Politicas de Marketing - Distribuccion

Proyecto empresarial
Politicas
de
marketing
Mª Pilar Díaz Alicia García Julio Ortega

3. POLITICAS DE MARKETING..........................................................3
3.1. Análisis DAFO. .....................................................................3
3.2. Objetivos. ..........................................................................7
3.3. Estrategias..........................................................................8
3.4. Política del producto. ............................................................9
3.4.1. Definición de la actividad. .................................................9

3.4.2. Atributos del producto / servicio. ...................................... 10
3.4.3. Proceso productivo / prestación del servicio. ....................... 12
3.4.3.1. Descripción gráfica. .................................................... 12
3.4.3.2. Descripción literal. ..................................................... 16
3.4.3.3. Necesidades de recursos materiales y humanos. ................. 18
3.4.4. Plan de aprovisionamiento............................................... 23
3.4.4.1. Activo fijo: Elementos, selección, justificación................... 23
3.4.4.2. Necesidades de recursos materiales y humanos. ................. 37
3.4.5. Costes de producción. .................................................... 96
3.4.5.1. Reparto de costes ....................................................... 97
3.5. Política de precios. ............................................................104
3.5.1. Objetivos. ..................................................................104

3.5.2. Estrategia...................................................................105
3.5.3. Cálculos y tarifas de precios............................................106
3.6. Política de distribución. ......................................................108
Mª Pilar Díaz Alicia García Julio Ortega 2

3. POLITICAS DE MARKETING.
3.1. Análisis DAFO.
El análisis dafo consiste en un estudio detallado de las debilidades y fortalezas

(elementos internos) y de las amenazas y oportunidades (elementos externos).
Para entender en que consiste el estudio, pasamos a realizar una explicación
de cada uno de los elementos que lo componen:
• La debilidad es la situación en la que se encuentra la empresa cuando

esta en desventaja respecto de la competencia en algún aspecto del
negocio.
• Amenaza se define como la posibilidad de que se presenten situaciones
desfavorables para la empresa.
• Fortaleza es la situación en la que se encuentra la empresa cuando
presenta ventajas respecto de la competencia en algún aspecto del
negocio.
• Oportunidad es la posibilidad que tiene una empresa de alcanzar una
posición que le permita conseguir una ventaja competitiva.
Una vez explicado lo anterior, pasamos a mostrar los diferentes elementos

que hemos considerado que podrían afectar a nuestra empresa tanto de forma
positiva como negativa.

Nº PUNTOS FUERTES Nº OPORTUNIDADES

F1 Personal experimentado O1 Subvenciones
F2 Motivación O2 Gran variedad de clientes
F3 Ubicación geográfica O3 Huecos de mercado
F4 Originalidad en los servicios O4 Mayor utilización de internet por los consumidores
F5 Capacidad de asumir riesgos y afrontarlos O5 Aumento de la demanda en nuestro sector
F6 Calidad de productos o servicios O6 Expansión de la empresa
F7 Posicionamiento en el mercado O7 Ampliación de cartera de servicios
F8 Proyecto innovador O8 Atender a grupos adicionales de clientes
F9 Propiedad de patentes y tecnologías O9 Entrar en nuevos mercados o segmentos
F10 Posicionamiento de la marca O10 Eliminación de barreras comerciales en mercados exteriores
Nº PUNTOS DÉBILES Nº AMENAZAS
D1 Inversión muy elevada A1 Demanda
D2 Falta de experiencia A2 Crecimiento lento en el mercado
D3 Precio competitivo A3 Evolución de indicadores económicos
D4 Cuota de mercado A4 Incremento de servicios sustitutivos
D5 Tener que disponer de personal muy cualificado A5 Economía española y mundial
D6 No hay dirección estratégica clara A6 Préstamos
D7 Atraso en I+D A7 Legislación
D8 Red de distribución débil A8 Pago de muchos impuestos
D9 Débil imagen en el mercado A9 Entrada de nuevos competidores con costes más bajos
D10 Rentabilidad inferior a la media A10 Creciente poder de negociación de clientes y proveedores

Una vez que realizamos la matriz DAFO tenemos que saber qué cuadrante
tiene un mayor peso. Este aspecto es fundamental ya que nos va a
proporcionar información sobre la estrategia empresarial más aconsejable.
Por ello, se han de diferenciar 4 estrategias diferentes:
1. OFENSIVA: en la que se trata de potenciar las fortalezas para

aprovechar las oportunidades. Por ejemplo:
o Entrar en nuevos mercados.

o Incorporar nuevos productos a la gama.
o Segmentación de clientes.
o Nuevos tipos de envase.
2. DEFENSIVA: en la que potenciaremos las fortalezas para minimizar el

impacto de las amenazas, por ejemplo:
o Programa de fidelización de clientes.

o Reforzar stocks.
o Campaña de productos ecológicos.
3. ADAPTATIVA: se pone en práctica para superar las debilidades con el

fin de aprovechar las oportunidades, como por ejemplo:
o Gestionar certificación de calidad.

o Formación de personal.
o Plan de reducción de costes.
4. SUPERVIVENCIA: en la que se trata de superar debilidades para

minimizar las amenazas, en la que podemos hacer, entre otras:
o Venta del negocio.
o Fusión.
o Diversificación.

O1 O2 O3 O4 O5 O6 O7 O8 O9 O10 VALOR A1 A2 A3 A4 A5 A6 A7 A8 A9 A10 VALOR VALOR

F1 4 4 5 4 6 6 5 6 6 6 52 5 5 5 5 6 7 5 6 7 7 58
F2 4 5 5 5 7 4 4 5 4 5 48 5 6 5 5 8 5 5 5 5 5 54
F3 5 7 6 6 7 7 6 5 7 5 61 6 8 7 6 7 8 7 6 8 6 69
F4 4 6 5 6 4 4 4 5 7 6 51 5 7 6 7 5 5 5 6 8 7 61
F5 4 4 4 5 5 6 6 5 6 6 51 5 5 5 5 6 7 7 6 7 7 60
F6 5 6 4 4 5 4 4 4 5 5 46 6 7 5 5 5 5 5 5 6 5 54
F7 4 6 4 6 4 6 7 6 6 7 56 5 7 5 7 5 7 8 7 7 8 66
F8 8 8 7 8 7 6 6 7 6 5 68 9 9 8 9 8 7 8 8 7 6 79
F9 7 5 7 6 4 5 5 5 7 5 56 8 6 8 7 5 6 6 6 8 6 66
F10 4 8 7 5 8 7 4 6 8 6 63 5 9 8 6 9 8 5 7 9 7 73
552 640 1192
D1 7 5 5 6 5 4 5 5 4 4 50 8 6 6 7 7 6 5 6 5 5 61
D2 4 4 3 5 5 4 5 5 4 4 43 6 6 5 7 7 5 6 6 5 5 58
D3 5 5 6 6 6 6 5 5 7 6 57 6 6 7 6 6 7 5 6 5 5 59
D4 6 6 5 7 7 7 6 7 7 6 64 7 7 6 7 8 7 5 6 6 7 66
D5 6 5 5 5 6 6 5 6 7 6 57 7 6 6 6 7 7 6 7 6 7 65
D6 5 5 4 5 5 3 4 5 4 4 44 6 6 5 6 6 5 6 6 5 5 56
D7 8 6 6 5 5 4 4 4 3 4 49 8 7 7 6 6 5 5 6 5 6 61
D8 6 4 3 5 3 3 5 3 3 3 38 5 4 5 4 5 5 6 5 5 5 49
D9 6 4 4 5 5 4 5 3 3 3 42 2 3 3 2 2 2 3 3 5 5 30
D10 5 5 4 5 3 6 4 3 5 4 44 6 6 5 6 5 5 5 6 5 5 54
488 559 1047
1040 1199
En el cuadrante se puede observar la puntuación de cada una de las

estrategias. Según nuestras valoraciones, obtenemos la estrategia defensiva,
que teniendo en cuenta la situación económica actual, es una de las más
idóneas.

3.2. Objetivos.
La misión de la empresa, es ofrecer servicios de rehabilitación de las
diversas adicciones y problemas psicológicos. Con ello se pretende
fomentar la calidad de vida de los pacientes y orientarles en un nuevo
camino.
Su objetivo principal, es que los pacientes internados, se sientan
integrados en el centro además de proporcionar ayuda y tratamientos
por profesionales especializados en las diversas adicciones y problemas,
teniendo asistencia medica las 24 horas del día.
Objetivos a l/p y c/p
1. Ser líder de nuestro mercado a nivel de castilla la mancha

.
• 1º año: 5% cuota de mercado.
• 4º año: 30% cuota de mercado
2. Expandir nuestro ámbito de actuación.

• 1º año: zona de urda.
• 2º año: zona de la mancha.
• 3º año: toda la provincia de Toledo.
• 4º año: castilla la mancha.
3. Reducir costes anualmente.
• 1º año: -10%
• 2º año: -20%
• 3º año: -30%
• 4º año: -50%
4. Ser líder en variedad de servicios prestados.
• 1º año: 1 servicio nuevo.

5. Mejorar los beneficios por socio.
• 1º año: 25.000 €/socio.

• 2º año: 30.000 €/socio.
• 3º año: 45.000 €/socio.
• 4º año: 60.000 €/socio.

6. Ser una marca conocida dentro de nuestro sector.
• 1º año: nivel local.

• 2º y 3º año: nivel provincial.
• 4º año: nivel de Castilla La Mancha.
3.3. Estrategias.
En este punto nos disponemos a seleccionar la estrategia que nuestra empresa

va a llevar a cabo. Dado que en nuestra empresa se van a prestar servicios a
dos segmentos de la población, adicciones y problemas psicológicos, la
estrategia que hemos decidido adoptar sería “concentrada”.
Esta estrategia nos permite profundizar en el segmento elegido. Se asume el
riesgo de que el resultado de la acción de marketing dependa únicamente de
esa parcela de mercado. Los cambios en los consumidores de los servicios o
las actuaciones de la competencia, pueden desplazar a la empresa del
segmento y, por tanto, del mercado.
Por otro lado aclaramos, que no ha sido escogida la estrategia indiferenciada
puesto que la estrategia de marketing mix de la empresa no es idéntica para
todo el mercado. En este tipo de estrategia no se adoptan estrategias
diferentes para los distintos segmentos, aunque ofrece ventajas como que es
la técnica más sencilla y la que presenta costes más bajos. Tampoco ha sido
elegida la estrategia diferenciada, puesto que a cada segmento se le aplica
una combinación diferente de marketing mix. Otro de los inconvenientes que
presenta, es que los costes se incrementan.

3.4. Política del producto.
3.4.1. Definición de la actividad.
La actividad que desarrollamos en nuestra empresa consiste en la prestación

de servicios, dirigida a personas que necesitan algún tratamiento psicológico
de las diferentes adicciones. Nuestro nuestra empresa se van a prestar
servicios a dos segmentos de la población, adicciones y problemas
psicológicos.
El ámbito de actuación seria en la localidad de Urda. Las actividades a
desarrollar serian las siguientes:
- Terapias dirigidas a fumadores
- Terapias dirigidos a alcohólicos
- Tratamiento / terapia dirigidos a la drogadicción.
- Tratamiento / terapia dirigidos a ludópata.
- Tratamiento dirigido para personas con problemas alimenticios.
- Tratamiento dirigidos diferentes problemas psicológicos (estrés,
depresión etc.)
- Otros problemas psicológicos (adicción a las compras, etc).
- Atención medica.

3.4.1. Atributos del producto / servicio.
ATRIBUTOS
SERVICIOS IMAGEN DEL IMAGEN DE LA
DISPONIBILIDAD CALIDAD PRECIO
SERVICIO EMPRESA
Tratamiento dirigido a fumadores

ALTA ALTA BAJO/MEDIO ALTA ALTA
Tratamiento dirigido a alcohólicos ALTA ALTA MEDIO ALTA ALTA
Tratamiento dirigido a la drogadicción.

(Se trataran problemas asociados con
las drogas como puede ser cocaína, ALTA ALTA MEDIO/ALTO ALTA ALTA
hachís, anfetaminas, alucinógenos,
heroína, etc.)
Tratamiento dirigido a ludópata

(Terapia dirigida aquellos que tienen ALTA ALTA MEDIO ALTA ALTA
problemas con el juego)

Tratamiento para problemas

alimenticios. (Terapia dirigida para
ALTA ALTA MEDIO/ALTO ALTA ALTA
aquellas personas que sufran anorexia
y bulimia)
Tratamiento de diversos problemas
psicológicos (estrés, ansiedad etc.)
ALTA ALTA MEDIO ALTA ALTA
Otros problemas psicológicos.

ALTA ALTA BAJO/MEDIO/ALTO ALTA ALTA

3.4.3. Proceso productivo / prestación del servicio.
3.4.3.1. Descripción gráfica.
FASE 1: Dar a conocer nuestro servicio
Fase 2: Informar y asesorar a nuestros clientes.

Fase 3: Contratación del servicio.
Fase 4: Organización de los clientes y del personal
Fase 5: Recepción de los clientes.

Fase 6: Dirección.
Fase 7: servicio medico.
Fase 8: Tratamiento de los pacientes.

Fase 9: Comedor.
Fase 10: Ocio.
Fase 8: Lavandería y mantenimiento.

3.4.3.2. Descripción literal.
Una vez realizada la descripción grafica, mostrando los pasos a seguir en

los diferentes procesos, pasamos a describirlos con más detalle.
Fase 1: Publicidad de nuestro servicio, (dar a conocer nuestro servicios).

Esta fase es importante dado que la población debe conocernos para así
demanden nuestros servicios. Por ello, utilizamos diferentes medios de
comunicación, como puede ser el reparto de folletos publicitarios,
paneles publicitarios, radio, televisión, paginas web, es decir, todos los
medios que se crean adecuados para captar al cliente.
Fase 2: (Contactar con el cliente, y dar información o asesoramiento de

nuestros servicios) : Una vez que el cliente conoce nuestros servicios, si
este precisa de nuestra ayuda, contactara con nuestra empresa, bien de
forma telemática o bien presencial. En ese momento, debemos de
asesorar al cliente de la forma mas adecuada, informándole de las
diferentes terapias y servicios que prestamos en nuestra empresa, como
puede ser las terapias dado que esto determinara si este escogería
nuestro servicio o por el contrario lo rechazaría.
Fase 3: Contratación del servicio. Una vez que el cliente conoce

adecuadamente nuestros servicios, el cliente y nuestra empresa, realizan
el acuerdo o contrato correspondiente, donde se aclararan aquellas
cláusulas necesarias para la realización del servicio.
Fase 4: Organización de los clientes y personal. En esta fase se pretende

conseguir una efectiva organización de la empresa, por lo que se
distribuirán las tareas al personal, clasificando a los clientes según el
problema que cada uno tenga.
Fase 5: Recepción de los clientes: El primer contacto del cliente es a

través del recepcionista. Recibimiento, información, estado de las
habitaciones, cobro de facturas y despedida a los clientes.
Fase 6: Dirección: La dirección del centro ejecuta una serie de tareas

para atender a los huéspedes, aparte de llevar a cabo la dirección de los
diferentes departamentos del centro, como puede ser el departamento
de administración, medico, etc.
Fase 7 : Servicio medico: Presta atención medica a los clientes.

Fase 8: Terapias a los pacientes. Se realizaran las diferentes terapias

según el tratamiento que necesite cada paciente para intentar
recuperarle.
Fase 9: Comedor. Se realizan los diferentes menús idóneos para cada

paciente.
Fase 10: Ocio. En esta fase se desarrollara en tiempo libre de los

pacientes. Estos realizaran ejercicio físico en el gimnasio o bien se
dedicaran a realizar diferentes actividades que hagan de desarrollar su
lado artístico.
Fase 11: Lavandería y mantenimiento. Este servicios se encarga de las

tareas de limpieza, mantenimiento, decoración del centro, servicio de
lavado y planchado para los clientes y del estado de las habitaciones.
Realiza el mantenimiento y conservación de todas las dependencias.

3.4.3.3. Necesidades de recursos materiales y humanos.
Activo no corriente
A continuación numeramos los elementos que creemos necesarios incorporar a

nuestra empresa.
SILLA
SILLA DESPACHO
ESTANTERIA TIPO I
ESTANTERIA TIPO II
PAPELERA
LAMPARA DE PIE
SOFA
SILLON
MUEBLE TELEVISION
COLCHON
MESILLA DE NOCHE
VITROCERAMICA
CAMPANA EXTRACTOR DE HUMO
HORNO MICROONDAS
FRIGORIFICO
LAVAVAJILLAS
MUEBLE COCINA TIPO I
LAVADORA
MUEBLE COCINA TIPO II
MESA COCINA
MESA COMEDOR
ESTRUCTURA CAMA
MUEBLE BAÑO
GRIFO
LAVABO
PORTA ROLLOS
TOALLERO
ESCOBILLA
PLATO DUCHA
TAZA
CORTINA DUCHA
TOALLAS
ALOJENOS
ESPEJO
LAMPARA TECHO
SOFA EXTERIOR
JUEGO DE CACEROLAS

VAJILLA
LAMPARA TECHO

Activos corrientes:
- Agua
- Luz
- Teléfono
- Material medico
Personal:
En este apartado agruparemos las tareas que son precisas realizar en nuestra
empresa asociadas a los puestos de trabajo que son necesarios.
Tareas:
• Gestión de nóminas de los empleados.
• Gestión de la contabilidad de la empresa.
• Fiscalidad de la empresa.(liquidaciones de IVA, IRPF, impuesto de

sociedades y todas las licitaciones al respecto).
• Controlar los recursos económicos y financieros de la empresa (Políticas

de ahorro, contacto con entidades financieras, posibles inversiones,
etc).
• Fomentar e idear diferentes políticas de marketing para aumentar los

beneficios de la empresa. Basándonos en el marketing mix (Precio,
producto, distribución, promoción).
• Control del archivo de la empresa. Ordenando la documentación.
• Gestión de albaranes, facturas, contratos y trato con los proveedores,

cosas necesarias en cualquier empresa.
• Ordenación de recursos disponibles para asignar las tareas de la mejor

forma posible a los empleados.
• Terapias realizadas a los pacientes por psicólogos y otros especialistas.
• Atención sanitaria, por médicos y ATS.
• Cuidado de enfermos. Encargándose de su higiene, cuidado,

facilitándoles su alimentación, etc.
• Mantenimiento y otros servicios. Tareas, como: limpieza, cocina,

planchado, lavado, etc.

Una vez enumeradas las tareas, pasamos a mostrar el personal que hemos
considerado necesario incorporar en nuestro centro. Este desempeñara las
funciones relacionadas con todo lo detallado anteriormente.
Puestos de trabajo.
Equipo medico tratamiento adicciones:
- 2 Medicos (uno de ellos Psiquiatra).
Equipo de enfermería:
- 1 Diplomado en enfermería
- 1 Auxiliar de enfermería
Equipo Psicología:
- 1 Licenciado en Psicología.
Equipo de Socioterapia:
- 1 monitor de actividades físico deportivas.

- 1 Diplomados en Educación social (Master en toxicomanías)
Equipo de administración:
- 1 Master en finanzas.
- 1 Master en contabilidad.
- 3 Técnicos administrativos.

Otros puestos de trabajo:
- Dirección. Llevas a cabo el control de todas las tareas realizadas en los

diferentes departamentos.
- Personal de mantenimiento y otras tareas. Se encargaran de realizar

las diferentes tareas como el lavado, comedor, limpieza,
mantenimiento de las instalaciones, etc.

3.4.4. Plan de aprovisionamiento.
3.4.4.1. Activo fijo: Elementos, selección, justificación.
A continuación mostramos los elementos que consideramos necesarios para la realización de la actividad en nuestra empresa, junto
con el precio de cada uno e ellos, el proveedor elegido y su utilidad.
ACTIVOS NO CORRIENTES
PRECIO
MODELO PROVEEDOR UTILIDAD
B. Imponible Total/ Ud. Cantidad Precio total
Será de utilidad
para los clientes
13,14 € 15,50 € 30 465,00 € IKEA debido a que se
encontrarán en
Silla
el comedor.
Utilidad para los
trabajadores, ya
33,86 € 39,95 € 6 239,70 € IKEA que serán para
la recepción y
Silla despacho despachos.
Uso exclusivo de
los trabajadores.
11,44 € 13,50 € 4 54,00 € IKEA Situada en
recepción y
Estantería algún despacho.

Uso exclusivo de
los trabajadores.
134,74 € 159,00 € 2 318,00 € IKEA
Situación en
Estantería dirección.
Uso para
trabajadores y
clientes. Estarán
1,27 1,50 € 20 30,00 € IKEA repartidas por
Papelera todo el centro,
para lograr una
mayor limpieza.
Su localización
16,91 € 19,95 € 6 119,70 € IKEA se encontrará en
el comedor.
Lámpara de pie
Uso para los
clientes. Se
encontrarán en
727,12 € 858,00 € 2 1.716,00 € IKEA
el comedor y
sala de
Sofá
actividades.
Su localización
66,95 € 79,00 € 8 632,00 € IKEA se encontrará en
los despachos.
Sillón

Se encontrará
23,38 € 29,95 € 1 29,95 € IKEA situado en el
comedor.
Mueble televisión
Serán de uso
exclusivo para
los trabajadores.
347,45 € 409,99 € 6 2.459,94 € PC CITY Situados en
recepción,
Ordenador portátil despachos y
dirección.
Para uso de
clientes y
612,28 € 722,49 € 1 722,49 € PC CITY trabajadores,
situada en el
Televisión comedor.
Uso exclusivo de
trabajadores.
Localizada en
114,41 € 135,00 € 2 270,00 € PC CITY
recepción,
despachos y
Impresora – fotocopiadora dirección.
Para uso de los
clientes.
50,76 € 59,90 € 10 599,00 € IKEA
Situados en las
Colchón habitaciones.

Para uso de los

clientes.
117,80 € 139,00 € 10 1.390,00 € IKEA
Localizados en
las habitaciones.
Armario
Para uso de los
clientes.
38,09 € 44,95 € 10 449,50 € IKEA
Localizadas en
las habitaciones.
Mesilla de noche
Uso exclusivo de
los trabajadores.
151,69 € 179,00 € 1 179,00 € IKEA
Situado en la
Vitrocerámica cocina.
Situado en la
cocina. Uso
219,49 € 259,00 € 1 259,00 € IKEA
exclusivo de los
trabajadores.
Campana extractor de humos
Electrodoméstico
doble función.
Situado en la
338,14 € 399,00 € 1 399,00 € IKEA
cocina y uso
exclusivo de los
Horno – microondas
trabajadores.

Uso exclusivo de
los trabajadores.
465,25 € 549,00 € 1 549,00 € IKEA
Situado en la
cocina.
Frigorífico
Será de uso
exclusivo para
los trabajadores
338,14 € 399,00 € 1 399,00 € IKEA
y se encontrará
Lavavajillas incorporado a un situado en la
mueble cocina.
Se instalarán en
la cocina, y
109,86 € 129,63 € 2 259,26 € IKEA serán de uso
propio de los
Mueble cocina trabajadores.
Se instalará en
la cocina y será
507,63 € 599,00 € 2 1.198,00 € IKEA
de uso propio de
Lavadora incorporada a un los trabajadores.
mueble
Se instalarán en
la cocina, y
78,81 € 93,00 € 2 186,00 € IKEA serán de uso
propio de los
Mueble cocina trabajadores.

Mesa localizada
en la cocina con
la finalidad de
83,90 € 99,00 € 2 198,00 € IKEA manipular
alimentos. Uso
Mesa cocina exclusivo de
trabajadores.
Mesa comedor
capacidad de 10
168,64 € 199,00 € 2 389,00 € IKEA personas. Uso
exclusivo de los
Mesa comedor clientes.
Mobiliario de
recepción. Uso
244,15 € 288,10 € 1 288,10 € OFIPRIX
exclusivo para
trabajadores.
Mueble de recepción
Uso exclusivo de
los clientes.
84,66 € 99,90 € 10 999,00 € IKEA
Situadas en las
Estructura cama habitaciones.
Uso exclusivo de
los clientes.
Estarán situados
109,32 € 129,00 € 10 1.290,00 € IKEA en los servicios
de las
Mueble baño habitaciones de
los clientes.

Para uso de los

41,53 € 49,00 € 12 588,00 € IKEA clientes, situado
Grifo en los servicios.
Para uso de los

75,42 € 89,00 € 12 1.068,00 € IKEA clientes, situado
en los servicios.
Lavabo
Para uso de los
Porta rollos en los servicios.
Para uso de los
clientes, situado
8,69 € 10,25 € 10 102,50 € IKEA en los servicios
Toallero de las
habitaciones.
Para uso de los

en los servicios.
Escobilla
Para uso de los
clientes, situado
88,56 € 104,50 € 10 1.045,00 € IKEA en los servicios
de las
Plato ducha
habitaciones.

Para uso de los

213,75 € 252,23 € 12 3.026,76 € IKEA clientes, situado
en los servicios.
Taza
Para uso de los
clientes, situado
de las
Cortina ducha habitaciones.
Para uso de los
clientes, situado
Toallas de las
habitaciones.
Alójenos
8,47 € 9,99 € 12 1.198,80 € IKEA situados en los
Alójenos servicios.
Para uso de los
Espejo en los servicios.
Irán situadas en
27,92 € 32,95 € 12 395,40 € IKEA el techo de las
Lámpara techo habitaciones.
Uso exclusivo de
los clientes.
LA TIENDA
467,5 € 551,65 € 1 551,65 € Máquina de
EN CASA
pesas localizada
Máquina gimnasio en el gimnasio.

Uso exclusivo de
los clientes.
LA TIENDA
179,36 € 211,65 € 1 211,65 € Bicicleta estática
EN CASA
localizada en el
Máquina gimnasio gimnasio.
Uso exclusivo de
los clientes.
Situado en el
50 € 59,00 € 1 59,00 € DECATHLON gimnasio.
Guantes y
Saco de boxeo cuerda de saltar
incluido.
Uso exclusivo de
los clientes.
LA TIENDA
359,45 € 424,15 € 1 424,15 € Máquina de
EN CASA
correr situada en
Máquina gimnasio el gimnasio.
Uso exclusivo de
los clientes.
LA TIENDA
338,14 € 399,00 € 1 399,00 € Situada en la
EN CASA
sala de
Mesa de billar actividades.
Uso exclusivo de
los clientes.
LA TIENDA
50 € 59,00 € 1 59,00 € Situada en el
EN CASA
exterior del
Canasta centro.

Uso exclusivo de
los clientes.
Situado en la
LA TIENDA sala de
168,64 € 199,00 € 1 199,00 €
EN CASA actividades.
Mesa de ping pong Juego de
raquetas y
pelotas incluido.
Uso exclusivo de
los clientes.
DARDOSMAN
89,83 € 106,00 € 1 106,00 € Situado en la
ÍA
sala de
actividades.
Diana electrónica
Material de
1,43 € 1,69 € 5 8,45 € KALAMAZOO oficina. Uso para
los trabajadores.
Carpetas
Material de
0,08 € 0,10 € 10 1,00 € KALAMAZOO oficina. Uso para
los trabajadores.
Bolígrafos
Uso exclusivo de
los trabajadores.
8,43 € 9,95 € 5 49,75 € KALAMAZOO
Material de
Calculadora oficina.

Uso para
trabajadores y
clientes. Pizarras
situadas en las
45,72 € 53,95 € 5 269,75 € KALAMAZOO
salas de terapia
con el fin de
Pizarra
tratar los
problemas.
Uso exclusivo
para
2,19 € 2,59 € 10 25,90 € KALAMAZOO trabajadores.
Material de
Folios oficina.
Uso para toda la
empresa.
228,77 € 269,95 € 2 539,90 € IKEA
Estarán situados
Sofá exterior en el exterior.
Uso exclusivo de
os trabajadores.
50,76 € 59,90 € 1 59,90 € IKEA
Herramientas de
Juego de cacerolas cocina.
Uso para toda la

59,24 € 69,90 € 2 139,80 € IKEA
empresa.
Vajilla

Mobiliario para
la enfermería y
178,81 € 211,00 € 2 422,00 € QUIRUMED psicología. Uso
exclusivo para
los trabajadores.
Vitrina clínica
Estarán situadas
en la enfermería
y despacho de
333,05 € 393,00 € 2 786,00 € QUIRUMED
psicología. De
Camilla uso para los
clientes.
Uso exclusivo de
los trabajadores.
148,34 € 175,04 € 4 700,16 € QUIRUMED Situadas en los
despachos y
Mesa despacho
dirección.
Situadas por
21,14 € 24,95 € 12 299,40 € IKEA
todo el centro.
Lámparas de techo
Uso para los
clientes y
trabajadores.
Son mesas
134,75 € 159,00 € 3 477,00 € OFIPRIX amplias, para
Mesa de terapia varias personas,
con el fin de
tratar las
terapias.

Su utilidad sería
AIRE de dar calor en
ACONDICION invierno y frío en
3.820 € 4.507,59 € 1 4.507,59 €
ADO verano. Para
Aire acondicionado INTEGRAL toda la empresa.
Irá integrado.
Justificación de los diferentes proveedores:
De entre todos los proveedores, para el mobiliario hemos seleccionado ikea. Este proveedor nos facilita todos los elementos
necesarios a un coste inferior en comparanza a kibuc o merkamueble, a parte de ofrecer una serie de garantías que los otros
no nos ofrecen.
En todo lo referido a la electrónica e informática, hemos seleccionado a pc city, ya que nos ofrece garantías, rapidez en la
entrega y costes más baratos en comparación a otros.
Para toda la maquinaria referida al gimnasio será adquirida de la tienda en casa, puesto que una de las tiendas de esta cadena
se encuentra cerca de nuestro negocio. Los precios y condiciones son prácticamente iguales a los demás proveedores de este
tipo de inmovilizado.
Para el mobiliario medico, hemos elegido quirumed, ya que nos ofrece todo tipo de inmovilizado medico a un precio asequible
y en un plazo corto de tiempo.

Activo corriente:
Estimación de suministro anual.
PROVEEDOR
LUZ AGUA TLF
/MES
ENERO 104.76 143.19 50.13
FEBRERO 104.76 50.13
MARZO 104.76 50.13
ABRIL 104.76 143.19 50.13
MAYO 104.76 50.13
JUNIO 104.76 50.13
JULIO 104.76 50.13
AGOSTO 104.76 143.19 50.13
SEPTIEMBRE 104.76 50.13
NOVIEMBRE 104.76 50.13
DICIEMBRE 104.76 50.13
TOTAL 1257.12 429.57 601.56

3.4.4.2. Necesidades de recursos materiales y humanos.
Profesiogramas
En este apartado mostraremos las distintas tareas a desarrollar junto con los
requerimientos de cada puesto de trabajo.
PROFESIOGRAMA 1
CATEGORÍA: Administrativo SERVICIO: Gestiones

PUESTO: Directivos .
REQUERIMIENTOS DEL PUESTO:
AMBIENTE LABORAL Min. Máx.
0 1 2 3 4
Trabajo interior x
Trabajo exterior x
Espacio x
Iluminación x
Temperatura x
Ventilación x
Ruido / vibraciones x
Contaminantes químicos x
Turnos / horarios x
Accidentabilidad x

REQUERIMIENTOS FÍSICOS GENERALES Min. Máx.
0 1 2 3 4
Desplazamientos continuos en llano. x
Desplazamientos ocasionales a velocidad. x
Desplazamientos frecuentes por terreno irregular x
Subir y bajar escaleras x
Conducción de vehículos x
Utilización de herramientas u objetos de riesgo x
Utilización de maquinaria o equipamientos x
Utilización de terminales ( ordenadores, PVD, … ) x
Trabajos en altura x
Permanencia de pie x
Permanencia sentado x
Trabajo en contacto con clientes ( pacientes, personal, …) x
Trabajos en situación de stress x
Posturas frecuentes no fisiológicas x
Manipulación manual de cargas x
Movimientos con fuerza ( tracción, empuje, … ) x
Trabajo manual x
Trabajo mecanizado x
Trabajo mixto x

EXIGENCIAS FÍSICAS PERSONALES Min. Máx.
0 1 2 3 4
D I D I D I D I D I
Hombro x x
Codo x x
Muñeca x x
Mano x x
Cadera x x
Rodillas x x
Pies x x
Columna cervical x
Columna dorsal x
Columna lumbar x
REQUERIMIENTOS SENSORIALES, PSICOSOCIALES Y FORMATIVOS
CAPACIDADES SENSORIALES
Bajas Medias Altas
Visuales x
Auditivas x
Táctiles x
Otras x

CAPACIDADES PSICOSOCIALES
Bajas Medias Altas
Presión de tiempos x
Atención x
Complejidad x
Monotonía x
Iniciativa x
Aislamiento / comunicación x
Horario de trabajo x
Relaciones dependientes x
REQUERIMIENTOS FORMATIVOS
No requerimientos formativos previos
Formación secundaria
FP 1
FP 2 x
Diplomado universitario
Licenciatura universitaria
REQUERIMIENTOS FUNDAMENTALES
Extremidad superior derecha x
Extremidad superior izquierda x
Ambas extremidades superiores x

Extremidades inferiores x
Columna cervical x
Columna dorso-lumbar x
Coordinación sensomotora x
Capacidad sensorial x
Atención / complejidad / iniciativa x
Estado general de salud bueno x

PROFESIOGRAMA 2
CATEGORÍA: Enfermería SERVICIO: Cuidados

PUESTO: Cuidado de clientes .
REQUERIMIENTOS DEL PUESTO
0 1 2 3 4
Trabajo interior x
Trabajo exterior x
Espacio x
Iluminación x
Temperatura x
Ventilación x
Turnos / horarios x
Accidentabilidad x

0 1 2 3 4
Trabajo manual x
Trabajo mixto x

0 1 2 3 4
D I D I D I D I D I
Hombro x x
Codo x x
Muñeca x x
Mano x x
Cadera x x
Rodillas x x
Pies x x
Columna cervical x
Columna dorsal x
Columna lumbar x
Capacidades sensoriales
Bajas Medias Altas
Visuales x
Auditivas x
Táctiles x
Otras x

Capacidades psicosociales
Bajas Medias Altas
Atención x
Complejidad x
Monotonía x
Iniciativa x
Requerimientos formativos
FP 1 x
FP 2
Diplomado universitario x
Requerimientos fundamentales
Columna cervical x


PROFESIOGRAMA 3
CATEGORÍA: Psicología SERVICIO: Terapias

PUESTO: Psicólogo de los pacientes .
0 1 2 3 4
Trabajo interior x
Trabajo exterior x
Espacio x
Iluminación x
Temperatura x
Ventilación x
Turnos / horarios x
Accidentabilidad x

0 1 2 3 4
Trabajo manual x
Trabajo mixto x

0 1 2 3 4
D I D I D I D I D I
Hombro x x
Codo x x
Muñeca x x
Mano x x
Cadera x x
Rodillas x x
Pies x x
Columna cervical x
Columna dorsal x
Columna lumbar x
Bajas Medias Altas
Visuales x
Auditivas x
Táctiles x
Otras x

Bajas Medias Altas
Atención x
Complejidad x
Monotonía x
Iniciativa x
FP 1
FP 2
Licenciatura universitaria x
Columna cervical x


PROFESIOGRAMA 4
CATEGORÍA: Medicina SERVICIO: Cuidados

PUESTO: Médico de los pacientes .
0 1 2 3 4
Trabajo interior x
Trabajo exterior x
Espacio x
Iluminación x
Temperatura x
Ventilación x
Turnos / horarios x
Accidentabilidad x

0 1 2 3 4
Trabajo manual x
Trabajo mixto x

0 1 2 3 4
D I D I D I D I D I
Hombro x x
Codo x x
Muñeca x x
Mano x x
Cadera x x
Rodillas x x
Pies x x
Columna cervical x
Columna dorsal x
Columna lumbar x
Bajas Medias Altas
Visuales x
Auditivas x
Táctiles x
Otras x

Bajas Medias Altas
Atención x
Complejidad x
Monotonía x
Iniciativa x
FP 1
FP 2
Especialista en toxicomanías y adicciones x
Columna cervical x


PROFESIOGRAMA 5
CATEGORÍA: Psiquiatría SERVICIO: Terapias

PUESTO: Psiquiatra de los pacientes .
0 1 2 3 4
Trabajo interior x
Trabajo exterior x
Espacio x
Iluminación x
Temperatura x
Ventilación x
Turnos / horarios x
Accidentabilidad x

0 1 2 3 4
Trabajo manual x
Trabajo mixto x

0 1 2 3 4
D I D I D I D I D I
Hombro x x
Codo x x
Muñeca x x
Mano x x
Cadera x x
Rodillas x x
Pies x x
Columna cervical x
Columna dorsal x
Columna lumbar x
Bajas Medias Altas
Visuales x
Auditivas x
Táctiles x
Otras x

Bajas Medias Altas
Atención x
Complejidad x
Monotonía x
Iniciativa x
FP 1
FP 2
Columna cervical x


PROFESIOGRAMA 6
CATEGORÍA: Educador social SERVICIO: Terapias

PUESTO: Educador de los pacientes .
0 1 2 3 4
Trabajo interior x
Trabajo exterior x
Espacio x
Iluminación x
Temperatura x
Ventilación x
Turnos / horarios x
Accidentabilidad x

0 1 2 3 4
Trabajo manual x
Trabajo mixto x

0 1 2 3 4
D I D I D I D I D I
Hombro x x
Codo x x
Muñeca x x
Mano x x
Cadera x x
Rodillas x x
Pies x x
Columna cervical x
Columna dorsal x
Columna lumbar x
Bajas Medias Altas
Visuales x
Auditivas x
Táctiles x
Otras x

Bajas Medias Altas
Atención x
Complejidad x
Monotonía x
Iniciativa x
FP 1
FP 2
Diplomado universitario x
Columna cervical x


PROFESIOGRAMA 7
CATEGORÍA: Entrenador SERVICIO: Terapias

PUESTO: Cuidado de los pacientes .
0 1 2 3 4
Trabajo interior x
Trabajo exterior x
Espacio x
Iluminación x
Temperatura x
Ventilación x
Turnos / horarios x
Accidentabilidad x

0 1 2 3 4
Trabajo manual x
Trabajo mixto x

0 1 2 3 4
D I D I D I D I D I
Hombro x x
Codo x x
Muñeca x x
Mano x x
Cadera x x
Rodillas x x
Pies x x
Columna cervical x
Columna dorsal x
Columna lumbar x
Bajas Medias Altas
Visuales x
Auditivas x
Táctiles x
Otras x

Bajas Medias Altas
Atención x
Complejidad x
Monotonía x
Iniciativa x
FP 1 de actividades físico-deportivas
FP 2 de actividades físico-deportivas x
Columna cervical x


PROFESIOGRAMA 8
CATEGORÍA: Personal de limpieza SERVICIO: Limpieza

PUESTO: Mantenimiento del centro .
0 1 2 3 4
Trabajo interior x
Trabajo exterior x
Espacio x
Iluminación x
Temperatura x
Ventilación x
Turnos / horarios x
Accidentabilidad x

0 1 2 3 4
Trabajo manual x
Trabajo mixto x

0 1 2 3 4
D I D I D I D I D I
Hombro x x
Codo x x
Muñeca x x
Mano x x
Cadera x x
Rodillas x x
Pies x x
Columna cervical x
Columna dorsal x
Columna lumbar x
Bajas Medias Altas
Visuales x
Auditivas x
Táctiles x
Otras x

Bajas Medias Altas
Atención x
Complejidad x
Monotonía x
Iniciativa x
No requerimientos formativos previos x
Columna cervical x

Alguna discapacidad x

PROFESIOGRAMA 9
CATEGORÍA: P. de mantenimiento SERVICIO: Mantenimiento

PUESTO: Mantenimiento del centro .
0 1 2 3 4
Trabajo interior x
Trabajo exterior x
Espacio x
Iluminación x
Temperatura x
Ventilación x
Turnos / horarios x
Accidentabilidad x

0 1 2 3 4
Trabajo manual x
Trabajo mixto x

0 1 2 3 4
D I D I D I D I D I
Hombro x x
Codo x x
Muñeca x x
Mano x x
Cadera x x
Rodillas x x
Pies x x
Columna cervical x
Columna dorsal x
Columna lumbar x
Bajas Medias Altas
Visuales x
Auditivas x
Táctiles x
Otras x

Bajas Medias Altas
Atención x
Complejidad x
Monotonía x
Iniciativa x
No requerimientos formativos previos x
Columna cervical x

Alguna discapacidad x
Organigrama de la empresa
Una vez expuestos los puestos de trabajos necesarios en nuestra empresa,

pasamos a realizar un organigrama para mostrar la estructura de esta.
Este nos muestra la diferente información de nuestro negocio, es funcional,

puesto que se establece una estructura basada en la especialización por
conjuntos de tareas relacionadas entre si o por distintos procesos dentro de
cada nivel.

Dirección
Dpto. admón. Dpto. Dpto. Dpto. de

medicina psicología mantenimiento
1º 2º Médico Psicólogo Psiquiatr Monitor Educ. Limpieza

administrativo administrativo a soc.
Jardinerí
Enfermer Lavado
o Planchad
Aux. enf. Cocina

Tipos de contratos:
Cuadro Tipos de Contratos

CONTRATO DEFINICIÓN CARACTERÍSTICAS SUBCLASIFICACIÓN
Adquirirán la condición de
trabajadores fijos, cualquiera
que haya sido la modalidad de
su contratación, los que no
hubieran sido dados de alta en
la Seguridad Social una vez Contrato de trabajo para el
Contrato en el que se
transcurrido un plazo igual al fomento de la contratación
conoce el inicio de la
Indefinido que legalmente se hubiera indefinida.
relación laboral pero podido fijar para el periodo de
no el final. prueba.
Se presumirán por tiempo
indefinido los contratos
temporales celebrados en
fraude de ley.
La duración no podrá ser

inferior a 6 meses.
Contrato para la Contrato para la formación.
El tiempo dedicado a la
Formativos formación y contrato
formación teórica no deberá
en prácticas. Contrato en prácticas.
ser inferior al 15% de la
jornada máxima prevista en el
convenio colectivo.
Contrato por obra o servicio.

Contrato donde se Duración limitada.
De duración conoce a priori la Contrato eventual por
determinada. duración del contrato y Vigencia hasta la ejecución del circunstancias de la producción.
su finalización. servicio.
Contrato de interinidad.
Contrato donde se
acuerda la prestación
de servicios durante un Jornada minimizada. Destacan las horas
A tiempo parcial. número de horas al complementarias de posible
día, semana o mes, realización.
inferior a la jornada
habitual.
Aplicado a trabajos
cuya actividad es
Fijos discontinuos. Actividad discontinua. No existe subclasificación.
discontinua en el
tiempo.
Se concierta con un trabajador

Contrato estipulado
desempleado.
para sustituir al
De relevo. trabajador de la No existe subclasificación.
Duración indefinida o hasta la
empresa que accede a
incorporación del trabajador
la jubilación parcial.
en proceso de jubilación.
Para personas con Contratos de diversa Se exige que el contratado sea Contrato indefinido para

discapacidad. índole aplicados a los discapacitado. personas con discapacidad.
discapacitados.
Contrato temporal de fomento
de empleo para personas con
discapacidad.
Contrato de trabajo indefinido

para personas con discapacidad
procedentes de enclaves
laborales.

Contratos
Medicina
CONTRATO DE TRABAJO INDEFINIDO PARA TRABAJADORES MAYORES

DE CUARENTA Y CINCO AÑOS (Ley 35/2010)
REQUISITOS DE LOS TRABAJADORES
Estar desempleado o trabajando en otra empresa con un contrato a tiempo parcial,

siempre que su jornada de trabajo sea inferior un tercio de la jornada de trabajo de
un trabajador a tiempo completo comparable, e inscrito en el Servicio Público de
Empleo, al menos doce meses, en los 18 meses anteriores a la contratación.
- Ser mayor de cuarenta y cinco años.
- El trabajador no tendrá relación de parentesco por consanguinidad o afinidad

hasta el segundo grado inclusive con el empresario o con quienes ostenten
cargos de dirección o sean miembros de los órganos de administración de las
sociedades, así como con las contrataciones que se produzcan con estos
últimos.
- El trabajador no debe haber estado vinculado a la empresa, grupo de

empresas o entidad en los veinticuatro meses anteriores a la contratación
mediante contrato indefinido o en los últimos seis meses mediante un
contrato de duración determinada o temporal o mediante un contrato
formativo, de relevo o de sustitución por jubilación.
- Quedan excluidos los trabajadores que hayan finalizado su relación laboral de
carácter indefinido en un plazo de tres meses previos a la formalización del
contrato. Esta exclusión no se aplicará cuando la finalización del contrato sea
por despido reconocido o declarado improcedente, o por despido colectivo,
excepto en el supuesto previsto en el artículo 8.2 de la Ley 43/2006, de 29 de
diciembre (B.O.E .de 30 de diciembre).
INCENTIVOS
- Cada contrato indefinido dará derecho a una bonificación de la cuota

empresarial de la Seguridad Social de 1.200 euros / año durante tres
años si la persona contratada es un hombre, y de 1.400 euros / año, si
es una mujer.
- Cuando la contratación se realice a tiempo parcial la cuantía de la
bonificación corresponderá a lo establecido en el Art.2.7 de la ley
43/2006, de 29 de diciembre (B.O.E. de 30 de diciembre), según
redacción dada por el artículo 6.Dos de la Ley 27/2009, de 30 de
diciembre (B.O.E. de 31 de diciembre).

Psicología
Contrato indefinido bonificado.
CONTRATO DE TRABAJO INDEFINIDO PARA JÓVENES DESEMPLEADOS DE

DIECISÉIS A TREINTA AÑOS REQUISITOS DE LOS TRABAJADORES
- Estar desempleado o trabajando en otra empresa con un contrato a tiempo

parcial, siempre que su jornada de trabajo sea inferior a un tercio de la
jornada de trabajo de un trabajador a tiempo completo comparable, e
inscrito en el Servicio Público de Empleo.
- Jóvenes de dieciséis a treinta años, ambos inclusive.
- El trabajador no tendrá relación de parentesco por consanguinidad o afinidad

hasta el segundo grado inclusive con el empresario o con quienes ostenten
cargos de dirección o sean miembros de los órganos de administración de las
sociedades, así como con las contrataciones que se produzcan con estos
últimos. No será de aplicación esta exclusión cuando el empleador sea un
trabajador autónomo sin asalariados y contrate a un solo familiar menor de
cuarenta y cinco años que no conviva en su hogar ni esté a su cargo.
- El trabajador no debe haber estado vinculado a la empresa, grupo de

empresas o entidad en los veinticuatro meses anteriores a la contratación
mediante contrato indefinido o en los últimos seis meses mediante un
contrato de duración determinada o temporal o mediante un contrato
formativo, de relevo o de sustitución por jubilación.
- Quedan excluidos los trabajadores que hayan finalizado su relación laboral de

carácter indefinido en un plazo de tres meses previos a la formalización del
contrato. Esta exclusión no se aplicará cuando la finalización del contrato sea
por despido reconocido o declarado improcedente, o por despido colectivo,
excepto en el supuesto previsto en el artículo 8.2 de la Ley 43/2006, de 29 de
diciembre (BOE de 30 de diciembre).
REQUISITOS DE LA EMPRESA
- Hallarse al corriente en el cumplimiento de sus obligaciones tributarias y

frente a la Seguridad Social.
- No haber sido excluida del acceso a los beneficios derivados de la aplicación
de los programas de empleo según lo previsto en el artículo 46 del R. D.
legislativo 5/2000, de 4 de agosto (BOE de 8 de agosto), por el que se aprueba
el Texto refundido de la Ley sobre infracciones y sanciones en el orden social.
- Las empresas que hayan extinguido o extingan, por despido declarado
improcedente o por despido colectivo, contratos bonifica-dos al amparo de las

distintas normativas de programas de fomento de empleo, según lo
establecido en el artículo 6.2 de la Ley 43/2006, de 29 de diciembre (BOE de
30 de diciembre), quedarán excluidas por un período de doce meses de las

ayudas con-templadas en la citada Ley.
Enfermería
CONTRATO EN PRÁCTICAS REQUISITOS DE LOS TRABAJADORES
- El contrato de trabajo en prácticas podrá concertarse con quienes estuvieren

en posesión de título universitario o de formación profesional de grado medio
o superior o títulos oficialmente reconocidos como equivalentes, de acuerdo
con las leyes reguladoras del sistema educativo vigente, o de certificado de
profesionalidad de acuerdo con lo previsto en la Ley Orgánica 5/2002, de 19
de junio, de las Cualificaciones y de la Formación Profesional, que habiliten
para el ejercicio profesional.
- Que no hayan transcurrido más de cinco años, o de siete cuando el contrato
se concierte con un trabajador con discapacidad, desde la terminación de los
estudios.
INCENTIVOS
- Las transformaciones en contratos indefinidos a tiempo completo, o a tiempo

parcial, podrán acogerse a las bonificaciones reguladas en la Ley 35/2010, de 17 de
septiembre (B.O.E. del 18 de septiembre).
Administración (Julio, Alicia)
CONTRATO DE TRABAJO PARA EL FOMENTO DE LA CONTRATACIÓN

INDEFINIDA
El contrato podrá concertarse con trabajadores incluidos en uno de los grupos

siguientes:
A) Trabajadores desempleados inscritos en el Servicio Público de Empleo en

quienes concurra alguna de las siguientes condiciones:
1) Jóvenes desde dieciséis hasta treinta años de edad, ambos inclusive.
2) Mujeres desempleadas cuando se contraten para prestar servicios en profesiones u

ocupaciones con menor índice de empleo femenino; mujeres en los dos años
inmediatamente posteriores a la fecha del parto o de la adopción o acogimiento
de menores; mujeres desempleadas que se reincorporen al mercado de trabajo tras
un período de inactividad laboral de cinco años; mujeres desempleadas víctimas de
violencia de género y de trata de seres humanos.
3) Mayores de cuarenta y cinco años de edad.
4) Parados que lleven, al menos, un mes inscritos ininterrumpidamente como

demandantes de empleo.

5) Personas con discapacidad.
6) Desempleados que durante los dos años anteriores a la celebración del contrato,
hubieran estado contratados exclusivamente
mediante contratos de carácter temporal, incluidos los contratos formativos.
7) Desempleados a quienes durante los dos años anteriores a la celebración del

contrato, se les hubiese extinguido un contrato de carácter indefinido o en una
empresa diferente.
B) Trabajadores que estuvieran empleados en la misma empresa mediante un

contrato de duración determinada o temporal, incluidos los contratos formativos,
celebrados con anterioridad al 18 de junio de 2010, a quienes se les transforme
dicho
contrato en un contrato de fomento de la contratación indefinida con
anterioridad al 31 de diciembre de 2010.
C) Trabajadores que estuvieran empleados en la misma empresa mediante un

contrato de duración determinada o temporal, incluidos los contratos formativos,
celebrados a partir del 18 de junio de 2010. Estos contratos podrán ser
transformados en un contrato de fomento de la contratación indefinida con
anterioridad al 31 de diciembre de 2011 siempre que la duración de los mismos
no haya excedido de seis meses. Esta duración máxima no será de aplicación a los
contratos formativos.
Trabajador social
CONTRATO DE TRABAJO A TIEMPO PARCIAL FORMALIZACIÓN, DURACIÓN Y

JORNADA
El contrato de trabajo se entenderá celebrado a tiempo parcial cuando se haya

acordado la prestación de servicios durante un número de horas al día, a la semana,
al mes o al año inferior a la jornada de trabajo de un trabajador a tiempo completo
comparable.
Se entenderá por trabajador a tiempo completo comparable un trabajador a tiempo
completo de la misma empresa y centro de trabajo, con el mismo tipo de contrato de
trabajo y que realice un trabajo idéntico o similar. Si en la empresa no hubiera
ningún trabajador comparable a tiempo completo, se considerará la jornada a tiempo
completo prevista en el convenio colectivo de aplicación o, en su defecto, la jornada
máxima legal.
Otro personal
CONTRATO INDEFINIDO PARA PERSONAS CON DISCAPACIDAD A TIEMPO

PARCIAL
Ser trabajador con discapacidad con un grado igual o superior al 33% reconocido
como tal por el Organismo competente, o pensionistas de la Seguridad Social que
tengan reconocida una pensión de incapacidad permanente en el grado de total,
absoluta o gran invalidez, o pensionistas de clases pasivas que tengan reconocida una
pensión de jubilación o de retiro por incapacidad permanente para el servicio o
inutilidad.

Estar inscrito en el Servicio Público de Empleo.

El trabajador no debe haber estado vinculado a la empresa, grupo de empresas o
entidad en los veinticuatro meses anteriores a
la contratación mediante un contrato por tiempo indefinido.
Quedan excluidos los trabajadores que hayan finalizado su relación laboral de
carácter indefinido en un plazo de tres meses previos
a la formalización del contrato, excepto en el supuesto previsto en el artículo 8.2 de
la Ley 43/2006, de 29 de diciembre(B.O.E .de 30 de diciembre).
INCENTIVOS
Subvención de 3.907 euros por cada contrato celebrado a tiempo completo.

Cuando el contrato por tiempo indefinido se concierte a tiempo parcial, la
subvención de 3.907 euros se reducirá proporcionalmente a la jornada pactada.
Bonificación de las cuotas empresariales de la Seguridad Social:
Si el contrato se celebra a tiempo completo, la empresa tendrá derecho a las
siguientes bonificaciones:
Trabajadores discapacitados sin discapacidad severa: Hombres Mujeres
. Menores de 45 años 4.500 euros / año 5.350 euros / año

. Mayores de 45 años 5.700 euros / año 5.700 euros / año
Trabajadores discapacitados con discapacidad severa: Hombres Mujeres
. Menores de 45 años 5.100 euros / año 5.950 euros / año

. Mayores de 45 años 6.300 euros / año 6.300 euros / año
Si la contratación se realiza a tiempo parcial, la cuantía de la bonificación

corresponderá a lo establecido en el artículo 2.7 de la Ley 43/2006, de 29 de
diciembre, según redacción dada por el artículo 6.Dos de la Ley 27/2009, de 30 de
diciembre (B.O.E. de 31 de diciembre).
La empresa, para poder bonificarse en la cuota empresarial, tendrá que cumplir los
requisitos establecidos en la Ley 43/2006, de 29 de diciembre (BOE de 30 de
diciembre).
Subvención para la adaptación de puestos de trabajo, eliminación de barreras o
dotación de medios de protección personal hasta 901,52 euros.
Deducción de la cuota integra del Impuesto de Sociedades en la cantidad de 6.000
euros por cada persona / año de incremento del promedio de la plantilla de
trabajadores con discapacidad, contratados por tiempo indefinido, respecto a la
plantilla media de trabajadores con discapacidad del ejercicio inmediatamente
anterior con dicho tipo de contrato.
CONTRATO DE DIRECCIÓN.
El contrato del personal de alta dirección puede formalizarse tanto por escrito como
de palabra. Pese a la libertad de forma, el RD muestra sus preferencias por el
contrato escrito.
El contenido mínimo del contrato escrito es el siguiente:
a. La identificación de las partes.
b. El objeto del contrato.

c. La retribución convenida.
d. La duración del contrato.
e. Las demás cláusulas exigidas en el RD.
Se exige que el contrato se realice por duplicado, uno para cada parte contratante.
Duración del contrato: las partes contratantes son libres para establecer la duración
que estimen conveniente.
El contrato se presume por tiempo indefinido si no existe un pacto escrito limitando

su duración, presunción iuris tantum, es decir, salvo prueba en contrario que
acredite la naturaleza temporal de la prestación.
Período de prueba: en los contratos de duración indefinida podrá concertarse un

período de prueba que, en ningún caso, podrá exceder de 9 meses.
Ello parece significar que en los contratos de duración determinada no podrá

pactarse período de prueba.
Transcurrido el período de prueba sin que se haya producido desistimiento, el

contrato producirá plenos efectos, computándose el tiempo de los servicios prestados
a efectos de antigüedad.
La jornada de trabajo: el tiempo de trabajo en cuanto a jornada, horarios,

fiestas y permisos, así como para vacaciones, será el fijado en las cláusulas
del contrato, en cuanto no figuren prestaciones a cargo del empleado que
excedan notoriamente de las que sean usuales en el ámbito profesional
correspondiente.
Queda a la libre voluntad de las partes el establecimiento de lo que estimen

oportuno en orden al tiempo de trabajo, que podrá perfectamente desconocer las
previsiones que al respecto se contienen en la legislación laboral general.
Promoción interna: se da la posibilidad de que un trabajador común de la empresa
resulte promocionado a un puesto de alto cargo de la misma o de otra que
mantuviese con ella relaciones de grupo u otra forma asociativa similar, exigiendo en
todo caso un contrato escrito.
Las partes son libres para especificar en el contrato si el nuevo sustituye al anterior o
si tan sólo lo suspende. De no existir notificación expresa en uno u otro sentido, la
relación laboral común queda suspendida.
De optarse expresamente por la sustitución, tal novación sólo producirá efectos una
vez transcurridos 2 años desde el correspondiente acuerdo novatorio. Esto se
establece para evitar la utilización de la promoción interna con carácter fraudulento,
ya que dadas las mayores posibilidades extintivas que se conceden en la relación
laboral especial de alta dirección, una vía simple de desprenderse de un trabajador
común podría ser el promocionarlo a trabajos de alta dirección para, a continuación,
extinguir la relación.
Prohibición de competencia y pacto de no concurrencia para después de
extinguido el contrato: el trabajador de alta dirección no podrá celebrar otros
contratos de trabajo con otras empresas. Es un trabajador de plena dedicación con la
empresa a la que presta sus servicios sin necesidad de que esta plena dedicación se
pacte expresamente.

Esta plena dedicación podrá cesar por pacto escrito en contrario o por autorización
del empresario.
La prohibición de celebrar otros contratos de trabajo no alcanza a situaciones que

quedan fuera de la órbita del ordenamiento laboral, como lo es el desempeño en una
entidad del cargo de consejero o miembro del órgano de administración de empresas

societarias.
Pacto de permanencia en la empresa: cuando el alto directivo haya recibido una
especialización profesional con cargo a la empresa durante un período de duración
determinada, podrá pactarse que el empresario tenga derecho a una indemnización
por daños y perjuicios si aquél abandona el trabajo antes del término fijado.
Para el personal de alta dirección no hay establecido un límite máximo de duración
del pacto de permanencia.
REDACCIÓN DE LA OFERTA DE TRABAJO
A continuación redactaremos un anuncio que especifique nuestros requerimientos

profesionales hacia los posibles aspirantes a los puestos de trabajo que ofrecemos.
MEDICO, PSIQUIATRA, PSICÓLOGO, ENFERMERO.
Nueva empresa en la zona, dedicada al sector sanitario, precisa incorporar

trabajadores. Se requiere titulación universitaria, licenciados y diplomados, o FPII, o
titulo de educación secundaria, con cierta experiencia en el sector.
Nos adaptamos a la disponibilidad de los candidatos válidos. Se ofrece contrato y

condiciones interesantes.
Estudios mínimos: Fp II, diplomatura, licenciatura.

Experiencia mínima: No requerida.
Imprescindible residencia en: No requerida.
Otros: Don de gentes, vocación..
TABLA-RESUMEN DE LAS RETRIBUCIONES.
A continuación mostramos una tabla resumen de los diferentes salarios que perciben
los trabajadores de nuestra empresa junto con las pagas extraordinarias.

Administrativa -
Gerente
PILAR DÍAZ DEL JUN + P.
ÁLAMO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO EXT JULIO AGOSTO SEP OCTUBRE NOVIEMBRE DIC+ P. EXT TOTAL
TOTAL DEVENGADO 2.130,48 2.130,48 2.130,48 2.130,48 2.130,48 4.260,96 2.130,48 2.130,48 2.130,48 2.130,48 2.130,48 4.260,96 29.826,72
SEGURIDAD SOCIAL 146,87 146,87 146,87 146,87 146,87 146,87 146,87 146,87 146,87 146,87 146,87 146,87 1.762,44
RETENCIÓN 255,66 255,66 255,66 255,66 255,66 511,32 255,66 255,66 255,66 255,66 255,66 511,32 3.579,24
LÍQUIDO 1.727,95 1.727,95 1.727,95 1.727,95 1.727,95 3.602,77 1.727,95 1.727,95 1.727,95 1.727,95 1.727,95 3.602,77 24.485,04
Administrativo
JULIO ALBERTO JUN + P.
ORTEGA CANO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO EXT JULIO AGOSTO SEP OCTUBRE NOVIEMBRE DIC+ P. EXT TOTAL
TOTAL DEVENGADO 1.982,50 1.982,50 1.982,50 1.982,50 1.982,50 3.965,00 1.982,50 1.982,50 1.982,50 1.982,50 1.982,50 3.965,00 27.755,00
RETENCIÓN 237,90 237,90 237,90 237,90 237,90 475,80 237,90 237,90 237,90 237,90 237,90 475,80 3.330,60
LÍQUIDO 1.597,73 1.597,73 1.597,73 1.597,73 1.597,73 3.342,33 1.597,73 1.597,73 1.597,73 1.597,73 1.597,73 3.342,33 22.661,96
Administrativa
ALICIA GARCÍA JUN + P.
FERNÁNDEZ ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO EXT JULIO AGOSTO SEP OCTUBRE NOVIEMBRE DIC+ P. EXT TOTAL
TOTAL DEVENGADO 1.982,50 1.982,50 1.982,50 1.982,50 1.982,50 3.965,00 1.982,50 1.982,50 1.982,50 1.982,50 1.982,50 3.965,00 27.755,00
RETENCIÓN 237,90 237,90 237,90 237,90 237,90 475,80 237,90 237,90 237,90 237,90 237,90 475,80 3.330,60
LÍQUIDO 1.597,73 1.597,73 1.597,73 1.597,73 1.597,73 3.342,33 1.597,73 1.597,73 1.597,73 1.597,73 1.597,73 3.342,33 22.661,96
Educador social
ALBERTO VILLA JUN + P.
PÉREZ ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO EXT JULIO AGOSTO SEP OCTUBRE NOVIEMBRE DIC+ P. EXT TOTAL
TOTAL DEVENGADO 992,54 992,54 992,54 992,54 992,54 1.132,53 992,54 992,54 992,54 992,54 992,54 1.132,53 12.190,46
SEGURIDAD SOCIAL 71,92 71,92 71,92 71,92 71,92 71,92 71,92 71,92 71,92 71,92 71,92 71,92 863,04
RETENCIÓN 119,10 119,10 119,10 119,10 119,10 135,90 119,10 119,10 119,10 119,10 119,10 135,90 1.462,80
LÍQUIDO 801,52 801,52 801,52 801,52 801,52 924,71 801,52 801,52 801,52 801,52 801,52 924,71 9.864,62
Psiquiatra
TANIA BRAVO JUN + P.
COLLADO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO EXT JULIO AGOSTO SEP OCTUBRE NOVIEMBRE DIC+ P. EXT TOTAL
TOTAL DEVENGADO 1.957,97 1.957,97 1.957,97 1.957,97 1.957,97 3.915,94 1.957,97 1.957,97 1.957,97 1.957,97 1.957,97 3.915,94 27.411,58

RETENCIÓN 176,22 176,22 176,22 176,22 176,22 352,43 176,22 176,22 176,22 176,22 176,22 352,43 2.467,06
LÍQUIDO 1.636,70 1.636,70 1.636,70 1.636,70 1.636,70 3.418,46 1.636,70 1.636,70 1.636,70 1.636,70 1.636,70 3.418,46 23.203,92
Psicólogo
JORGE DEL REY JUN + P.
PÉREZ ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO EXT JULIO AGOSTO SEP OCTUBRE NOVIEMBRE DIC+ P. EXT TOTAL
TOTAL DEVENGADO 1.957,97 1.957,97 1.957,97 1.957,97 1.957,97 3.915,94 1.957,97 1.957,97 1.957,97 1.957,97 1.957,97 3.915,94 27.411,58
RETENCIÓN 176,22 176,22 176,22 176,22 176,22 352,43 176,22 176,22 176,22 176,22 176,22 352,43 2.467,06
LÍQUIDO 1.636,70 1.636,70 1.636,70 1.636,70 1.636,70 3.418,46 1.636,70 1.636,70 1.636,70 1.636,70 1.636,70 3.418,46 23.203,92
Médico
JOSÉ MARÍA
FERNÁNDEZ JUN + P.
GARCÍA ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO EXT JULIO AGOSTO SEP OCTUBRE NOVIEMBRE DIC+ P. EXT TOTAL
TOTAL DEVENGADO 1.957,97 1.957,97 1.957,97 1.957,97 1.957,97 3.915,94 1.957,97 1.957,97 1.957,97 1.957,97 1.957,97 3.915,94 27.411,58
RETENCIÓN 176,22 176,22 176,22 176,22 176,22 352,43 176,22 176,22 176,22 176,22 176,22 352,43 2.467,06
LÍQUIDO 1.636,70 1.636,70 1.636,70 1.636,70 1.636,70 3.418,46 1.636,70 1.636,70 1.636,70 1.636,70 1.636,70 3.418,46 23.203,92
Mantenimiento -
Jardinero
JOSÉ RODRÍGUEZ JUN + P.
GARCÍA ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO EXT JULIO AGOSTO SEP OCTUBRE NOVIEMBRE DIC+ P. EXT TOTAL
TOTAL DEVENGADO 952,59 952,59 952,59 952,59 952,59 1.905,18 952,59 952,59 952,59 952,59 952,59 1.905,18 13.336,26
RETENCIÓN 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
LÍQUIDO 882,02 882,02 882,02 882,02 882,02 1.834,61 882,02 882,02 882,02 882,02 882,02 1.834,61 12.489,42
Limpieza
CARMEN GARCÍA JUN + P.
DÍAZ ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO EXT JULIO AGOSTO SEP OCTUBRE NOVIEMBRE DIC+ P. EXT TOTAL
TOTAL DEVENGADO 952,59 952,59 952,59 952,59 952,59 1.905,18 952,59 952,59 952,59 952,59 952,59 1.905,18 13.336,26
RETENCIÓN 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
LÍQUIDO 882,02 882,02 882,02 882,02 882,02 1.834,61 882,02 882,02 882,02 882,02 882,02 1.834,61 12.489,42

Enfermera
ELENA FERNÁNDEZ JUN + P.
CARRASCO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO EXT JULIO AGOSTO SEP OCTUBRE NOVIEMBRE DIC+ P. EXT TOTAL
TOTAL DEVENGADO 1.821,53 1.821,53 1.821,53 1.821,53 1.821,53 3.643,06 1.821,53 1.821,53 1.821,53 1.821,53 1.821,53 3.643,06 25.501,42
RETENCIÓN 163,94 163,94 163,94 163,94 163,94 327,88 163,94 163,94 163,94 163,94 163,94 327,88 2.295,16
LÍQUIDO 1.522,64 1.522,64 1.522,64 1.522,64 1.522,64 3.180,23 1.522,64 1.522,64 1.522,64 1.522,64 1.522,64 3.180,23 21.586,86
Auxiliar enfermería
Mª JOSÉ LORENTE JUN + P.
ORTÍZ ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO EXT JULIO AGOSTO SEP OCTUBRE NOVIEMBRE DIC+ P. EXT TOTAL
TOTAL DEVENGADO 1.131,22 1.131,22 1.131,22 1.131,22 1.131,22 2.262,44 1.131,22 1.131,22 1.131,22 1.131,22 1.131,22 2.262,44 15.837,08
RETENCIÓN 135,75 135,75 135,75 135,75 135,75 271,49 135,75 135,75 135,75 135,75 135,75 271,49 1.900,48
LÍQUIDO 911,67 911,67 911,67 911,67 911,67 1.907,15 911,67 911,67 911,67 911,67 911,67 1.907,15 12.931,00
Monitor
ARTURO PEINADO JUN + P.
MARTÍN ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO EXT JULIO AGOSTO SEP OCTUBRE NOVIEMBRE DIC+ P. EXT TOTAL
TOTAL DEVENGADO 820,62 820,62 820,62 820,62 820,62 1.641,24 820,62 820,62 820,62 820,62 820,62 1.641,24 11.488,68
RETENCIÓN 114,89 114,89 114,89 114,89 114,89 229,77 114,89 114,89 114,89 114,89 114,89 229,77 1.608,44
LÍQUIDO 644,94 644,94 644,94 644,94 644,94 1.350,68 644,94 644,94 644,94 644,94 644,94 1.350,68 9.150,76

A continuación mostramos una tabla con los costes de todos los trabajadores por cada mes del año junto con los costes de seguridad social, irpf,
etc.
ENERO FEB MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEP OCTUBRE NOV DIC TOTAL
TOTAL 18.640,48 18.640,48 18.640,48 36.428,41
DEVENGADO € 18.640,48 € 18.640,48 € 18.640,48 € € 36.428,41 € 18.640,48 € € 18.640,48 € 18.640,48 € 18.640,48 € € 259.261,62 €
SEGURIDAD 1.368,36
SOCIAL € 1.368,36 € 1.368,36 € 1.368,36 € 1.368,36 € 1.368,36 € 1.368,36 € 1.368,36 € 1.368,36 € 1.368,36 € 1.368,36 € 1.368,36 € 16.420,32 €
IRPF 1.793,80
(RETENCIONES) € 1.793,80 € 1.793,80 € 1.793,80 € 1.793,80 € 3.485,25 € 1.793,80 € 1.793,80 € 1.793,80 € 1.793,80 € 1.793,80 € 3.485,25 € 24.908,50 €
15.478,32 15.478,32 15.478,32 31.574,80
LÍQUIDO € 15.478,32 € 15.478,32 € 15.478,32 € € 31.574,80 € 15.478,32 € € 15.478,32 € 15.478,32 € 15.478,32 € € 217.932,80 €
DEVENGADO 73.709,37
TRIMESTRAL 55.921,44 € 73.709,37 € 55.921,44 € €
S.S
TRIMESTRAL 4.105,08 € 4.105,08 € 4.105,08 € 4.105,08 €
IRPF
TRIMESTRAL 5.381,40 € 7.072,85 € 46.434,96 € 7.072,85 €
LÍQUIDO 62.531,44
TRIMESTRAL 46.434,96 € 62.531,44 € 46.434,96 € €

3.4.5. Costes de producción.
El análisis de los costes es imprescindible. Por esta razón, se han de conocer

en nuestro caso que servicios son rentables y cuales no, el volumen de ventas
necesario para llegar al punto de equilibrio, el margen de actuación que le
queda a la empresa para fijar los precios o la viabilidad en el lanzamiento de
un nuevo producto.
Clasificación de los costes.
Los costes se pueden clasificar, entre otros, según los siguientes criterios:
- Según la naturaleza de los factores de producción: Mano de obra,

materias primas, inmovilizado (alquileres, amortizaciones), etc.
- Según la imputación, que pueden ser directos e indirectos.
Directos: son los que se pueden imputar con certeza a un

producto o centro de coste concreto 8seccion o área funcional).
Indirectos: Son los que no están relacionados con un producto o
centro de coste concreto. Estos costes afectan al proceso en su
conjunto y deben ser repartidos entre los productos o los
centros.
- Según el volumen de producción al que se refieren, se puede hablar

de coste total, coste medio o unitario, coste marginal o coste
incremental.
Coste total, es el valor monetario de los factores consumidos en

la obtención de una determinada cantidad de producto.
Coste medio o unitario resulta de dividir el coste total entre el
número de unidades producidas.
Coste marginal es la variación generada en el coste total al
aumentar la producción en una anidad.
Coste incremental resulta ser el coste medio correspondiente a
un determinado incremento de la producción.
- Según su relación con el volumen de producción, pueden ser costes

fijos y costes variables.
Costes fijos, es aquel que no varia con el volumen de

producción.
Coste variable, es el que depende del volumen de producción.
- En función del plazo:
Costes a largo plazo, son los que la empresa no puede alterar a

corto plazo.
Costes a corto plazo, son los que pueden variarse en un periodo
de tiempo mas corto.
Para el cálculo de los costes se pueden utilizar diferentes métodos:
- Modelo de costes históricos. Con este se calculan los costes al final de

año, se valoran existencias y se fijan precios.
- Modelo de costes estándares o previstos. Es un coste previsto. Solo se

utiliza para productos terminados. Se puede controlar y tomar
decisiones. Se fija a principio de año y sirve para comparar. Para saber
el resultado se ha de esperar hasta el 31 de diciembre.
- Modelo de costes de oportunidad. Es el coste que se origina al tomar

una decisión que implica renunciar de otro tipo de alternativa que
pudiera ser considerada al llevar a cabo la decisión.
- Modelo de direct costing. Sirve para tomar decisiones de producción

de tal forma que el caso típico es que produzco si tengo limitada la
capacidad productiva.
En nuestra empresa hemos utilizado los métodos de costes históricos y costes

de oportunidad.
3.4.5.1. Reparto de costes
En este punto pasamos a desarrollar de forma teórica el reparto de los costes

para poder determinar el coste total de los diferentes servicios.
Costes históricos.
Costes directos.
Los costes directos, se han repartido en función de los servicios que presta
cada trabajador. Por ello pasamos a realizar un análisis mas detallado de la
distribución:
SERVICIOS
1º CUIDADO DE PERSONAS ADICTAS AL ALCOHOL
2º CUIDADO DE PERSONAS ADICTAS AL TABACO
3º CUIDADO DE PERSONAS ADICTAS A LAS DROGAS
4º CUIDADO DE PERSONAS CON DEPRESIÓN
5º CUIDADO DE PERSONAS CON PROBLEMAS
ALIMENTICIOS
6º OTRAS ADICCIONES

En la siguiente tabla mostramos la relación de los servicios con el puesto de

trabajo junto con el total devengado por cada trabajador.
EDUCADOR SOCIAL: Servicios 1,2,3, 4, 5 Y 6 con un 16,67% para cada uno.

PSIQUIATRA Servicios 1,2,3, 4, 5 Y 6 con un 16,67% para cada uno.
PSICÓLOGO Servicios 1,2,3, 4, 5 Y 6 con un 16,67% para cada uno.
MONITOR Servicios 1,2,3, 4, 5 Y 6 con un 16,67% para cada uno.
TOTAL DEVENGADO.
EDUCADOR SOCIAL 12.190,46 €

PSIQUIATRA 27.411,58 €
PSICÓLOGO 27.411,58 €
MONITOR 11.488,68 €
Reparto del total devengado en función del porcentaje aplicado a cada uno de los
servicios.
TOTAL SERV. 1º SERV. 2º SERV. 3º SERV. 4º SERV. 5º SERV. 6º

EDUC. SOCIAL 12.190,46 2.031,74 2.031,74 2.031,74 2.031,74 2.031,74 2.031,74
PSIQUIATRA 27.411,58 4.568,60 4.568,60 4.568,60 4.568,60 4.568,60 4.568,60
PSICÓLOGO 27.411,58 4.568,60 4.568,60 4.568,60 4.568,60 4.568,60 4.568,60
MONITOR 11.488,68 1.914,78 1.914,78 1.914,78 1.914,78 1.914,78 1.914,78
TOTAL 78.502,30 13.083,72 13.083,72 13.083,72 13.083,72 13.083,72 13.083,72
Costes indirectos
Los costes indirectos sirven para determinar el precio final del servicio que
prestamos. Dado a que no se pueden atribuir directamente a la prestación del
servicio, se han repartido según se ha considerado mas oportuno. Por ello,
contamos con parte del personal, seguridad social, seguros, suministros,
publicidad, amortización, y otros gastos.
- Personal. En este apartado se han incluido aquellos trabajadores que

solo prestan un solo servicio, por lo que se les imputa directamente el
coste.
- Seguridad social.
- Seguros.
- Suministros. Los costes de los suministros se han repartido de forma
ecuánime en las diferentes áreas.
- Amortización.
- Publicidad. En este apartado, englobamos los costes que conlleva la
publicidad para que se de a conocer la empresa.
- Otros gastos. Aquí englobamos otros gastos que no se pueden incluir en
los apartados anteriores. Al igual que otros, son imputados de igual

manera a las distintas áreas de la empresa. En nuestro caso incluimos

gastos de catering.
PRESTACIÓN
CONCEPTO IMPORTE SERVICIO COMERCIAL ADMINISTRACIÓN
* Personal
Admin. Pilar 29.826,720 € 0,000 € 8.948,016 € 20.878,704 €
Admin. Julio 27.755,000 € 13.877,500 € 6.938,750 € 6.938,750 €
Admin. Alicia 27.755,000 € 13.877,500 € 6.938,750 € 6.938,750 €
Médico 27.411,580 € 27.411,580 € 0,000 € 0,000 €
Mant. - Jardinero 13.336,260 € 13.336,260 € 0,000 € 0,000 €
Limpieza 13.336,260 € 13.336,260 € 0,000 € 0,000 €
Enfermera 25.401,420 € 25.401,420 € 0,000 € 0,000 €
Auxiliar enfermera 15.837,080 € 15.837,080 € 0,000 € 0,000 €
* Seg. soc.
(16.420,32/12) 1.368,360 € 713,537 € 132,330 € 201,502 €
* Seguros
Resp. civil 210,000 € 210,000 € 0,000 € 0,000 €
Local 320,000 € 106,667 € 106,667 € 106,667 €
* Suministros 1.450,170 € 483,390 € 483,390 € 483,390 €
* Publicidad 4.000,000 € 2.000,000 € 2.000,000 €
* Amortización 5.972,341 € 3.843,272 € 1.306,924 € 822,145 €
* Otros Gastos 9.000,000 € 2.970,000 € 2.970,000 € 2.970,000 €
TOTAL 202.980,191 € 139.376,808 € 35.797,168 € 45.312,249 €
Coste de producción del periodo.
Los costes de producción del periodo, son el resultado de sumar los costes
directos más la prestación del servicio. A continuación se muestra en una
pequeña tabla las cantidades tomadas y el total.
C. Directos 78.502,30 €
Prest. Servicio 139.376,808 €
TOTAL 217.879,11 €
Coste unitario.
Para hallar el coste unitario se realizara en función del coste unitario de

servicio y de los números de servicios hora.
Coste de producción del periodo Nº de servicios

217.879,11 € 6

C. Indirectos
23.229,468 €
SERVICIO 1 SERVICIO 2 SERVICIO 3 SERVICIO 4 SERVICIO 5 SERVICIO 6

Coste producción 36.313,185 € 36.313,185 € 36.313,185 € 36.313,185 € 36.313,185 € 36.313,185 €
Nº servicios/días 365 365 365 365 365 365
Precio unitario 99,49 € 99,49 € 99,49 € 99,49 € 99,49 € 99,49 €

servicio/día
Márgenes y resultados.
En este punto calculamos el coste global de la prestación del servicio. A

continuación mostramos la tabla, donde se puede visualizar la como se ha
realizado.
Precio día 99,49 €

Personas 20
Días al año 365
Coeficiente reductor 0,75
544.697,77 €
CONCEPTO IMPORTE %
Ventas Netas 544.697,77 € 100,00
Costes de ventas 217.879,11 € 40,00
Margen industrial 326.818,66 € 60,00
Coste comercial 35.797,17 € 6,57
Margen comercial 291.021,49 € 53,43
Coste Administración 45.312,25 € 8,32
Resultado del período 245.709,24 € 45,11

Costes de oportunidad.
Este modelo se realiza para tomar decisiones, es decir, cuando se quiere

llevar a cabo una nueva prestación de servicio (en nuestro caso).
Calculo de los costes de oportunidad.
Para la realización de los costes de oportunidad se ha de tener en cuenta el

beneficio que se va a obtener. Por ello, se distinguen por un lado los activos
corrientes y por otro lado los fijos, con lo cual se pasa a calcular los costes de
oportunidad.
Salario de los empresarios. 85.336,72 €

Recursos invertidos.
Activo no corriente
construcción 70000
mobiliario 30767,3
EPPI 2811,39
Total 103578,69 15536,8035 15% de rentabilidad
suma s. Empres. + total 100.873,52 €
Localización por centros de coste
Lo que se pretende es repartir los costes por cada sección de la empresa.
COSTES IMPORTE SUELDO

PRESTACIÓN DEL
SERVICIO 139.376,808 € 117.909,628 €
COMERCIAL 35.797,168 € 30.283,595 €
ADMINISTRACIÓN 45.312,249 € 38.333,138 €
TOTAL 220.486,225 € 186.526,360 €
COSTES IMPORTE SUELDO

PRESTACIÓN DEL
SERVICIO 139.376,808 € 0,000 €
COMERCIAL 35.797,168 € 0,000 €
ADMINISTRACIÓN 45.312,249 € 0,000 €
TOTAL 220.486,225 € 0,000 €

COSTES IMPORTE SUPL. COSTE

PRESTACIÓN DEL
SERVICIO 3.843,272 € 576,491 €
COMERCIAL 1.306,924 € 196,039 €
ADMINISTRACIÓN 822,145 € 123,322 €
TOTAL 5.972,341 € 895,851 €
COSTES SALARIO C. CORR C. FIJOS TOTAL MARGENES

PRESTACIÓN 117.909,628 € 0,000 € 576,491 € 118.486,118 € 118.486,118 €
COMERCIAL 30.283,595 € 0,000 € 196,039 € 30.479,633 € 30.479,633 €
ADMINISTRACIÓN 38.333,138 € 0,000 € 123,322 € 38.456,460 € 38.456,460 €
TOTAL 186.526,360 € 0,000 € 895,851 € 187.422,212 € 187.422,212 €
Márgenes y resultados.
COSTES REAL ECONÓMICO

VENTAS NETAS 544.697,77 € 544.697,769 €
COSTES DE LAS VENTAS 217.879,108 € 217.879,108 €
SUPLMENT. COSTES OP 0,000 € 117.909,628 €
MARGEN INDUSTRIAL 326.818,661 € 208.909,034 €
GASTOS COMERCIALES 35.797,17 € 35.797,168 €
MARGEN COMERCIAL 291.021,493 € 142.828,271 €
GASTOS DE ADMON 45.312,249 € 45.312,249 €
RESULTADO DEL PERÍODO 245.709,244 € 59.182,884 €

Punto muerto.
El punto muerto se realiza con el fin de determinar el punto en el que el

beneficio obtenido por la empresa es igual a cero.
Coste venta unitario Precio dia Días / servicio Coste venta total serv. Coste total ingresos
S1 99,49 € 120,00 € 684 68.088,47 € 82.125 €
S2 99,49 € 120,00 € 684 68.088,47 € 82.125 €
S3 99,49 € 120,00 € 684 68.088,47 € 82.125 €
S4 99,49 € 120,00 € 684 68.088,47 € 82.125 €
S5 99,49 € 120,00 € 684 68.088,47 € 82.125 €
S6 99,49 € 120,00 € 684 68.088,47 € 82.125 €
TOTAL 4.106 408.530,81 € 492.750 €
Costes
fijos 217.713,87 €
Coste de venta unitario termino medio 99,49 €
Precio de venta unitario por termino medio 120 €
Volumen de ingresos/Punto muerto 1.273.801,29 €
Nº Unidades para dicho volumen de ingresos 10.615,01
QP = Punto muerto en euros

QP = CF
CF = Costes Fijos 1 – Cvu / P
Cvu = Coste variable unitario
P = Precio
Representación grafica
En el grafico, se puede observar el punto en el cual la empresa comienza a

obtener beneficios.
Punto
muerto=1273801,29
CF= 217.713,87 €
Nº de
servicios10615,01

3.5. Política de precios.

El precio, se podría definir como la contraprestación monetaria que el
vendedor exige a cambio del producto que entrega. Desde el punto de vista
del comprador, el precio incluye, aparte de la cantidad abonada, los demás
gastos y molestias sufridos para la adquisición del producto. Este precio
influye decisivamente en el volumen de ventas, la rentabilidad de la empresa
y la imagen del producto.
Este es uno de los cuatro elementos de marketing mix (cuatro pes), el cual
esta relacionado con el producto, comunicación y distribución.
El cliente paga un determinado precio por un producto especifico que ha sido
promocionado de forma particular y distribuido a través de cierto canal de
distribución. Las decisiones sobre el precio dependen de diferentes
departamentos de la empresa.
3.5.1. Objetivos.
Antes de establecer el precio de la prestación de servicios, se han de

determinar las metas u objetivos que perseguimos.
Al principio de las políticas de marketing se analizaron los objetivos tanto a
corto como a largo plazo, por lo que en estén apartado se van a tratar
aquellos que estén relacionados con el precio.
Objetivos que están relacionados directamente con el precio:
Objetivos a corto plazo:
Abarcar más cuota de mercado.

Lograr unos beneficios más altos.
Aumentar la cartera de clientes.
Objetivos a largo plazo:
Hacernos hueco en el mercado, es decir ser conocido.

Que la empresa sea rentable
Aumentar la prestación de servicios.
Ser una de las empresas mas demandadas en el
mercado.
La misión de la empresa, es ofrecer servicios de rehabilitación de las

diversas adicciones y problemas psicológicos. Con ello se pretende
fomentar la calidad de vida de los pacientes y orientarles en un nuevo
camino.

Su objetivo principal, es que los pacientes internados, se sientan

integrados en el centro además de proporcionar ayuda y tratamientos
por profesionales especializados en las diversas adicciones y problemas,
teniendo asistencia medica las 24 horas del día.
3.5.2. Estrategia.
Las estrategias son el conjunto de decisiones sobre el precio encaminadas a

conseguir distintos objetivos, que deben ser afines con los objetivos generales
de la empresa.
Las estrategias de precios se diseñan en función de los objetivos perseguidos

por la empresa, que condicionan la fijación del precio (tipo de producto,
competencia, etc), así como de otros aspectos como puede ser la novedad del
producto en el mercado, etc.
Por ello, los precios se fijaran en función de los factores internos y externos.
- Factores internos:
Costes
Objetivos
Ciclo de vida del producto
- Factores externos:
Demanda
Competencia
Legislación
Segmento
Etc.
Tipos de estrategias
Teniendo en cuenta los diferentes tipos de estrategias, para nuestra empresa

los mas idóneos serian:
- Para prestación de servicios nuevos:
Estrategia de introducción o penetración

Estrategia de descremación o desnatado del mercado.
- En función de la fase del ciclo de vida del servicio.
Fase de lanzamiento. Nuestra empresa se encuentra en esta

fase, puesto que comenzara a prestar un servicio, los beneficios
serian negativos y las inversiones altas junto con la prestación
del servicio que al principio seria bajo, puesto que no se

conocería nuestro negocio. Para nuestro negocio, la competencia

es baja, por lo que se podrían fijar precios altos.
- En función de la competencia. Fijaríamos precios similares a los de la

competencia, aunque nuestra prestación de servicio tendría mejores
prestaciones que las de ellos.
- Estrategias promociónales. Nos basaríamos en precios normales para

todos los clientes, ya que son tarifas fijas y no variables.
- Estrategias diferenciales. Se realizaría algún tipo de oferta o

descuento para aquellos pacientes que necesiten mas de una terapia.
- Estrategias de precios psicológicos. Escogeríamos un precio acabado

en 5,7 ó 9, puesto que a la hora de asociar el precio, se asocia con una
cantidad más baja.
3.5.2. Cálculos y tarifas de precios.
En este apartado mostraremos los diferentes precios que hemos establecido

para cada uno de los servicios que prestamos en el centro. Por ello hemos
establecido precios mínimos, precios medios y precios finales, todos ellos
creados con la utilización de la información anterior.
• El precio máximo v el cual es obtenido a raíz de realizar el estudio de

mercado, cuando se analizo a los posibles clientes a través de la
encuesta.
• El precio medio el cual es obtenido por lo que se conoce de la
competencia.
• El precio mínimo es el resultado de los costes de producción /
prestación.
• Los precios fijados deben de regirse conforme los tres puntos
desarrollados anteriormente y han de seguir la estrategia.
ADICCIÓN AL ADICCIÓN AL ADICCIÓN A LAS PROBLEMAS OTRAS ADICCIONES /

PRECIOS ALCOHOL TABACO DROGAS DEPRESIÓN ALIMENTICIOS PROBLEMAS
PRECIOS
MÍNIMOS 70,00 € 70,00 € 70,00 € 70,00 € 70,00 € 70,00 €
PRECIOS
MEDIOS 100,00 € 100,00 € 100,00 € 100,00 € 100,00 € 100,00 €
PRECIOS
MÁXIMOS 130,00 € 130,00 € 130,00 € 130,00 € 130,00 € 130,00 €
PRECIOS
FIJADOS. 120,00 € 120,00 € 120,00 € 120,00 € 120,00 € 120,00 €

A continuación, mostramos una tabla de los precios establecidos, en el

cual consta el precio con IVA y el precio cuando es añadido el impuesto.
PRECIOS CON IVA DEL

SERVICIOS PRECIOS SIN IVA 18%
ADICCIÓN AL ALCOHOL 120,00 € 141,60 €
ADICCIÓN AL TABACO 120,00 € 141,60 €
ADICCIÓN A LAS DROGAS 120,00 € 141,60 €
DEPRESIÓN 120,00 € 141,60 €
PROBLEMAS ALIMENTICIOS 120,00 € 141,60 €
OTRAS ADICCIONES / PROBLEMAS 120,00 € 141,60 €
Volumen de prestación de servicios estimado:
SERVICIOS S1 S2 S3 S4 S5 S6
Nº servicios a
prestar 684 684 684 684 684 684
Precio unitario 120 120 120 120 120 120
Ingresos 82.125 82.125 82.125 82.125 82.125 82.125
TOTAL INGRESOS 492.750 €
En esta tabla, se puede observar el número de terapias a prestar, junto con

el precio unitario de cada uno de los servicios.

3.6. Política de distribución.

La distribución es una variable controlable de carácter estratégico que
permite al comprador (industrial o final) tener un fácil acceso al producto en
el momento preciso y con las garantías de servicio, propiedad y cantidad
requeridas.
Funciones de la distribución.
El transporte de los productos desde el productor hasta el consumidor.

En un principio, nuestra empresa prescinde de transporte.
La adaptación del producto a las necesidades del consumidor. Esta

adaptación se refiere al tamaño de la oferta, surtido de productos de
distintos fabricantes, presentación, precio, etc. Este punto nos
afectaría a la adaptación del servicio que presta nuestra empresa al
consumidor de ella, por lo que seria todo lo relacionado con las
diferentes terapias que ofrecemos junto con la presentación, el precio,
etc.
El almacenamiento. La producción y el consumo se dan con ritmos

diferentes. Nuestra empresa pertenece al sector servicios, por lo que
no tenemos la necesidad de almacenar productos, con lo cual tenemos
unos costes más bajos.
La financiación: El distribuidor paga sus compras a los fabricantes con

tres o más meses de plazo, tiempo suficiente para que pueda vencer el
producto y conseguir la liquidez precisa. Sin embargo, los grandes
distribuidores que venden al contado y tienen una rotación de
productos rápida generan unos flujos de fondos muy importantes que
utilizan en financiar su expansión y que les permite vender con precios
más bajos. En este punto, se hace referencia a los aplazamientos de los
pagos. En nuestro caso, podría afectarnos a distribuidor de material
medico, que nos podría financiar las compras o bien aplazar los pagos.
Reducción del número de transacciones. La organización de la

distribución ha de tener en cuenta que el número de transacciones en
un mercado incrementa los costes y es necesario reducirlas el máximo
posible.
Contacto directo con el público objetivo. Este contacto permite al

distribuidor conocer bien al público y obtener la información necesaria
para orientar las acciones de marketing (Publicidad en común,
promociones de ventas). Nuestra empresa llevará políticas referidas a
la publicidad.

Otros servicios: Entre ellos encontramos: la entrega del producto a

domicilio, el suministro de repuestos, la instalación, la reparación, la
información, el servicio de atención al cliente, etc. En lo que se refiere
a nuestra empresa, se incluiría la información que recibirán los
pacientes, la atención al cliente, etc.
Los canales de distribución.
El canal de distribución es una estructura de entidades interdependientes

cuyo objeto es permitir el acceso de los clientes a los productos y servicios de
la empresa fabricante.
Los canales de distribución pueden ser:
• Canal directo: El fabricante vende directamente su producto al

consumidor. Es frecuente en mercados industriales y de servicios.
• Canal indirecto: El producto llega al comprador a través de uno o

varios intermediarios.
• Canal inverso: Canal hacia atrás que va del cliente al fabricante.
La selección del canal consiste en elegir la opción mas adecuada entre las
distintas alternativas de distribución posibles. Habrá que decidirse por el
canal único o múltiple, directo o indirecto. Esta elección se hará teniendo en
cuenta la satisfacción del cliente y dependerá de factores como:
• Las características del producto.
• Las características del mercado.
• Las características de la empresa.
• Otros factores.
Nuestra empresa utilizara el canal de distribución directo, ya que prestamos

el servicio directamente al consumidor.
Las decisiones sobre la distribución tienen carácter estratégico y afectan a la

empresa a largo plazo. Se pueden distinguir como sistemas de distribución
básicos:
• Distribución intensiva. La empresa trata de colocar sus productos en el

máximo número posible de puntos de venta.
• Distribución selectiva. Se selecciona a los distribuidores por su

cualificación o su potencial de ventas. Esta tipología se da en productos

complejos o que requieran servicio de asistencia técnica o de posventa,

de lujo, etc. Es adecuada para productos en fase de introducción.
• Distribución exclusiva. Los distribuidores no venden productos de la

competencia. Esto es apropiado con productos que requieren un alto
esfuerzo de venda y de servicio.
Estrategia push y estrategia pull
Estrategia push: (de empuje o presión al canal) consiste en que el fabricante

dirige sus esfuerzos de comunicación o distribución hacia el canal de
distribución. Se dan condiciones atractivas al intermediario para que presione
a los demás integrantes del canal de distribución e incite a los consumidores a
la compra del producto.
Estrategia pull: (de atracción, aspiración o tiro del consumidor) se da cuando

el fabricante dirige sus esfuerzos de comunicación o distribución hacia los
consumidores finales, con la intención de que éstos presionen al canal de
distribución y este último al fabricante.
Creemos que la estrategia descrita anteriormente es la que va más acorde con
nuestro negocio. A continuación mostraré un esquema básico de la estrategia
pull.

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Proyecto empresarial

Mª Pilar Díaz Alicia García Julio Ortega

3.1. Análisis DAFO. .....................................................................3

3.2. Objetivos. ..........................................................................7

3.4. Política del producto. ............................................................9

3.4.1. Definición de la actividad. .................................................9

3.5. Política de precios. ............................................................104

3.5.1. Objetivos. ..................................................................104

3.6. Política de distribución. ......................................................108

Mª Pilar Díaz Alicia García Julio Ortega 2

3.1. Análisis DAFO.

El análisis dafo consiste en un estudio detallado de las debilidades y fortalezas

• La debilidad es la situación en la que se encuentra la empresa cuando

Una vez explicado lo anterior, pasamos a mostrar los diferentes elementos

Mª Pilar Díaz Alicia García Julio Ortega

Nº PUNTOS FUERTES Nº OPORTUNIDADES

Mª Pilar Díaz Alicia García Julio Ortega 4

1. OFENSIVA: en la que se trata de potenciar las fortalezas para

o Entrar en nuevos mercados.

2. DEFENSIVA: en la que potenciaremos las fortalezas para minimizar el

o Programa de fidelización de clientes.

3. ADAPTATIVA: se pone en práctica para superar las debilidades con el

o Gestionar certificación de calidad.

4. SUPERVIVENCIA: en la que se trata de superar debilidades para

Mª Pilar Díaz Alicia García Julio Ortega

O1 O2 O3 O4 O5 O6 O7 O8 O9 O10 VALOR A1 A2 A3 A4 A5 A6 A7 A8 A9 A10 VALOR VALOR

En el cuadrante se puede observar la puntuación de cada una de las

Mª Pilar Díaz Alicia García Julio Ortega 6

Objetivos a l/p y c/p

1. Ser líder de nuestro mercado a nivel de castilla la mancha

2. Expandir nuestro ámbito de actuación.

3. Reducir costes anualmente.

4. Ser líder en variedad de servicios prestados.

• 1º año: 1 servicio nuevo.

5. Mejorar los beneficios por socio.

• 1º año: 25.000 €/socio.

Mª Pilar Díaz Alicia García Julio Ortega 7

6. Ser una marca conocida dentro de nuestro sector.

• 1º año: nivel local.

En este punto nos disponemos a seleccionar la estrategia que nuestra empresa

Mª Pilar Díaz Alicia García Julio Ortega 8

3.4. Política del producto.

3.4.1. Definición de la actividad.

La actividad que desarrollamos en nuestra empresa consiste en la prestación

Mª Pilar Díaz Alicia García Julio Ortega 9

3.4.1. Atributos del producto / servicio.

Tratamiento dirigido a fumadores

Tratamiento dirigido a alcohólicos ALTA ALTA MEDIO ALTA ALTA

Tratamiento dirigido a la drogadicción.

Tratamiento dirigido a ludópata

Mª Pilar Díaz Alicia García Julio Ortega 10

Tratamiento para problemas

Otros problemas psicológicos.

Mª Pilar Díaz Alicia García Julio Ortega 11

3.4.3. Proceso productivo / prestación del servicio.

3.4.3.1. Descripción gráfica.

FASE 1: Dar a conocer nuestro servicio

Fase 2: Informar y asesorar a nuestros clientes.

Mª Pilar Díaz Alicia García Julio Ortega

Fase 3: Contratación del servicio.

Fase 4: Organización de los clientes y del personal

Fase 5: Recepción de los clientes.

Mª Pilar Díaz Alicia García Julio Ortega 13