UNIVERSIDAD DE CARABOBO

ESCUELA DE ADMINISTRACIÓN COMERCIAL Y CONTADURÍA PUBLICA

IMPUESTOS I
Evaluación N° 5
1. Determine Impuesto a Pagar
2. Elabore Declaracion de Impuesto Sobre La Renta
3. Plazo maximo de entrega: 26/04/2011
EMPRESA X
ESTADO DE RESULTADOS
Del 01/01/2010 al 31/12/2010

INGRESOS
Ventas 14,108,512
TOTAL INGRESOS 14,108,512

COSTO DE VENTAS
Costo de Ventas
Inventario Inicial 2,152,107
Compras 7,060,445
Mercancia Disponible 9,212,552
Inventario Final -2,404,834
Total Costo de Ventas 6,807,718
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 7,300,794

GASTOS OPERATIVOS
Gastos de Ventas y Administración
Publicidad Comercial 144,943
Gastos de Viajes 12,000
Gastos de Oficina 72,040
Honorarios 155,000
Impuestos Municipales 98,800
Aportes Patronales SSO 100,000
Aportes Patronales INCES 55,000
Remuneración Personal Directivo 2,400,000
Provision cuentas incobrables 6,500
Remuneración Nómina Mensual 256,400 3,300,683

Gastos Financieros
Intereses Financieros 1,300,000
Comisiones Bancarias 15,069 1,315,069

Gastos Generales
Mantenimiento y Reparación de Equipos 13,000
Relación de Viáticos 109,879
Arreglos de Oficina 130,000
Pasajes Aereos exterior 150,000
Donaciones 10,000
Multas Seniat 40,000 452,879

TOTAL GASTOS OPERATIVOS 5,068,631

RESULTADO DEL EJERCICIO 2,232,163

NOTAS
1 . A fecha de cierre estan pendientes de pago entre otros, los siguientes
conceptos:
Impuestos Municipales 8,300
Aportes Patronales SSO 13,000
Aportes Patronales INCES 13,750

2. Las Donaciones fueron realizadas a instituciones beneficas

3. Multas Seniat pagadas en su totalidad 40,000
4. La empresa obtuvo utilidad en Ajuste por inflacion 75,000
 EMPRESA X
BALANCE GENERAL
al 31/12/2010

ACTIVO
Circulante
Caja y Bancos 2,625,515
Efectos y Cuentas por Cobrar 10,279,030
Impuesto Sobre la Renta Retenido 120,450
Impuesto Sobre la Renta Declaracion Estimada 203,800
Inventarios 2,404,834
Prepagados 31,895
Total Circulante 15,665,524

Activo Fijo Neto

Equipos de Computación Netos 21,970
Mobiliario y Equipos de Oficina Netos 185,972
Vehiculos Netos 258,254
Aire Acondicionado 5,969
Total Activo Fijo Neto 472,165

Cargos Diferidos
Mejoras a la Propiedad Arrendada 839,960
Total Cargos Diferidos 839,960

Otros Activos
Otros Activos 72,709
Total Otros Activos 72,709
TOTAL ACTIVO 17,050,358

PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO

Cuentas y Efectos por Pagar 4,723,777

Total Pasivo 4,723,777

CAPITAL
Capital 1,140,000
Reserva Legal 114,000
Superávit Acumulado 8,840,418
Resultado del Ejercicio 2,232,163
Total CAPITAL 12,326,581
TOTAL PASIVO Y CAPITAL 17,050,358
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