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Circulante
Disponível 1,000 2.94 100 1,400 3.25 40
Duplicatas a Receber 10,000 29.41 100 12,000 27.87 20
Estoques 6,000 17.65 100 7,150 16.61 19.17
Permanente
Investimentos 1,000 2.94 100 1,500 3.48 50
Imobilizado 20,000 58.82 100 30,000 69.69 50
(-) Depreciação Acumulada (4,000) -11.76 100 (9,000) -20.91 125
Circulante
Fornecedores 1,000 2.94 100 1,600 3.72 60
Tributos e Contribuições 2,000 5.88 100 3,100 7.20 55
Empréstimos Diversos 15,000 44.12 100 20,000 46.46 33.33
Patrimônio Líquido
Capital Social 10,000 29.41 100 10,000 23.23 0.00
Reservas Diversas 2,000 5.88 100 2,500 5.81 25.00
Lucros ou (Prejuízos) Acls. (1,000) -2.94 100 (1,400) -3.25 40.00
X4 AV% AH%
Em %
X2 X3
Ativo Circulante
Passivo
= 50%Circulante = 52,94%
Ativo Circulante
Passivo
= 47,74%
Circulante = 57,38%
2.94%
X4
lante = 57,38%
Ativo Circulante
Passivo
= 46,45%
Circulante = 62,25%
.P.= 16,84%
100% 100%
Em $
X2 X3
Ativo CirculantePassivo
= 17.000
Circulante = 18.000
Ativo Circulante
Passivo
= 20.550
Circulante = 24.700
2.94%
X4
lante = 24.700
Ativo Circulante
Passivo
= 25.370
Circulante = 34.000
L.P.= 7.250
54,620 54,620
INDICADORES FÓRMULAS X2 X3
(**) CGP, considere o PL = 100% que deverá ser subtraído do índice de IMPL
LEGENDA
M MELHORANDO
P PIORANDO
E ESTABILIZANDO
Cia. BAHAMAS
X2 X3
Ativo Circulante 17,000 20,550
Estoques 6,000 7,150
RLP 0.00 0
Ativo Permanente 17,000 22,500
Disponível 1,000 1,400
-14.36% P
(6.96) P
-1.11% P
2.31 M
X4 Tendência
460.21% P
75.77% M
300.00% P
-$19,500 P
-200.00% P
141.85% P
(8,630) P
X4 Tendência
0.75 M/E
0.50 P
0.57 P
0.06 M
(8,630) P
X4 Tendência
46.79 M
7.69 M
53.57 M
6.72 M
34.29 E
10.50 E
(0.54)
X4
25,370
8,370
29,250
2,000
34,000
10,870
44,870
9,750
54,620
(1,400)
126,000
100%
15,000
64,400
2,000
21,000
100,800
X2 X3 X4
Cia. Bahamas
Em $ Mil
ra Financeira) - 31/12/
Em $
X2 X3
At.Financ.=1.000 At.Financ.=1.400
ST (14.000)
ST (18.600)
Passivo Financeiro = 15.000 Passivo Financeiro = 20.00
NCG = 13.000
NCG = 14.450
Pas.Cíclico=3.000
Ativo Permanente Passivo
= 17.000Permanente = 16.000
Ativo Permanente = 22.500
T 34,000 34,000 43,050
X2 X3
SD ou ST = 1.000 - 15.000 SD ou ST = 1.400 - 20.000
SD ou ST = (14.000) SD ou ST = (18.600)
a Estrutura Financeira – Cia. Bahamas
Em $
X3 X4
At.Financ.=2.000
ST (28.000)
Passivo Financeiro = 20.000
NCG = 19.370
Pas.Cíclico=4.700
Pas.Cíclico=4.000
X3 X4
ou ST = 1.400 - 20.000 SD ou ST = 2.000 - 30.000
SD ou ST = (18.600) SD ou ST = (28.000)
Indicadores de Avaliação da Estrutura Financeira – C
Em %
X2 X3
At.Financ.=2,94% At.Financ.=3,26%
ST (41,18%)
ST (43,2%)
Passivo Financeiro = 44,12% Passivo Financeiro = 46,46
Pas.Cíclico=8,82%
Ativo Permanente
Passivo
= 50% Permanente = 47,06%
Ativo Permanente = 52,26%
T 100% 100% 100%
X2 X3
SD ou ST = 2,94 - 44,12 SD ou ST = 3,26 - 46,46
SD ou ST = (41,18) SD ou ST = (43,20)
a Estrutura Financeira – Cia. Bahamas
Em %
X3 X4
At.Financ.=3,66%
ST (51,26%)
Passivo Financeiro = 46,46%
NCG = 35,46%
Pas.Cíclico=10,92%
Pas.Cíclico=7,32%
X3 X4
D ou ST = 3,26 - 46,46 SD ou ST = 3,66 - 54,92
SD ou ST = (43,20) SD ou ST = (51,26)
INDICADORES DE AVALIAÇÃO DA ESTRUTURA FINANCEIRA
CIA. BAHAMAS
INDICADORES
FÓRMULAS 31/12/X2 31/12/X3
13,000 14,450
38.24% 33.56%
Avaliação da
Estrutura
Financeira
CCL = AC - PC (em %)
.(2,94%). .(9,64%).
88.24% 85.82%
SD = Ativo Financ. - Passivo Financ. ou
(14,000) (18,600)
.(41,18%). .(43,20%).
GLOSSÁRIO:
NIG ou NCG Necessidade de Investimento em Giro ou Necessidade de Capital de Giro
CCL Capital Circulante Líquido
NTFP Necessidade Total de Financiamento Permanente
AP Ativo Permanente = Realizável a Longo Prazo + Ativo Permanente
PP Passivo Permanente = Exigível a Longo Prazo + Patrimônio Líquido
SD Saldo Disponível
CEIRA
31/12/X4
19,370
35.46%
(8,630)
.(15,80%).
48,620
89.02%
(28,000)
.(51,26%).
de Capital de Giro
anente
vo Permanente
rimônio Líquido
EFEITO TESOURA