estimsi Arus Kas Masa Datang Kredit Modal kerja - amotised cost

No.
trax
A
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13

TAHUN
B
01-Jan-10
31-Jan-10
28-Feb-10
30-Mar-10
30-Apr-10
31-May-10
30-Jun-10
31-Jul-10
31-Aug-10
30-Sep-10
31-Oct-10
30-Nov-10
31-Dec-10

EIR

ESTIMASI ARUS KAS

C
(14,520,500,000)
181,250,000
181,250,000
181,250,000
181,250,000
181,250,000
181,250,000
181,250,000
181,250,000
181,250,000
181,250,000
181,250,000
14,681,250,000

1.2372%

Saldo Awal Arus Kas

Kredit

Suku Bunga Efektif

(EIR) > saldo awal
kredit x IRR)

14,520,500,000
14,518,904,821
14,517,289,905
14,515,655,008
14,513,999,884
14,512,324,282
14,510,627,948
14,508,910,627
14,507,172,058
14,505,411,979
14,503,630,123
14,501,826,221

179,654,820.5
179,635,084.2
179,615,103.6
179,594,875.9
179,574,397.9
179,553,666.5
179,532,678.6
179,511,431.0
179,489,920.6
179,468,144.0
179,446,098.0
179,423,779.3

0.012372495

Jurnal
a. tanggal 1 Januari 2010, pada saat penandatangan perjanjian kredit/akad kredit dan penarikan
kredit oleh debitur
1) Menerima provisi kredit dari nasabah
Kas/ Rekening/Giro BI
Kredit- amortised Cost

2) Pembayaran beban yang dapat diatribusikan

Kredit- amortised Cost
Kas/ Rekening/Giro BI
3) Mencatat kewajiban komitmen fasilitas kredit
Rek. Lawan - Fasilitas kredit yg belum digunakan
Kewajiban Komitmen- Fasilitas kredit yg belum digunakan

4) pada saat penarikan kredit oleh debitur

Kredit- amortised Cost
Kas/ Rekening/Giro BI
bersamaan dengan itu dilakukan jurnal untuk mengurangi kewajiban komitmen fas.
Kredit yang belum digunakan
Kewajiban Komitmen- Fasilitas kredit yg belum digunakan
Rek. Lawan - Fasilitas kredit yg belum digunakan
b. tanggal 31 Januari 2010, pada saat pembebanan fee kelolalaan rekening, bunga kepada nasabah
dan amortisasi berdasarkan suku bunga efektif
1) pada saat pembebanan fee kepada debitur
Tagihan fee pengelolaan rekening
Pendapatan fee pengelolaan rekening
2) pada saat menerima setoran fee dari debitur
Kas/ Rekening/Giro BI
Tagihan fee pengelolaan rekening

3) pada saat pembebanan tagihan kepada debitur

Pendapatan bunga yg akan diterima
Kredit - amortised cost
pendapatan bunga kredit
4) pada saat menerima setoran dari debitur
Kas/ Rekening/Giro BI
Pendapatan bunga yg akan diterima
c. tanggal 31 Desember 2010, pada saat pembebanan fee kelolaan rekening, bunga kepada
nasabah dan amortisasi berdasarkan suku bunga efektif serta penerimaan angs.pokok
1) pada saat pembebanan fee kepada debitur
Tagihan fee pengelolaan rekening
Pendapatan fee pengelolaan rekening
2) pada saat menerima setoran fee dari debitur
Kas/ Rekening/Giro BI
Tagihan fee pengelolaan rekening
3) pada saat pembebanan tagihan kepada debitur
Pendapatan bunga yg akan diterima
Kredit - amortised cost
pendapatan bunga kredit
4) pada saat menerima setoran dari debitur

Kas/ Rekening/Giro BI
Pendapatan bunga yg akan diterima
5) pada saat pelunasan pokok kepada debitur
Kas/ Rekening/Giro BI
Kredit - amortised cost

Plafon kredit
jk waktu
Jenis kredit
Bunga
provisi
Beban bank
dana yang dikeluarkan bank

Angsuran pokok
F

(14,500,000,000)

Tagihan Bunga -> Amortisasi dengan

Saldo Awal Akhir Kas
plafon x bunga
EIR ( bunga EIR Kredit
konraktual/12
tagiham bunga
G
(181,250,000)
(181,250,000)
(181,250,000)
(181,250,000)
(181,250,000)
(181,250,000)
(181,250,000)
(181,250,000)
(181,250,000)
(181,250,000)
(181,250,000)
(181,250,000)

H
(1,595,179)
(1,614,916)
(1,634,896)
(1,655,124)
(1,675,602)
(1,696,334)
(1,717,321)
(1,738,569)
(1,760,079)
(1,781,856)
(1,803,902)
(1,826,221)

njian kredit/akad kredit dan penarikan

redit yg belum digunakan

Fasilitas kredit yg belum digunakan

Dr
14,500,000

Kr
14,500,000

35,000,000
35,000,000

14,500,000,000
14,500,000,000

I
14,520,500,000
14,518,904,820.5
14,517,289,904.7
14,515,655,008.3
14,513,999,884.1
14,512,324,282.0
14,510,627,948.5
14,508,910,627.0
14,507,172,058.1
14,505,411,978.7
14,503,630,122.7
14,501,826,220.7
-

14,500,000,000
14,500,000,000

uk mengurangi kewajiban komitmen fas.

Fasilitas kredit yg belum digunakan

redit yg belum digunakan

14,500,000,000
14,500,000,000

olalaan rekening, bunga kepada nasabah

20,000
20,000

20,000
20,000

181,250,000
1,595,179
179,654,821

181,250,000
181,250,000

kelolaan rekening, bunga kepada

rta penerimaan angs.pokok

20,000
20,000

20,000
20,000

181,250,000
1,826,221
179,423,779

179,654,821

(231,041)

181,250,000
181,250,000

14,500,000,000
14,500,000,000

14,500,000,000
12 bulan
Modal Kerja
15% thn
0.10
35,000,000
dana yang dikeluarkan bank

14,500,000,000

0.01250
14,500,000

14,520,500,000

(14,500,000)
35,000,000
14,520,500,000