Funciones de Desarrollo Econmico

III.7.7.3.5. Pemex-Exploracin y Produccin Construccin de Lneas de Descarga, Lneas de Bombeo Neumtico, Cabezales de Recoleccin, Oleogasoductos y Amarres de Pozos en el Activo Integral Cinco Presidentes Auditora de Inversiones Fsicas: 09-1-18T4L-04-0368

Criterios de Seleccin Esta auditora se seleccion con base en los criterios generales y particulares establecidos en la Normativa Institucional de la Auditora Superior de la Federacin para la planeacin especfica utilizada en la integracin del Programa Anual de Auditoras para la Fiscalizacin Superior de la Cuenta Pblica 2009, considerando la importancia, pertinencia y factibilidad de su realizacin. Objetivo Fiscalizar la gestin financiera de los recursos canalizados al contrato a fin de comprobar que las inversiones fsicas se planearon, programaron, presupuestaron, licitaron, contrataron, ejecutaron y pagaron conforme a la legislacin aplicable. Alcance Universo Seleccionado: Muestra Auditada: Representatividad de la Muestra: 138,889.5 miles de pesos 109,315.0 miles de pesos 78.7 %

Se revisaron 40 conceptos y la totalidad de los ajustes de costos por un importe de 109,315.0 miles de pesos que corresponden al 83.5% de los 187 conceptos por 130,858.8 miles de pesos que integraron la ejecucin de los trabajos objeto del contrato de obras pblicas nm. 425027911, por ser representativos del monto ejercido y por ser susceptibles de verificar y cuantificar tanto en planos como en campo, de conformidad con la tabla que se presenta a continuacin.
CONCEPTOS E IMPORTE REVISADOS (Miles de pesos y porcentaje) Nmero de contrato 425027911 Conceptos Ejecutados 187 Revisados 40 Importe de los conceptos Ejecutados 138,889.5 Revisados 109,315.0 Alcance de la revisin (%) 78.7

FUENTE: Cdula del alcance seleccionado por la ASF con base en el expediente del contrato proporcionado por la entidad fiscalizada.

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Antecedentes El contrato de obras pblicas a precios unitarios y tiempo determinado nm. 425027911 tuvo por objeto realizar la construccin de lneas de descarga, lneas de bombeo neumtico, cabezales de recoleccin, oleogasoductos y amarres de pozos en los campos San Ramn y Snchez Magallanes del Activo Integral Cinco Presidentes, en el estado de Tabasco. Dicho contrato fue adjudicado mediante la licitacin pblica nacional nm. 18575062-087-07 el 14 de noviembre de 2007, con fundamento en los artculos 134 constitucional y 3, 26, fraccin I, 28, 30, fraccin I, y 38 de la Ley de Obras Pblicas y Servicios Relacionados con las Mismas, por conducto de la Subdireccin Regin Sur de Pemex Exploracin y Produccin (PEP) a Construcciones y Recubrimientos Industriales Mayurse, S.A. de C.V., con un monto de 79,936.8 miles de pesos y un periodo de ejecucin de 720 das naturales, del 12 de diciembre de 2007 al 30 de noviembre de 2009. La inversin correspondiente fue autorizada por la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico (SHCP) mediante el oficio nm. 305-IV-061 del 14 de marzo de 2002. El 21 de septiembre de 2009 las partes convinieron en incrementar volmenes de obra y ejecutar conceptos no previstos en el catlogo original por 33,770.4 miles de pesos y 32,216.4 miles de pesos, modificaciones que representaron aumentos de 42.2% y 40.3% respecto del monto contratado originalmente y se dejaron de ejecutar volmenes de obra del catlogo original por la cantidad de 47,120.1 miles de pesos, monto que represent el 58.9%, por lo que el monto contratado qued en 98,803.5 miles de pesos. Asimismo, se adicionaron el Anexo B-A que contienen las nuevas Especificaciones Generales y Particulares del Proyecto, el anexo DTE-1-1 de Anlisis de Precios Unitarios no Previstos en el Catlogo Original y el anexo DTE-10-1, que contiene el nuevo programa de ejecucin acorde con las modificaciones en cantidades e importes contenidas en el Anexo C-1, sin modificar la fecha de terminacin del 30 de noviembre de 2009, esto debido a la necesidad de incorporar hidrocarburos de los campos Rabasa y Guaricho en el Activo Integral Cinco Presidentes no contemplados en el alcance original del contrato. Despus, convinieron en prorrogar la fecha de terminacin en 15 das naturales, debido a una suspensin por caso fortuito, por lo que se establecieron como nueva fecha de terminacin de los trabajos el 15 de diciembre de 2009. Posteriormente, el 15 de diciembre de 2009 se convinieron en incrementar volmenes de obra, as como conceptos no previstos en el catlogo original por 20,095.9 miles de pesos y 17,008.5 miles de pesos, que representaron aumentos de 25.1% y 21.3% respecto del monto contratado originalmente, y se dejaron de ejecutar volmenes de obra del catlogo original por la cantidad de 11,863.6 miles de pesos, monto que represent el 14.8% del programado, por lo que el total contratado quedo en 124,044.3 miles de pesos. Adems, como resultado del incremento de volmenes excedentes y extraordinarios de obra, se estipul ampliar el plazo de ejecucin de los trabajos en 60 das naturales, del 16 de diciembre de 2009 al 13 de febrero de 2010, lo que represent un aumento de 8.3% del plazo original de 720 das naturales, por lo que el periodo de ejecucin sum un total de 780

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das naturales y se estableci como fecha de terminacin de los trabajos el 13 de febrero de 2010. A diciembre de 2009 se haban ejercido 130,858.8 miles de pesos, que incluyen 20,620.2 miles de pesos por concepto de ajustes de costos, sin embargo a la fecha de la revisin (septiembre de 2010) el contrato no se haba finiquitado y hasta el mes de abril de 2010 se haban ejercido 138,889.6 miles de pesos, y se tena pendiente de ejercer un monto de 5,775.0 miles de pesos. Por lo que se refiere al principio de anualidad a que se sujeta la fiscalizacin de la Cuenta Pblica, es importante sealar que, con fundamento en el artculo 18, prrafo segundo, de la Ley de Fiscalizacin y Rendicin de Cuentas de la Federacin, en la presente auditora se hace referencia a cuentas pblicas anteriores a 2009, en virtud de que la ejecucin y pago del proyecto en comento comprendi diversos ejercicios fiscales, entre ellos el de la Cuenta Pblica en revisin. Resultados 1. Con fecha del 21 de septiembre de 2009, PEP y la contratista convinieron en incrementar volmenes en 51 conceptos del catlogo original y ejecutar 61 conceptos extraordinarios por 33,770.4 miles de pesos y 32,216.4 miles de pesos, modificaciones que representaron aumentos de 42.2% y 40.3%, respecto del monto pactado originalmente por 79,936.8 miles de pesos, y se cancelaron volmenes de obra en 103 conceptos por 47,120.1 miles de pesos, que significaron el 58.9% del importe contratado. Dichas modificaciones obedecieron a que fue necesario realizar la construccin del oleoducto de 8 de dimetro por 10.2 km, gasoducto de 8 de dimetro por 10.2 km, del cabezal perifrico de 12 vas, de las lneas de grupo de 8 y 4 de dimetro; las de lneas de descarga, de quemado, de descarga para el llenado de carros tanque, de bombeo neumtico en pera, todas de 4 de dimetro; de la lnea de alimentacin al separador horizontal de 8 de dimetro; de la lnea de descarga del separador de 8 de dimetro, todas en el campo Rabasa; del cabezal perifrico de 5 vas en el campo Lacamango; y la ampliacin del cabezal perifrico Ogarrio 803-2 en tres vas; y del cabezal perifrico Ogarrio 803-1 en 2 vas, trabajos que no se tena previsto realizar y que tuvieron por objeto incorporar hidrocarburos de los campos Rabasa y Guaricho en el Activo Integral Cinco Presidentes. Lo anterior sin modificar la fecha de terminacin pactada para el 30 de noviembre de 2009. Posteriormente, el 15 de diciembre de 2009, las partes convinieron en incrementar volmenes en 57 conceptos del catlogo original y ejecutar 28 conceptos extraordinarios por 20,095.9 miles de pesos y 17,008.5 miles de pesos, modificaciones que representaron aumentos de 25.1% y 21.3%, respecto del monto original, y se cancelaron volmenes de obra en 94 conceptos por 11,863.6 miles de pesos, que significaron el 14.8% del importe contratado, por lo que el total se situ en 124,044.3 miles de pesos. Los trabajos consistieron en la perforacin direccional horizontal controlada del oleoducto de 8 de dimetro de la batera de separacin Rabasa y su interconexin con el gasoducto de 18 de dimetro Cuichapa-CPGLV; la interconexin del oleoducto y gasoducto de 8 de dimetro de Rabasa a El Saladino con el gasoducto

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de 18 de dimetro Cuichapa-CPGLV; la proteccin catdica del oleoducto de 8 de dimetro por 10.4 km de la batera de separacin Rabasa a la trampa de diablos El Saladino; el gasoducto de 8 de dimetro por 10.2 km de la batera de separacin Rabasa y su interconexin con el gasoducto de 18 de dimetro Cuichapa-CPGLV; y la construccin de la infraestructura de separacin del campo Guaricho. Asimismo, debido al incremento de los volmenes de obra y a la autorizacin de conceptos extraordinarios, se ampli el plazo en 60 das naturales (el 8.3% de los 720 das pactados originalmente), por lo que el periodo de ejecucin de los trabajos qued del 16 de diciembre de 2009 al 13 de febrero de 2010 y sum un total de 780 das naturales. Por lo anterior, se determinaron deficiencias de planeacin de los trabajos ejecutados, toda vez que los conceptos y volmenes de obra considerados por la entidad fiscalizada en el catlogo de conceptos de concurso se refieren a trabajos generales que no se basan en un proyecto definido, sino que estn en funcin de los requerimientos del proyecto y de las necesidades de las reas operativas. De la misma manera, se determin que con la autorizacin de los convenios para ampliar los montos contratados; PEP realiz modificaciones sustanciales al proyecto original, ya que por su monto 124,044.3 miles de pesos debi adjudicar mediante el procedimiento de licitacin pblica a fin de asegurar al Estado la obtencin de las mejores condiciones disponibles en cuanto a precio, calidad, financiamiento, oportunidad y dems circunstancias pertinentes. Vase accin(es): 09-9-18T4L-04-0368-08-001 2. Se constat que las obras pblicas a cargo de PEP se presupuestaron, licitaron, contrataron y pagaron de conformidad con la normativa aplicable y con las especificaciones generales de la entidad fiscalizada y particulares del contrato; que se cont con los permisos de paso necesarios, incluida la autorizacin de la Secretara de Medio Ambiente y Recursos Naturales; que el gasto ejercido se ajust a las asignaciones autorizadas; que se aplicaron las pruebas de control de calidad correspondientes, con resultados satisfactorios; que los volmenes de obra estimados correspondieron con los ejecutados; que los precios unitarios pagados coincidieron con los acordados en el contrato; que la integracin y aplicacin de los precios unitarios extraordinarios se realizaron correctamente; que los ajustes de costos se calcularon y aplicaron correctamente; que los montos estimados correspondieron con los pagados; que los descuentos contractuales y el IVA se aplicaron correctamente, y que no se otorgaron anticipos.

Acciones Promociones de Responsabilidad Administrativa Sancionatoria 09-9-18T4L-04-0368-08-001.- Ante el rgano Interno de Control en Pemex-Exploracin y Produccin por los actos u omisiones de los servidores pblicos que en su gestin no planearon debidamente los trabajos ejecutados, toda vez que los volmenes de obra
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considerados por la entidad fiscalizada en el catlogo de conceptos de concurso se refieren a trabajos generales que no se basan en un proyecto definido, sino que estn en funcin de los requerimientos del proyecto y de las necesidades de las reas operativas, y a que se realizaron modificaciones sustanciales al proyecto original, ya que por su monto se debieron adjudicar mediante el procedimiento de licitacin pblica a fin de asegurar al Estado la obtencin de las mejores condiciones disponibles en cuanto a precio, calidad, financiamiento, oportunidad y dems circunstancias pertinentes. [Resultado 1] Resumen de Observaciones y Acciones Se determin(aron) 1 observacin(es) que gener(aron): 1 Promocin(es) de Responsabilidad Administrativa Sancionatoria. Dictamen: con salvedad La auditora se practic sobre la informacin proporcionada por la entidad fiscalizada, de cuya veracidad es responsable; fue planeada y desarrollada de acuerdo con el objetivo y alcance establecidos; y se aplicaron los procedimientos de auditora y las pruebas selectivas que se estimaron necesarios. En consecuencia, existe una base razonable para sustentar el presente dictamen, que se refiere slo a las operaciones revisadas. La Auditora Superior de la Federacin considera que, en trminos generales y respecto de la muestra sealada, Pemex-Exploracin y Produccin cumpli con las disposiciones normativas aplicables a la planeacin, programacin, presupuestacin, licitacin, contratacin, excepto por los resultados que se precisan en el apartado correspondiente de este informe y se refieren principalmente a la autorizacin de convenios de ampliacin del monto y del plazo que modificaron sustancialmente el alcance del contrato original, por la deficiente planeacin de los trabajos ejecutados toda vez que los conceptos y volmenes de obra considerados en el catlogo de conceptos de concurso que se refieren a trabajos generales que no se basan en un proyecto definido, sino estn en funcin de los requerimientos del proyecto y de las necesidades de las reas operativas, por lo que PEP debi adjudicar mediante el procedimiento de licitacin pblica a fin de asegurar al Estado la obtencin de las mejores condiciones disponibles en cuanto a precio, calidad, financiamiento, oportunidad y dems circunstancias pertinentes.

Apndices Procedimientos de Auditora Aplicados 1. 2. Verificar que el proyecto se plane de conformidad con las disposiciones legales y normativas aplicables. Verificar que las obras se programaron y presupuestaron de conformidad con las disposiciones legales y normativas aplicables.

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3. 4.

Verificar que las obras se licitaron, adjudicaron y contrataron de conformidad con las disposiciones legales y normativas aplicables. Verificar que la ejecucin y pago de la obra se realiz de disposiciones legales y normativas aplicables. conformidad con las

reas Revisadas La Subdireccin Regin Sur / Gerencia de Administracin y Finanzas Disposiciones Jurdicas y Normativas Incumplidas Durante el desarrollo de la auditora practicada, se determinaron incumplimientos en las leyes, reglamentos y disposiciones normativas que a continuacin se mencionan: 1. 2. 3. Constitucin Poltica de los Estados Unidos Mexicanos: Art. 134. Ley de Obras Pblicas y Servicios Relacionados con las Mismas: Art. 24, par. 3; art. 27, par. 2; y art. 59 par. 1 y 2. Reglamento de la Ley de Obras Pblicas y Servicios Relacionados con las Mismas: Art. 11, Frac. I.

Fundamento Jurdico de la ASF para Promover Acciones Las facultades de la Auditora Superior de la Federacin para promover las acciones que derivaron de la auditora practicada, encuentran su sustento jurdico en las disposiciones siguientes: Artculo 79, fraccin II, prrafos tercero y quinto; fraccin IV, prrafo primero; y prrafo penltimo, de la Constitucin Poltica de los Estados Unidos Mexicanos. Artculos 6, 12, fraccin IV; 13, fracciones I y II; 15, fracciones XIV, XV y XVI; 32, 39, 49, fracciones I, II, III y IV; 55, 56 y 88, fracciones VIII y XII, de la Ley de Fiscalizacin y Rendicin de Cuentas de la Federacin. Comentarios de la Entidad Fiscalizada Es importante sealar que la documentacin proporcionada por la(s) entidad(es) fiscalizada(s) para aclarar y/o justificar los resultados y las observaciones presentadas en las reuniones fue analizada con el fin de determinar la procedencia de eliminar, rectificar o ratificar los resultados y las observaciones preliminares determinadas por la Auditora Superior de la Federacin y que les dio a conocer esta entidad fiscalizadora para efectos de la elaboracin definitiva del Informe del Resultado.