NORMAS GENERALES DE CONTROL INTERNO

Normas de
Aplicacin General

FILOSOFA DE
CONTROL
INTERNO

ESTRUCTURA
DE CONTROL
INTERNO
RECTORA DEL
CONTROL
INTERNO

Normas Aplicables a los

Sistemas de
Administracin General

PRINCIPIOS GENERALES
DE ADMINISTRACIN

ORGANIZACIN INTERNA
DE LAS ENTIDADES

ORGANIZACIN INTERNA
DE LAS ENTIDADES

FUNCIONAMIENTO DE
LOS

SISTEMAS

SEPARACIN
DE FUNCIONES

SISTEMAS DE
INFORMACIN GERENCIAL

AUTORIZACIN Y
REGISTRO DE
OPERACIONES

TIPOS DE
CONTROLES

EVALUACIN
DEL CONTROL
INTERNO
CREACIN Y
FORTALECIMIENTO
DE LAS UNIDADES
DE AUDITORA
INTERNA

SEPARACION DE
FUNCIONES
INCOMPATIBLES

Normas Aplicables a
la Administracin de
Personal

DETERMINACIN DE
PUESTOS

FORMULACIN

CLASIFICACIN
DE PUESTOS

PLAN OPERATIVO
ANUAL

SELECCIN Y
CONTRATACIN

INTERRELACIN
PLAN OPERATIVO
ANUAL Y
ANTEPROYECTO DE
PRESUPUESTO

INDUCCIN AL
PERSONAL DE
NUEVO INGRESO Y
PROMOCIONADO

INDICADORES DE
GESTIN

CAPACITACIN Y
DESARROLLO

ESTIMACIN DE LOS
INGRESOS

EVALUACIN Y
PROMOCIN

PROGRAMACIN DE
LOS EGRESOS

CONTROL DE
ASISTENCIA
DOCUMENTOS DE
RESPALDO

Normas Aplicables al
Sistema de
Presupuesto Pblico

VACACIONES

Normas Aplicables
al Sistema de
Contabilidad

Integrada
Gubernamental
Pblico
FUNCIN
NORMATIVA

NORMATIVA
CONTABLE INTERNA

ASESORA,
CAPACITACIN Y
SEGUIMIENTO

RECEPCIN Y
VERIFICACIN DE LA
DOCUMENTACIN DE
SOPORTE

REGISTRO DE LAS
OPERACIONES
CONTABLES

ACTUALIZACIN E
INTERCAMBIO DE
INFORMACIN ENTRE
LOS
ENTES RECTORES

REVISIN DE LOS
ANTEPROYECTOS DE
PRESUPUESTO
CONCILIACIN DE
SALDOS

Normas Aplicables
al Sistema de
Tesorera

Normas Aplicables
al Sistema de
Crdito Pblico

FUNCIN
NORMATIVA

FUNCIN
NORMATIVA

NORMATIVA
INTERNA

POLTICA DE
CRDITO PBLICO

ASESORA,
CAPACITACIN Y
SEGUIMIENTO

PROGRAMACIN
FINANCIERA ANUAL

EVALUACIN Y
SEGUIMIENTO

CONTROL DE
COLOCACIONES

CONTROL DE
PRSTAMOS

FLUJO DE CAJA
CONTROL DE
DONACIONES
PROGRAMACIN DE
CUOTAS DE PAGO
CONTROL DE
FIDEICOMISOS
REPROGRAMACIN
DE CUOTAS DE
PAGO

CONCILIACIN DE
OPERACIONES

INSTRUCCIONES
POR ESCRITO

MANUALES DE
FUNCIONES Y
PROCEDIMIENTOS

CONTROL Y USO DE
FORMULARIOS
NUMERADOS

RESPONSABILIDAD
POR LA
JURISDICCIN Y
ADMINISTRACIN
DESCENTRALIZADA

ROTACIN DE
PERSONAL

CORRECCIONES A
LOS
ANTEPROYECTOS DE
PRESUPUESTO

PRESTACIONES

MOTIVACIN

PRESENTACIN DEL
PROYECTO DE
PRESUPUESTO

ARCHIVOS
ADMINISTRACIN DEL
ENTE PBLICO

FUNCIONAMIENTO DE
LA ALTA DIRECCIN

EMISIN DE
INFORMES

PROCESO DE
RENDICIN DE
CUENTAS

APROBACIN Y
PUBLICACIN DEL
PRESUPUESTO

PROGRAMACIN
PRESUPUESTARIA

PROGRAMACIN ANUAL
DE LA EJECUCIN
PRESUPUESTARIA

ANLISIS DE LA
INFORMACIN
PROCESADA

CONTROL DE LA
EJECUCIN DE
INGRESOS

ELABORACIN Y
PRESENTACIN
DE ESTADOS
FINANCIEROS

CONTROL DE LA
EJECUCIN DE
PAGOS

RENDICIN DE
CUENTAS

ANLISIS Y
EVALUACIN
FINANCIERA

CIERRE DEL
EJERCICIO
CONTABLE

ESTADO DE FLUJO
DE CAJA

CONSOLIDACIN
DE LOS ESTADOS
FINANCIEROS

APERTURA DE
CUENTAS
BANCARIAS

ADMINISTRACIN DE
CUENTAS BANCARIAS

INFORMES DE
GESTIN
CONTROL DE
CUENTAS BANCARIAS

LIQUIDACIN
PRESUPUESTARIA
CONCILIACION DE
SALDOS BANCARIOS
FUNCIN ASESORA DEL
PROCESO
PRESUPUESTARIO
CONSTITUCIN Y
ADMINISTRACIN DE
FONDOS ROTATIVOS

SISTEMA DE
INFORMACIN