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500,000 acciones
Alexander recibe 125000
Gastos del 2 de enero - 30 junio
15 enero: gastos legales, y de impresion
15 de junio: maquinaria para producir los
24 junio: plasticos y productos quimicos p
500,000
125,000
7,500
62,500
75,000
375,000
230,000
10,000
Caja
2 enero
30 Junio
30 diciembre
Caja
375000
375000
230000
os quimicos
04,2005 y 2006)
Segundo paso - Flujo de Caja
Al 30 de Junio
Caja
685000
50,000
735000
Registro
Clasifico
Resumo
Estado de resultado
Ingresos
Erogacin en efectivo
Inv y desarrollo
Materia Prima
Publicidad
Maquinaria
Sueldos
Intereses
Gastos pre operativos
Erogacion contable
Depreciacion maquinaria
Depreciacion patente
Balance
375,000
230,000
113,000
Caja
7,500 legales (preoperativos)
62,500
75,000
Caja
375000
375000
230,000
145,000
o de efectivo
ujos Operativos o consumidos en operaciones propio del objeti para el cual se constituyo de la empres
0
0
0 Efectivo despues de operaciones
0
230000
Caha Final
230000
Flujo de Caja
o de efectivo
s o consumidos en operaciones propio del objeti para el cual se constituyo de la empresa)
Recuperacind e Cartera
Prototipos
Inventario
Publicidad
Gastos de operacion
Gastos Administrativos
Gastos de Inters
685000
23,750
175,000
22,500
350,000
80,000
750
33,000
33,000
del ao completo
50,000
50000
0
0
117,000
o generado en operaciones
75,000
Materiales
Gastos legales
7500
Gastos Legales
-49,500
62,500
212,500
375,000
538,000
en el
Diario general
754,500
23,750
195,000 calculado en base a l que se vendi
22,500
350,000
80,000
0.75
7,500
678,751
Caja
7,500
62,500
75,000
145,000
l se constituyo de la empresa)
ncia entre lo que se vendi y las cuentas por cobrar que susan debe
o de la empresa)
113
Caja 1
Caja 2
Caja Final
Ingresos
Costos de Ventas
Beneficio Bruto
Gastos adm y brutos
Gast Inv. Desarrollo
Gastos
EBITA
545,000
Estado de resultados
754500
545000
209500
102500
23750
7500
133750
publicidad, sueldos
-75750
licidad, sueldos
Caja
375,000
500,000
125,000
375,000
230,000
7,500
62,500
75,000
375,000
230,000
23,750
754,500
69,500
175,000
22,500
350,000
80,000
150,000
50,000
750
Inversin
Gastos Legales y de Impresin
Maquinaria
Materiales Produccin
Financiamiento
Inversin inicial
Flujo Neto
*Verificamos que este es el monto que el caso especifi
que le qued al terminar el perodo
735,000
Inversin
Maquinaria
Financiacin
Credito
Flujo Neto
Inversin
Maquinaria (primer periodo)
Maquinaria (segundo periodo)
Financiamiento
Inversin Inicial
Financiamiento
Flujo Neto
Estado de Resultados
Ingresos
Inv y desarrollo
Materia Prima
Publicidad
Manufactura
Sueldos
Intereses
Depreciacin Maquinaria
Amortizacin patente
Gastos Legales
Balance
Depreciacion maquinaria
Amortizacin patente
Ventas
Costos de Venta
Materiales
Manufactura
Costos de Venta
Beneficio Bruto
Gastos Administrativos Brutos
Gastos Inv. Desarrollo
Gastos Legales
Total Gastos
EBITDA
EBIT
a
7,500
62,500
75,000
145,000
-7,500
-62,500
-75,000
375,000
230,000
el monto que el caso especifica
el perodo
(1 Jul - 31 Dicimbre)
a
23,750
175,000
22,500
350,000
80,000
150,000
50000
750
852,000
117,000
685,000
23,750
175,000
22,500
350,000
80,000
750
33,000
-150,000
50000
-50000
0
-117,000
-7,500
-75,000
33,000
-49,500
62,500
150,000
-212,500
375,000
0
completo
Pre
375,000
113,000
754,500
23,750
195,000
22,500
350,000
80000
0.75
10,625
25,000
7,500
714,376
40,124
Calculado los 6 meses de uso desde
que se compr en base a los 10 aos
10625 de vida til
Calculado 12 meses desde el momento
25000 en que se patentiz a 5 aos
as
e Venta
e Venta
o Bruto
rativos Brutos
Desarrollo
egales
astos
DA
754,500
195,000
350,000
545,000
209,500
102,501
23,750
7500
133,751
75,749
74,999
500,000
125,000
7,500
62,500
75,000
375,000
230,000
23,750
754,500
69,500
175,000
22,500
350,000
80,000
150,000
50,000
750
Cuentas Menores
Cuenta
Dbito
1 Caja
Capital
Venta de acciones
2 Gastos Legales e impr
Caja
375,000.00
7,500.00
3 Maquinaria
62,500.00
Caja
15 de junio: maquinaria para producir los primeros modelos
4 Inventario
Caja
75,000.00
5 Investigacin y desarro
23,750.00
Caja
Ingenriero consultor manda productos desarrollodados
6 Caja
Ingresos por ventas
Ventas de Jul-Dic 2013
CXCXC
Ingresos por ventas
Pedido de Susan Peterson
684,500.00
69,500.00
7 Inventario
175,000.00
Caja
Compra de productos qumicos y plsticos
8 Publicidad
Caja
22,500.00
9 Gastos ADM
Caja
350,000.00
Gastos ADM
Caja
80,000.00
10 Maquinaria
Caja
150,000.00
11 Caja
Prstamo
50,000.00
Prstamo
Caja
50,000.00
Intereses
Caja
750.00
2,176,000.00
Cuentas T
Crdito
375,000.00
7,500.00
62,500.00
ucir los primeros modelos
75,000.00
23,750.00
uctos desarrollodados
684,500.00
69,500.00
175,000.00
22,500.00
Caja
375,000.00
7,500.00
684,500.00
62,500.00
50,000.00
75,000.00
23,750.00
175,000.00
350,000.00
80,000.00
150,000.00
750.00
750.00
1,109,500.00 925,250.00
184,250.00
350,000.00
80,000.00
150,000.00
50,000.00
50,000.00
750.00
2,176,000.00
Capital
375,000.00
375,000.00
Maquinaria
62,500.00
150,000.00
212,500.00
Gastos Legales
7,500.00
7,500.00
Inventario
75,000.00
75,000.00
Inv. Y Desarrollo
23,750.00
23,750.00
Ingresos x Ventas
684,500.00
69,500.00
754,000.00
CXCXC
69,500.00
69,500.00
Inventario
175,000.00
175,000.00
Publicidad
22,500.00
22,500.00
Gastos ADM
350,000.00
80,000.00
430,000.00
Prstamo
50,000.00
50,000.00
0
50000
50000
Inters
750.00
750.00