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6- Prsentation et justification des besoins dexploitation et des financements sollicits.10 7- Plan de financement11
07.01. Plan de financement..11 07.02. Tableau damortissement de crdit dinvestissement moyen terme..11 07.03. Evolution de la structure financire....12 07.04. Analyse de la rentabilit du projet (VAN, TRI, dlai de rcupration)..12
11- Conclusion...............................................................................................................................14
11.01. Opinion sur la fiabilit du projet..................................................................................14 11.02. Bancarisation du projet...............................................................................................14
12- Annexes.15
Page 2 sur 15 Ce sommaire ne doit pas tre modifi dans sa codification chiffre. Si vous estimez quun Item na pas tre renseign, indiquez- le, tout en gardant la numrotation sans aucun changement
1-Objet de ltude Le projet porte sur la cration dune entreprise de travaux publics et hydraulique. Lide dun tel projet, dans la rgion de Bougaa, est de participer la cration de postes de travails et baiss le taux de chaumage que connat cette rgion, ainsi que la contribution lamliorabilit de lenvironnement en gnral. 2-Prsentation de lentreprise 02. 01. Identit :
Raison sociale : EURL ENTREPRISE ZOGHBI ABDESLAM. N Registre de commerce : 06 B 0086499 du 20/02/2006. Matricule fiscal : / Identifiant fiscal / Forme juridique : E U R L Objet social : Travaux Publics et hydraulique. Date de cration : 20/02/2006 Date dentre en exploitation : En cours. Capital social : 100 000 DA Actionnaires : ZOGHBI ABDSLAM.
Historique de lvolution du capital : capital initial :100 000 DA, une augmentation est prvue aprs accord de financement par la banque.
Sige social : Cit Hachemi extension 2eme N 126 SETIF. Etablissement principal : /
Domiciliation(s) bancaire(s) : BDL BOUGAA. Situation avec la (les) banque(s) : aucun engagement - Dettes dinvestissement, dettes financires : nature des crdits, montants actuels, banques, chances, garanties donnes- valeur.
04. Comptabilit
Tenue de la comptabilit -interne ou sous traiteLogiciels Effectif de la comptabilit et qualification Contrle lgal -oui/non-
05. Communication
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06. Dirigeants
Profil des dirigeants : ge, formation, cursus , participation au capital, autres fonctions
2.
02. 07. 01. Organigramme : description des principales fonctions 02. 07. 02. Structure du personnel durant les 3 dernires annes
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Grille des salaires Rglement intrieur Contrats de travail Fiches descriptives de postes Intressement du personnel Politique de formation
02. 08. Investissements existants 2. 08. 01. Terrains et btiments dexploitation existants
Terrains : adresse et n titre foncier, superficie totale, accs (routes..), valorisation Btiments : nature, types de constructions, matriaux, superficie construite, usage, valorisation Biens hypothqus Propritaire/locataire
2. 08.02. Equipements dexploitation : Nature, marque, technologies, capacits de production, anne dacquisition, valeur dacquisition, tat, observations 2. 08. 03. Parc roulant : Nature, marque, observations technologie, anne dacquisition, valeur dacquisition,
2.
Organisation interne de la fonction commerciale Effectif Qualification Logiciel(s) : fonctions Plan marketing
02. 09. 03. Concurrence sur le march Analyse du march au niveau national/rgional local : volume total/ segmentation/dveloppement/ tendances Concurrence (locale, trangre) Positionnement de lentreprise :part de march/points forts et faibles de lentreprise
Prix
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Principaux clients : nombre, rpartition des ventes/catgorie clients, ventes/rgion, ventes par mois.
02. 09. 06. Rpartition des charges dans la structure des produits de lentreprise 02.09. 07. Politique de fixation des prix : qui les fixe, rduction la grande clientle 02. 09. 08. Etude de marchs : dates, sources, mthodes, 02.10. Politique de produit
Description des types de produit/service : gamme de produits, formats, volumes des ventes, qualits, importance dans le C.A, qualification ISO Distribution/export Production : processus de fabrication, technologie/capacits, licence Stocks : approvisionnements, gestion, volution, produits finis, produits semifinis, Capacits de production
Calcul des prix de revient, prix de vente, prix dinstallation Comptabilit analytique
2.
Existence dune gestion financire Tableaux de bord Contrle de gestion budgetsRelations bancaires Tenue de la comptabilit - logicielle Etat de rapprochement
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Manuel de procdures
3-Analyse des tats financiers de lentreprise : n-3 n-1 03.01. Bilans financiers n-3 n-1, prsents en tableau et suivis dexplications de postes. Montant n-3 n-2 n-1 Unit = KDA Montant n-3 n-2 n-1
Actif
Actif Immobilis Frais prliminaires Terrains Btiments Equipements de production Autres investissements Stocks Marchandises Matires et Fournitures Crances Clients Avances d'exploitation Autres avances dexploitation Avance pour compte Autres crances Disponibilits Rsultat (dficit) Total
Passif
Fonds propres Capital Rserves Rsultats en instance daffect Provisions Dettes L.M.T Dettes dinvestissement Dettes court terme Dettes de stocks (fournisseurs) Impts et Taxes Dtention pour compte Dettes dexploitation Autres dettes dexploitation Avances commerciales Dettes financires Rsultat de lexercice Rsultat (bnfice) Total
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4.03.
n-3
n-2
n-1
03. 03. 02. Indicateurs de gestion : volution des principaux ratios Ratios dactivit Ratio de productivit Ratios de rentabilit
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Ratio de taux de valeur ajoute Ratio de cot du personnel Ratio de productivit du personnel Ratio du poids des intrts Ratio de rentabilit finale Ratios de structure et de liquidit Ratio de solvabilit Ratio de capacit dendettement Ratio de remboursement des dettes structurelles Ratio de liquidit gnrale Ratio de liquidit relative Ratio de trsorerie Ratio de valeur relative du FDR Ratio de valeur relative des BFR
Conclusion : Analyse des documents comptables des 3 dernires annes.- 1 2 pagesIl ne sagira videmment pas de seulement citer les chiffres des bilans, des TCR ou des ratios mais bien videmment de produire une analyse financire avec notamment les commentaires justifis sur Lactivit La rentabilit Les valeurs structurelles
05 - Prsentation du projet dinvestissement : objet et cot ( remplir dans le cas dun projet dinvestissement) 05. 01. Objet et justification de linvestissement 05. 02. Descriptif du projet dinvestissement :
Processus de production, Provenance des quipements (fournisseurs), Technologie, Capacits installes, Emplois cres /affectation, Organisation du travail prvue
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05. 03. Localisation du projet : Terrains: adresse et n titre foncier, superficie totale, accs, routes-, valorisation Btiments : - administratifs : nature, type de constructions, matriaux, superficie construite, valorisation - industriels : nature, type de constructions, matriaux, superficie construite, valorisation
Qt
Dsignations
Observations
06-Prsentation et justification des besoins dexploitation : financements sollicits ( remplir dans le cas de demande de crdit (s) dexploitation) Mettre en valeur les dcalages du bas de bilan qui ncessitent des besoins de financement bancaire : fournisseurs, clients, stocks les sorties de crdits envisags les types de concours montants dures sollicits
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Equipements sociaux 2/ Augmentation du BFR 3/ Remboursement emprunts Total Ressources 1/ Capacit d'autofinancement 2/ Augmentation de capital 3/ Apport associs 4/ Emprunts bancaires Total Excdent Dficit Cumul
07.02. Tableau damortissement du crdit dinvestissement moyen terme Montant du crdit dinvestissement : Dure du crdit : (nbre annes + x anne de diffr) Taux dintrt : Mode de remboursement : Unit KDA Anne Capital Principal Intrts Capital restant d Annuits
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Total
n+1
n+2
n+3
I. Variation du fonds de roulement Variation des actifs dexploitation Variation des dettes dexploitation II. Variation du besoin en fond de roulement Variation de la trsorerie actif Variation de la trsorerie passif III. Variation de la trsorerie nette
Fonds de roulement net global en fin de priode Besoin en fonds de roulement en fin de priode Trsorerie nette en fin de priode Fonds de roulement net global en jours de CAHT Besoin en fonds de roulement en jours de CAHT Trsorerie nette en jours de CAHT
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09- Garanties relles ( donner) 09.01. Garanties dj donnes 09.02. Garanties restantes 10- Projections sur les cinq prochains exercices Donnez les hypothses de base pour lvaluation des produits et charges : capacit journalire, capacit horaire de travail, nombre de jours dexploitation/an, organisation travail, salaires moyens, prvisions de ventes
10.1.
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10.3. Etablir une projection des flux financiers 10.4. Etablir des bilans prvisionnels retraits sur 05 annes 10.5. Etablir des plans de trsoreries prvisionnels sur 03 ans
Aide aux calculs de lextrapolation du besoin en fonds de roulement BFR de n
Stocks + Crances Clients - Crdits fournisseurs CA prvisionnel TTC x dure des crdits fournisseurs (en jours) /360 x Achats TTC CA de N TTC
- Divers
- divers x (1+ croissance du CA HT) = BFR de N = BFR prvisionnel en fin dExercice N+1
11- Conclusion 11.01. Opinion sur la fiabilit du projet 11.02. Bancarisation du projet
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12- Annexes Autre annexes Les annexes suivantes seront regroupes dans un document spar de ltude technico-conomique.
3. Plans, devis quantitatifs et estimatifs de constructions envisages 4. Expertise valorise pour les apports en nature 5. Copie des tats financiers (bilans fiscaux viss par le fisc, comptes de rsultat,
annexes) des trois derniers exercices (approuvs par le commissaire aux comptes pour les SPA) avec cachet et signature de l'entreprise. 6. Plan de charge de l'entreprise et contrats dj signs. 7. Etats des principaux clients et fournisseurs.
10. Copie de statuts jour et de tout acte ayant trait la nomination et au pouvoir de ou
des dirigeants. 11. Contrat de location ou acte de proprit des locaux usage professionnel (justificatifs des biens immobiliers 12. Copie de la dcision et de la liste ANDI (ventuellement)
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