GmbH Geschftsfhrerstudie 2011

Schwerpunkt Vermgensschutz

Kanzlei Dick & Partner / DTO Consulting GmbH

GmbH Geschftsfhrerstudie 2011 Schwerpunkt Vermgensschutz

Executive Summary

Warum muss sich der Gesellschafter-Geschftsfhrer einer GmbH bzw. ein Unternehmer berhaupt mit dem Thema Vermgensschutz (Asset Protection) beschftigen? Wie verbreitet ist das Wissen ber Themen wie Durchgriffshaftung, GmbH Geschftsfhrerhaftung oder Haftung im Insolvenzfall? Ist das Thema Vermgensschutz ein Kernthema der betriebswirtschaftlichen berlegungen eines GmbH Geschftsfhrers oder ein Randthema? Wir haben 120 GmbH Geschftsfhrer im Rahmen einer Onlineerhebung nach ihrer Meinung zum Thema Vermgensschutz befragt. ber 40 Prozent der Befragten haben sich mit diesem Thema noch nicht befasst, obwohl 50 Prozent der GmbH Geschftsfhrer glauben, dass ihr Vermgen nicht ausreichend geschtzt ist. Meist sind Risiken, wie die Durchgriffshaftung oder die GmbH Geschftsfhrerhaftung, zwar vom Namen her bekannt. Viele Geschftsfhrer haben sich mit den Risikofaktoren fr ihr Privat- und Geschftsvermgen aber noch nicht eingehend auseinander gesetzt. Ein Grund hierfr ist, dass der Hauptanlaufpunkt fr Informationen zum Thema oftmals der Steuerberater ist, auch wenn Vermgensschutz fr diesen kein Kernthema darstellt. Dies ist erstaunlich, zumal Vermgensabsicherung fr viele GmbH Geschftsfhrer und Unternehmer ein wichtiges Thema darstellt. Auf einer Skala von 1 (sehr wichtig) bis 4 (unwichtig) wird das Thema laut Umfrage mit einem Durchschnitt von 1,56 bewertet. Auch vertrauen viele Geschftsfhrer irrtmlicherweise auf die Haftungsbeschrnkung ihrer GmbH.

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Vorstellung der Kanzlei Dick & Partner

Unternehmensname Standort Mitarbeiter Kerngeschft Internet Kurzer berblick:
Dick & Partner ist eine Kanzlei fr Mittelstandsberatung, Gestaltungsberatung und Strategieberatung. Kleine und mittelstndische Unternehmen haben spezielle Bedrfnisse und Anforderungen, um im heutigen Wettbewerbskontext bestehen zu knnen. Die Kanzlei Dick & Partner hat sich als Mittelstands- und Strategieberatung genau auf diese Anforderungen spezialisiert . Das Leistungsportfolio umfasst vier Leistungsbausteine, die Unternehmen whrend jeder Lebens- und Wachstumsphase optimal begleiten. Dies sind der Vermgensschutz, die Nettolohnoptimierung, die Kostenund Liquidittsoptimierung und die Unternehmensnachfolge.

: Dick & Partner : Hrth :5 : Unternehmensberatung im Mittelstand : www.dick-partner.de

Angebot:
Vermgensschutz Wir schtzen Ihr Vermgen, z.B. fr den Fall einer Insolvenz, frhzeitig und wirkungsvoll vor Verlusten! Nettolohnoptimierung Durch ein spezielles Lohnsystem sparen Sie pro angestelltem Mitarbeiter bis zu 4.500 jhrlich ein Jahr fr Jahr! Kosten- und Liquidittsoptimierung In diesem Bereich sind Einsparungen von 10 bis 30% der Jahresbeitrge die Regel! Gleichzeitig werden die Leistungen optimiert. Unternehmensnachfolge Wir beraten Sie zu den Themen Unternehmensverkauf und Unternehmensbeteiligung.

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Auseinandersetzung mit Vermgensschutz

Haben Sie sich mit dem Thema Vermgensschutz schon einmal auseinandergesetzt? (n=98)

86% 86%

Mehr als die Hlfte der Befragten hat sich schon einmal mit dem Thema Vermgensschutz auseinandergesetzt. Fr viele GmbH Geschftsfhrer ist die Haftungs- und Vermgensschutzfrage ein wichtiger Bestandteil ihrer betriebswirtschaftlichen berlegungen. Trotz der bestehenden Risiken fr das Privatvermgen, wie z.B. der Haftung im Insolvenzfall oder der Durchgriffshaftung, haben sich ber 40 Prozent der GmbH Geschftsfhrer noch nicht mit dem Thema beschftigt.

90% 90% Nein 42%

59% Ja 70% 58% 71% 78%

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Grnde fr Informationsdefizit
Grnde fr bisheriges Desinteresse an dem Thema

(n=38)
Mehrfachnennung mglich

44,7% 41,2% 38,3% 86% 86% 35,3% 26,5% 90% 90% 26,5% 26,6%

59% 70%
bisher noch nicht darber nachgedacht Vermgen zu Haftungsbeschrnkung Risiken nicht gering der GmbH halte bekannt ich fr ausreichend Thema auf Agenda, Thema steht in aber nicht akut nchster Zeit an Ich erkenne fr mich/mein Unternehmen kein Risiko

2,9%

Thema interessiert mich nicht

71%

Mehr als 40 Prozent der Befragten haben sich mit dem Thema Vermgensschutz noch 78% nicht auseinandergesetzt. Vielen GmbH Geschftsfhrern sind die Risiken, die trotz der Haftungsbeschrnkung ihrer GmbH bestehen, nicht bekannt. Fr 97,1 Prozent der Geschftsfhrer ist das Thema von Interesse, auch wenn es nicht bei allen zeitnah auf der Agenda steht.

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Vermgensschutz im Insolvenzfall
Ist Ihr Vermgen im Insolvenzfall geschtzt?

(n=57)

86% 86%

ber 80 Prozent der befragten Geschftsfhrer glauben, dass ihr Vermgen im Insolvenzfall ausreichend geschtzt ist. Lediglich 18 Prozent erkennen die Defizite und Risiken fr ihr Privat- und Geschftsvermgen. Einige der Umfrageteilnehmer gehen davon aus, dass die Haftungsbeschrnkung ihrer GmbH oder die D&O Versicherung im Insolvenzfall in jedem Fall greift und ausreicht. Auch durch andere Versicherungen, wie z.B. die Vermgensschadenhaftplicht, fhlen sich einige Geschftsfhrer irrtmlich geschtzt.

90% Nein 18% 59% 70% Ja 82% 90%

71% 78%

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Kenntnis ber Haftungsrisiken

Gelufige Haftungsrisiken

(n=80)
Mehrfachnennung mglich

Andere Haftungsrisiken

7,5%

86% 86%

90% 90%
Durchgriffshaftung

56,3%

Whrend sich knapp 60 Prozent der GmbH Geschftsfhrer schon einmal mit dem Thema Vermgensschutz auseinandergesetzt haben, so sind ca. 80 Prozent der Befragten die meisten Haftungsrisiken vom Namen her gelufig. Gerade die GmbH Geschftsfhrerhaftung ist den meisten (ca. 90 Prozent) Geschftsfhrern bekannt. Anders sieht es mit der Durchgriffshaftung aus. Hier geben nur noch 56,3 Prozent an, diese zu kennen.

Haftung im Insolvenzfall

80,0%

GmbH Geschftsfhrerhaftung

87,5%

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Zusammensetzung des Privatvermgens

Wie setzt sich Ihr Privatvermgen zusammen? (n=70)

5% 10% 30% 15% 86% 86%

Selbstgenutzte Immobilien und die private Altersvorsorge sind die beliebtesten Bausteine des Privatvermgens. Diese machen zusammen mit dem Sparvermgen ber 60 Prozent des Privatvermgens aus. Oftmals sind aber gerade diese Bausteine nicht vor den Zugriffen Dritter, z.B. im Insolvenzfall, geschtzt. Laut Meinung der Befragten ist primr das Privatvermgen in der Altersvorsorge fr ber 80 Prozent ein Bereich von hchster Wichtigkeit.

90% 90%

16% 24%

59% 70%

Selbstgenutzte Immobilien

Altersvorsorge (private/betriebl. Lebens-/Rentenvers.) Sparvermgen (Sparbuch/Girokonto/Tagesgeld) Vermietete Immobilien Geldanlagen (Aktien/Fonds) Sonstiges

71% 78%

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Stellenwert des Vermgensschutzes

Wie wichtig ist Ihnen das Thema Vermgensschutz?

(n=76)

= 1,59
sehr wichtig wichtig eher unwichtig unwichtig

x
1 2 3 4

Laut den Angaben der befragten Geschftsfhrer hat das Thema Vermgensschutz einen sehr hohen Stellenwert. Auf einer Skala von sehr wichtig bis unwichtig liegt Vermgensschutz zwischen sehr wichtig und wichtig. Vergleicht man diese Angaben mit dem Fakt, dass 42 Prozent der Befragten sich noch nicht mit dem Thema auseinandergesetzt haben, so gibt es hier enorme Defizite und Aufklrungsbedarf.

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Bausteine der Absicherung nach Relevanz

Bei welchen Bausteinen ist eine Absicherung besonders wichtig? (n=74)
Mehrfachnennung mglich

Erbvermgen

12,2%

86% 86%

Geschftsvermgen

31,1%

90% 90%

Dem grten Teil der Befragten ist die Absicherung der Altersvorsorge besonders wichtig. 82,4 Prozent sehen hier einen elementaren Bestandteil ihrer Vermgenssicherung. Weiterhin ist knapp 70 Prozent der GmbH Geschftsfhrer die Absicherung der privaten Immobilien wichtig, da diese teils auch zur Altersvorsorge genutzt werden. Es wird deutlich, dass eine private Absicherung fr die meisten GmbH Geschftsfhrer von groer Wichtigkeit ist, auch wenn nur 58 Prozent von ihnen sich bereits mit dem Thema auseinander gesetzt haben.

privates Sparvermgen

35,2% 59% 70% 39,2% 71% 78% 68,9%

private Kapitalanlagen

private Immobilien

Altersvorsorge

82,4%

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Erbvermgen

Haben Sie Erbvermgen zu erwarten?

(n=75)

86% 86%

40 Prozent der befragten GmbH Geschftsfhrer geben an, Erbvermgen zu erwarten. Erstaunlich ist, dass nur 12,2 Prozent der GmbH Geschftsfhrer die Absicherung ihres Erbvermgens als zentralen Punkt ansehen. Vielen Geschftsfhrern ist dabei nicht bewusst, dass weder ein Testament noch eine Schenkung/bertragung vor einem Vermgensverlust schtzt.

90% 90% Ja 40% 59% 70%

Nein 60%

71% 78%

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Vermgensschutz vor Zugriffen Dritter

Glauben Sie, dass Ihr Vermgen ausreichend vor den Zugriffen Dritter geschtzt ist?

(n=30)

86% 86%

90% 90%

Nur 50 Prozent der Befragten sind der Meinung, dass ihr Vermgen ausreichend vor den Zugriffen Dritter, z.B. im Insolvenzfall, geschtzt ist.

Nein 50%

Ja 59% 50% 70%

Dies ist vor allem dadurch zu erklren, dass sich viele GmbH Geschftsfhrer mit diesem Thema noch nicht auseinandergesetzt haben. Einige sind sogar der Meinung, dass die Haftungsbeschrnkung der GmbH in jedem Fall auf das Stammkapital begrenzt ist.
Obwohl 50 Prozent der Meinung sind, dass ihr Vermgen nicht ausreichend geschtzt ist, haben viele das Thema Vermgensschutz noch nicht auf der Agenda.

71% 78%

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Zusammensetzung betriebliches Vermgen

Wie setzt sich Ihr betriebliches Vermgen zusammen? (n=66)

5% 9% 86% 86%

90% 51% 35% 59% 70% 90%

Der grte Teil des Betriebsvermgens der Befragten entfllt auf Geldvermgen und Betriebsvermgen in Form von Maschinen, Fuhrpark und Patenten. Dieser Bereich macht ber 85 Prozent des betrieblichen Vermgens aus. Immobilien und sonstiges Vermgen spielen mit 14 Prozent eine eher geringe Rolle. Das Hauptaugenmerk der befragten GmbH Geschftsfhrer liegt aber auf dem Schutz des Privatvermgens und nicht primr auf dem Betriebsvermgen (31,1 Prozent).

Geldvermgen (Firmenkonten/Anlagen)

71% 78%

Betriebsvermgen (Maschinen/Fuhrpark/Patente)
Immobilien Sonstiges

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Informationen zum Vermgensschutz

Informationsbeschaffung zum Thema Vermgensschutz

(n=73)

43,8%

16,4% 13,7% 8,2% 8,2% 4,1%

Hausbank

4,1%
ffentliche Institutionen

1,4%
Bekannten-/ Freundeskreis

Steuerberater

Anwalt

Unternehmensberatung

Fachforen im Internet

Sonstige

Ein Groteil der Befragten informiert sich ber das Thema Vermgensschutz bei ihrem Steuerberater. Dies ist eine erstaunliche Feststellung, da Steuerberater oftmals nicht ber ausreichendes Hintergrundwissen in diesem Bereich verfgen.

Fachberatungen mit entsprechender Spezialisierung nutzen aktuell lediglich 13,7 Prozent.

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Kriterien einer guten Beratung

Was macht gute Beratung aus?
83,6% 71,2% 86% 68,5%86%

(n=73)
Mehrfachnennung mglich

90% 90% 32,9% 27,4% 59% 70%

hohe Erfahrung konkrete Vorschlge und Fachkompetenz zur Risikominimierung des Beraters umfangreiche Beratung ber alle Risiken schnelle Umsetzbarkeit der Lsungsvorschlge mglichst niedrige Kosten fr die Beratung

11,0%
Zertifizierungen des Beraters

2,7%
Sonstiges

Eine hohe Erfahrung und des Beraters sind die Kernkriterien einer guten Beratung. Dieser Meinung sind 83,6 Prozent der Befragten, gefolgt von konkreten Vorschlgen zur Risikominimierung. Zertifizierungen und Kosten der Beratung spielen eine untergeordnete Rolle.

71% 78% Fachkompetenz

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Investitionsbereitschaft

Was darf fr Sie eine gute Beratung zum Thema Vermgensschutz kosten?

(n=66)

anderer Betrag oder anderes Vergtungsmodell

10,6%

86% 86%

mehr als 5.000

1,5%

90%

festes Beratungshonorar bis 5.000

0,0%

Vielen der GmbH Geschftsfhrer ist der Schutz ihres Privat- und Geschftsvermgens eine Investition wert. Hierbei wird vor allem ein prozentualer Betrag vom zu schtzenden Vermgen als Honorar bevorzugt. 43,3 Prozent geben an, dieses Vergtungsmodell zu prferieren. 45,4 Prozent der Befragten wnschen sich hingegen ein festes Honorar unabhngig von dem zu schtzenden Vermgen. Eine klare Tendenz hinsichtlich einer Vergtungsform gibt es also nicht.

festes Beratungshonorar bis 2.000

9,1%

festes Beratungshonorar bis 1.000

34,8%

prozentualer Betrag abhngig vom geschtzten Kapital

43,9%

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Umfragestatistiken
Teilnehmerstatistiken

Anzahl Mitarbeiter der befragten Unternehmen

n=102

Gesellschafter GF vs. Angestellter GF

n=110

54,90%

86% 86%

90% 90%

29%

25,49%

70%

71%

15,69% 71% 78% 3,92% geschftsfhrender Gesellschafter

bis 10 MA 11-50 MA 51-250 MA ber 250 MA

angestellter Geschftsfhrer

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Fazit und Ausblick

Whrend sich ein Teil der GmbH Geschftsfhrer intensiv mit dem Thema Vermgensschutz befasst hat, gibt es bei einigen der Befragten teils erhebliche Wissensdefizite. Dass das Privatvermgen unter Umstnden trotz der Haftungsbeschrnkung der GmbH nicht ausreichend abgesichert ist, ist einigen GmbH Geschftsfhrern nicht bekannt. Allgemein gesehen wre eine hhere Sensibilisierung und Risikoaufklrung wnschenswert, damit es im Haftungsfall nicht zu einem bsen Erwachen kommt. Will ein geschftsfhrender Geschftsfhrer seine GmbH in allen Bereichen bestmglich aufstellen, dann ist der Bereich Vermgensschutz ein zentraler Baustein, der nicht vernachlssigt werden sollte. Zuknftig wird das Thema Vermgensschutz in den strategischen berlegungen eines GmbH Geschftsfhrers wohl an Bedeutung gewinnen, da gerade die Absicherung der Altersvorsorge fr viele elementar ist. Auf Beraterseite wird es fr Steuerberater mehr und mehr sinnvoll, sich in diesem Thema entsprechend fortzubilden oder verstrkt mit Fachberatungen zu kooperieren, um das Thema Vermgensschutz und Vermgensabsicherung bestmglich im Sinne ihrer Mandanten durchfhren zu knnen.

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Bildnachweise

Bildnachweis (Titelblatt) Matt_Collingwood-istockphoto.com (http://deutsch.istockphoto.com/stock-photo-745795building-blocks.php)

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