Beruflich Dokumente
Kultur Dokumente
PLANEJAMENTO ECONÔMICO‐FINANCEIRO
PLANEJAMENTO ECONÔMICO‐FINANCEIRO
Empresa Comercial ‐ ALFA
Premissas Básicas do Planejamento
1) Área do Patrimônio Capital integralizado em Janeiro/X1: R$ 400 mil
2) Área do Patrimônio Aquisição de Móveis e Utensílios: R$ 240 mil em Janeiro/X1
Plano de Pagamento: Janeiro/X1 = 50% e Março/X1 = 50%
3) Área de Recursos Humanos Folha de Pagamento de Pessoal e Encargos (mensal): R$ 70 mil
4) Área Administrativa Despesas Administrativas (mensal): R$ 20 mil
5) Área de Vendas Vendas Mensais: R$ 300 mil (Janeiro/X1 a Junho/X1)
Política de Vendas: 10% a vista, 40% para 30 dias e 50% para 60 dias
Despesas Comerciais: R$ 10 mil por mês (Janeiro/X1 a Junho/X1)
6) Área de Compras Política de Estoque Mínimo: 10% das Vendas
CMV: 60% das Vendas
Política Pagamento: 10% a vista, 40% para 30 dias e 50% para 60 dias
7) Informações Adicionais
) ç Depreciação: 10% a.a.
p ç
IR: 15% do LAIR
Adicional IR: 10%
CSLL: 9% do LAIR
Recolhimento do IR e CSLL: mês subseqüente
Apresentar os seguintes demonstrativos:
Balanço Patrimonial Projetado
Demonstração do Resultado Projetado
Fluxo de Caixa Projetado
1/6
Controladoria II Professor Moreira
CLIENTES Plan. 2
Descrição Janeiro Fevereiro Março Abril Maio Junho Total
Saldo Inicial
(+) Vendas a Prazo
(–) Cobrança
Saldo Final
ESTOQUES Plan. 3
Descrição Janeiro Fevereiro Março Abril Maio Junho Total
Saldo Inicial
(+) Compras
(–) CMV
Saldo Final
Saldo Final de Estoques = manter estoque mínimo de 10% sobre as vendas
CMV = 60% das vendas
CRONOGRAMA DE PAGAMENTO DAS COMPRAS A PRAZO ‐ FORNECEDORES Plan. 4
Meses Janeiro Fevereiro Março Abril Maio Junho Total
Janeiro
Fevereiro
Março
Abril
Maio
Junho
Total
2/6
Controladoria II Professor Moreira
FORNECEDORES Plan 5
Plan. 5
Descrição Janeiro Fevereiro Março Abril Maio Junho Total
Saldo Inicial
(+) Compras a Prazo
(–) Pagamentos
Saldo Final
IMOBILIZADO ‐ MÓVEIS E UTENSÍLIOS Plan. 6
Descrição Janeiro Fevereiro Março Abril Maio Junho Total
Saldo Inicial
(+) Compras
((–)) Baixas
Baixas
Saldo Final
DEPRECIAÇÃO ACUMULADA ‐ MÓVEIS E UTENSÍLIOS Plan. 7
Descrição Janeiro Fevereiro Março Abril Maio Junho Total
Saldo Inicial
(+) Acréscimos
(–) Baixas
Saldo Final
CONTAS A PAGAR ‐ MÓVEIS E UTENSÍLIOS Plan. 8
Descrição
ç Janeiro Fevereiro Março
ç Abril Maio Junho Total
Saldo Inicial
(+) Compras a Prazo
(–) Pagamentos
Saldo Final
CAPITAL SOCIAL
CAPITAL SOCIAL Plan. 9
l
Descrição Janeiro Fevereiro Março Abril Maio Junho Total
Saldo Inicial
(+) Integralização
(+) Transf. Revervas
Saldo Final
3/6
Controladoria II Professor Moreira
IMPOSTOS A RECOLHER ‐ IR E CSLL Plan. 11
Descrição Janeiro Fevereiro Março Abril Maio Junho Total
Saldo Inicial
(+) Provisão
(–) Pagamentos
Saldo Final
LUCROS ACUMULADOS Plan. 12
Descrição Janeiro Fevereiro Março Abril Maio Junho Total
Saldo Inicial
(+) Lucro Líquido
(–) Destinação
Saldo Final
4/6
Controladoria II Professor Moreira
FLUXO DE CAIXA
FLUXO DE CAIXA Plan 13
Plan. 13
Descrição Janeiro Fevereiro Março Abril Maio Junho Total
Entradas
Integralização de Capital
Vendas à Vista
Vendas a Prazo
Saídas
Compras a Vista
Compras a Prazo
Pessoal e Encargos
Desp. Administrativas
Despesas Comerciais
Despesas Comerciais
Tributos
Aquisição Imobilizado
Saldo Inicial
(±) Variação
Saldo Final
5/6
Controladoria II Professor Moreira
6/6