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LA PRACTICA S.A DE C.

V
CEDULA SUMARIA DE ACTIVO FIJO AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010 CUENTA INDICE D-1 D-1 D-1 D-1 MOBILIARIO Y EQUIPO DE ALMACEN EQUIPO DE OFICINA EQUIPO DE TRANSPORTE EQUIPO DE COMPUTO SUMAS SALDOS 12/31/2009 $22,815.00 $32,320.00 $70,000.00 $108,400.00 $233,535.00

D-2 D-2 D-2 D-2

DEP.ACUM. DEP.ACUM. DEP.ACUM. DEP.ACUM. SUMA TOTALES

DE DE DE DE

MOB Y EPO ALMACEN EQUIPO DE OFICINA EQUIPO DE TRANSPORTE EQUIPO DE COMPUTO

$3,042.00 $4,040.00 $13,125.00 $46,070.00 $66,277.00 $167,258.00

DE: MARCAS:

BALANZA DE COMPROBACION SUMAS VERIFICADAS

SALDOS 12/31/2010 DEBE $30,335.00 D-2-1 $41,320.00 D-2-1 $255,000.00 D-2-2 $108,400.00 D-2-2 $435,055.00

AJUSTES HABER

SALDOS AJUSTADOS DEUDOR ACREEDOR

RECLASIFICACION DEBE

$5,699.50 $8,097.00 $81,875.00 $75,880.00 $171,551.50 $263,503.50

D-2-1 D-2-1 D-2-2 D-2-2

$5,000.00 $2,710.00

$76,875.00 $78,590.00

D
RECLASIFICACION HABER SALDOS FINALES DEUDOR ACREEDOR $30,335.00 $41,320.00 $255,000.00 $108,400.00 $435,055.00 OBSERVACIONES

$5,699.50 $8,097.00 $76,875.00 $78,590.00 $169,261.50

NES

LA PRACTICA S.A DE C.V


CEDULA ANALITICA DE ACTIVO FIJO AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010 CUENTA INDICE D-1-1 D-1-2 D-1-3 MOBILIARIO Y EQUIPO DE ALMACEN EQUIPO DE OFICINA EQUIPO DE TRANSPORTE EQUIPO DE COMPUTO SUMAS SALDO 31-12-09 $22,815.00 $32,320.00 $70,000.00 $108,400.00 $233,535.00

DE: MARCA:

CEDULA SUMARIA DE ACTIVO FIJO COTEJADO CONTRA AUXILIARES

MOVIMIENTOS DEBE HABER $7,520.00 D-1-1-1 $9,000.00 D-1-2-1 $185,000.00 D-1-3-1 $$201,520.00

AJUSTES SALDO 3112-10 DEUDOR ACREEDOR $30,335.00 $41,320.00 $255,000.00 $108,400.00 $435,055.00

SALDOS AJUSTADOS

D-1
RECLASIFICACION DEBE HABER SALDOS FINALES OBSERVACIONES

NES

RUBRO: INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO ( MATERIAL DE LECTURA) SITUACIONES LOCALIZADAS AL EFECTUAR LA REVISIN

1.- Para llevar a cabo la revisin de activo fijo y su depreciacin acumulada recurre ust iniciales de dichas cuentas. 2.- Posteriormente consulta los auxiliares de la compaa y procede a hacer la revisin plizas respectivas. 3.- Obtiene fotocopia de las adquisiciones de activo fijo hechas durante el ejercicio par 4.- La compaa deprecia sus activos por el mtodo de lnea recta, utilizando los porce 5.- La empresa tiene como poltica empezar a depreciar los bienes adquiridos del da 1 posterioridad a ese da, a partir del mes siguiente. 6.- La aplicacin a resultados de la depreciacin de activos, se hace conforme a los sig COSTO DE SERVICIO ADMINISTRACION Mob y equipo de almacen 100% Equipo de oficina 50% 50% Equipo de transporte 100% Equipo de computo 30% 70%

IN

acin acumulada recurre usted a los papeles de trabajo del ejercicio anterior, para revisar los saldos

y procede a hacer la revisin de las adiciones del ejercicio. La documentacin la encuentra anexa a las

chas durante el ejercicio para elaborar su cdula de adiciones.

ea recta, utilizando los porcentajes establecidos en la Ley del Impuesto Sobre la Renta.

s bienes adquiridos del da 1 al da 5 del mes, en el mismo mes de adquisicin y los adquiridos con

s, se hace conforme a los siguientes porcentajes:

revisar los saldos

cuentra anexa a las

nta.

s adquiridos con

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CEDULA SUB-ANALITICA DE MOBILIARIO Y EQUIPO DE ALMACEN AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010 CUENTA ESTANTES DE EXHIBICION 5 ANAQUELES

INDICE

SUB- TOTAL $7,520.00 $7,520.00

SALDO 31-12-09 SALDO 31-12-10

$22,815.00 $30,335.00

DE ALMACEN

D-1-1

IVA TOTAL $1,128.00 $8,648.00 $1,128.00 $8,648.00

OBSERVACIONES

" D.M. NACIONAL, S.A."

D-1-1-1
CALLE No. 6 COL. RUSTICA XALOSTOC C.P. 55340 ECATEPEC EDO DE MEX TEL. 54728200 Y 51648792

R.F.C. DMN-851107-OR2

REG. CAM. NAL. DE COM. 324841

NOMBRE LA PRACTICA, S.A. DE C.V. LPR-WW0712-Q39 PATRICIO SANZ 1609 COL. DEL VALLE No. Socio 54548812 ENTREGA EN OTRA DIRECCION

OBSERVACIONES
ENTREGAR DE 4:00 A 6:00 PM

CANTIDAD

CODIGO/MOD 2 0-6713

DESCRIPCION ESTANTES DE EXHIBICION CON 5 ANAQUELES

OCHO MIL SEISCIENTOS CUARENTA Y OCHO PESOS 00/100 MN

Nombre de quien recibe la factura EMILIO TESSA KARAM

fecha y hora de recibido 06/06/YY Quedo satisfecho por la entrega? X SI Recibi la mercancia de conformidad NO

EMILIO TESSA K

LA REPRODUCCION NO AUTORIZADA DE ESTE COMPROBANTE CONSTITUYE UN DELITO EN LOS TERMINOS DE LAS DISPOSICIONES FISCALES

R.F.C. JED 951207 JEISON ESTAR DE MEXICO S.A. DE C.V. AV. REFINERIA AZCAPOTZALCO No. 3625-A COL. STA INES CP 54780 26/OCT/98 TEL. 57862512, 1000 JUEGOS IMPRESOS CON OR DE LOS FOLIOS 66000 AL 67000 IMPRESOS EN JULIO DE WW CON VIGENCIA A JULIO YY.

S.A."

FACTURA

No 66545
VENDEDOR
11 FECHA 06-JUN-YY PEDIDO No. 4583

ON

PREC UNIT 3,760.00

TOTAL 7,520.00

IMPORTE I.V.A. TOTAL REGISTRO DE CAJA

7,520.00 1,128.00 8,648.00

EFECTOS FISCALES AL PAGO


PAGO HECHO EN UNA SOLA EXHIBICION

BANTE CONSTITUYE

780 26/OCT/98 TEL. 57862512, 1000 JUEGOS IMPRESOS CON ORIGINAL Y UNA COPIA ON VIGENCIA A JULIO YY.

LA PRACTICA S.A DE C.V


CEDULA SUB-ANALITICA DE EQUIPO DE OFICINA AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010 CUENTA ESCRITORIO EJECUTIVO MOD. A5-2541252

INDICE

SALDO 31-12-09 SALDO 31-12-10

A EL IMPORTE CON LETRA NO COINCIDE CON EL REAL

D-1-2

SUB- TOTAL IVA TOTAL OBSERVACIONES $9,000.00 $1,350.00 $10,350.00 A $9,000.00 $1,350.00 $10,350.00

$32,320.00 $41,320.00

"MUEBLES DE OFICINA S.A. "

D-1-2-1

R. DE LA CRUZ No. 854 COL. JAMAICA C.P. 15800 Mxico, D.F. Tels.57405248

R.F.C. MOF-920331-HFT

REG. CAM. NAL. DE COM. 3218545

NOMBRE: DIRECCION: CIUDAD:

LA PRACTICA, S.A. DE C.V. PATRICIO SANZ 1609 MEXICO, D.F. DEL. BENITO JUAREZ C.P.03100 R.F.C. COL. DEL VALLE DESCRIPCION 1 ESCRITORIO EJECUTIVO MOD AS-2541252 LPR WW0712 Q39

CANTIDAD

EFECTOS FISCALES AL PAGO PAGO REALIZADO EN UNA SOLA EXHIBICION

IMPORTE CON LETRA:


DIEZ MIL TRESCIENTOS PESOS 00/100MN

LA REPRODUCCION NO AUTORIZADA DE ESTE COMPROBANTE CONSTITUYE UN DELITO EN LOS TERMINOS DE LAS DISPOCIONES FISCALES

IMPRESO EN FUENTES Y VEGA IMPRESORES S.A DE C.V AUTORIZACION OFICIAL 03/SEP/1992 TEL. 54368712 AV. TEPOZANES No.3458 COL. LA PERLA CANTIDAD IMPRESA 3000 JUEGOS EN ORI DEL FOLIO 3000 AL FOLIO 6000 IMPRESOS EN ENERO DE YY CON VIGENCIA PARA UTILIZARLOS EN ENERO DE AA.

. "

FACTURA

No. 5798 FECHA 15/01/YY PEDIDO No. 65955

PREC UNIT 9,000.00

TOTAL 9,000.00

IMPORTE IVA TOTAL

9,000.00 1,350.00 10,350.00

RLA CANTIDAD IMPRESA 3000 JUEGOS EN ORIGINAL Y TRES COPIAS

LA PRACTICA S.A DE C.V


CEDULA SUB-ANALITICA DE EQUIPO DE TRANSPORTE AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010 CUENTA 1 AUTO SENTRA RNV 320045 NO. MOTOR TAH3 362655 NO. SERIE 4T1932 HNT 20409
D-1-3-1

INDICE

SALDO 31-12-09 SALDO 31-12-10

D-1-3

SUB- TOTAL IVA TOTAL $185,000.00 $27,750.00 $212,750.00 $185,000.00 $27,750.00 $212,750.00

OBSERVACIONES

$70,000.00 $255,000.00

NISHI, S.A. DE C.V.


NISSAN

D-1-3-1

Av. Observatoio No. 400 Col. 16 de Septiembre C.P. 11810 Mxico, D.F. Del. Milpa Alta Tels. 5271-0600 Fax: 52724771

R.F.C. NIS-950510-LP2

REG. CAM. NAL. DE COM. 225595

VENDIDO A: LA PRACTICA, S.A. DE C.V. LPR WW0712 Q39 PATRICIO SANZ 1609 BENITO JUAREZ NUEVO O MARCA SENTRA AO YY USADO NUEVO CARACTERISTICAS COL. DEL VALLE C.P.03100

DESCRIPCION 1 AUTO SENTRA DE LUJO AUTOMATICO EQUIPADO

No. DE MOTOR TAH3 362655

No. SERIE 4T1932HNT 20409

RNV 320045

EFECTOS FISCALES AL PAGO PAGO HECHO EN UNA SOLA EXHIBICION

DOSCIENTOS DOCE MIL SETECIENTOS CINCUENTA PESOS 00/100 MN

EL PRECIO DESCRITO EN ESTA FACTURA INCLUYE EL IMPUESTO SOBRE AUTOMOVILES NUEVOS DE ACUERDO AL ARTICULO 11 DE LA LEY EN MATERIA.

0
LA REPRODUCCION NO AUTORIZADA DE ESTE COMPROBANTE CONSTITUYE UN DELITO EN LOS TERMINOS DE LAS DISPOSICIONES FISCALES

YOLANDA ISLAS BOUCHAN R.F.C. IABY 350809 VA9 D.O.F.26/10/92 TEL. 54876325CANTIDAD IMPRESA 5000 JUEGOS EN ORIGINAL Y DOS COPIAS FOLIO DEL 80000 AL 85000 IMPRESOS EN SEPT UTILIZACION SEPTIEMBRE ZZ

FACTURA No. 83521

&&&&&&&&&&&&&& FECHA 02-ENE-YY PEDIDO No. 2437

INVENTARIO 0

CONDICIONES CONTADO VENDEDOR

GORDONIO DELGADILLO DEL CAMPO

PREC. UNIT

IMPORTE 185,000.00

IMPORTE I.V.A. TOTAL

185,000.00 27,750.00 212,750.00

NISHI, S.A. DE C.V.

__________________________

A DE ESTE COMPROBANTE CONSTITUYE

S DISPOSICIONES FISCALES

FOLIO DEL 80000 AL 85000 IMPRESOS EN SEPTIEMBRE DE XX CON VIGENCIA PARA SU

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CEDULA ANALITICA DE DEPRECIACION DE ACTIVO FIJO AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010 CUENTA MOBILIARIO Y EQUIPO DE ALMACEN 8/10/2008 6/6/2010 FECHA ADQUISICION

INDICE D-2-1

D-2-1

MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA 9/15/2008 1/15/2010

D-2-2

EQUIPO DE TRANSPORTE 3/15/2009 1/2/2010

D-2-2

EQUIPO DE COMPUTO 8/2/2008

1 GASTOS DE ADMON
AJUSTE DEP EQUIPO DE TRANS

$5,000.00

DEP EQUIPO DE TRANSPORTE 2 GASTOS DE VENTA


AJUSTE DEP EQUIPO DE COMPUTO

$813.00

GASTOS DE ADMINISTRACION DEP EQUIPO DE COMPUTO

$1,897.00

MOI $22,815.00 $7,520.00 $30,335.00

TASA DE DEP 10% 10%

DEP MENSUAL $190.13 $62.67 $252.80

MESES DE 2010 12 6 18

DEP HIST 2010 $2,281.50 $376.00 $2,657.50

DEP ACUM 31-12-10 $5,323.50 $376.00 $5,699.50

$32,320.00 $9,000.00 $41,320.00

10% 10%

$269.33 $75.00 $344.33

12 11 23

$3,232.00 $825.00 $4,057.00

$7,272.00 $825.00 $8,097.00

$70,000.00 $185,000.00 $255,000.00

25% 25%

$1,458.33 $3,854.17 $5,312.50

12 12 24

$17,500.00 $51,250.00 $68,750.00

$30,625.00 $51,250.00 $81,875.00

$108,400.00 $108,400.00

30%

$2,710.00 $2,710.00

11 11

$29,810.00 $29,810.00

$75,880.00 $75,880.00

$5,000.00

$2,710.00

D-2
DEP ACUM 31-12-09 $3,042.00 $$3,042.00 MESES DE DEP ANT 16 0 16 DEP ACUM $760.50 $$760.50 OBSERVACIONES

$4,040.00 $$4,040.00

15 0 15

$808.00 $$808.00

$13,125.00 $$13,125.00

9 0 9

$$$-

$46,070.00 $46,070.00

17 17

$13,550.00 $13,550.00

LA PRACTICA SA DE CV DETERMINACION DE LA DEPRECIACION DEL EJERCICIO YY.


CEDULA PROPORCIONADA POR LA EMPRESA
FECHA DE ADQ MOI TASA DE DEP DEP MENSUAL MESES DE DEP YY

MOB Y EQUIPO DE ALMACEN


10/08/WW 06/06/YY 22,815.00 7,520.00 30,335.00 10% 10% 190.13 62.67 252.79 IMPORTES EN LIBROS 12 6 18

LA PRACTICA SA DE CV DETERMINACION DE LA DEPRECIACION DEL EJERCICIO YY.


CEDULA PROPORCIONADA POR LA EMPRESA
FECHA DE ADQ MOI TASA DE DEP DEP MENSUAL MESES DE DEP YY

MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA


15/09/WW 15/01/YY 32,320.00 9,000.00 41,320.00 10% 10% 269.33 75.00 344.33 IMPORTES EN LIBROS 12 11 23

LA PRACTICA SA DE CV DETERMINACION DE LA DEPRECIACION DEL EJERCICIO YY.


CEDULA PROPORCIONADA POR LA EMPRESA

FECHA DE ADQ

MOI

TASA DE DEP

DEP MENSUAL

MESES DE DEP YY

EQUIPO DE TRANSPORTE

15/03/XX 70,000.00 02/01/YY 185,000.00 255,000.00

25% 25%

1,458.33 3,854.17 5,312.50

12 12 24

IMPORTES EN LIBROS

LA PRACTICA SA DE CV DETERMINACION DE LA DEPRECIACION DEL EJERCICIO YY.


CEDULA PROPORCIONADA POR LA EMPRESA
FECHA DE ADQ MOI TASA DE DEP DEP MENSUAL MESES DE DEP YY

EQUIPO DE COMPUTO 02/08/WW 108,400.00 108,400.00 30% 2,710.00 2,710.00 IMPORTES EN LIBROS 11 11

D-2-1
DEP HIST YY DEP ACUM 31/12/YY DEP ACUM 31/12/XX MESES DE DEP ANT DEP ACUM 31/12/WW

2,281.50 376.00 2,657.50 2,657.50 0.00

5,323.50 376.00 5,699.50 5,699.50 0.00

3,042.00 0.00 3,042.00 3,042.00 0.00

16 0 16.00

760.50 0.00 760.50

D-2-1
DEP HIST YY DEP ACUM 31/12/YY DEP ACUM 31/12/XX MESES DE DEP ANT DEP ACUM 31/12/WW

3,232.00 825.00 4,057.00 4,057.00 0.00

7,272.00 825.00 8,097.00 8,097.00 0.00

4,040.00 0.00 4,040.00 4,040.00 0.00

15 0 15.00

808.00 0.00 808.00

D-2-2

DEP HIST YY

DEP ACUM 31/12/YY

DEP ACUM 31/12/XX

MESES DE DEP ANT

DEP ACUM 31/12/WW

17,500.00 51,250.00 68,750.00 68,750.00 0.00

30,625.00 51,250.00 81,875.00 81,875.0 0.00

13,125.00 0.00 13,125.00 13,125.00 0.00

9 0 9

0.00 0.00 0

D-2-2
DEP HIST YY DEP ACUM 31/12/YY DEP ACUM 31/12/XX MESES DE DEP ANT DEP ACUM 31/12/WW

29,810.00 29,810.00 29,810.00 0.00

75,880.00 75,880.00 75,880.00 0.00 0.00

46,070.00 46,070.00 46,070.00 0.00

17 17.00

13,550.00 13,550.00

LA PRACTICA S.A DE C.V


CEDULA DE CALCULO DE VALOR DE DESECHO AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010 CONCEPTO MOBILIARIO Y EQUIPO DE ALMACEN EQUIPO DE OFICINA EQUIPO DE TRANSPORTE EQUIPO DE COMPUTO MOI $30,325.00 $41,320.00 $255,000.00 $108,400.00 $435,045.00

D-3
% DEPRECIACION VALOR DE DESECHO

10% 10% 25% 30%

$3,032.50 $4,132.00 $63,750.00 $32,520.00 $103,434.50