Direktur

Wakil Direktur

HRD
UMUM
Sirkulasi

Akuntansi

Kasir

Piutang

Redaksi

Marketing

Tabloid Modis

Sirkulasi

Akuntansi

Kasir

Piutang

Redaksi

Marketing

Tabloid Koki

Sirkulasi

Akuntansi

Kasir

Piutang

Redaksi

Marketing

Majalah Selera

Sirkulasi

Akuntansi

Kasir

Piutang

Redaksi

Marketing

Majalah Omega

Sirkulasi

Akuntansi

Kasir

Piutang

Redaksi

Marketing

KASIR
1. BKK
2. BKM
3. BBK
4. BBM
5. Laporan
mutasi harian

PIUTANG
1. Laporan omset
2. Laporan retur
3. Laporan saldo
piutang

1. Daftar Penjualan
Koran
2. Daftar cetak
koran

HRD

UMUM

SIRKULASI

PAJAK

1. Surat Order Cetak

2. Sales Confirm
3. Form Hasil Cetak
4. Surat Jalan

1. Biaya telepon
2. Biaya Pracetak
3. Biaya cetak

1.
2.
3.

Biaya gaji
PPh 21
Bunga
pinjaman

PROSES TUTUP BUKU ACCOUNTING

Pencocokan saldo kas masuk

atau bank masuk antara kasir
dengan accounting
(accounting mengikuti saldo
kasir). Saldo di accounting
dengan didepartemen
piutang juga dicocokan. Jika
tidak sama maka harus
verifikasi antar bagian.
Pertama, verifikasi kasir
dengan accouting, setelah
sama baru verifikasi
accounting dengan piutang.

Pencocokan saldo hutangpiutang antar perusahaan

dalam grup.
Pencocokan saldo titipan
agen yang belum diambil.
Pencocokan transaksi ke
laporan keuangan
NERACA SALDO UNADJUSTED
DICEK SILANG DENGAN :
1. NERACA SALDO BULAN
LALU (SALDO AWAL)
2. MUTASI HARIAN KASIR
3. MUTASI PIUTANG
4. HUTANG CETAK
5. PIUTANG
6. DEPRESIASI
JURNAL PENYESUAIAN

JURNAL
MEMORIAL
1. PPh 21
2. Omset Koran
3. Omset iklan
4. Biaya cetak
5. Biaya pracetak
6. Biaya telepon
7. Biaya sewa
ruang
8. Biaya
penyusutan
9. Biaya depresiasi

Memeriksa saldo
anggaran cash
flow per triwulan

Review setiap
transaksi yang
telah diposting,
kesesuaian
dengan COAnya