Quin tiene que presentar el modelo 390

1. Debern presentar el modelo 390 en concepto de autoliquidacin final los sujetos pasivos que estn obligados a presentar declaracin exclusivamente en el rgimen general, presentndose una nica autoliquidacin por parte del sujeto pasivo. Por el cuarto trimestre y por el mes de diciembre no ser preciso presentar ninguna otra declaracin, siendo suficiente con la cumplimentacin de este modelo. 2. Debern presentar el modelo 390 en concepto de declaracin resumen anual: Los sujetos pasivos acogidos al rgimen especial del grupo de entidades presentando las autoliquidaciones correspondientes al mes de diciembre en los modelos 322 y 353. Los sujetos pasivos inscritos en el Registro de Devolucin Mensual presentando la autoliquidacin correspondiente al mes de diciembre en el modelo 303.

Cundo debe presentarse el modelo 390

La presentacin deber efectuarse en el perodo de tiempo comprendido entre el da 1 de enero y el 31 del mismo mes.

Dnde se presenta el modelo 390

Si el resultado final de la autoliquidacin es: A ingresar, podr presentarse: a) De forma telemtica. b) En la Caja de la Hacienda Foral de Bizkaia (en metlico o en cheque). c) En cualquier Entidad Colaboradora (Banco o Caja de Ahorros). d) En caso de solicitud de aplazamiento, acompaando a dicha solicitud. A compensar, a devolver o cero. Podr presentarse: a) De forma telemtica. b) Por correo certificado dirigido a la Hacienda Foral de Bizkaia, o mediante entrega en la Hacienda Foral de Bizkaia, as como en sus oficinas descentralizadas. Presentarn obligatoriamente, el modelo 390, de forma telemtica: a) Las personas jurdicas, entidades y dems contribuyentes del Impuesto sobre Sociedades, con independencia del nmero de trabajadores por cuenta ajena que empleen en su actividad. b) Las y los profesionales que, realizando labores de asesoramiento fiscal, estn autorizados en el sistema Bizkaibai para actuar por va telemtica en nombre de terceras personas. c) Las personas fsicas, comunidades de bienes y sociedades civiles que cumplan el requisito de alcanzar o superar la cifra de diez empleados por cuenta ajena. d) Los sujetos pasivos, de este Impuesto, acogidos al Rgimen especial del grupo de entidades.

operaciones sujetas y no exentas gravadas a los tipos impositivos 4%, 7%, 16%, 8% y 18% segn los casos. Operaciones intragrupo, casillas 17 a 26 (a cumplimentar exclusivamente por sujetos pasivos del Rgimen especial del grupo de entidades). Se harn constar las bases imponibles y cuotas devengadas resultantes de las operaciones sujetas y no exentas gravadas a los tipos impositivos 4%, 7%, 16%, 8% y 18% segn los casos. Recargo de equivalencia, casillas 27 a 34 . Se consignarn las bases imponibles y las cuotas devengadas resultantes de las operaciones sujetas y no exentas gravadas, en su caso, a los tipos 0,5%, 1%, 4% y 1,75%. Adquisiciones intracomunitarias, casillas 35 y 36 . Se consignar la suma de todas las bases imponibles y la suma de todas las cuotas resultantes, correspondientes exclusivamente a las adquisiciones intracomunitarias, realizadas en el ejercicio. IVA devengado por inversin del sujeto pasivo, casillas 37 y 38 Se consignar la suma total de las bases imponibles y de las cuotas devengadas en el ejercicio por inversin del sujeto pasivo. Modificaciones de bases y cuotas, casillas 39 y 40 . Se har constar la suma de todas las bases imponibles y la suma de todas las cuotas resultantes, derivadas de facturas rectificativas (solamente las contempladas en el artculo 80. tres y 80. cuatro) y aquellas originadas por la existencia de tipos diferentes a los consignados en las casillas anteriores. Total cuota devengada, casilla 41 . Se har constar la suma de todas las cuotas consignadas en las casillas 08 , 10 , 12 , 14 , 16 , 18 , 20 , 22 , 24 , 26 , 28 , 30 , 32 , 34 , 36 , 38 y 40 .

IVA deducible en operaciones interiores, excluidas operaciones intragrupo, casilla 42 . Se har constar el importe total de todas

IVA deducible

las cuotas soportadas deducibles en operaciones interiores, excluidas las correspondientes a las operaciones intragrupo, despus de aplicar, en su caso, la regla de prorrata. IVA deducible en operaciones intragrupo, casilla 43 . Se har constar el importe total de todas las cuotas soportadas deducibles en operaciones intragrupo despus de aplicar, en su caso, la regla de prorrata. IVA deducible importaciones, casilla 44 . Se har constar el importe total de las cuotas del IVA soportadas deducibles despus de aplicar, en su caso, la regla de prorrata. IVA deducible en adquisiciones intracomunitarias, casilla 45 .Se har constar el importe total de las cuotas del IVA soportadas deducibles devengadas en adquisiciones intracomunitarias de bienes despus de aplicar, en su caso, la regla de prorrata.

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Deber consignarse una X en la casilla 06 en caso de que la autoliquidacin presentada sea complementaria. A estos efectos, tendrn la consideracin de autoliquidaciones complementarias aquellas que tengan como finalidad completar o modificar las presentadas con anterioridad. Se podrn presentar cuando de ellas resulte un importe a ingresar superior al de la autoliquidacin anterior o una cantidad a devolver o a compensar inferior a la anteriormente autoliquidada.

Tipo autoliquidacin

compensaciones satisfechas a sujetos pasivos acogidos al rgimen especial de la agricultura, ganadera y pesca despus de aplicar, en su caso, la regla de prorrata. Regularizacin de bienes de inversin, casilla 47 . Se har constar el resultado de la regularizacin de las deducciones de bienes de inversin realizadas en perodos anteriores incluyndose, en su caso, la regularizacin de deducciones anteriores al inicio de la actividad. Si el resultado de la regularizacin implica minoracin de las deducciones, se consignar con signo (). Total a deducir, casilla 48 . Se har constar la suma de todas las cuotas consignadas en las casillas 42 , 43 , 44 , 45 , 46 y 47 .

Compensaciones en el Rgimen especial de la agricultura, ganadera y pesca, casilla 46 . Se har constar el importe de las

Tributacin por razn del territorio

Sujeto pasivo
Ser preciso la cumplimentacin de todos los datos recogidos en este apartado.

Actividad principal
Se describir como actividad principal la que suponga mayor volumen de ingresos totales en el ejercicio. Epgrafe IAE: Se har constar, en su caso, el epgrafe del Impuesto sobre Actividades Econmicas correspondiente a la actividad principal realizada.

Liquidacin
IVA devengado
Rgimen general, casillas 07 a 16 . Se harn constar las bases
imponibles y cuotas devengadas resultantes de las

consignar el importe correspondiente al volumen de operaciones realizado en Territorio comn, calculado conforme establece el artculo 28 del Concierto Econmico. Volumen operaciones lava, casilla 51 . Se consignar el importe correspondiente al volumen de operaciones realizado en Territorio Histrico de lava, calculado conforme determina el artculo 28 del Concierto Econmico. Volumen operaciones Gipuzkoa, casilla 53 . Se consignar el importe correspondiente al volumen de operaciones realizado en Territorio Histrico de Gipuzkoa, calculado conforme establece el artculo 28 del Concierto Econmico. Volumen operaciones Bizkaia, casilla 55 . Se consignar el importe correspondiente al volumen de operaciones realizado en Territorio Histrico de Bizkaia, calculado conforme determina el artculo 28 del Concierto Econmico.

Volumen operaciones Territorio comn, casilla 49 . Se

importe correspondiente al volumen de operaciones realizado en la Comunidad Foral de Navarra, calculado conforme determina el artculo 28 del Concierto Econmico. Total volumen operaciones, casilla 59 . Se consignar la cuanta resultante de la suma de los importes reflejados en las casillas 49 , 51 , 53 , 55 y 57 . A estos efectos para la determinacin del volumen de operaciones se tendrn en cuenta las contraprestaciones correspondientes a las operaciones que se definen a continuacin: a) Las entregas de bienes y prestaciones de servicios gravadas (incluidas las exentas que originan derecho a deduccin) que se hayan realizado en los territorios respectivos durante cada ao natural, habituales y ocasionales, en la actividad del sujeto pasivo. Se excluyen las entregas de bienes y prestaciones de servicios no sujetas al Impuesto y las exentas que no originan el derecho a la deduccin de conformidad con la normativa reguladora. b) El importe de los pagos anticipados. c) Las subvenciones vinculadas al precio de las entregas de bienes y prestaciones de servicios que forman parte de la base imponible del Impuesto, de conformidad con su normativa reguladora. En ningn caso se computar a efectos de la determinacin del volumen de operaciones las que tengan la consideracin de adquisiciones intracomunitarias, sin perjuicio de que el impuesto devengado como consecuencia de las mismas se ingrese en las distintas Administraciones en funcin de las reglas establecidas en el Concierto Econmico. Porcentaje Territorio comn, casilla 50 . Se incluir el resultado de la operacin que se define a continuacin (con tres decimales): Casilla 49 Casilla 50 = Casilla 59 x 100

Volumen operaciones Navarra, casilla 57 . Se consignar el

importe resultante de multiplicar la cantidad consignada en la casilla 61 por el porcentaje indicado en la casilla 56 . Cuotas a compensar de ejercicios anuales anteriores, casilla 63 .Se har constar, en su caso, el importe de las cuotas a compensar pendientes de aos anteriores, atribuibles a Bizkaia. Diferencia ( 62 63 ) casilla 64 . Se consignar el importe resultante de efectuar la operacin aqu mencionada. Ingresos efectuados en la Diputacin Foral de Bizkaia, casilla 65 Se har constar, exclusivamente, el importe de las cuotas ingresadas en la Hacienda Foral de Bizkaia, como consecuencia de autoliquidaciones presentadas en dicha Hacienda Foral, correspondientes a los tres trimestres anteriores o a los once meses anteriores del ejercicio, segn corresponda, o liquidadas por la Hacienda Foral de Bizkaia. casilla 66 . Se har constar exclusivamente el importe resultante de la suma de las devoluciones efectuadas por la Hacienda Foral de Bizkaia y de las solicitudes de devolucin an no tramitadas, correspondientes al ejercicio. Tratndose de sujetos pasivos del Rgimen especial del grupo de entidades y de sujetos pasivos inscritos en el RDM se consignar el importe de los 12 meses correspondientes al ejercicio imputados en el modelo 353 y en el modelo 303 respectivamente.

Cuota atribuible a Bizkaia, casilla 62 . Se har constar el

Devoluciones practicadas por la Diputacin Foral de Bizkaia,

Porcentaje lava, casilla 52 . Se incluir el resultado de la

Casilla 51 Casilla 52 = Casilla 59 x 100

operacin que se define a continuacin (con tres decimales):

cuotas de IVA durante todo el ejercicio, marque una X en esta casilla. A compensar, casilla 69 . Se har constar el importe reflejado en la casilla 67 , cuando ste sea negativo y no se solicite la devolucin del mismo. A devolver, casilla 70. Se har constar el importe reflejado en la casilla 67 , cuando ste sea negativo y se solicite la devolucin del mismo. A ingresar, casilla 71 . Se har constar el importe reflejado en la casilla 67 , cuando ste sea positivo. Las casillas 72 y 73 debern ser cumplimentadas, exclusivamente, cuando se trate de la presentacin de una autoliquidacin complementaria.

Sin actividad, casilla 68 . Si no se han devengado ni soportado

Resultado

Porcentaje Gipuzkoa, casilla 54 . Se incluir el resultado de la operacin que se define a continuacin (con tres decimales):
Casilla 53 Casilla 54 = Casilla 59 x 100

Porcentaje Bizkaia, casilla 56 . Se incluir el resultado de la

Casilla 55 Casilla 56 = Casilla 59 x 100

operacin que se define a continuacin (con tres decimales):

Porcentaje Navarra, casilla 58 . Se incluir el resultado de la

Casilla 57 Casilla 58 = Casilla 59 x 100

operacin que se define a continuacin (con tres decimales):

Total porcentaje, casilla 60 . Se consignar 100 y deber coincidir con la suma de los porcentajes recogidos en las casillas 50 , 52 , 54 , 56 y 58 (con tres decimales). Los porcentajes resultantes, que deben ser los definitivos para el ejercicio, se aplicarn para el ejercicio siguiente con carcter provisional, salvo en los supuestos definidos en el Concierto Econmico. Diferencia ( 41 48 ), casilla 61 . Recoger la cuanta resultante de efectuar la diferencia de los importes reflejados en las casillas 41 y 48 .

Existencias, casillas 75 y 76 . Se har constar, a precio de compra, el importe de las existencias iniciales (1 de enero) y el de las existencias finales (a 31 de diciembre). Compras de bienes corrientes, casillas 77 a 100 . Se har constar en las casillas siguientes: Casillas 77 , 80 , 83 , 86 y 89 . El importe de las bases imponibles correspondientes a las cuotas soportadas en el ejercicio, por cada tipo impositivo, de las compras de bienes corrientes efectuadas. Casillas 78 , 81 , 84 , 87 y 90 . El importe de las cuotas soportadas en el ejercicio, por cada tipo impositivo, incluidas las no deducibles y con anterioridad a la aplicacin, en su caso, de la regla de prorrata, correspondientes a las compras de bienes corrientes efectuadas. Casillas 79 , 82 , 85 , 88 y 91 . El importe de las cuotas soportadas deducibles en el ejercicio, por cada tipo impositivo, despus de aplicar, en su caso, la regla de prorrata, de las compras de bienes corrientes efectuadas. Casilla 92 . El importe de las bases imponibles correspondientes a las cuotas soportadas satisfechas durante el ejercicio a sujetos pasivos acogidos al rgimen especial de la agricultura, ganadera y pesca. Casilla 93 . El importe de las cuotas soportadas, en el ejercicio, con anterioridad a la aplicacin, en su caso, de la regla de prorrata, satisfechas a sujetos pasivos acogidos al rgimen especial de la agricultura, ganadera y pesca. Casilla 94 . El importe de las cuotas soportadas deducibles, en el ejercicio, con posterioridad a la aplicacin, en su caso, de la regla de prorrata, satisfechas a sujetos pasivos acogidos al rgimen especial de la agricultura, ganadera y pesca. Casilla 95 . Suma de todas las bases imponibles correspondientes a todas las cuotas soportadas, procedentes

Pgina 2 Informacin adicional

de facturas de compra de bienes corrientes, gravadas a tipos impositivos distintos de los vigentes en el ejercicio. Casilla 96 . Suma de todas las cuotas soportadas, en el ejercicio, con anterioridad a la aplicacin, en su caso, de la regla de prorrata, procedentes de facturas de compra de bienes corrientes, gravadas a tipos impositivos distintos del 4%, 7%, 16%, 8% y 18%. Casilla 97 . El importe de todas las cuotas soportadas deducibles, en el ejercicio, con posterioridad a la aplicacin, en su caso, de la regla de prorrata, procedentes de facturas de compra de bienes corrientes, gravadas a tipos impositivos distintos del 4%, 7%, 16%, 8% y 18%. Si el importe es negativo se consignar con signo (). Casilla 98 . Suma de los importes consignados en las casillas 77 , 80 , 83 , 86 , 89 , 92 y 95 . Casilla 99. Suma de las cantidades que figuran en las casillas 78 , 81 , 84 , 87 , 90 , 93 y 96 . Casilla 100. Suma de las cuantas que aparecen reflejadas en las casillas 79 , 82 , 85 , 88 , 91 , 94 y 97 . Gastos, casillas 101 a 121 . Se har constar en las casillas siguientes: Casillas 101 , 104 , 107 , 110 y 113 . El importe de las bases imponibles correspondientes a las cuotas soportadas en el ejercicio, por cada tipo impositivo, de gastos devengados. Casillas 102 , 105 , 108 , 111 y 114 . El importe de las cuotas soportadas en el ejercicio, por cada tipo impositivo, incluidas las no deducibles y con anterioridad a la aplicacin, en su caso, de la regla de prorrata, correspondientes a gastos devengados. Casillas 103 , 106 , 109 , 112 y 115 . El importe de las cuotas soportadas deducibles en el ejercicio, por cada tipo impositivo, despus de aplicar, en su caso, la regla de prorrata, de gastos devengados. Casilla 116 . Suma de todas las bases imponibles correspondientes a todas las cuotas soportadas, procedentes de facturas de gastos, gravadas a tipos impositivos distintos del 4%, 7%, 16%, 8% y 18%. Casilla 117 . Suma de todas las cuotas soportadas, en el ejercicio, con anterioridad a la aplicacin, en su caso, de la regla de prorrata, procedentes de facturas de gastos, gravadas a tipos impositivos distintos del 4%, 7%, 16%, 8% y 18%. Casilla 118 . Suma de todas las cuotas soportadas, en el ejercicio, con posterioridad a la aplicacin, en su caso, de la regla de prorrata, procedentes de facturas de gastos, gravadas a tipos impositivos distintos del 4%, 7%, 16%, 8% y 18%. Si el importe es negativo se consignar con signo negativo (). Casilla 119 . Suma de los importes consignados en las casillas 101 , 104 , 107 , 110 , 113 y 116 . Casilla 120. Suma de las cantidades reflejadas en las casillas 102 , 105 , 108 , 111 , 114 y 117 . Casilla 121. Suma de las cuantas que figuran en las casillas 103 , 106 , 109 , 112 , 115 y 118 . Bienes de inversin, casillas 122 a 142 . Se har constar en las casillas siguientes: Casillas 122 , 125 , 128 , 131 y 134 . El importe de las bases imponibles correspondientes a las cuotas soportadas en el ejercicio, por cada tipo impositivo, de adquisicin de bienes de inversin. Casillas 123 , 126 , 129 , 132 y 135 . El importe de las cuotas soportadas en el ejercicio, por cada tipo impositivo, incluidas las no deducibles y con anterioridad a la aplicacin, en su caso, de la regla de prorrata, correspondientes a las adquisiciones de bienes de inversin. Casillas 124 , 127 , 130 , 133 y 136 . El importe de las cuotas soportadas en el ejercicio por cada tipo impositivo, incluidas las no deducibles despus de aplicar, en su caso, la regla de prorrata, correspondientes a las adquisiciones de bienes de inversin. Casilla 137 . Suma de todas las bases imponibles correspondientes a todas las cuotas soportadas, procedentes de facturas de adquisiciones de bienes de inversin, gravadas a tipos impositivos distintos del 4%, 7%, 16%, 8% y 18%. Casilla 138 . Suma de todas las cuotas soportadas, en el ejercicio, con anterioridad a la aplicacin, en su caso, de la regla de prorrata, procedentes de facturas de adquisiciones de bienes de inversin, gravadas a tipos impositivos distintos del 4%, 7%, 16%, 8% y 18%. Casilla 139 . Suma de todas las cuotas soportadas, en el ejercicio, con posterioridad a la aplicacin, en su caso, de la

regla de prorrata, procedentes de facturas de adquisiciones de bienes de inversin, gravadas a tipos impositivos distintos del 4%, 7%, 16%, 8% y 18%. Si el importe es negativo se consignar con signo negativo (). Casilla 140 . Suma de los importes consignados en las casillas 122 , 125 , 128 , 131 , 134 y 137. Casilla 141. Suma de las cantidades que figuran en las casillas 123 , 126 , 129 , 132 , 135 y 138. Casilla 142. Suma de las cuantas reflejadas en las casillas 124 , 127 , 130 , 133 , 136 y 139. Total Base imponible, casilla 143. Se consignar la suma de los importes de las casillas 98 , 119 y 140. Total Cuota Soportada, casilla 144. Se har constar la suma de los importes totales de las cuotas soportadas por compras de bienes corrientes, gastos y adquisiciones de bienes de inversin de las casillas 99 , 120 y 141. Total Cuota deducible, casilla 145. Se consignar la suma de los importes totales de las cuotas soportadas deducibles por compras de bienes corrientes, gastos y adquisiciones de bienes de inversin de las casillas 100 , 121 y 142. Casillas 146 y 147. Deber consignarse una X en estas casillas si se ha aplicado prorrata general 146 y/o prorrata especial 147. Porcentaje prorrata aplicado, casilla 148. Deber figurar, en su caso, el porcentaje de prorrata aplicado en la autoliquidacin del ejercicio.

Prorrata

Operaciones especficas
importe de todas las entregas intracomunitarias exentas realizadas en el ejercicio. Exportaciones en rgimen de viajeros, casilla 150 . Se har constar el importe total de las bases imponibles correspondientes a devoluciones efectuadas durante el ejercicio, como consecuencia de las exportaciones realizadas en rgimen de viajeros.

Entregas intracomunitarias, casilla 149 . Se har constar el

Exportaciones definitivas y Envos definitivos a Canarias, Ceuta y Melilla, casillas 151 y 152 . Se har contar la suma total de las
contraprestaciones o, en su defecto, los valores en el interior de las operaciones reseadas. Operaciones (entregas) con reas exentas, casilla 153 . Se har constar el importe total de las entregas que estn exentas segn lo dispuesto en los artculos 23 (exenciones relativas a las zonas francas, depsitos francos y otros depsitos) y 24 (exenciones relativas a regmenes aduaneros y fiscales) de la Norma Foral del IVA.

casilla 154 . Se har constar el importe total de otras operaciones no sujetas o exentas (con derecho a deduccin), de acuerdo con lo dispuesto en el artculo 94 de la Norma Foral del IVA, distintas de las consignadas en otros conceptos del apartado de operaciones especficas. casilla 155 . Se har constar el importe total de las operaciones no sujetas o exentas sin derecho a deduccin, mencionadas en los artculos 7 (operaciones no sujetas al Impuesto) y 20 (exenciones en operaciones interiores) de la Norma Foral del IVA.

Operaciones no sujetas o exentas con derecho a deduccin,

Operaciones no sujetas o exentas sin derecho a deduccin,

Operaciones por inversin del sujeto pasivo no incluidas en liquidacin, casilla 156 . Se har constar el importe de las

entregas de bienes y prestaciones de servicios con inversin del sujeto pasivo y que no deban ser consignadas en la casilla 37 de este impreso (IVA devengado por inversin del sujeto pasivo).

constar el importe de las prestaciones intracomunitarias de servicios realizadas por el sujeto pasivo y localizadas en otro estado miembro de la Unin Europea. Total, casilla 158 . Se consignar el importe que se relaciona a continuacin: Casilla 158 = Casilla 149 + Casilla 150 + Casilla 151 + Casilla 152 + Casilla 153 + Casilla 154 + Casilla 155 + Casilla 156 + Casilla 157

Prestaciones intracomunitarias de servicios localizadas fuera del territorio de aplicacin del impuesto, casilla 157 . Se har

Operaciones en el Rgimen especial de la agricultura, ganadera y pesca, casilla 159 . Si el sujeto pasivo realiza,

adems, alguna actividad acogida el rgimen especial de la agricultura, ganadera y pesca, har constar en esta casilla el importe total de las entregas de bienes y prestaciones de servicios realizadas en el ejercicio acogidas a dicho rgimen especial, incluyendo todas las compensaciones percibidas.

Operaciones en el rgimen especial del recargo de equivalencia, casilla 160 . Si el declarante realiza, adems,

062 071 072 081 089 091 099 101 102 103 104 105 106 107 108 109 110 120 131 132 133 139 141 142 143 151 152 161 162 171 172 181 182 191 192 201 202 203 204 205 206 211 212 221 222 231 232 233 234 235 236 237 239 241 242 243

alguna actividad de comercio al por menor a la que le sea aplicable el rgimen especial de recargo de equivalencia, har constar en esta casilla el importe total (IVA incluido) de las entregas de bienes realizadas en el mbito de dicho rgimen especial durante el ejercicio. Subvenciones a la explotacin, casilla 161 . Se har constar el importe de las subvenciones percibidas en el ejercicio, distintas de las de capital, que se destinen a financiar actividades empresariales o profesionales. Subvenciones de capital percibidas en el ejercicio, casilla 162 Se har constar el importe de las subvenciones percibidas en el ejercicio, que se destinen a financiar actividades empresariales o profesionales, que tengan la consideracin, exclusivamente, de subvenciones de capital.

Libros de facturas
Facturas emitidas. Se deber consignar en las columnas N inicio y N terminacin, respectivamente, los nmeros de la
primera y ltima factura emitidas de cada serie, que aparezcan anotadas para el ejercicio en el Libro Registro del IVA de facturas emitidas. Facturas recibidas. Se consignar en las columnas N inicio y N terminacin, respectivamente, los nmeros asignados por el destinatario de la primera y ltima factura recibida, que aparezcan anotadas para el ejercicio en el Libro Registro del IVA de facturas recibidas.

Fecha y Firma
La presente autoliquidacin deber ir cumplimentada con la fecha correspondiente y firmada por el sujeto pasivo declarante o por su representante.

Domiciliacin bancaria
Si el resultado de la presente autoliquidacin es "a devolver", se debern consignar los datos referentes a la cuenta bancaria en la que se solicita que sea ingresado el importe de la devolucin con exacta codificacin de la Entidad bancaria, sucursal y nmero de la cuenta.

Pgina 3 Prorratas
Esta pgina ser cumplimentada, exclusivamente, por aquellos sujetos pasivos del Impuesto que apliquen la regla de prorrata por realizar operaciones con derecho a deduccin y sin derecho a deduccin simultneamente o por percibir subvenciones. Actividad desarrollada. Deber describirse la actividad o sector de actividad desarrollado por el sujeto pasivo. CNAE, casilla 01 Se consignar el cdigo correspondiente a la Clasificacin Nacional de Actividades Econmicas que corresponda a cada una de las actividades desarrolladas por el sujeto pasivo de acuerdo con la relacin siguiente: 011 Cultivos no perennes 012 Cultivos perennes 013 Propagacin de plantas 014 Produccin ganadera 015 Produccin agrcola combinada con la produccin ganadera 016 Actividades de apoyo a la agricultura, a la ganadera y de preparacin posterior a la cosecha 017 Caza, captura de animales y servicios relacionados con las mismas 021 Silvicultura y otras actividades forestales 022 Explotacin de la madera 023 Recoleccin de productos silvestres, excepto madera 024 Servicios de apoyo a la silvicultura 031 Pesca 032 Acuicultura 051 Extraccin de antracita y hulla 052 Extraccin de lignito 061 Extraccin de crudo de petrleo

Extraccin de gas natural Extraccin de minerales de hierro Extraccin de minerales metlicos no frreos Extraccin de piedra, arena y arcilla Industrias extractivas n.c.o.p. Actividades de apoyo a la extraccin de petrleo y gas natural Actividades de apoyo a otras industrias extractivas Procesado y conservacin de carne y elaboracin de productos crnicos Procesado y conservacin de pescados, crustceos y moluscos Procesado y conservacin de frutas y hortalizas Fabricacin de otros aceites y grasas vegetales y animales Fabricacin de productos lcteos Fabricacin de productos de molinera, almidones y productos amilceos Fabricacin de productos de panadera y pastas alimenticias Fabricacin de otros productos alimenticios Fabricacin de productos para la alimentacin animal Fabricacin de bebidas Industria del tabaco Preparacin e hilado de fibras textiles Fabricacin de tejidos textiles Acabado de textiles Fabricacin de otros productos textiles Confeccin de prendas de vestir, excepto de peletera Fabricacin de artculos de peletera Confeccin de prendas de vestir de punto Preparacin, curtido y acabado del cuero; fabricacin de artculos de marroquinera, viaje y de guarnicionera y talabartera; preparacin y teido de pieles Fabricacin de calzado Aserrado y cepillado de la madera Fabricacin de productos de madera, corcho, cestera y espartera Fabricacin de pasta papelera, papel y cartn Fabricacin de artculos de papel y cartn Artes grficas y servicios relacionados con las mismas Reproduccin de soportes grabados Coqueras Refino de petrleo Fabricacin de productos qumicos bsicos, compuestos nitrogenados, fertilizantes, plsticos y caucho sinttico en formas primarias Fabricacin de pesticidas y otros productos agroqumicos Fabricacin de pinturas, barnices y revestimientos similares; tintas de imprenta y masillas Fabricacin de jabones, detergentes y otros artculos de limpieza y abrillantamiento; fabricacin de perfumes y cosmticos Fabricacin de otros productos qumicos Fabricacin de fibras artificiales y sintticas Fabricacin de productos farmacuticos de base Fabricacin de especialidades farmacuticas Fabricacin de productos de caucho Fabricacin de productos de plstico Fabricacin de vidrio y productos de vidrio Fabricacin de productos cermicos refractarios Fabricacin de productos cermicos para la construccin Fabricacin de otros productos cermicos Fabricacin de cemento, cal y yeso Fabricacin de elementos de hormign, cemento y yeso Corte, tallado y acabado de la piedra Fabricacin de productos abrasivos y productos minerales no metlicos n.c.o.p. Fabricacin de productos bsicos de hierro, acero y ferroaleaciones Fabricacin de tubos, tuberas, perfiles huecos y sus accesorios, de acero Fabricacin de otros productos de primera transformacin del acero

244 245 251 252 253 254 255 256 257 259 261 262 263 264 265 266 267 268 271 272 273 274 275 279 281 282 283 284 289 291 292 293 301 302 303 304 309 310 321 322 323 324 325 329 331 332 351 352 353 360 370 381 382 383 390

Produccin de metales preciosos y de otros metales no frreos Fundicin de metales Fabricacin de elementos metlicos para la construccin Fabricacin de cisternas, grandes depsitos y contenedores de metal Fabricacin de generadores de vapor, excepto calderas para calefaccin central Fabricacin de armas y municiones Forja, estampacin y embuticin de metales; metalurgia de polvos Tratamiento y revestimiento de metales; ingeniera mecnica por cuenta de terceros Fabricacin de artculos de cuchillera y cubertera, herramientas y ferretera Fabricacin de otros productos metlicos Fabricacin de componentes electrnicos y circuitos impresos ensamblados Fabricacin de ordenadores y equipos perifricos Fabricacin de equipos de telecomunicaciones Fabricacin de productos electrnicos de consumo Fabricacin de instrumentos y aparatos de medida, verificacin y navegacin; fabricacin de relojes Fabricacin de equipos de radiacin, electromdicos y electroteraputicos Fabricacin de instrumentos de ptica y equipo fotogrfico Fabricacin de soportes magnticos y pticos Fabricacin de motores, generadores y transformadores elctricos, y de aparatos de distribucin y control elctrico Fabricacin de pilas y acumuladores elctricos Fabricacin de cables y dispositivos de cableado Fabricacin de lmparas y aparatos elctricos de iluminacin Fabricacin de aparatos domsticos Fabricacin de otro material y equipo elctrico Fabricacin de maquinaria de uso general Fabricacin de otra maquinaria de uso general Fabricacin de maquinaria agraria y forestal Fabricacin de mquinas herramienta para trabajar el metal y otras mquinas herramienta Fabricacin de otra maquinaria para usos especficos Fabricacin de vehculos de motor Fabricacin de carroceras para vehculos de motor; fabricacin de remolques y semirremolques Fabricacin de componentes, piezas y accesorios para vehculos de motor Construccin naval Fabricacin de locomotoras y material ferroviario Construccin aeronutica y espacial y su maquinaria Fabricacin de vehculos militares de combate Fabricacin de material de transporte n.c.o.p. Fabricacin de muebles Fabricacin de artculos de joyera, bisutera y similares Fabricacin de instrumentos musicales Fabricacin de artculos de deporte Fabricacin de juegos y juguetes Fabricacin de instrumentos y suministros mdicos y odontolgicos Industrias manufactureras n.c.o.p. Reparacin de productos metlicos, maquinaria y equipo Instalacin de mquinas y equipos industriales Produccin, transporte y distribucin de energa elctrica Produccin de gas; distribucin por tubera de combustibles gaseosos Suministro de vapor y aire acondicionado Captacin, depuracin y distribucin de agua Recogida y tratamiento de aguas residuales Recogida de residuos Tratamiento y eliminacin de residuos Valorizacin Actividades de descontaminacin y otros servicios de gestin de residuos

411 412 421 422 429 431 432 433 439 451 452 453 454 461 462 463 464 465 466 467 469 471 472 473 474 475 476 477 478 479 491 492 493 494 495 501 502 503 504 511 512 521 522 531 532 551 552 553 559 561 562 563

Promocin inmobiliaria Construccin de edificios Construccin de carreteras y vas frreas, puentes y tneles Construccin de redes Construccin de otros proyectos de ingeniera civil Demolicin y preparacin de terrenos Instalaciones elctricas, de fontanera y otras instalaciones en obras de construccin Acabado de edificios Otras actividades de construccin especializada Venta de vehculos de motor Mantenimiento y reparacin de vehculos de motor Comercio de repuestos y accesorios de vehculos de motor Venta, mantenimiento y reparacin de motocicletas y de sus repuestos y accesorios Intermediarios del comercio Comercio al por mayor de materias primas agrarias y de animales vivos Comercio al por mayor de productos alimenticios, bebidas y tabaco Comercio al por mayor de artculos de uso domstico Comercio al por mayor de equipos para las tecnologas de la informacin y las comunicaciones Comercio al por mayor de otra maquinaria, equipos y suministros Otro comercio al por mayor especializado Comercio al por mayor no especializado Comercio al por menor en establecimientos no especializados Comercio al por menor de productos alimenticios, bebidas y tabaco en establecimientos especializados Comercio al por menor de combustible para la automocin en establecimientos especializados Comercio al por menor de equipos para las tecnologas de la informacin y las comunicaciones en establecimientos especializados Comercio al por menor de otros artculos de uso domstico en establecimientos especializados Comercio al por menor de artculos culturales y recreativos en establecimientos especializados Comercio al por menor de otros artculos en establecimientos especializados Comercio al por menor en puestos de venta y mercadillos Comercio al por menor no realizado ni en establecimientos, ni en puestos de venta ni en mercadillos Transporte interurbano de pasajeros por ferrocarril Transporte de mercancas por ferrocarril Otro transporte terrestre de pasajeros Transporte de mercancas por carretera y servicios de mudanza Transporte por tubera Transporte martimo de pasajeros Transporte martimo de mercancas Transporte de pasajeros por vas navegables interiores Transporte de mercancas por vas navegables interiores Transporte areo de pasajeros Transporte areo de mercancas y transporte espacial Depsito y almacenamiento Actividades anexas al transporte Actividades postales sometidas a la obligacin del servicio universal Otras actividades postales y de correos Hoteles y alojamientos similares Alojamientos tursticos y otros alojamientos de corta estancia Camping y aparcamientos para caravanas Otros alojamientos Restaurantes y puestos de comidas Provisin de comidas preparadas para eventos y otros servicios de comidas Establecimientos de bebidas

581 582 591 592 601 602 611 612 613 619 620 631 639 641 642 643 649 651 652 653 661 662 663 681 682 683 691 692 701 702 711 712 721 722 731 732 741 742 743 749 750 771 772 773 774 781 782 783 791 799 801 802 803 811 812 813 821 822 823

Edicin de libros, peridicos y otras actividades editoriales Edicin de programas informticos Actividades cinematogrficas, de vdeo y de programas de televisin Actividades de grabacin de sonido y edicin musical Actividades de radiodifusin Actividades de programacin y emisin de televisin Telecomunicaciones por cable Telecomunicaciones inalmbricas Telecomunicaciones por satlite Otras actividades de telecomunicaciones Programacin, consultora y otras actividades relacionadas con la informtica Proceso de datos, hosting y actividades relacionadas; portales web Otros servicios de informacin Intermediacin monetaria Actividades de las sociedades holding Inversin colectiva, fondos y entidades financieras similares Otros servicios financieros, excepto seguros y fondos de pensiones Seguros Reaseguros Fondos de pensiones Actividades auxiliares a los servicios financieros, excepto seguros y fondos de pensiones Actividades auxiliares a seguros y fondos de pensiones Actividades de gestin de fondos Compraventa de bienes inmobiliarios por cuenta propia Alquiler de bienes inmobiliarios por cuenta propia Actividades inmobiliarias por cuenta de terceros Actividades jurdicas Actividades de contabilidad, tenedura de libros, auditora y asesora fiscal Actividades de las sedes centrales Actividades de consultora de gestin empresarial Servicios tcnicos de arquitectura e ingeniera y otras actividades relacionadas con el asesoramiento tcnico Ensayos y anlisis tcnicos Investigacin y desarrollo experimental en ciencias naturales y tcnicas Investigacin y desarrollo experimental en ciencias sociales y humanidades Publicidad Estudios de mercado y realizacin de encuestas de opinin pblica Actividades de diseo especializado Actividades de fotografa Actividades de traduccin e interpretacin Otras actividades profesionales, cientficas y tcnicas n.c.o.p. Actividades veterinarias Alquiler de vehculos de motor Alquiler de efectos personales y artculos de uso domstico Alquiler de otra maquinaria, equipos y bienes tangibles Arrendamiento de la propiedad intelectual y productos similares, excepto trabajos protegidos por los derechos de autor Actividades de las agencias de colocacin Actividades de las empresas de trabajo temporal Otra provisin de recursos humanos Actividades de agencias de viajes y operadores tursticos Otros servicios de reservas y actividades relacionadas con los mismos Actividades de seguridad privada Servicios de sistemas de seguridad Actividades de investigacin Servicios integrales a edificios e instalaciones Actividades de limpieza Actividades de jardinera Actividades administrativas y auxiliares de oficina Actividades de los centros de llamadas Organizacin de convenciones y ferias de muestras

829 841 842 843 851 852 853 854 855 856 861 862 869 871 872 873 879 881 889 900 910 920 931 932 941 942 949 951 952 960 970 981 982 990

Actividades de apoyo a las empresas n.c.o.p. Administracin pblica y de la poltica econmica y social Prestacin de servicios a la comunidad en general Seguridad social obligatoria Educacin preprimaria Educacin primaria Educacin secundaria Educacin postsecundaria Otra educacin Actividades auxiliares a la educacin Actividades hospitalarias Actividades mdicas y odontolgicas Otras actividades sanitarias Asistencia en establecimientos residenciales con cuidados de sanitarios Asistencia en establecimientos residenciales para personas con discapacidad intelectual, enfermedad mental y drogodependencia Asistencia en establecimientos residenciales para personas mayores y con discapacidad fsica Otras actividades de asistencia en establecimientos residenciales Actividades de servicios sociales sin alojamiento para personas mayores y con discapacidad Otros actividades de servicios sociales sin alojamiento Actividades de creacin, artsticas y espectculos Actividades de bibliotecas, archivos, museos y otras actividades culturales Actividades de juegos de azar y apuestas Actividades deportivas Actividades recreativas y de entretenimiento Actividades de organizaciones empresariales, profesionales y patronales Actividades sindicales Otras actividades asociativas Reparacin de ordenadores y equipos de comunicacin Reparacin de efectos personales y artculos de uso domstico Otros servicios personales Actividades de los hogares como empleadores de personal domstico Actividades de los hogares como productores de bienes para uso propio Actividades de los hogares como productores de servicios para uso propio Actividades de organizaciones y organismos extraterritoriales

Importe total de las operaciones, casilla 02 . Se consignar el

importe total de las entregas de bienes y prestaciones de servicios realizadas por el sujeto pasivo, incluidas aquellas que no originan el derecho a deducir, correspondientes a la actividad de que se trate. Para el clculo del Importe total de las operaciones no se tendrn en cuenta las recogidas en el artculo 104.Tres de la Norma Foral 7/1994, del Impuesto sobre el Valor Aadido, que se relacionan a continuacin: 1. Las operaciones realizadas desde establecimientos permanentes situados fuera del territorio de aplicacin del Impuesto, cuando los costes relativos a dichas operaciones no sean soportados por establecimientos permanentes situados dentro del mencionado territorio. 2. Las cuotas del Impuesto sobre el Valor Aadido que hayan gravado directamente las operaciones a que se refiere el apartado anterior. 3. El importe de las entregas y exportaciones de los bienes de inversin que el sujeto pasivo haya utilizado en su actividad empresarial o profesional. 4. El importe de las operaciones inmobiliarias o financieras que no constituyan actividad empresarial o profesional habitual del sujeto pasivo. En todo caso tendrn la consideracin de actividad empresarial o profesional habitual del sujeto pasivo la de arrendamiento. A estos efectos, se considerarn operaciones financieras las descritas en el artculo 20, apartado uno, nmero 18.o, de la

Norma Foral 7/1994, del Impuesto sobre el Valor Aadido, incluidas las que no gocen de exencin. 5. Las operaciones no sujetas al Impuesto segn lo dispuesto en el artculo 7 de la Norma Foral 7/1994, del Impuesto sobre el Valor Aadido. 6. Las operaciones a que se refiere el artculo 9, nmero 1, letra d) de la Norma Foral 7/1994, del Impuesto sobre el Valor Aadido. casilla 03 . Se har constar el importe total de las entregas de bienes y prestaciones de servicios que originen el derecho a la deduccin realizadas por el sujeto pasivo, correspondientes a la actividad de que se trate. Para el clculo del Importe de las operaciones con derecho a deduccin no se tendrn en cuenta las recogidas en el artculo 104. Tres de la Norma Foral 7/1994, del Impuesto sobre el Valor Aadido, desarrolladas en el punto anterior. Tipo, casilla 04 . Se consignar una G si se aplica la prorrata general o una E si es la prorrata especial la aplicada por el sujeto pasivo. Porcentaje prorrata, casilla 05 . Se har constar el porcentaje definitivo en funcin de las operaciones del ejercicio correspondientes a la actividad de que se trate.

Importe total de las operaciones con derecho a deduccin,