Prof.

Augusto Schaffer Oramento Empresarial - UNESA

Para preparar o oramento de caixa de agosto e setembro de 2005 (em milhares de reais), voc dispe das previses e informaes que se seguem: - a empresa planeja vendas e compras de mercadorias nos seguintes valores: Junho Vendas Compras 7.900 5.300 Julho 7.600 5.400 Agosto 7.400 5.450
Setembro

8.900 6.300

- para efeito de oramento, assume-se o seguinte padro relativo s cobranas de vendas: vendas vista: 50 % vendas recebidas em 30 dias: 35 % vendas recebidas em 60 dias: 15 % - o padro de pagamento das compras corresponde a: compras vista: 20 % compras com prazo de 30 dias: 35 % compras com prazo de 60 dias: 45 % - esto previstos tambm: - outros recebimentos de caixa: em julho: 103 em agosto: 290 em setembro: 30 - pagamentos mensais de aluguis: 150 - pagamentos mensais de salrios: 410 - impostos e taxas totais: 6 % sobre o total das vendas no ms corrente, pagos at o dia 15 do ms posterior - outros pagamentos: em julho: 235 em agosto: 245 em setembro: 100 - o saldo de caixa previsto para o fim de junho de $ 340 - a empresa pretende possuir como saldo de caixa, no final de cada ms, $ 260 - existindo falta de caixa, ser feito um emprstimo no valor total da falta, pagvel no ms seguinte, com juros de 5 %. - havendo sobra de caixa, ser feita uma aplicao financeira na quantia excedente, resgatvel em 30 dias, com juros de 1,2 %. - para o ms de junho, havia um resgate de aplicao no valor de $ 120 Calcule os valores abaixo, de acordo com o oramento do trimestre (1,0 ponto cada):

a) emprstimos ou aplicaes em agosto: b) emprstimos ou aplicaes em setembro: c) total de juros pagos no perodo:

Prof. Augusto Schaffer Oramento Empresarial - UNESA

Junho Entradas de Caixa

Julho

Agosto

Setembro

A. Total de Entradas de Caixa Sadas de Caixa

B. Total Sadas de Caixa C.Movimentao Lq. do Ms (A-B) D. Saldo Inicial E. Subtotal (C+D) F. Resgate de Aplicaes Financ. G. Pagto. Emprst. Curto Prazo H. Subtotal (E+F-G) I. Saldo de Caixa Planejado J. Emprstimos Curto Prazo L. Aplicaes Financ. Curto Prazo