,341.3

0.7513
0.6830
0.6209

219,917.41 206,496.40
392,634.20

71,452.84
135,043.56
527,677.76

VAN =

527,677.76

AO
0

FLUJO NETO DE
EFECTIVO
-$
621,700.0

FACTOR

FLUJO NETO
ACUMULADO
621,700.00

VAN=

527,677.76

TIR=

32%

RELACION BENEFICIO COSTO=

1.21

RETORNO SOBRE LA INVERSION=

2.6484778507

INDICE DE DESEABILIDAD=

1.6484778507

TREMA=

10.00%