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Gestion optimale des risques lis aux crdits octroys aux particuliers

Introduction
effondrement du systme bancaire, la veille de la Confrence des Forces Vives de la nation de fvrier 1990 qui a eu lieu au Bnin, sest gnralis dans presque tous les pays de lUEMOA. Ce qui justifie bien des rformes ralises dans ce domaine. Parmi ces rformes, on peut citer la dnationalisation des banques publiques et louverture du systme bancaire linitiative prive : cest lpoque de la libralisation du systme bancaire. Cest ce qui a permis davoir aujourdhui au Bnin linstallation de treize (13) banques capitaux essentiellement privs , dont la BANK OF AFRICA-BENIN (BOA-Benin) qui a servi de cadre au droulement de notre stage pratique. Elle a pour activits: la collette de lpargne travers les comptes terme et les comptes sur livret ; le service de caisse et les services multimdia et de montique ; la mise disposition et la gestion des instruments de paiement ; la distribution du crdit aux entreprises et aux particuliers ; Les banques jouent ainsi un rle important dans le financement de l'conomie de part leur activit d'intermdiation qui se rvle tre le mtier de base du banquier et la diversification des produits et des services quelles offrent sa clientle compose de particuliers et de professionnels tout en faisant face la concurrence sur le march et en augmentant leur rentabilit. En effet, en tant quintermdiaire financier, lactivit de base de la banque consiste collecter pour son propre compte des fonds auprs des agents capacit de financement quelle prend le risque de prter aux agents besoins de financement ; dans ce schma, la banque est alors la seule contre partie de ses clients (offreurs et demandeurs), ce qui justifie la dfinition de lintermdiation. La banque se doit donc dtre crdible auprs des dposants de fonds en assurant la scurit et la disponibilit de leurs fonds et ; do limportance de lun de ses enjeux majeurs qui est le risque de crdit. Le risque de crdit, se trouve au cur de l'activit bancaire. Il est inhrent au mtier de banquier et est critique pour un tablissement
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de crdit car le dfaut d'un petit nombre de clients importants peut suffire le mettre en difficult. Nanmoins, il est essentiel pour la banque car s'il est bien analys et gr, il peut reprsenter l'une des principales sources de profit. Notre sujet de rflexion sera particulirement li l'analyse du risque de crdit qui dcoule de l'octroi de crdit aux particuliers. Plusieurs questions se posent donc savoir : comment et par quels moyens peut-on apprcier et valuer les risques lis un crdit pour aboutir ainsi une prise dcision adquate la fois pour son tablissement et pour son client ? Quelles sont les techniques adaptes et ncessaires mettre en place afin de couvrir au maximum ce risque de crdit ? Comment apprcier la capacit d'un emprunteur rembourser le crdit ? Comment apprcier le risque d'insolvabilit lorsque l'emprunteur est un simple particulier et qu'il ne peut fournir aucun bilan ou compte de rsultat ? Cest dans le souci de contribuer ltude et lamlioration de cette gestion que le thme GESTION OPTIMALE DES RISQUES DE CREDITS LIE A LA CLIENTELE DES PARTICULIERS a retenu notre attention. Le prsent rapport constitue une recherche sur les mthodes de gestion de risque des crdits accords par la BOA aux particuliers. Il sera structur en deux grandes parties : d abord, nous prsenterons le cadre institutionnel de notre tude quest la BOA-BENIN, nous ferons le bilan du stage qui y a t fait, et exposerons la mthodologie de recherche. Ensuite, nous insisterons sur la gestion des risques lis aux crdits accords aux particuliers la BOA-BENIN en partant de lvaluation de ces risques pour dboucher sur les moyens quelle utilise dans la gestion des risques de crdit sans exclure un diagnostic des forces et des faiblesses lies la gestion.

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1re Partie: Cadre institutionnel et thorique de stage Chapitre 1: Prsentation gnrale de la BOA Section 1: Historique, volution, missions et objectifs de la BOA-BENIN Leader sur son march, la BOA-BNIN est aujourdhui une banque de rfrence au Bnin. Ce qui explique lexistence dune multitude de comptes dans ses livres et laffluence observe dans ses agences. Pour comprendre cet essor, il faudra remonter aussi bien son historique et son volution, qu sa mission et aux objectifs quelle sest fixe. Paragraphe1: Historique et volution de la BOA-BENIN La BANK OF AFRICA-BENIN (BOA BENIN) est ne dans la priode exceptionnellement favorable du boom conomique que le Bnin a connu au lendemain de la Confrence Nationale indite de Fvrier 1990 qui a permis au pays de passer pacifiquement dun rgime socialiste un rgime dconomie librale. Cest une grande banque commerciale entirement prive, ouverte au public et ayant un actionnariat national et diversifi. En effet elle est ne grce la participation dactionnaires extrieurs de premier ordre tels que la socit African Financial Holding (AFH), la socit PROPARCO, la Banque Ouest Africaine pour le Dveloppement (BOAD) et de nombreux investisseurs nationaux qui nont fait que renforcer sa crdibilit auprs des oprateurs conomiques aussi bien nationaux que rgionaux. Cre juridiquement le 29 Juin 1989, la BOA-BENIN est la seconde du groupe BANK OF AFRICA avoir t ouverte, six annes aprs la BOA-MALI. Louverture des guichets au public est intervenue le 15 janvier 1990 avec un personnel deffectif rduit soit quinze (15) employs au total. Elle est immatricule au registre du commerce et du crdit mobilier de Cotonou sous le numro 15053-B et est inscrite sur la liste des banques sous le numro 07-B. La fiche signaltique de la BOA Bnin se prsente comme suit :
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FICHE SIGNALETIQUE - Raison sociale: BANK OF AFRICA BENIN - Date de cration: 29 Juin 1989 - Statut juridique: Socit Anonyme - Sige social: Cotonou (Benin) - Registre de commerce: 15053-B - Adresse: Avenue Jean-Paul II 08 BP 0879 Cotonou - Tlphone: (229) 21-31-32-28 - Tlex: - Fax: - E-mail: 5079 (229) 21-31-31-17 Boa-bnin@elodia.intnet.bj

- Effectif: Environ quatre cent treize (413) pendant lexercice 2010 Cot la Bourse Rgionale des Valeurs Mobilires dAbidjan (BRVM) en novembre 2000, le groupe BOA qui se prsente aujourdhui comme un rseau fort, sest agrandi et compte donc aujourdhui diverses banques commerciales et filiales. BANQUES ET FILIALES DU GROUPE BOA BOA BOA BOA BOA BOA BOA BOA BOA BOA BOA BOA BOA BOA BOA France Kenya Mer Rouge Tanzanie Ouganda Madagascar RDC Bnin Burkina Faso Cte dIvoire Ghana Mali Niger Sngal
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La Banque de lHabitat du Bnin (BHB) Equipbail Madagascar Actibourse Agora BOA-ASSET Management

Dans le but de satisfaire les besoins de proximit de sa clientle, dtendre ses activits et datteindre une taille considrable dans lenvironnement bancaire bninois, la BOA Bnin mis part son agence centrale a largi son rseau en implantant des agences un peu partout sur le territoire national. Elle dispose donc aujourd'hui d'un rseau dagences en forte expansion Cotonou et dans la sous rgion. (Cf. annexe) Egalement, La BOA-BENIN est cratrice demploi de part ses activits et accorde une trs grande priorit dans la formation continue de ses agents ; cest ainsi quelle a connu une croissance tout a fait remarquable sur ce plan. Cet essor a contribue activement la relance conomique notamment avec des effectifs indirects au niveau de lemploi. Son effectif na donc cess de saccroitre depuis son ouverture le 15 Janvier 1990, ce qui porte son effectif de quinze (15) employs au dpart prs de quatre cent trente neuf (413) agents(effectif moyen pendant lexercice 2010). ACTIVITES DE LA BOA La BOA BENIN finance moyen terme les Petites et Moyennes Entreprises (PME) quelque soit leur secteur dactivit sans montant minimum pr-requis mais avec de nombreux critres de dcisions ce qui la prsente comme une banque particulirement slective tant en matire danalyse du risque que dans le montage financier des dossiers de crdit. La BOA Bnin dveloppe une activit trs dynamique et importante dans le domaine de distribution des crdits. Elle traite de toutes les oprations courantes de la banque savoir : la collecte de dpt : il sagit des dpts effectus par les clients sur leurs diffrents comptes (comptes pargnes, compte chques etc...) ;
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la distribution de crdits : la BOA accorde divers types de crdits ses clients savoir : crdit dinvestissement qui profite tous les secteurs de la vie conomique ; crdit de fonctionnement qui apporte un soutien important aux activits quotidiennes des oprateurs conomiques locaux ; engagement par signature qui porte sur les cautions dlivres dans le cadre des marchs de construction de btiment, des travaux publics et sur les crdits documentaires limportation ; ingnierie et conseils : qui se traduisent par lassistance de la BOA auprs de ses clients ;

La BOA Benin offre galement sa clientle tout une gamme de produits et services varis savoir : les assurances ; les comptes courants ; les comptes de dpts ; les oprations de devises ; la gestion des liquidits qui implique les comptes bloqus court terme ; la gestion des fonds sur une longue dure ; les dcouverts ; les financements comme ceux du commerce ; les interventions sur les marchs montaire et financier ; les divers types dpargnes ; les moyens de payement ; des services multimdias ; des prts ; des transferts ; le change ; le crdit dpargne logement ; les cartes de retraits et de paiement savoir:

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les cartes VISA (LIBRA ET PROXIMA) qui permettent de faire des retraits sur distributeurs et de faire galement des paiements sur les (TPE) Terminaux de Paiement Electronique (Notons que ce sont des cartes internationales) ; les nouvelles cartes TUCANA qui permettent denvoyer de largent vers lextrieur sans avoir prendre par les virements. Les cartes TUCANA permettent galement de faire des achats sur internet partir dun compte virtuel. REPARTITION DU CAPITAL

Avec un capital initial de un milliard (1.000.000.000) FCFA divis en actions de cinq mille (5.000) FCFA, la BOA BENIN est actuellement dix milliards soixante douze millions six cent quatre vingt mille (10.072.680.000) en actions cotes en bourse. Au 18 Fvrier 2011, la rpartition du capital stablit comme suit : BOA GROUP : 14,43% BOA WEST AFRICA : 35,89% BOAD : 2,71% BOA COTE DIVOIRE: 1.71% BOA BURKINA FASO : 0,90% ACTIONNAIRES PRIVES : 44.90% Paragraphe 2: Missions et Objectifs du groupe BOA IMissions Les principaux fondateurs du groupe BOA avaient lors de la cration de la BOA Benin lambition de faire delle une banque qui aura une renomme nationale et internationale ; laquelle peut se lire travers les devoirs, la profession et le rle social de cette institution financire. Elle est de ce fait aujourdhui la banque qui investit le plus dans lconomie bninoise, occupant par consquent la premire place dans le systme bancaire bninois. Sa mission est de proposer des services
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de concours bancaires, court et moyen terme une clientle de petites et moyennes entreprises (PME), du secteur formel ainsi quaux grandes entreprises du secteur industriel et commercial afin de stimuler la croissance conomique qui devrait dboucher sur la rduction de la pauvret et du chmage. Sa vision est donc de combler le vide laiss par la disparition de certaines banques dEtat dans les annes 80. Grace cette vision, certaines missions lui sont assignes : fournir des prestations bancaires et des services financires de tous genres aux personnes physiques et morales ; contribuer au dveloppement conomique et social des pays de lUEMOA ; consolider ses perspectives de croissance et offrir sa clientle les possibilits de choix garantissant la politique la plus large et la meilleure qualit des services fournis ; diversifier sa clientle et ses activits, montrant quelle est en mesure de rpondre aussi bien aux attentes des principales entreprises qu celles du grand public ; veiller la cohrence avec les options stratgiques majeures du groupe, savoir : la poursuite dune croissance interne maximale ; latteinte du seuil de rentabilit minimale ; la recherche systmatique du respect dans les meilleurs dlais des normes de la charte du Groupe Bank Of Africa ; garder en toile de fond le souci dune avance gnralise de la Bank Of Africa vers le niveau de standards internationaux : en terme de technologie, de varits des produits offerts et de qualit de service et satteler la mise on uvre des rformes qui doivent en dcouler.

II- Objectifs La BANK OF AFRICA (BOA) BENIN est une institution bancaire ayant pour devise : LA FORCE DUN GROUPE, LA PROXIMITE DUN PARTENAIRE. Elle a pour objectif principal daccompagner le Benin dans son dveloppement. Pour latteindre, elle se propose de :
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promouvoir la cration dautres banques prives o les capitaux nationaux seraient fortement reprsent ; faire du groupe BOA-BENIN une rfrence en Afrique dans le domaine bancaire et financier ; sassocier des investissements productifs relevant de tous les secteurs dactivits en intervenant la fois comme socit de capital risque et ventuellement comme gestionnaire ; obtenir des partenaires, choisir des opportunits nouvelles de croissance externe ; adopter une politique dimplantation progressive sur lensemble du territoire travers linstallation des agences dans les principales capitales rgionales. Section 2: Structure organisationnelle de la BOA BENIN Dote en son sein dune hirarchisation des pouvoirs, la BOA Bnin se caractrise par son esprit dquipe, la disponibilit de ses agents et leur dynamisme ainsi que la qualit du service offert la clientle ; ce qui fait delle une institution bien structure et ceci laide dun organigramme qui se prsente comme suit : Organigramme (Cf. annexe) Paragraphe 1: Organes dcisionnels Avec comme directeur gnral Mr Cheikh Tidiane NDIAYE, la BOA Benin dispose aujourdhui dun conseil dadministration et dun comit de sages prsents comme suit : CONSEIL DADMINISTRATION

Le conseil dadministration est compos de douze (12) membres. A sa tte se trouve un prsident nomm Paulin Laurent COSSI second dans sa tache par un administrateur dlgu, Paul DERREUMAUX.

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COMITE DES SAGES Mis en place par lAssemble Gnrale du 1er Mars 1991, conformment aux statuts, ce comit exerce cot du conseil dadministration, une mission de conseil pour les questions relevant de la politique gnrale de la banque. Il est compos actuellement de six (6) membres. La BOA BENIN dispose galement dorganes techniques tels que la Direction Gnrale, le Contrle Gnral, le Dpartement Compliance et Fichier Central. Paragraphe 2: Organes oprationnels La BOA-BENIN a un organigramme dit de staff and line cest-dire quun subordonn ne relve que dun seul chef hirarchique. Ainsi, elle est organise en directions et dpartements placs sous la responsabilit dune Direction Gnrale, elle-mme subordonne un Conseil dadministration auquel elle rend compte de ses activits. LA DIRECTION GENERALE (DG) Elle constitue par le Directeur gnral Mr Cheikh Tidiane NDIAYE et trois autres directeurs adjoints : Mr Driss HANANE, Mr Patrick SAZONOU et Mme Fatoumata BOUARE qui supervisent respectivement le ple exploitation, le ple support et le ple finances et risques. Son rle est de dterminer la politique suivre, de coordonner et contrler les activits des divers dpartements et services. LE SECRETARIAT PARTICULIER Il est charg de lorganisation du planning du directeur gnral. Il sert dintermdiaire entre la BOA et les administrateurs. Il soccupe aussi de lenvoi et de la rception des courriers et fax de la structure ainsi que de la rception des courriers DHL. CONTRLE GENERAL Le contrle gnral est un dpartement indpendant qui vrifie le bon fonctionnement des oprations et procde lvaluation
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priodique de celles-ci afin dassister la direction et les responsables de la banque et leur permettre davoir une maitrise de leurs activits. Il est charg du contrle des comptes internes (comptes en CFA et en devises), des encaisses et valeurs en devises, des audits des sections et agences, du cadrage et du dcodage des ordres de paiement mis et reus, du traitement rclamations de la clientle, du pointage des pices relatives aux comptabilisations effectues par tous les services et agences. LE DEPARTEMENT COMPLIANCE ET FICHIER CENTRAL Cest galement un dpartement indpendant dont lobjectif est didentifier le risque de conformit de la banque ainsi que dassister la direction de la gestion et le contrle de ce risque. LA DIRECTION DE LEXPLOITATION (DEX) Elle soccupe des oprations courantes de la banque : oprations de caisse et de virement ; oprations sur ltranger ; prts aux particuliers. Elle constitue le noyau central, lappareil moteur de la Banque. Tous les exploitants de la BOA dpendent de cette direction. Elle regroupe : le dpartement de la clientle prive et institutionnelle, rattach lagence ELITE ; le dpartement de la clientle professionnelle rattach lagence centrale ; le dpartement rtail, commercial et rseau en relation avec les zones dagences. LA DIRECTION DES OPERATIONS (DOP) Elle traite toutes les oprations avec ltranger, les oprations domestiques et assure le fonctionnement normal des distributeurs automatiques de billets. Aussi, la DOP soccupe dsormais de la ralisation des crdits. Elle comprend : le service des oprations internationales et de la trsorerie le service des oprations domestiques le Back office de la montique la gestion administrative des crdits
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LA DIRECTION DES RESSOURCES Elle se charge de la gestion administrative du personnel, de la gestion des procdures de recrutement, du suivi des plans de carrire, de la formation, de la promotion du reclassement du personnel et du matriel de linstitution. LE SERVICE INFORMATIQUE ET TELECOMS (SIT) Il soccupe de toutes les activits lies au traitement des informations au quotidien, du suivi de tout lquipement informatique travers les diffrents services. LA DIRECTION DES RISQUES (DRI) Elle soccupe de lanalyse des risques, de la mise en place des crdits et de la tenue administrative des dossiers de crdit. Elle travaille en troite collaboration avec les exploitants qui lui transmettent les dossiers de demande de crdit introduite par les clients. LA DIRECTION DES AFFAIRES JURIDIQUES ET DES CONTENTIEUX (DAJC) Elle soccupe des crances douteuses ou litigieuses de la Banque, de toutes les actions lamiable et par voie de droit qui peuvent permettre de recouvrer les crances en pril. Elle est en relation avec les avocats, les huissiers chargs des dossiers contentieux. Elle soccupe galement des affaires juridiques concernant les activits de la banque. DIRECTION DE LA GESTION PREVENTIVE DES RISQUES Cest une nouvelle direction de la BOA qui est cheval entre la DRI et la DAJC. Elle soccupe du prcontentieux et suit les dossiers difficiles avec les chargs de clientle afin de voir sil ya possibilit de recouvrement. LA DIRECTION FINANCIERE Elle se charge dtablir les tats financiers savoir : le bilan, le compte de rsultat par exercice, les dclarations faites aux autorits de tutelle ou montaires comme la BCEAO. Elle gre la trsorerie de la
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Banque (externe et interne) et assure aussi llaboration du budget dans le cadre du contrle budgtaire. LA DIRECTION DE LANIMATION COMMERCIALE Elle soccupe de la promotion des nouveaux produits de la banque, de son image de marque et a galement en charge tout ce qui a trait lvnementiel. Aussi elle fixe des objectifs aux diffrentes agences et se charge de leur mise en uvre. Chapitre 2 : Bilan de stage, problmatique, objectifs et mthodologie de ltude Section 1 : Cadre du stage et travaux excuts Paragraphe 1: Cadre du stage Au cours des deux (02) mois passs au sein de lagence centrale de la BOA Bnin qui a servi de cadre notre stage, nous sommes rests au niveau du dpartement de la gestion administrative des crdits qui travaille en troite collaboration avec la direction de la gestion prventive des risques. A- Prsentation de la Direction de la Gestion Prventive des Risques (GPR) La direction de la gestion prventive des risques qui est une direction nouvellement cre reprsente une des parties les plus importantes de la banque. Elle est ne de lancien service qui tait le prcontentieux ; sa mission est de soutenir les gestionnaires de compte tout en restant en contact permanant avec eux afin de les aider grer le portefeuille de leurs clients risques. Elle a deux (02) fonctions essentielles qui se rejoignent peu prs qui sont : - Soutenir le rseau des difficults que les gestionnaires de compte rencontrent avec leurs clients risque ; - Soutenir lagence centrale aussi des difficults rencontres avec la gestion de leur portefeuille clients risques ou douteux. Son principal rle est daider les gestionnaires de compte pour que les dossiers de leurs clients risques naillent pas en contentieux
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en leur proposant les dmarches suivre, et au cas chant, prendre le contrle de la situation en saisissant le dossier du client afin de mener les dmarches pour le ramener se mettre en rgle, et aprs transfrer ses dossiers aux gestionnaires qui prendront la relve. B- Prsentation du Dpartement de la Gestion Administrative des Crdits (GAC) Le dpartement de la Gestion Administrative des Crdits comporte deux sections : La section mise en place des crdits et la section portefeuille. 1- Section Mise en place des crdits La section mise en place de crdit soccupe essentiellement de tout ce qui concerne les crdits demands par les particuliers comme les entreprises. Cette section est anime par des agents comptents parce quelle est essentielle dans loctroi de crdits. Dans cette section, plusieurs tches sont excutes savoir : a- Le montage des dossiers de prts des employs de la BOA BENIN Le montage des dossiers est un processus qui part de lanalyse du dossier jusqu' la mise en place effective du crdit. b- La mise en place des crdits Dans cette sous section, nous distinguons la mise en place de crdit aux particuliers et la mise en place de crdit aux entreprises. Aux particuliers : La mise en place des crdits aux particuliers consiste au dblocage du prt accord un client personne physique par le crdit de son compte de dpt vue. Aux entreprises : La mise en place des crdits aux entreprises personnes morales est presque identique celle effectue aux particuliers sauf quici les conditionnalits sont plus larges et ncessitent plus dattention.

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c- La dlivrance des attestations dengagement et de non engagement Les attestations dengagement et de non engagement sont des documents tablis selon un modle prtabli suite aux demandes des clients qui leur parviennent. Le document tabli est collationn puis soumis la signature de deux responsables de service ou dpartements distincts ou la signature du Directeur. d- La dlivrance des lettres de confirmation ou dattestation de solde Les lettres de confirmation de solde ou dattestations de solde sont des documents tablis aux entreprises suite une demande qui leur est adresse dans le cadre du contrle des comptes par leurs auditeurs ou commissaires aux comptes. Ce document est tablit selon un modle dont le canevas est bien dcrit dans la demande du client qui leur parvient. e- La production des statistiques des crdits mis en place A la mise en place, des statistiques sont pris au fur et mesure sur les dossiers de prts et de dcouverts autoriss dans un fichier prconu renfermant des donnes bien prcises. f- La ventilation des domiciliations irrvocables des revenus vers les diffrentes Agences Cest un document officiel qui certifie que le revenu du client est domicili dans les livres de la banque. 2- Section Portefeuille La section portefeuille sintresse a tout ce que le client utilise comme outil de paiement pour faciliter ses transactions est ainsi que le suivi de ses chances. Elle est subdivise en deux (02) sous sections : La gestion des effets de commerce et la gestion des cautions.

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a- La gestion des effets de commerce Dans cette sous sections, nous avons particips la ralisation de plusieurs tches. les oprations descomptes ; les encaissements deffets ; les oprations daval traites ; les rglements deffets ; remboursements anticips deffets ; le suivi des impays et leur rglement ; la production et la transmission la BCEAO des statistiques des conditions descompte des traites. b- La gestion des cautions Les tches qui y sont excutes sont : missions des diffrentes cautions demandes par la clientle (Analyse des demandes, saisie des actes, saisie des autorisations, dlivrance des actes) suivi du portefeuille des cautions (main leve partielle ou totale, prorogation si ncessaire) production et transmission la BCEAO des statistiques des conditions descompte des traites. Chapitre 2 : Travaux excuts, difficults rencontres ATravaux excuts

Durant les deux (2) mois de stage, nous sommes rests au dpartement de la gestion administrative des crdits o nous avons observ et particip la ralisation des diffrentes tches.

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1- Gestion Administrative des Crdits Section mise en place de crdit

Nous avons effectu diverses tches savoir : a- La mise en place des crdits La ralisation ou la mise en place des crdits consiste mettre en place sur le compte du client les diffrents concours financiers dont il peut bnficier. Ces concours financiers constituent les engagements du client vis--vis de la banque. Ces engagements sont soit par signature, soit directs. Les engagements par signature sont : les avals de traite, les ouvertures de crdits documentaires et les cautions. La section <<mise en place des crdits>> saisit lautorisation pour permettre la section Portefeuille de pouvoir faire face aux besoins de financement exprims par le client. En ce qui concerne les engagements directs, le montant est dbloqu sur le compte du client qui en dispose sa convenance, pour la ralisation de lobjet du crdit qui lui a t accord par la banque. b- La dlivrance des attestations dengagement et de non engagement La lettre dattestation dengagement confirme que le client des engagements vis--vis de la banque ; la lettre dattestation de non engagement quand elle vient confirmer que le client na pas dengagement vis--vis de la banque. La lettre dattestation est dlivre la demande du client qui lutilise soit pour aller contracter un concours chez les concurrents, soit pour des Formalits vis--vis de son employeur. c- La dlivrance des lettres de confirmation ou dattestation de solde La lettre de confirmation de solde est un document qui retrace lhistorique du compte (gnralement pour un an), renseigne avec prcision le solde dbiteur ou crditeur dun compte une date donne. Ce document est essentiellement demand par nos clients dans le but de se faire tablir leur bilan de fin dexercices ; sur
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recommandation soit de leurs commissaires aux comptes, soit de leurs auditeurs, ou de leur service comptabilit. Pour permettre la banque de satisfaire sa requte, le client lui envoie un canevas qui sert la production de la lettre de confirmation de solde lui expdier. d- La production des statistiques des crdits mis en place Priodiquement, la comptabilit dite des tats prsentant la situation des anomalies sur les comptes de prt. Cet tat nous permet de passer des critures de rgularisations, afin dviter dventuels dsquilibres au niveau des comptes clients. La rgularisation concerne parfois certains comptes de prt de client dont le remboursement anticip prend en compte des chances dj honores; notre service se charge de rtrocder ces chances anormalement prleves au client. e- La ventilation des domiciliations irrvocables des revenus vers les diffrentes Agences Certains clients domicilient leurs salaires, pensions ou soldes dans les livres de la BOA-Bnin. La domiciliation suit une procdure qui est enclenche par une demande que le client adresse la banque. Cette demande est dpose dans lagence du client. Lagence qui reoit la demande tablit la domiciliation en deux exemplaires et les transmet lemployeur qui se charge de remplir les deux exemplaires et les retourne la banque aprs acceptation. Notre service reoit les domiciliations; les affecte un agent pour traitement. Un exemplaire est retourn au client par le biais de son agence. Section Portefeuille

Nous avons effectu comme tches ici : a- Traitement des oprations descompte et dencaissement deffets:

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Il y a deux (02) titres de crance que nous escomptons : il sagit du papier financier (PF) et du papier commercial (PC). Le principe est le mme ; toutefois, lescompte PF se fait entre la banque et son client. En effet, un client qui a un besoin de trsorerie ou de financement par exemple peut se faire accompagner par sa banque ; aussi, aprs tude du dossier et la prise des garanties affrentes au prt, nous faisons signer au client un titre de crance (billet prtabli lordre de la banque) matrialisant la dette que ce dernier sengage honorer lchance. Quant lescompte du PC, il matrialise la relation commerciale entre un fournisseur et son client : cest ici quinterviennent la lettre de change (LC) et le billet ordre (BO). Quand la cration du titre de crance est linitiative du fournisseur (tireur), il est matrialis par une LC : le fournisseur tablit la LC quil signe et quil fait contresigner par son client (tir) pour acceptation ; par contre si linitiative vient du client (souscripteur), il tablit alors un BO et sa seule signature suffit pour faire valoir le BO ; le fournisseur est ici, le bnficiaire. Dans le cas o le bnficiaire du BO ou de la LC ne veut pas attendre lchance, il va lchanger (ngocier) auprs de sa banque dduction faite de lagio (commissions bordereaux TTC + escompte TTC + ventuellement les frais de timbres actuellement de 1 du montant nominal) ; nous crditons alors le compte courant du bnficiaire et attendons lchance pour recouvrer la somme due. Dans le cas contraire si le bnficiaire attend lchance, il fait une remise lencaissement moyennant une petite commission TTC de 7.700 FCFA. Dans ce cas, nous nous assurons que le tir ou souscripteur a bien la provision suffisante et puis nous passons lcriture ; le compte de ce dernier est alors dbit et celui du tireur ou bnficiaire crdit du montant net. b- Traitement de lopration daval Contrairement lescompte, laval nentrane pas de dcaissement. Il reprsente juste un engagement que la banque donne au bnficiaire dune traite (en apposant sa signature sur la traite) que ds sa prsentation, elle sera honore quelque soit la situation du tir ou du souscripteur.
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NB : Avant toute opration descompte ou daval, nous faisons le point des engagements des clients et vrifiions que toutes les garanties demandes sont formalises. c- Rglement des effets chus Lorsque les effets viennent chance, nous procdons leur rglement. Pour ce faire, un tat journalier rcapitulant les tombes est tir et on sassure que la provision sur le compte du tir ou du souscripteur est suffisante : si oui on procde la sortie de leffet du portefeuille puis au paiement par dbit de son compte. si non, deux cas se prsentent : Papiers financiers : aprs la sortie de leffet, on met le souscripteur en impay en dbitant son compte courant et en crditant son compte crances escompte impayes. Le dbit reste en attente sur le compte courant et est sold ds que le compte est nouveau crditeur. Papiers commerciaux : lorsquil sagit dune traite libre (non avalise), on contrepasse le dbit sur le compte du tireur ou du bnficiaire de la traite (le compte qui avait reu la disponibilit) pour annuler lcriture descompte. Par contre si cest une traite avalise, Le traitement est le mme sauf qu lchance, si leffet revient impay, on ne contrepasse pas sur le compte du bnficiaire mais on le met en dbit sur le compte du tir ou souscripteur. d- Remboursements anticips des effets A contrario, le client dont leffet nest pas encore chu, peut dcider de le rgler par anticipation ; dans ce cas lchance initiale est ramene la date du jour. Ainsi, les agios sur la priode restant courir lui sont rtrocds automatiquement. e- Le suivi des impays et leur rglement Les effets impays sont rcapituls sur un tat que nous demandons au responsable du service Gestion Prventive des Risques.
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Sur cet tat, nous avons les noms des clients en impay, le montant d, les comptes du client qui sont touchs (compte courant, le compte de crance escompte impaye, le compte descompte deffets).Cet tat est parcouru rgulirement et nous visualisons le compte courant des clients pour savoir sils ont la disponibilit sur leur compte. Si oui nous procdons au rglement de limpay et la rgularisation des produits sur impays. Si le compte nest pas pourvu, le dbit reste en principe sur le compte jusqu' ce que le compte soit crditeur ; mais il arrive que les gestionnaires de comptes ou certains suprieurs hirarchiques sollicitent le rglement de limpay par forage. f- Production et transmission la BCEAO des statistiques des conditions descompte des traites Cest une enqute mensuelle faite par la BCEAO sur nos conditions descompte de papiers commerciaux. Nous dclarons la BCEAO toutes les caractristiques des effets escompts savoir : le montant de leffet, la date de remise a lescompte et lchance des effets, le nombre de jour restant courir (pour le calcul des intrts), le taux dintrt de lescompte et les charges payes la banque (commissions de bordereaux qui slvent 0.33 % du montant de leffet + agios sur la priode restante courir + TAF qui reprsente la taxe sur les agios. B- Difficults rencontres Au cours de notre stage, nous avons rencontr plusieurs difficults parmi lesquelles quelques unes ont retenues notre attention : - linsolvabilit des clients aux niveaux des crdits : en effet tous les clients dbiteurs narrivent pas respecter leurs chances ; - lingalit de traitement des clients par rapport aux problmes lis aux rglements le rejet des dossiers du fait de labsence de certaines pices constitutives ou de certaines informations comme ladresse par exemple.
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Par ailleurs, en raison de la non disponibilit du personnel de la banque, il nous est difficile davoir de longues discussions avec eux afin davoir des informations plus approfondies. Par ailleurs laccs la connexion internet nous aurait beaucoup aids dans nos recherches. Section2 : Problmatique, objectifs et mthodologie de ltude Paragraphe1 : Problmatique de ltude et intrt du sujet Problmatique La banque travers son rle dintermdiation constitue un acteur indispensable de lconomie dune nation. Elle exerce son activit partir de la matire premire qui est largent quelle collecte auprs des agents conomiques excdent de financement un certain taux et quelle met la disposition des agents conomiques besoin de financement un taux plus lev. Elle a lobligation de rentabilit, dassurer la scurit des fonds des dposants et surtout de les leur restituer sur simple demande. Aujourdhui les particuliers comme les entreprises sollicitent beaucoup les banques pour le financement de leurs activits ; il se pose donc de savoir pourquoi les particuliers sollicitent des prts auprs des banques. Nous vivons aujourdhui dans une conomie de production et pour faire face aux multiples dpenses de la vie conomique, le particulier sollicite des crdits auprs des banques. En effet, pour un particulier, emprunter, cest dabord dpenser puis pargner pour rembourser ; ce qui lui permet de rgler immdiatement ses projets (achat dune voiture, dun appareil mnager, etc.) et ainsi ne pas attendre davoir conomiser les sommes ncessaires. Lune des finalits dun crdit est son remboursement ; or, dans des cas de plus en plus frquents, le remboursement ne seffectue pas lchance prvue, des fois il se trouve mme dfinitivement compromis. Dans ces conditions, la banque voit se matrialiser un risque de contrepartie et doit essayer de procder le plus rapidement possible au recouvrement de sa crance. Elle doit aussi adopter des stratgies pour viter la reprise dautres incidents de paiement.
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La BOA comme toutes les autres banques de crdit a donc le souci de rduire le taux des impays et crances douteuses et litigieuses ; raison pour laquelle malgr lexistence dune direction des risques dans sa structure hirarchique, elle a insre une direction charge de la Gestion prventive des risques. Cest cette proccupation majeure de la BOA, dans un contexte marqu par la restructuration et lassainissement des oprations de crdit avec la clientle de particuliers qui nous a guids dans le choix du thme : La gestion optimale des risques lis aux crdits octroys la clientle des particuliers . La question pose ci-dessus nous parait donc trs pertinente face au grand contraste not dans la banque et pourrait tre libelle comme suit : Malgr les dispositions prises par la BOA pour prvenir les risques de crdit, comment explique t-on le fait quon constate des cas dimpay . La rsolution de ce problme nous amnera identifier les insuffisances que contiennent les dispositions prise par la BOA pour prvenir et faire face ces risques afin de mieux apprhender la gestion de ceux-ci. Paragraphe 2 : Objectifs et Mthodologie de recherche I- Objectifs De faon gnrale, lobjectif de cette tude est de prsenter les risques encourus par la BOA BENIN en octroyant des crdits aux particuliers. De faon spcifique, nous aurons comme objectifs : - dapprcier le cadre de stage ; - danalyser la procdure doctroie de crdit LA BOA BENIN - de ressortir les insuffisances des mthodes de gestion des risques de crdit la BOA ; - dapporter des suggestions aux rsultats de nos diffrentes analyses.

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II- Mthodologie de recherche La mthodologie tant incontournable pour toute dmarche scientifique, lapproche mthodologique que nous avons dveloppe a dmarr depuis notre admission la BOA-Bnin dans le cadre du stage pratique .Elle est axe autour de trois techniques essentielles : lobservation directe, les entretiens et la recherche documentaire. 1- Lobservation directe Elle nous a permis de suivre les diffrentes phases des processus doctroi et de mise en place des crdits. Elle nous a galement permis dapprcier les mthodes de mise en place par la BOA afin de prvenir les risques lies ces oprations. 2- Les entretiens Les entretiens avec quelques responsables de la BOA-Bnin nous ont donn loccasion de recueillir plus dinformations fiables et utilisables dans le cadre de notre tude .De mme, ils nous ont permis de pouvoir clarifier les contours de certaines problmatiques qui faisaient surface. Ainsi grce aux diffrents entretiens, nous avons pu trouver des rponses nos proccupations et surtout des claircissements sur certains points dombre. 3- La recherche documentaire Cette recherche documentaire sest faite sur la base de quelques donnes du dpartement de la Gestion Administrative des Crdits et des mmoires en rapport avec notre thme. Elle nous a permis de collecter les informations prexistantes puis dexploiter les sources bibliographiques. Elle nous a galement permis dapprofondir nos connaissances en matire de gestion des risques de crdits aux particuliers.

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2re partie: La Gestion du risque de crdit aux particuliers par la BOA Dans cette partie qui est l'objectif de ce prsent mmoire nous prsenterons les diffrents types de risques que la BOA propose se clientle de particuliers et les risques auxquelles elle est expose puis nous parlerons des dispositions que prend la BOA afin de bien grer ces risques. Chapitre 1: Gnralits sur le risque de crdit et sa gestion la BOA Le crdit est une anticipation de recettes futures. Tout crdit comporte le risque que ses recettes ne se produisent pas et qu'aucun remboursement ou bien seulement un remboursement particulier l'chance soit respecte. Le risque de crdit est l'une des causes majeures de la volatilit des rsultats des entreprises et des institutions financires. Il est soumis la fois aux cycles conomiques, la conjoncture du secteur d'activit, au risque pays et aux vnements propres la vie de l'entreprise. Comme tout tablissement de crdit, la BOA est donc expose une multitude de risques qui peuvent entraner sa dfaillance et sa faillite. L'valuation de ces risques de crdit est donc dune premire importance et on peut justifier ainsi le comportement de la BOA face ces risques : un crdit n'est accord que si le banquier estime que la probabilit de remboursement excde celle de non remboursement. Section 1: Approches dfinitionnelles et typologie des risques de crdits. Paragraphe 1: Clarification conceptuelle Notion de particulier Les particuliers constituent ce quon appelle en comptabilit nationale les mnages. Ce sont des agents conomiques qui partagent leurs revenus entre consommation de biens finaux durable ou non et lpargne.
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Un bref rappel de la notion de particulier simpose au plan juridique et conomique. Au plan juridique : un particulier est une personne caractrise par un tat civil (nom, prnom, date et lieu de naissance, nationalit, domicile et filiation), un patrimoine (compos de lensemble de ses biens et ventuellement de ses dettes) et une capacit civile. Au plan conomique : est considr comme tant un particulier, une personne physique qui en dehors de toute activit professionnelle rpond aux caractristiques juridiques ci-dessus exposes. La banque rparti sa clientle des particuliers dans les catgories suivantes : Les Les Les Les retraits agents permanents de lEtat hommes en tenue militaires fonctionnaires du secteur priv

Notion de crdit Un crdit est une opration par laquelle un tablissement de crdit met ou promet de mettre la disposition d'un client une somme d'argent, moyennant intrts et frais, pour une dure dtermine ou indtermine. Le cdant devient alors un crancier et le cessionnaire un dbiteur. Pour PETIT-Dutaillis faire crdit, cest faire confiance, mais cest aussi donner librement la disposition affective et immdiate dun bien rel ou dun pouvoir dachat, contre la promesse que le mme bien ou un bien quivalent vous sera restitu dans un certain dlai, le plus souvent avec rmunration du service rendu et du danger couru, danger de perte partielle ou totale que comporte la nature mme de ce service. PRUCHAUD J., quant lui dit que le crdit bancaire est en gnral lopration par laquelle la banque met une somme dtermine la disposition dun tiers appel emprunteur moyennant lengagement
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pris par ce dernier de payer au banquier les intrts convenus et de lui restituer lpoque fixe pour le remboursement, une somme quivalente celle qui lui a t fournie . Pour BERNARD V. et COLLI J.C., le crdit est un acte de confiance comportant lchange de deux prestations dissocies dans le temps, biens ou moyens de paiements contre promesse ou perspective de paiement ou de remboursement De ces trois dfinitions nous dduisons trois notions insparables dans loctroi des crdits. Il sagit entre autre de la confiance qui doit exister entre les parties contractes et a cela sajoute le facteur temps qui est extrmement important dans ce genre dopration. Enfin, le crdit ne peut se sparer du risque. Notion de risque de crdit Le risque de crdit peut tre dfini comme la perte potentielle conscutive l'incapacit par un dbiteur d'honorer ses engagements. Il existe donc un risque pour la banque ds lors qu'elle se met en situation d'attendre une entre de fonds de la part d'un client ou d'une contrepartie de march. Autrement dit, Le risque de crdit est le risque de dfaut de remboursement de lemprunteur, ou encore le risque de perte sur une crance ou plus gnralement celui d'un tiers qui ne paie pas sa dette temps. Il est naturellement fonction de trois paramtres: le montant de la crance, la probabilit de dfaut et la proportion de la crance qui ne sera pas recouvre en cas de dfaut. Le risque constitue la dimension la plus importante dans l'environnement bancaire. Pour une banque celui-ci est l'essence de son activit et la source principale de son profit. Toutefois, la prise de risque excessive a souvent t l'origine des difficults voir de la dfaillance des tablissements bancaires. Il faut noter que dans les affaires de crdit, les banques sont tenues de respecter la rgle d'or des banques. Cette rgle dite principe de l'adossement stipule que : Les banques financent les prts court avec des fonds court terme et les prts long terme avec des passifs long terme.

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Ds lors que la banque dans ces transactions avec la clientle ne prend pas en compte cette rgle, elle doit faire face des risques notamment le risque de crdit qui se prsente sous diverses formes. Paragraphe 2 : Typologie des crdits bancaires et des risques I- Les diffrents types de crdits bancaires aux particuliers Dans cette partie nous parlerons exclusivement des oprations de crdits concernant la clientle des particuliers. Il existe plusieurs varits de crdits. On les classe gnralement selon deux critres : la dure et la nature de l'opration. En fait, la dure du crdit est toujours est lie la nature de l'opration qu'il finance, conformment une rgle stricte de gestion financire : Le dlai d'exigibilit d'une dette doit correspondre au degr de liquidit de l'actif qu'elle a servi acqurir. Nous serons amens distinguer trois types de crdits savoir le crdit court terme ou crdit de fonctionnement, le crdit moyen terme, et le crdit long terme ou crdit d'investissement. A- Le crdit court terme Un particulier quelque soit sa sant financire est parfois confront des besoins de trsorerie. Ce sont des besoins court terme qui permettent aux clients de la banque de disposer dune liquidit montaire pour leurs besoins personnels pour le particulier. C'est un crdit dont la dure ne dpasse pas deux (2) ans et il porte essentiellement sur des besoins lis la consommation. On peut distinguer plusieurs types de concours : - ceux accords en anticipation de rentre certaine et qui, selon le montant et la dure, feront l'objet d'un contrat de prt ; - ceux accords en anticipation d'pargne qui feront l'objet, dans tous les cas d'une offre pralable et d'un contrat de prt ; - ceux enfin, qui permettent d'viter un dcaissement immdiat. Le crdit court terme comprend plusieurs catgories dont entre autres on peut citer :
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1- Le dcouvert en compte: C'est un financement court terme sous forme de trsorerie donn au titulaire du compte par le banquier. Le dcouvert porte sur un montant maximum ne pas dpasser, il est rembours sur une priode fixe l'avance en accord avec le banquier. Cette priode ne peut pas dpasser deux (2) ans parce qu'il s'agit d'un crdit court terme. Il est assujetti un taux d'intrt dbiteur fix par la banque. Ce dcouvert peut tre renouvel par tacite reconduction ou faire l'objet d'une convention passe entre la banque et le client. 2- Le prt personnel: Un prt personnel est une forme de crdit destine au particulier, non affecte un usage dtermin, pour lui permettre de financer ses besoins personnels. Le prt personnel permet de disposer de la somme d'argent emprunte, librement. Le prt personnel est un crdit non affect un achat dtermin (pour demander un prt personnel, il n'est pas ncessaire d'en prciser la raison). Le prt personnel est un crdit amortissable, remboursable par mensualits fixes ; la somme prte est verse intgralement, en une seule fois, pour un montant, une dure de remboursement et un taux d'intrt dtermin au dpart. Le prt personnel est adapt ; pour financer : des projets (voyage, vacances, mariage...) une grosse dpense (rparation de toiture, remplacement de climatisation, amnagement de jardin...) ou toute autre utilisation personnelle. 3- Le crdit scolarit: Cest une campagne lance chaque anne pendant la priode des vacances pour permettre aux parents dlves, clients de la banque de prparer la rentre de leur enfants. Il est remboursable sur une dure de neuf (9) dix (10) mois au maximum et le taux d'endettement ne doit pas excder les 60% du salaire net du client. Ce crdit porte des intrts au taux de 9% 9,5%. 4- Le crdit obsques Cest un crdit vnement que la banque octroie un client ayant perdu un membre de sa famille (axendant ou dexendant). - Ascendant cest dire son pre ou sa mre ;
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- descendant cest dire ses enfants. Ainsi, un crdit obsques ne pourrait tre accord un client ayant perdu son oncle ou sa tante. Ce type de crdit ne peut stendre que sur une dure maximum de 10 ans un taux de 9 10%. B- Le crdit moyen terme D'une dure de plus de deux (2) sept (7) ans, le crdit moyen terme est accord soit par une seule banque, soit par une banque en concours avec un tablissement spcialis (crdit national, crdit d'quipement des PME, etc). Il faut viter dans tous les cas, que la dure du financement soit plus longue que la dure d'utilisation du bien. Elle doit cependant tenir compte de la possibilit financire de lemprunteur. Celui-ci en effet, pendant cette priode, doit pouvoir assurer le remboursement du crdit. Le crdit moyen terme s'applique des investissements de dure moyenne tels que le financement des agrandissements de logement, les acquisitions de vhicules, de machines et de faon plus gnrale, la plupart des biens d'quipements. C- Le crdit long terme D'une dure suprieure dix (10) ans, il est accord par les institutions financires spcialises. Pour ce type de financement, la banque ne joue, la plupart du temps qu'un rle d'intermdiaire avec toutefois, dans certains cas, une participation en risque avec l'tablissement prteur. Ces institutions financires spcialises assurent le financement de ces crdits sur les sources provenant principalement d'emprunt obligataire. Ce type de crdit concerne beaucoup plus les entreprises car il leur permet dinvestir dans des projets qui ne donneront des rsultats qua long termes. Les particuliers peuvent en bnficier pour lachat ou lamnagement dun logement (crdit immobilier) ; cependant, il sont rarement mis en uvre, sauf pour le personnel de la banque et dans des conditions trs restrictives.

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II- Typologie des risques de crdit: En dehors des risques communs toutes les entreprises (risques logistiques, juridiques, de malversation, etc), les banques sont confrontes une typologie spcifique inhrente leurs activits, principalement les octrois de crdits. Ces risques ne sont pas purement hypothtiques, et peuvent lorsquils se ralisent, avoir de lourdes consquences. Les risques lis au crdit sont multiples et multidimensionnels en plus des risques gnraux que court la banque (risques commerciaux, risques de gestion interne, risques oprationnels et techniques,...). Nous nous limiterons quatre (4) risques essentiels tels que le risque : Le risque de contrepartie ou de non remboursement Le risque de contre partie est pour une banque ou une entreprise qu'une contrepartie (partie d'une transaction sur le march de gr gr) n'honore pas ses obligations envers elle. C'est le risque de dfaillance d'un dbiteur sur lequel l'tablissement dtient une crance ou un engagement de hors bilan assimilable. Plusieurs vnements peuvent amener un emprunteur ne pas respecter ses engagements. Entre autre nous avons : - une malhonntet vidente (escroquerie, abus de confiance) de la part du dbiteur ; - une dfaillance conomique ou financire involontaire de la part du dbiteur qui apparat lorsque le client se trouve dans une situation d'illiquidit (temporaire ou conjoncturelle) ; etc Le risque de taux Le risque de taux est le risque de voir la rentabilit de ltablissement bancaire se dgrader par une volution dfavorable des taux dintrts. Ce type de risque a pour origine lactivit mme de la banque qui consiste collecter des fonds auprs des agents capacit de financement et lutiliser pour faire des prts. Le risque de taux apparait lorsque le cot des ressources devient suprieur aux produits perus sur les emplois. Il ne se matrialise jamais lors de la ralisation du crdit car, il sera absurde quune banque prte un cot infrieur au taux de sa collecte. Le risque de
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taux ne peut donc apparaitre que dans le temps et uniquement si les emplois et les ressources ne sont pas sur une mme dure. Il peut galement apparaitre lorsque les emprunteurs ou les dposants viennent respectivement rembourser ou se faire rembourser leurs prts ou leurs placements par anticipation. Enfin, le risque de taux peut tre rattach aux crises financires macroconomiques (dvaluation, rvision du taux par la banque centrale). Le risque de change Sensiblement li au facteur temps, le risque de change est le risque de perte ou de dprciation du patrimoine en cas de variation des devises, ou le risque sur les variations des cours des monnaies entre elles. Il y a risque de change en cas de crances ou de dettes rgler en devises. Le risque gopolitique Le risque gopolitique dpasse le cadre de laffaire au profit duquel le crdit est sollicit, pour frapper lconomie dune nation entire. Il est difficile prvoir et il est encore plus difficile parer. Leur prvision, mme lorsquelle est possible, est elle seule un lment de trouble pour les affaires. Il rside dans les rvolutions, les guerres civiles et trangres qui entrainent des fermetures dentreprises, les rquisitions, les destructions, les troubles montaires et sociaux ainsi que les vnements naturels ; et est li la probabilit que le changement de lgislation ou de rglementation rduise le taux de rendement attendu des investisseurs. Ces diffrents vnements peuvent donc tre lorigine de moratoires qui paralysent les rglements. Section2 : Gestion du risque de crdit par la BOA Lactivit bancaire, les concours bancaires en particulier entranent des risques que le banquier doit grer et avant tout valuer. La gestion du risque de crdit consiste une valuation correcte (bonne analyse du dossier, tude des garanties,) et aussi de reprer le risque et de prendre des mesures appropries.
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Cette partie nous permettra de cerner les contours des moyens de se prmunir des risques de crdit dans trois sections que sont : - Les supports exiger dans l'administration du crdit ; - Les garanties pour se prmunir du risque de dfaillance ; - Les lments permettant de dtecter les risques de crdit. Paragraphe1: Evaluation du risque de crdit L'valuation du risque de crdit consiste chercher une apprciation de la sensibilit au risque de crdit par le bais de nouvelles approches dveloppes rcemment. Pour le cas du particulier, l'valuation porte essentiellement sur la constitution du dossier, l'tude du dossier et l'tude des garanties. 1- Constitution du dossier Pour obtenir un prt auprs de sa banque, le particulier doit obligatoirement avoir un compte dans les livres de sa banque sur lequel est domicili un revenu mensuel (salaire, pension) et de faon rgulire. Il doit galement fournir sa banque une demande manuscrite ; ce qui manifeste son intrt prendre un crdit auprs de la banque. Pour la constitution du dossier physique, il faudra runir une fiche de demande de prt qui est un imprim rempli et sign par le client, portant des informations sur son identit, son tat civil et ventuellement le nom du banquier charg de la gestion de son compte, ainsi que dautres lments. Pour les APE et les fonctionnaires des entreprises prives domiciliation irrvocable du salaire copie du contrat de travail les trois dernires fiches de paie attestation de validit de service certificat de prsence au poste (uniquement pour les APE) Le bulletin dassurance Pour les hommes en tenue militaire Domiciliation irrvocable de solde
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Le certificat de prsence au corps lattestation de validit au service (vrifier si la dure de crdit est couverte par le temps de travail restant) la dernire fiche de solde ou de paie Le bulletin dassurance Pour les retraits

- Une fiche de pension - La lettre de domiciliation irrvocable de pension (si cest le premier prt obtenu aprs le dpart la retraite) - Le bulletin dassurance vie Aprs avoir runi ces documents, la banque prsente la convention de crdit au client. Celui-ci aprs lecture pourra ratifier cette convention par une signature ; ceci prouvant quil accepte les conditions de prts que la banque lui prsente. Utilit et importance des lments constitutifs du dossier - Domiciliation irrvocable du salaire (solde ou pension): C'est un document tablis en deux exemplaires par la banque, dans lequel le client demande son employeur de virer obligatoirement son salaire dans son compte ouvert la banque pendant toute la dure du remboursement du prt, tout en prcisant que ce virement est irrvocable sauf sur prsentation d'une main leve de garantie. Ce document est contre sign par l'employeur qui conserve un exemplaire et transmet les autres la banque. Dans le cas des retraits le cest le trsor ou la CNSS qui signe la domiciliation de la pension. - La convention de crdit: C'est un document labor par la banque dans lequel elle explique les modalits du crdit. Elle a une valeur de contrat car le client aprs avoir pris connaissance du dit document doit approuver afin de lui donner toute son essence juridique.
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- Le contrat de travail: Il permet au banquier de vrifier le montant du salaire du client et de connaitre la dure du contrat du client afin de se fixer ventuellement des limites quant la dure du prt. Ainsi donc on ne pourrait accorder un crdit payable sur 5 ans un salari ayant un contrat de 2 ans mme sil est renouvelable. - Les fiches de paies ou de solde: Elles permettent de connaitre la rgularit quant au paiement du salaire du client, de vrifier sil na pas de retenue sur salaire et autre oppositions venant diminuer son salaire. Cela permet au banquier de fixer le salaire net sur le quel sera prlev la quotit cessible qui reprsente la charge mensuelle du client, permettant ainsi de fixer les limites du client. - Attestation de service ou de travail: Elle permet de connaitre la dure de travail restant du client au sein de sa structure afin de pouvoir carrer jusqu' quel chance le client peut aller. 2- Etude des dossiers Elle porte essentiellement sur : a- La capacit d'endettement du client: Cette capacit repose sur le salaire du client et la dure du prt. En effet, le montant de prt dont le client peut bnficier est fonction de la dure de prt et du salaire du client car la banque doit respecter une marge donne dans le prlvement de la charge mensuelle du client (nous en parlerons dans la suite). Elle se mesure par la dtermination de la quotit saisissable du salaire, cette quotit saisissable 33% du salaire brut du client lorsquil sagit uniquement dun CCT ou un CMT. Cependant, le banquier peut dpasser la quotit cessible et aller jusqu' 45% du salaire sur demande du client ; dans ce cas le client, doit fournir la banque un procs verbal de cession sur salaire dlivr par le tribunal.
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Egalement, lorsquil ya un cumul CMT et CCT de douze mois, la charge mensuelle doit respecter 60%. b- Ltude des engagements actuels du client : - avec la banque: la banque dispose de l'tat du compte du client qui lui permet d'apprcier le niveau de ces engagements actuels (avance en compte, dcouvert, autres petits crdits) ; - au niveau de son employeur: les prts internes obtenus au sein de son tablissement ; - au niveau des autres banques: les prts consentis auprs dautres tablissements de crdits ; Aprs la constitution et ltude des dossiers nous parlerons maintenant des garanties que la banque prlve pour couvrir les risques auxquels elle est expose savoir le risque de non remboursement et autres. c- Etude des garanties Les garanties sont les consquences d'une situation emprunteur - prteur et permettent au banquier de se prmunir contre le risque d'insolvabilit de son dbiteur. Il sagit ici dnumrer les prcautions prises par le banquier lorsquil octroie un crdit au particulier. Les risques lis loctroi de crdit aux particuliers sont transfrs auprs de professionnels de l'assurance qui assureront une garantie financire. La banque prend galement dautres types de garanties comme les garanties relles et les garanties personnelles. a- Les assurances Cest une garantie permettant de couvrir le prt accord en cas de sinistre. Lorsque le client souscrit une assurance, il paie une prime qui est dtermine directement selon le logiciel prtabli en fonction du montant et de la dure du prt. Le client peut lui-mme faire ses dmarches pour la souscription mais le plus souvent cest la banque qui le fait par le biais des agents qui travaillent avec les assureurs (la banque sert donc dintermdiaire entre eux) ; mais au del de 10 15
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millions selon la compagnie dassurance, la banque ne peut plus servir dintermdiaire. Le paiement de la prime dassurance peut se faire par le client lui-mme ou par le banquier qui dbitera son compte en faveur de la compagnie dassurance choisie. Elle peut tre paye mensuellement, annuellement, ou en prime unique selon la volont du client, cependant lorsque le montant nest pas trop lev, le banquier peut payer de faon unique en dduisant le montant de la prime du montant de prt, le solde sera donc crdit sur le compte du client. Lorsque le sinistre survient et que la banque saisi la compagnie dassurance, celle-ci, si elle accepte de recouvrir les fonds ne paye que le montant restant d c'est--dire le montant restant en capital. En effet, dans le cas du crdit au particulier le banquier souscrit le client ou lui demande de souscrire une assurance-dcs invalidit et une assurance-perte demploi. Assurance dcs-invalidit Elle permet de couvrir le prt en cas de dcs du client ou lorsque celui-ci devient invalide. Dans ce cas, la prime est aussi de lge du client. Assurance perte emploi Elle permet de couvrir le prt au cas o le client venait perdre son emploi (licenciement, faillite de lentreprise, etc..). En cas de dmission, la compagnie ne sengage pas payer la dette du client ; ce qui devient un problme pour la banque. Dans le cas dun licenciement, la compagnie ne s'engage payer que si le client est licenci 6 mois aprs la souscription du prt ; aussi elle ne paye les indemnits que sur un an car les assureurs considrent quaprs un an le client doit avoir trouv un boulot ou une autre source de revenu afin de rpondre ses engagements ; si aprs une priode donne le client na toujours pas de travail, la banque peut de nouveau saisir la compagnie mais en gnral ils ne payent plus le reste des indemnits.

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b- Garanties personnelles Cest une garantie selon laquelle une personne sengage rembourser les sommes restant dues la place de lemprunteur si celui-ci narrivait plus le faire. Par exemple, la caution dun tiers solvable qui est un acte par laquelle une personne rpond par ses biens propres des engagements de lemprunteur. c- Les garanties relles Cest une garantie que la banque prend sur un bien appartenant lemprunteur. Si celui-ci venait tre dfaillant, la banque pourrait vendre ce bien et se rembourser sur le produit de la vente. Le prlvement de cette garantie intervient le plus souvent dans le cas des crdits immobiliers. d- La domiciliation irrvocable du salaire Bien quil ne sagisse pas dune garantie proprement dite, la domiciliation irrvocable du salaire savre importante car elle garantie au banquier le passage du salaire de lemprunteur dans son compte ouvert dans les livres de la banque, duquel sera dbit la charge mensuelle du client. Comme autres dispositions que la banque prend pour viter les risques, nous avons le montant de prt en lui-mme qui constitue une garantie pour la banque car elle est accorde au client en fonction de la capacit financire de lemprunteur sur une dure donne. Ainsi, la capacit financire dun salari pay 500000 le mois ne pourrait tre valu de la mme faon que celui dun salari pay 150000 le mois ; ventuellement ils ne pourraient bnficier dun mme montant pour un crdit. Egalement, la banque passe ses critures le 20 de chaque mois, ce qui reprsente aussi une garantie pour elle car les salaires tant gnralement crdits sur les comptes des clients entre le 25 et le 30 du mois, le compte du client est dbit en avance la banque est donc sur de disposer de la mensualit qui lui est d avant que le dbiteur ne fasse des oprations sur son compte.

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Paragraphe2 : Mthodes de gestion du risque de crdit En gnral, deux familles de mesure permettent de renforcer la stabilit du systme bancaire par rapport au risque de crdit. Ce sont : -La rglementation du systme bancaire plus particulirement la rglementation du capital. -La mise en place de moyens d'analyse et de mesure du risque de crdit qui est accompagne de processus de suivi et de contrle des risques. L'activit bancaire, pour parer aux dfaillances des emprunteurs, a mis en place des gardes fous qui se prsentent sous diverses formes. En effet, le secteur bancaire a rflchi sur les documents ayant une valeur juridique, des garanties ralisables permettant de recouvrer au moins une partie de la crance, une assurance crdit (sous rgionale ou internationale) pour complter cette garantie. La BOA quant elle, afin de mieux grer les risques de crdit a prvu en plus de sa direction des risques une nouvelle direction charge de la gestion prventive des risques qui soccupe du prcontentieux. Elle suit les dossiers difficiles avec les chargs de clientle afin de voir sil ya possibilit de recouvrement. Il est galement prvu chaque semaine, un comit de suivi des dossiers ligibles au dclassement avec les chargs de clientle afin dapprcier le suivi des dossiers de prts et la gestion des risques auxquelles la banque est expose. Aussi, aprs montage et tude des dossiers de prts, ceux-ci sont envoys, aux diffrents suprieurs hirarchiques pour prendre leur autorisation, ceci en fonction de limportance du montant de prt accorder. Par ailleurs, lorsquil ya un sinistre (perte demploi ou dcs dun emprunteur) et que le risque survient, le banquier saisi la compagnie dassurance. Pour ce, il ya des pices que le banquier doit fournir. Pices pour le rglement des sinistres Lorsque le sinistre survient, la banque envoie une lettre la compagnie dassurance, pour la lui notifier, laquelle elle joint les pices suivantes : - loriginal du certificat de cause de mort (assurance dcs) ; - copie lgalise de lacte de dcs (assurance dcs) ;
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lettre de licenciement (assurance perte demploi) ; la photocopie de la carte nationale didentit ; le tableau damortissement, loriginal du bulletin dassurance ; la copie lgalise de lacte de naissance ; Chapitre2 : Diagnostic des forces et faiblesses de la gestion du

risque de crdit aux particuliers, approches de solutions et conditions de mise en uvre Section1 : forces et faiblesses de la gestion du risque de crdit aux particuliers la BOA Paragraphe1 : Forces de la gestion du risque de crdit aux particuliers la BOA la constitution des diffrentes garanties et rassure le banquier car thoriquement, le risque de non recouvrement devrait pouvoir tre vit ; les risques sur la clientle des particuliers sont quand mme d'une importance moins consquente pour la banque que pour le secteur des entreprises, ne serait-ce que par les montants en jeu ; la banque a le pouvoir de prlever du compte du client, immdiatement des virements de son salaire, le montant prvue payer selon le tableau damortissement du prt (mensuel ou trimestriel) ; la banque sassure du recouvrement de ses fonds, mme en cas de survenance dun sinistre quelconque ; la banque sait si elle pourra toujours continuer avoir le contrle du salaire du client pour la dure du prt ;

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Paragraphe2 : Faiblesses de la gestion du risque de crdit aux particuliers la BOA La gestion des risques a galement dinsuffisances parmi lesquels nous avons relevs quelques un : sur la lettre de domiciliation, il ny a aucune mention du montant domicilier ni aucune preuve de lauthenticit de la signature de lemployeur, elle devient alors inutile pour la prvention du risque ; dautres organisme payeur ne sont pas rigoureux afin de respecter la domiciliation du salaire et permette aux clients beaucoup de retenue jusqua ce que client se retrouve dans lincapacit de payer le montant prvu par le tableau damortissement ; en ce qui concerne lassurance vie, la banque se trouve souvent dans lincapacit de saisir la compagnie dassurance afin de recouvrir le reste des chances lorsquil y a sinistre parce quelle narrive pas avoir certaines pices comme lacte de dcs par exemple qui savrait importante pour la constitution du dossier pour rglement de sinistre. Par exemple si un client dcde de faon brusque (dans un accident), or il est rare quune personne face connaitre sa famille quil a contract un prt; et si ventuellement ces derniers sont illettrs, comment peuvent-ils fournir la banque lacte de dcs ? ; le reste de la crance risque donc de ne pas tre recouvr ; il existe beaucoup dambigit autour de lassurance perte emploi car les conditions dfinies ne sont pas trs courantes ; aussi elle nest encore qua un stade dexprience pour la banque ;

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trs souvent, on constate que la demande manuscrite est facultative, or cest elle qui doit montrer lintrt du client qui sollicite un prt ; par rapport au cautionnement, il peut arriver que la caution se retrouve dans la mme situation dincapacit que lemprunteur ce qui ne garantie plus le recouvrement de la crance ; les clients sont mal renseigns par rapport aux diffrentes conditions ; la dure trop longue dans le traitement des dossiers ce qui est parfois d au fait que les clients soient mal informs et dysfonctionnement dans le critre de choix de taux de crdit ; lobjet des crdits ne sont pas toujours respects par les clients ; ce qui pourrait encourager lusure ; la facilit du processus doctroi de crdit. Section2 : Approches de solutions et conditions de mise en uvre Paragraphe1 : Approches de solutions et suggestions Face aux faiblesses que prsente la gestion du risque de crdit la BOA, nous proposons, quelques approches de solutions afin de renforcer les moyens de gestion la BOA. parlant de la domiciliation, la banque pourrait exiger quun exemplaire lui revienne avec la signature de lemployeur et le contrat de travail du client afin dtre sur de lauthenticit de la signature de lemployeur et davoir galement le montant de salaire du client ;

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La lettre et le contrat devraient par ailleurs tre envoys sous plis ferm avec le cachet de lorganisme payeur ; lenveloppe portera le nom de lemployeur, du client et de leurs signatures respectives ; la convention de crdit quant elle devrait tre personnalise du point de vue juridique et du secteur dactivit du particulier ; augmenter le nombre des exploitants de particuliers dans les diffrentes agences afin de faciliter la gestion de ce portefeuille ; crer un lien beaucoup plus troit avec ses clients et renforcer la confiance mutuelle entre le client et sa banque; ceci permettra au banquier davoir des informations de faon actualise sur ses clients et ainsi dviter les problmes lies au manque dinformation sur le client et de pouvoir vite engager des procdures pour contrer le risque quand un sinistre survient (par exemple le dcs dun client) ; suivre les clients dans lutilisation des sous mis leur disposition afin dtre sur du respect de lobjet du crdit par le client ; prendre le soin dinformer correctement les clients sur tout ce quimplique le fait de bnficier dun crdit auprs de la banque ; exiger dans le cas du cautionnement que la caution nintervienne pas dans le mme secteur dactivit que lemprunteur ou sil lest il ne doit pas tre dans la mme structure ; avoir une bonne stratgie de slection des clients dans la procdure d'octroi de crdits aux particuliers et y ajouter un peu de rigueur.

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Paragraphe2 : Conditions de mise en uvre des solutions et suggestions Les solutions proposes ne seront efficaces que si certaines conditions sont observes : en ce qui concerne la domiciliation la banque pourrait changer le contenu de la lettre et y mentionner les suggestions que nous avons apportes ; augmenter le nombre des exploitants de particuliers dans les diffrentes agences pour faciliter le suivi de ce portefeuille ; dans le cas des crdits aux entreprises, les exploitants font souvent des visites afin dapprcier les conditions de travail de lentreprise, lauthenticit des informations quelle fournie la banque et de renforcer la confiance mutuelle des deux parties ; les exploitants des particuliers devraient galement visiter les particuliers dans leurs domiciles, ou mme dans leur lieux de travail avec laccord du client bien sr afin de crer ; en raison de limportance du portefeuille des entreprises, lagence centrale de la BOA a prvu 9 exploitants de professionnels afin quils se partagent la gestion de ce portefeuille, cependant il nya quun seul exploitant charg des particuliers ; ce que nous voulons montrer est que, mme si le portefeuille des particuliers nest pas aussi considrable que celui des entreprises la banque devrait lui accorder une certaine importance ; faire des partenariats avec des socits afin de formaliser les crdits ; pour les crdits scolarits, la banque pourrait revoir la priode dans laquelle elle lance les campagnes ; pourrait faire un

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partenariat avec RAL (Rentre Aura Lieu) et lancer les campagnes dans les mmes priodes que le lancement de RAL ; donner une meilleure formation aux chargs de clientle ; le charg d'affaire doit se tourner vers une cible de clients dfinit au pralable par la banque.

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Conclusion
La banque est indispensable au bon fonctionnement de lactivit conomique. Elle a un rle important jouer dans la formation du tissu conomique et est considre comme un carrefour pour toutes les activits conomiques. Parmi ses nombreuses activits, loctroi des crdits aux particuliers reprsente pour le secteur bancaire un domaine dactivit part entire car les particuliers de par la diversification de leurs besoins utilisent quotidiennement les crdits bancaires, et lendettement bancaire des particuliers est un march en expansion rgulire qui supple parfois opportunment la demande moins active manant des entreprises. Cependant, le mtier de la banque et surtout loctroi des crdits ne pouvant se dtacher du risque : lment essentiel du mtier. Loctroi de crdit la clientle spcialement celle des particuliers doit tre subordonn une analyse, une gestion et un suivi rigoureux des risques. Ainsi donc la banque doit chercher par tous les moyens se protger contre tous les risques de crdits et surtout du risque de non remboursement. Cette protection oblige une vision globale de la matrise des risques bancaires. Ainsi, certains maux comme lanalyse peu profonde de la situation financire des clients et la facilit du processus doctroi de crdits aux particuliers minent la maitrise des risques de crdits de ceux-ci. Nous avons propos aprs une analyse de ces maux, des solutions et formules ainsi que des recommandations pour leur mise en uvre effective. Toutes fois, il est important de souligner que nous navons pas puis entirement la problmatique de la maitrise des risques de crdits lis aux particuliers la BOA BENIN. Nous restons nanmoins convaincus que la mise en application de toutes les suggestions faites permettra la BOA BENIN damliorer davantage la prvention et la gestion des risques de crdits en ce qui concerne les particuliers.

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