Sie sind auf Seite 1von 14

MJEŠOVITA SREDNJA ŠKOLA

„MEHMEDALIJA MAK DIZDAR“

EKONOMSKA ŠKOLA

BREZA,2009/2010

MATURSKI RAD
TEMA:Proizvodno preduzeće „Alpina“Sarajevo

MENTOR: UČENICA:

_______________ _______________

(Prof.Tabaković Alma) (Zilić Mirha)


UVOD
Preduzeće „Alpina“ je proizvodno preduzeće koje se bavi proizvodnjom obuće
sa naglaskom na :

 Muške čizme,
 Ženske čizme i
 Dječije čizme.

Preduzeće „Alpina“ iz Sarajeva je počelo sa radom 1996 godine i predstavlja


jednu od najboljih i najpoznatijih proizvođača obuće.

Zadatak ovog maturskog rda je da sagleda poslovanje preduzeća „Alpina“ kroz


dva mjeseca.

Da bi potpuno i tačno sagledali poslovanje u toku dva mjeseca potrebno je


uraditi sljedeće:

 prvo sastaviti bilans stanja,koji pokazuje stanje stalnih i tekućih


sredstava,obaveza na tačno određen dan
 zatim,proknjižiti sve poslovne događaje za dva mjeseca kroz glavnu
knjigu
 dnevnik
 analitičke kartice materijala i gotovih proizvoda u ovom slučaju muških
čizama,ženskih čizama i dječijih čizama.
 I na kraju je potrebno utvrditi poslovni rezultat.

Da bi utvrdili finansijski rezultat moramo prvo zatvoriti sve troškove i prenijeti


ih na raspored troškova,koje prenosimo na gotove proizvode,zatim sabiramo
sve prihode i rashode koji su nastali u tom periodu i utvrdimo da li je finansijski
rezultat pozitivan ili negativan.Ako je finansijski rezultat pozitivan preduzeće je
ostvarilo dobit koju oporezuju,a ako finansijski rezultat negativan onda je to
guitak kojimpokriva iz rezervi ili nekog drugog vida kapitala koje prduzeće
posjeduje.
ZADATAK

Na dan 31.12.2009. godine proizvodno preduzeće „Alpina“ iz Sarajeva je imalo


sljedeće stanje sredstava i izvora sredstava :
- 020 Zemljište 50.000,00 KM
- 021 Građevine 150.000,00 KM
- 022 Oprema 40.000,00 KM
- 029 Ispravka vrijednosti nekretnina,postrojenja i opreme 80.000,00 KM
- 101 Materijal u skladištu 4.880,00 KM
- ___ Pomočni materijal 1.500,00 KM
- 200 Žiroračun 100.000,00 KM
- 202 Blagajna 1.500,00 KM
- 103 Sitan inventar 3.000,00 KM
- 110 Proizvodnja u toku 100.000,00 KM
- 211 Kupci 10.000,00 KM
- 502 Dugoročni kredit 30.000,00 KM
- 530 Kratkoročni kredit 20.000,00 KM
- 430 Rezerve 91.000,00 KM
- 120 Gotovi proizvodi u skladištu:
1. 200 kom. muških čizama a’ 90,00 KM
2. 180 kom. ženskih čizama a’ 110,00 KM
3. 90 kom. dječijih čizama a’ 27,00 KM
- 400 Kapital 260.000,00 KM

U mjesecu januaru i februaru su se desile sljedeće poslovne promjene:


03.01. Primljena je faktura br.202/12 za električnu energiju na 2.200,00 KM i
faktura br.203/12 za usluge održavanja u iznosu 2.000,00 KM.(Iznosi bez PDV-a)

05.01. Po fak.br. 204/12 od “ KTK“ Visoko nabavljeno je :

- 100 kg kože a’ 17,00 KM


- 70 kg velura a’ 25,50 KM
- 35 kg gume a’ 9,50 KM

Troškovi prevoza iznose po fak.br.205/12 150,00 KM,a troškovi osiguranja


iznose po fak.br.206/12 100,00 KM,troškovi utovara i istovara robe iznose po
fak.br.207/12 30,00 KM. Za utovar i istovar plačeno je odmah
gotovinom,prevozniku je dat ček br. 020,a osiguranje je uplaćeno putem
žiroračun.Materijal je uskladišten po stvarnoj nabavnoj cijeni. Rasporediti
zavisne troškove po nabavljenim količinama.

06.01. Radniku N.N. je isplaćena akontacija za službeno putovanje u iznosu


1.000,00 KM.

08.01. Primili smo donaciju od njemačke banke u iznosu od 150.000,00


KM,izvod br.16/08.

10.01. Prodat je poslovni građevinski objekat za 50.000,00 KM.


Knjigovodstveni podatci:

- Nabavna vrijednost 100.000,00 KM


- Otpisana vrijednost 70.000,00 KM

15.01. Izvođač radova ispostavlja prvu privremenu situaciju na 15.000,00 KM


koja je isplaćena iz dugoročnog kredita.

17.01. Centralna banka kupila je 12 kg čistog zlata finoće 750,koliko je isplatila


banka ako je provizija 2‰ i troškovi 5,50 KM.

18.01. Koliko možemo uložiti ako želimo da kroz 7 godina primamo svake
godine rentu od 45.000,00 KM uz uvjet da se renta primi:

a) Jedan semestar nakon uplate uloga


b) Odmah po uplati uloga
c) 5 godina iza dana uplate uloga
Kamatna stopa 8% godišnje dekurzivno,uz semestralno kapitalisanje.

19.01. Radnik N.N. se vraća s puta i podnosi putni obračun koji glasi na:

- Vozne karte 200,00 KM


- Troškove ishrane 100,00 KM
- Troškove smještaja 500,00 KM
- Putne dnevnice 150,00 KM

20.01. Konačna situacija po fakturi br.99/07 stigla je u iznosu 50.000,00 KM.


Ostatak je plećen sa žiroračuna,izvod br.11/07.

22.01. Od“ Mercator“ Sarajevo smo dobili poslovno pismo u kome žele da
naruče naše proizvode i nastave dugogodišnju saradnju.

24.01. Kupljeno je 1.000,00 KM sitnog inventara i 3.000,00 KM rezervnih


dijelova od istog dobavljča fak.br.04/02 . Prevoz iznosi 200,00 KM i odmah je
plćen u gotovini. Sitan inventar je uskladišten,a zatim je cjelokupna zaliha
sitnog inventara izdata u upotrebu.
Evidentirati otpis sitnog invetara po 50 %-noj metodi.Rezervni dijelovi su
takođe uskladišteni. (Sve cijene su bez PDV-a)

27.01. Poslali smo ponudu trgovinskom preduzeću „Borovo“ Breza u kojoj smo
nudili svoje proizvode visoke kvalitete.

30.01. Obračunate su plate za mjesec januar:

- Neto plate iznose 10.000,00 KM


- Doprinosi na plate 3.000,00 KM
- Porez na platu 2.000,00 KM

02.02. Obračunata je godišnja amortizacija ,i to:

- Građevine 10.000,00 KM
- Oprema 6.000,00 KM

Proknjižiti polugogišnju amortizaciju.

06.02. Zajam od 120.000,00 KM uz 8% godišnje dekurzivno uz semestralno


kapitalisanje trba otplatiti kroz 6 godina jednakim semestralnim anuitetima.
Treba izračunati ostatak duga po uplati osmog anuiteta i otplaćeni dug po
uplati desetog anuiteta.

08.02. Na osnovu naruđbenice br.01/08 od „KTK“ Visoko nabavljeno je :

- 84 kg kože a’ 17,50 KM
- 60 kg velura a’ 26,00 KM
- 30 kg gume a’ 10,00 KM

Troškovi prevoza po fak.br.58/09 iznose 50,00 KM (bez PDV-a).Materijal je


uskladišten po stvarnoj nabavnoj cijeni. Plaćena je faktura za nabavku
materijala i troškove prevoza.

10.02. Koliko će banka odobriti preduzeću 18.07. za eskontovanu mjenicu od


90.000,00 KM čiji je rok dospjeća 16.09. Kamatna stopa 7,5%,provizija 4‰ od
eskontovane vrijednosti. Troškovi iznose 10,00 KM.

15.02. Knjižiti prijem sljedećih faktura:

- Faktura br.58/09 za advokatske usluge 234,00 KM


- Faktura br. 63/09 za PTT troškove 2.246,40 KM
- Faktura br. 65/09 za troškove zakupnine 4.680,00 KM
- Faktura br. 71/09 za troškove reprezentacije 1.170,00 KM

19.02. Na osnovu radnog naloga 31/09 izdato je trebovanje br.38/08 i to za:

- 20 kg kože
- 14 kg velura
- 8 kg gume

Materijal je izdat po FIFO metodi.

21.02. Izvod žiroračuna sadrži:

- Plaćene fakture br. 202/12 i 203/12


- Nalog za gotovinsku isplatu plata
- Plaćena faktura br.65/09 za troškove zakupnine
- Plaćeni porezi i doprinosi iz plata

22.02. Blagajnički izvještaj sadrži:

- Plaćena faktura br. 58/09 za advokatske usluge


- Plaćena faktura br. 71/09 za troškove reprezentacije
- Podignuto sa žiroračuna 1.000,00 KM

23.02. Nabavljena je oprema po fak.br.58/08 za finalnu fazu proizvodnje u


iznosu od 40.000,00 KM(uračunat je PDV).Troškovi prevoza nabavljene opreme
po fak.br. iznose 1.200,00 KM +PDV,troškovi montaže po fak.br.016/08
nabavljene opreme iznose 800,00 KM+PDV i odmah su plaćeni. Izmirene su
obaveze prema dobavljaču. Oprema je stavljena u upotrebu.

24.02. Primili smo fak.br.051/07 za izvršenu adaptaciju građevinskog objekta u


iznosu 18.018,00 KM(uračunat PDV).Dobavljaču je plćeno sa žiroračuna u
iznosu od 18.018,00 KM.Građevinski objekat je aktiviran.

25.02. Izvršiti raspored troškova.

27.02. Prodato je po fak.br.68/09 sljedeće:

- 110 muških čizama a’ 99,00 KM


- 140 ženskih čizama a’ 115,00 KM
- 48 dječijih čizama a’ 31,00 KM

U cijene nije uračinat PDV, RUC 20%.

28.02. Utvrditi finansijski rezultat.

U slućaju dobiti,porez na dobit je 10%,akumulirana dobit 40%,rezerve 20% i


dividenda 40%.

U slučaju gubitka,ostaviti neraspoređen.


BILANS STANJA

Das könnte Ihnen auch gefallen