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CONHECIMENTOS BANCRIOS

Material elaborado por Fernando Negro Janeiro/2010 http://blogcasadoestudante.blogspot.com

Casa do Estudante

1. Sistema Financeiro Nacional SFN


1.1. Definio
O SFN constitudo por um conjunto de instituies pblicas e privadas que tm a funo de manter a ordem do mercado financeiro atravs de normas e procedimentos, preservando a estrutura de confiana da moeda; criando condies para que os ttulos e valores mobilirios tenham liquidez com a finalidade de proporcionar a melhor alocao dos recursos que fluem entre poupadores e investidores. O SFN pode ser entendido como o conjunto de instrumentos, mecanismos e instituies que asseguram a canalizao da poupana para o investimento, ou seja, dos setores superavitrios para os deficitrios, da economia nacional, e est segmentado em quatro grandes mercados: - Mercado monetrio: onde se concentram as operaes para controle da oferta de moeda e das taxas de juros de curto prazo com vistas a garantir a liquidez da economia. O mercado monetrio tem como fonte de recursos os depsitos vista. neste mercado que o governo pratica a chamada Poltica Monetria; - Mercado de crdito: onde atuam diversas instituies bancrias e no-bancrias prestando servios de intermediao de recursos de curto e mdio prazo; - Mercado de capitais: canaliza recursos de mdio e longo prazo atravs de operaes de compra e de venda de ttulos e valores mobilirios, efetuadas entre empresas e investidores; - Mercado de cmbio: onde so negociadas as trocas de moedas estrangeiras por moeda nacional.

So considerados intermedirios financeiros os bancos comerciais, os bancos mltiplos com carteira comercial, os bancos de investimentos, os bancos de desenvolvimento, a Caixa Econmica Federal, as sociedades de crdito, financiamento e investimento, as sociedades de crdito imobilirio e as associaes de poupana e emprstimos.

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1.4.3. Instituies auxiliares 1.2. Caracterizao legal
A Constituio Federal de 1988 determina, no Art. 192, que o sistema financeiro nacional, dever ser estruturado de forma a promover o desenvolvimento equilibrado do Pas e a servir aos interesses da coletividade, em todas as partes que o compem, abrangendo as cooperativas de crdito, e que ser regulado por leis complementares que disporo, inclusive, sobre a participao do capital estrangeiro nas instituies que o integram.

1.4.2. Instituies monetrias e no-monetrias

Instituies financeiras monetrias, ou bancrias, so aquelas que tm a capacidade de criar moeda escritural, atravs do recebimento de depsito vista. Moeda escritural uma moeda que representa fonte adicional de meios de pagamento e permite a liquidao de transaes sem necessidade da utilizao da moeda legal emitida pelo Governo. O cheque a moeda escritural utilizada pelos detentores de contas de depsitos vista. Com a criao da moeda escritural, as instituies financeiras se inserem no mercado monetrio. As instituies financeiras no-monetrias, ou no-bancrias, no esto autorizadas a receber depsitos vista, no podendo, portanto, criar moeda escritural. Essas instituies trabalham basicamente com ativos no monetrios, tais como aes, letras de cmbio, certificados de depsitos bancrios, debntures, etc.

Promovem o intercmbio entre poupadores e investidores, facilitando o contato entre ambos. So consideradas instituies auxiliares as bolsas de valores, que tm como finalidade promover a liquidez dos valores mobilirios emitidos por empresas. Tambm fazem parte do mercado como instituies auxiliares as sociedades corretoras e as distribuidoras de ttulos e valores mobilirios, atuando na colocao de papis das empresas junto ao pblico.

2. Conselho Monetrio Nacional CMN

1.3.

Origem e estruturao

Para chegar ao estgio em que hoje se encontra, a estrutura do SFN foi redesenhada na reforma do setor financeiro brasileiro, ocorrida em 1964/65, com a criao do Conselho Monetrio Nacional (CMN) e do Banco Central do Brasil (BACEN), atravs da Lei 4.595, de 31/12/1964, chamada de Lei da Reforma Bancria. poca foram redefinidos os papis e os padres operacionais das instituies financeiras tradicionais que operavam no mercado de crdito. A estrutura operacional do SFN est dividida em dois grandes subsistemas: o normativo e o de intermediao, tambm chamado de operativo. O primeiro constitudo exclusivamente pelas autoridades monetrias e o segundo por instituies bancrias, no-bancrias, auxiliares e por agentes especiais. Compem o subsistema normativo o Conselho Monetrio Nacional (CMN), o Conselho Nacional de Seguros Privados (CNSP) e o Conselho de Gesto da Previdncia Complementar (CGPC). Ao subsistema normativo esto vinculadas entidades denominadas supervisoras, que tm a funo de cumprir e fazer cumprir as decises emanadas das entidades normativas. So entidades supervisoras o Banco Central do Brasil (BACEN), a Comisso de Valores Mobilirios (CVM), a Superintendncia de Seguros Privados (SUSEP) e a Secretaria de Previdncia Complementar (SPC). O subsistema de intermediao divide-se em outros dois subsistemas: o das instituies bancrias, que operam com ativos monetrios e o das instituies no-bancrias, que operam com ativos no-monetrios.

1.4.

Classificao das Instituies Financeiras

1.4.1. Intermedirios financeiros

So instituies financeiras que emitem seus prprios passivos, ou seja, captam recursos diretamente do pblico, por sua prpria iniciativa e responsabilidade, para aplicao destes recursos junto a pessoas, empresas e governo, atravs de emprstimos e financiamentos. A funo principal da intermediao financeira aproximar os agentes econmicos tomadores de recursos dos agentes econmicos ofertadores de recursos, informando-os dos negcios disponveis e das condies gerais do mercado.

rgo deliberativo mximo do Sistema Financeiro Nacional o responsvel pela fixao das polticas creditcia, monetria e cambial do Pas, no lhe cabendo a funo executiva. Foi criado em substituio ao Conselho da Superintendncia da Moeda e do Crdito (Sumoc), atravs da Lei da Reforma Bancria. A composio do CMN em sua verso atual, determinada pela Lei 9069/95, a seguinte: - Ministro de Estado da Fazenda na qualidade de seu presidente; - Ministro de Estado do Planejamento e Oramento; - Presidente do Banco Central do Brasil. As funes de membro do CMN so prprias do cargo, inclusive quando exercido em carter de substituio ou na interinidade. As matrias aprovadas pelo CMN so regulamentadas por meio de resolues, sempre divulgadas no Dirio Oficial da Unio e na pgina de normativos do BACEN, exceto os assuntos considerados de carter confidencial. O CMN decide por maioria de votos, cabendo ao seu Presidente a prerrogativa de, nos casos de urgncia e relevante interesse, deliberar "ad referendum" dos demais membros, devendo submeter sua deciso ao colegiado na reunio seguinte. O Presidente do CMN pode convidar Ministros de Estado bem como representantes de entidades pblicas e privadas para participar das reunies, no lhes sendo, porm, permitido o direito a voto. O CMN rene-se ordinariamente uma vez por ms, e, extraordinariamente, sempre que convocado por seu Presidente. A Lei 9069/95 determinou a criao e funcionamento, junto ao CMN, da Comisso Tcnica da Moeda e do Crdito (Comoc), para que esta se manifeste previamente sobre as matrias de competncia do Conselho, especialmente aquelas constantes da Lei n 4.595/64. A Comoc presta assessoramento tcnico ao CMN na formulao das polticas monetria e creditcia do Pas. Sua composio a seguinte: - presidente do BACEN, na qualidade de coordenador; - presidente da Comisso de Valores Mobilirios (CVM); - um membro do Ministrio do Planejamento e Oramento; - um membro do Ministrio da Fazenda; - quatro diretores do BACEN, indicados por seu presidente. Tambm funcionam junto ao CMN sete (07) comisses consultivas, cada qual com o propsito de apreciar matrias atinentes s suas finalidades, por solicitao do CMN ou da Comoc, sendo tambm responsveis por convidar pessoas ou representantes de entidades pblicas ou privadas para participar de suas reunies. As comisses consultivas so as seguintes: - Normas e Organizao do Sistema Financeiro; - Mercado de Valores Mobilirios e de Futuros; - Crdito Rural; - Crdito Industrial;

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- Crdito Habitacional e para Saneamento e Infra-Estrutura Urbana; - Endividamento Pblico; - Poltica Monetria e Cambial. O BACEN funciona como secretaria-executiva do CMN e da Comoc, tendo como competncias organizar e assessorar as sesses deliberativas, dando suporte durante as reunies, elaborando as atas e mantendo seu arquivo histrico.

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2.1. Objetivos do CMN
O Conselho Monetrio Nacional tm por objetivos: 1 adaptar o volume dos meios de pagamento s reais necessidades da economia nacional e seu processo de desenvolvimento; 2 regular o valor interno da moeda, para tanto prevenindo ou corrigindo os surtos inflacionrios ou deflacionrios de origem interna ou externa, as depresses econmicas e outros desequilbrios oriundos de fenmenos conjunturais; 3 regular o valor externo da moeda e o equilbrio no balano de pagamento do Pas, tendo em vista a melhor utilizao dos recursos em moeda estrangeira; 4 orientar a aplicao dos recursos das instituies financeiras, pblicas ou privadas, tendo em vista propiciar, nas diferentes regies do Pas, condies favorveis ao desenvolvimento harmnico da economia nacional; 5 propiciar o aperfeioamento das instituies e dos instrumentos financeiros com vistas maior eficincia do sistema de pagamentos e de mobilizao de recursos; 6 zelar pela liquidez e solvncia das instituies financeiras; 7 coordenar as polticas monetria, creditcia, oramentria, fiscal e da dvida pblica, interna e externa.

2.2.

Competncias do CMN

Compete, privativamente, ao Conselho Monetrio Nacional, segundo diretrizes estabelecidas pelo Presidente da Repblica: I autorizar as emisses de papel-moeda, as quais ficaro na prvia dependncia de autorizao legislativa quando se destinarem ao financiamento direto pelo BACEN, das operaes de crdito com o Tesouro Nacional. O CMN pode ainda, autorizar o BACEN a emitir, anualmente, at o limite de 10% (dez por cento) dos meios de pagamentos existentes a 31 de dezembro do ano anterior, para atender as exigncias das atividades produtivas e da circulao da riqueza do Pas, devendo, porm, solicitar autorizao do Poder Legislativo, mediante Mensagem do Presidente da Repblica, para as emisses que, justificadamente, se tornarem necessrias alm daquele limite. Quando necessidades urgentes e imprevistas para o financiamento dessas atividades o determinarem, pode o CMN autorizar as emisses que se fizerem indispensveis, solicitando imediatamente, atravs de Mensagem do Presidente da Repblica, homologao do Poder Legislativo para as emisses assim realizadas. Se o Congresso Nacional negar homologao emisso extraordinria efetuada, as autoridades responsveis sero responsabilizadas; II estabelecer condies para que o BACEN emita moeda-papel de curso forado, bem como as normas reguladoras do meio circulante. As emisses de moeda metlica sero feitas sempre contra recolhimento de igual montante em cdulas; III aprovar os oramentos monetrios, preparados pelo BACEN, por meio dos quais se estimaro as necessidades globais de moeda e crdito; IV determinar as caractersticas gerais das cdulas e das moedas; V fixar as diretrizes e normas da poltica cambial, inclusive quanto a compra e venda de ouro e quaisquer operaes em Direitos Especiais de Saque e em moeda estrangeira; VI disciplinar o crdito em todas as suas modalidades e as operaes creditcias em todas as suas formas, inclusive aceites, avais e prestaes de quaisquer garantias por parte das instituies financeiras; VII coordenar as polticas econmicas com a poltica de investimentos do Governo Federal; VIII regular a constituio, funcionamento e fiscalizao das instituies componentes do SFN, bem como a aplicao das penalidades previstas; IX limitar, sempre que necessrio, as taxas de juros, descontos comisses e qualquer outra forma de remunerao de operaes e servios bancrios ou financeiros, inclusive os prestados pelo BACEN, assegurando taxas favorecidas aos financiamentos que se destinem a promover: - recuperao e fertilizao do solo;

- reflorestamento; - combate a epizootias e pragas, nas atividades rurais; - eletrificao rural; - mecanizao; - irrigao; - investimentos indispensveis s atividades agropecurias; X determinar a percentagem mxima dos recursos que as instituies financeiras podero emprestar a um mesmo cliente ou grupo de empresas; XI estipular ndices e outras condies tcnicas sobre encaixes, mobilizaes e outras relaes patrimoniais a serem observadas pelas instituies financeiras; XII expedir normas gerais de contabilidade e estatstica a serem observadas pelas instituies financeiras; XIII delimitar, com periodicidade no inferior a dois anos, o capital mnimo das instituies financeiras privadas, levando em conta sua natureza, bem como a localizao de suas sedes e agncias ou filiais; XIV determinar recolhimento de at 60% (sessenta por cento) do total dos depsitos e/ou outros ttulos contbeis das instituies financeiras, seja na forma de subscrio de letras ou obrigaes do Tesouro Nacional ou compra de ttulos da Dvida Pblica Federal, seja atravs de recolhimento em espcie, em ambos os casos entregues ao BACEN, podendo: a) adotar percentagens diferentes em funo: - das regies geoeconmicas; - das prioridades que atribuir s aplicaes; - da natureza das instituies financeiras; b) determinar percentuais que no sero recolhidos, desde que tenham sido reaplicados em financiamentos agricultura, sob juros favorecidos e outras condies; XV estabelecer para as instituies financeiras pblicas, a deduo dos depsitos de pessoas jurdicas de direito pblico que lhes detenham o controle acionrio, bem como dos das respectivas autarquias e sociedades de economia mista, para o clculo do percentual compulsrio de at 60% (sessenta por cento); XVI enviar, obrigatoriamente, ao Congresso Nacional, at o ltimo dia do ms subseqente, relatrios e mapas demonstrativos da aplicao dos recolhimentos compulsrios; XVII regulamentar, fixando limites, prazos e outras condies, as operaes de redesconto e de emprstimo efetuadas com quaisquer instituies financeiras pblicas e privadas de natureza bancria; XVIII outorgar ao BACEN o monoplio das operaes de cmbio quando ocorrer grave desequilbrio no balano de pagamentos ou houver srias razes para prever a iminncia de tal situao; XIX estabelecer normas a serem observadas pelo BACEN em suas transaes com ttulos pblicos e de entidades de que participe o Estado; XX autoriza o BACEN e as instituies financeiras pblicas federais a efetuar a subscrio, compra e venda de aes e outros papis emitidos ou de responsabilidade das sociedades de economia mista e empresas do Estado; XXI disciplinar as atividades das Bolsas de Valores e dos corretores de fundos pblicos; XXII estatuir normas para as operaes das instituies financeiras pblicas, para preservar sua solidez e adequar seu funcionamento aos termos da lei; XXIII fixar, at quinze (15) vezes a soma do capital realizado e reservas livres, o limite alm do qual os excedentes dos depsitos das instituies financeiras sero recolhidos ao BACEN ou aplicados; XXIV decidir de sua prpria organizao; XXV decidir da estrutura tcnica e administrativa do BACEN e fixar seu quadro de pessoal, bem como estabelecer os vencimentos e vantagens de seus funcionrios, servidores e diretores, cabendo ao Presidente deste apresentar as respectivas propostas; XXVI conhecer dos recursos de decises do BACEN; XXVII aprovar o regimento interno e as contas do BACEN e decidir sobre seu oramento e sobre seus sistemas de contabilidade, bem como sobre a forma e prazo de transferncia de seus resultados para o Tesouro Nacional, sem prejuzo da competncia do Tribunal de Contas da Unio; XXVIII aplicar aos bancos estrangeiros que funcionem no Pas as mesmas vedaes ou restries equivalentes, que vigorem nas praas de suas matrizes, em relao a bancos brasileiros ali instalados ou que nelas desejem estabelecer-se;

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XXIX colaborar com o Senado Federal na instruo dos processos de emprstimos externos dos Estados, do Distrito Federal e dos Municpios; XXX expedir normas e regulamentao para o funcionamento das Comisses Consultivas; XXXI baixar normas que regulem as operaes de cmbio, inclusive swaps, fixando limites, taxas, prazos e outras condies; XXXII regular os depsitos a prazo de instituies financeiras e demais sociedades autorizadas a funcionar pelo BACEN, inclusive entre aquelas sujeitas ao mesmo controle acionrio ou coligadas. O CMN pode determinar que o BACEN recuse autorizao para o funcionamento de novas instituies financeiras, em funo de convenincias de ordem geral.

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3. Banco Central do Brasil BACEN
Criado em substituio Superintendncia da Moeda e do Crdito (SUMOC), atravs da Lei da Reforma Bancria, o BACEN uma autarquia federal vinculada ao Ministrio da Fazenda, com sede e foro na Capital da Repblica e atuao em todo o territrio nacional. Tm como misso assegurar a estabilidade do poder de compra da moeda e a solidez do Sistema Financeiro Nacional. O Banco Central tem por finalidade a formulao, a execuo, o acompanhamento e o controle das polticas monetria, cambial, de crdito e de relaes financeiras com o exterior; a organizao, disciplina e fiscalizao do Sistema Financeiro Nacional; a gesto do Sistema de Pagamentos Brasileiro e dos servios do meio circulante. Antes da criao do BACEN, o papel de autoridade monetria era exercido pela Sumoc, pelo Banco do Brasil e pelo Tesouro Nacional. A Sumoc, criada em 1945, tinha por finalidade exercer o controle monetrio e preparar a organizao do Banco Central. O Banco do Brasil desempenhava as funes de banco do governo, controlando as operaes de comrcio exterior, as operaes de cambio e recebendo o compulsrio dos bancos. Ao Tesouro Nacional competia a emisso de papel moeda. Aps a criao do BACEN buscou-se dotar a instituio de mecanismos voltados para o desempenho do papel de "banco dos bancos". A Constituio Federal de 1988 vedou ao BACEN a concesso direta ou indireta de emprstimos ao Tesouro Nacional. Com a edio da Portaria 43.003, de 31/01/2008, a Diretoria Colegiada do BACEN passou a ser composta de oito membros, seu Presidente inclusive, todos nomeados pelo Presidente da Repblica, entre brasileiros de ilibada reputao e notria capacidade em assuntos econmico-financeiros, aps aprovao pelo Senado Federal, sendo demissveis ad nutum (afastado pela simples vontade) pelo Presidente da Repblica. A Diretoria Colegiada o rgo de deliberao superior, responsvel pela formulao de polticas e diretrizes necessrias ao exerccio das competncias do Banco Central. Rene-se, ordinariamente, uma vez por semana, estando presentes, no mnimo, o Presidente, ou seu substituto, e metade do nmero de Diretores. As decises da Diretoria Colegiada so tomadas por maioria de votos, cabendo ao Presidente, ou a seu substituto, o voto de qualidade. O BACEN possu representao nas capitais dos estados do Par, Minas Gerais, Cear, Rio Grande do Sul, Pernambuco, Rio de Janeiro, Bahia e So Paulo, alm de sua sede localizada em Braslia.

IV receber os recolhimentos compulsrios e os depsitos voluntrios vista das instituies financeiras; V realizar operaes de redesconto e emprstimos a instituies financeiras bancrias; VI exercer o controle do crdito sob todas as suas formas; VII efetuar o controle dos capitais estrangeiros, nos termos da lei; VIII ser depositrio das reservas oficiais de ouro e moeda estrangeira e de Direitos Especiais de Saque e fazer com estas ltimas todas e quaisquer operaes previstas no Convnio Constitutivo do Fundo Monetrio Internacional; IX exercer a fiscalizao das instituies financeiras e aplicar as penalidades previstas; X conceder autorizao s instituies financeiras, a fim de que possam: a) funcionar no Pas; b) instalar ou transferir suas sedes, ou dependncias, inclusive no exterior; c) ser transformadas, fundidas, incorporadas ou encampadas; d) praticar operaes de cmbio, crdito real e venda habitual de ttulos da dvida pblica federal, estadual ou municipal, aes, debntures, letras hipotecrias e outros ttulos de crdito ou mobilirios; e) ter prorrogados os prazos concedidos para funcionamento; f) alterar seus estatutos; g) alienar ou, por qualquer outra forma, transferir o seu controle acionrio. (*) XI estabelecer condies para a posse e para o exerccio de quaisquer cargos de administrao de instituies financeiras privadas, assim como para o exerccio de quaisquer funes em rgos consultivos, fiscais e semelhantes, segundo normas que forem expedidas pelo CMN; XII efetuar, como instrumento de poltica monetria, operaes de compra e venda de ttulos pblicos federais; XIII determinar que as matrizes das instituies financeiras registrem os cadastros das firmas que operam com suas agncias h mais de um ano.

(*)Deacordocomoartigo10,incisoXI,daLein4595/64,comregulamentao dada pelo artigo 1, pargrafo 2, da Resoluo CMN 3041, de 28/11/02, e cuja transcrio,comgrifonosso,aseguinte: ...asdisposiesdesteartigonoseaplicamaosmembrosdergosestatutrios de instituies financeiras pblicas federais, escolhidos na forma da legislao em vigor,cujosatosdeeleioounomeaodevemsercomunicadosaoBancoCentraldo Brasilnoprazomximodequinzediasdesuaocorrncia.

3.1.

Competncias do BACEN

Compete ao BACEN cumprir e fazer cumprir as normas expedidas pelo CMN. de sua competncia privativa: I emitir moeda-papel e moeda metlica, nas condies e limites autorizados pelo Conselho Monetrio Nacional; II executar os servios do meio-circulante; III determinar o recolhimento de at 100% (cem por cento) do total dos depsitos vista e de at 60% (sessenta por cento) de outros ttulos contbeis das instituies financeiras, seja na forma de subscrio de Letras ou Obrigaes do Tesouro Nacional ou compra de ttulos da Dvida Pblica Federal, seja atravs de recolhimento em espcie, podendo: a) adotar percentagens diferentes em funo: 1 das regies geoeconmicas; 2 das prioridades que atribuir s aplicaes; 3 da natureza das instituies financeiras; b) determinar percentuais que no sero recolhidos, desde que tenham sido reaplicados em financiamentos agricultura, sob juros favorecidos e outras condies que fixar.

O BACEN estudar os pedidos de autorizao para funcionamento de instituies financeiras que lhe sejam formulados e resolver conceder ou recusar a autorizao pleiteada, podendo incluir as clusulas que reputar convenientes ao interesse pblico. As instituies financeiras estrangeiras dependem de autorizao do Poder Executivo, mediante decreto, para que possam funcionar no Pas. Compete ainda ao BACEN; I entender-se, em nome do Governo Brasileiro, com as instituies financeiras estrangeiras e internacionais; II promover, como agente do Governo Federal, a colocao de emprstimos internos ou externos, podendo, tambm, encarregar-se dos respectivos servios; III atuar no sentido do funcionamento regular do mercado cambial, da estabilidade relativa das taxas de cmbio e do equilbrio no balano de pagamentos, podendo para esse fim comprar e vender ouro e moeda estrangeira, bem como realizar operaes de crdito no exterior, inclusive as referentes aos Direitos Especiais de Saque, e separar os mercados de cmbio financeiro e comercial; IV efetuar compra e venda de ttulos de sociedades de economia mista e empresas do Estado; V emitir ttulos de responsabilidade prpria, de acordo com as condies estabelecidas pelo CMN; VI regular a execuo dos servios de compensao de cheques e outros papis; VII exercer permanente vigilncia nos mercados financeiros e de capitais sobre empresas que, direta ou indiretamente, interfiram nesses mercados e em relao s modalidades ou processos operacionais que utilizem; VIII prover, sob controle do CMN, os servios de sua secretaria.

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4. Instituies do SFN tipos, finalidades e atuao


As instituies financeiras esto caracterizadas na Lei 4595/64, que lhes confere a seguinte definio: consideram-se instituies

Esto autorizados pelo BACEN a captar recursos sob a forma depsitos a prazo atravs da emisso de CDB e RDB, ou atravs obteno de financiamento junto a instituies oficiais, no Brasil ou exterior. Atuam na prestao de servios bancrios (cobrana ttulos, arrecadao de tributos, etc.).

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As dependncias de instituies financeiras e demais instituies autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil classificam-se em: I Agncia; II Posto de Atendimento Bancrio (PAB); III Posto de Atendimento Transitrio (PAT); IV Posto de Compra de Ouro (PCO); V Posto de Atendimento Bancrio Eletrnico (PAE); VI Posto de Atendimento Cooperativo (PAC). Agncia a dependncia destinada prtica das atividades para as quais a instituio financeira esteja habilitada a operar. vedada a instalao de agncia por parte de bancos de desenvolvimento e cooperativas de crdito. Chama-se agncia pioneira quela instalada em praa desassistida de qualquer outra agncia de banco comercial, banco mltiplo com carteira comercial ou caixa econmica, podendo ter horrio de atendimento ao pblico diferente do horrio estabelecido para a praa, desde que fixado de comum acordo com as autoridades municipais. As instituies financeiras no podem conceder emprstimos ou adiantamentos: I a seus diretores e membros dos conselhos consultivos ou administrativo, fiscais e semelhantes, bem como aos respectivos cnjuges; II aos parentes, at o 2 grau, de seus diretores e membros dos conselhos consultivos ou administrativo, fiscais e semelhantes, bem como aos respectivos cnjuges; III s pessoas fsicas ou jurdicas que participem de seu capital, com mais de 10% (dez por cento), salvo autorizao especfica do BACEN, em cada caso, quando se tratar de operaes lastreadas por efeitos comerciais resultantes de transaes de compra e venda ou penhor de mercadorias, em limites que forem fixados pelo Conselho Monetrio Nacional, em carter geral; IV s pessoas jurdicas de cujo capital participem, com mais de 10% (dez por cento). A vedao no se aplica s instituies financeiras pblicas; V s pessoas jurdicas de cujo capital participem com mais de 10% (dez por cento), quaisquer dos diretores ou administradores da prpria instituio financeira, bem como seus cnjuges e respectivos parentes, at o 2 grau. vedado ainda s instituies financeiras: I emitir debntures e partes beneficirias. As instituies financeiras que no recebem depsitos do pblico podero emitir debntures, desde que previamente autorizadas pelo BACEN, em cada caso. II adquirir bens imveis no destinados ao prprio uso, salvo os recebidos em liquidao de emprstimos de difcil ou duvidosa soluo, caso em que devero vend-los dentro do prazo de um (1) ano, a contar do recebimento, prorrogvel at duas vezes, a critrio do BACEN. As instituies financeiras no podero manter aplicaes em imveis de uso prprio, que, somadas ao seu ativo em instalaes, excedam o valor de seu capital realizado e reservas livres.

financeiras as pessoas jurdicas pblicas ou privadas, que tenham como atividade principal ou acessria a coleta, intermediao ou aplicao de recursos financeiros prprios ou de terceiros, em moeda nacional ou estrangeira, e a custdia de valor de propriedade de terceiros. Equiparam-se s instituies financeiras as pessoas fsicas que tambm exeram tais atividades, de forma permanente ou eventual.

4.2.

Bancos Mltiplos com Carteira Comercial

Instituies financeiras privadas ou pblicas, regulamentadas pela Resoluo CMN 2099/94, que realizam as operaes ativas, passivas e acessrias de diversas instituies financeiras, por intermdio das seguintes carteiras: 1 comercial; 2 de investimento e/ou de desenvolvimento; 3 de crdito imobilirio; 4 de arrendamento mercantil; 5 de crdito, financiamento e investimento. Seu portflio operacional deve ter, no mnimo, duas carteiras, sendo uma delas, obrigatoriamente, comercial ou de investimento. As instituies com carteira comercial podem captar depsitos vista. A carteira de desenvolvimento somente pode ser operada por banco pblico. Devem ser constitudos sob a forma de sociedade annima e em sua denominao social deve constar a expresso "Banco", sendo tambm a eles vedado o uso das palavras Central e Caixa Econmica, que so de uso exclusivo do BACEN e CAIXA, respectivamente.. As operaes realizadas pelos bancos mltiplos, atravs de suas carteiras, esto sujeitas s mesmas normas legais e regulamentares aplicveis s instituies singulares correspondentes a cada carteira.

4.3.

Cooperativas de Crdito

4.1.

Bancos Comerciais

Instituies financeiras privadas ou pblicas, regulamentadas pela Resoluo CMN 2099/94, constitudas exclusivamente sob a forma de sociedade annima, tendo como objetivo principal prover financiamento de curto e mdio prazo para empresas e pessoas fsicas. A captao de recursos sob a forma de depsitos vista livremente movimentveis sua atividade tpica e caracterstica. Em sua denominao social deve constar a expresso Banco, sendo vedado o uso das palavras Central e Caixa Econmica, que so de uso exclusivo do BACEN e CAIXA, respectivamente.

Regulamentadas pela Resoluo CMN 3442/08, so instituies financeiras constitudas com no mnimo 20 associados, sob a forma de sociedades cooperativas, sem fins lucrativos, tendo por objeto a prestao de servios financeiros aos associados, tais como concesso de crdito, captao de depsitos a vista, a prazo, prestao de servios de cobrana, custdia, recebimentos e pagamentos por conta de terceiros sob convnio com instituies financeiras pblicas e privadas e de correspondente no Pas. Observam, alm das normas do sistema financeiro, a Lei 5.764, de 16/12/1971, que define a poltica nacional de cooperativismo e institui o regime jurdico das sociedades cooperativas. As Cooperativas de Crdito devem adotar, obrigatoriamente, em sua denominao social a expresso "Cooperativa", vedada a utilizao da palavra "Banco". A constituio de Cooperativa de crdito subordina-se s seguintes condies: I comprovao das possibilidades de reunio, controle, realizao de operaes e prestao de servios na rea de atuao pretendida, bem como, se for o caso, de manifestao da respectiva cooperativa central, quando se tratar de cooperativa singular filiada; II apresentao de estudo de viabilidade econmico-financeira abrangendo um horizonte de, no mnimo, trs anos de funcionamento; III apresentao de plano de negcios, abrangendo um horizonte de, no mnimo, trs anos de funcionamento. Atuando tanto no setor rural quanto no urbano, as Cooperativas de Crdito podem se originar da associao de funcionrios de uma mesma empresa ou grupo de empresas, de profissionais de determinado segmento, de empresrios ou mesmo adotar a livre admisso de associados em uma rea determinada de atuao, sob certas condies. Os eventuais lucros auferidos com suas operaes prestao de servios e oferecimento de crdito aos cooperados so repartidos entre os associados. As taxas que remuneram os depsitos a prazo dos cotistas e as cobradas nas aplicaes so, em geral, definidas pelos prprios cooperados em assemblia. As Cooperativas de Crdito no tm acesso cmara de compensao e conta reserva bancria, e por isso, para operar, necessitam de um banco (comercial, mltiplo, Caixa Econmica Federal) como parceiro. Os cheques utilizados pelos seus correntistas tm como sacado as prprias cooperativas e no os bancos aos quais estejam vinculadas. Podem realizar as seguintes operaes e atividades, alm de outras estabelecidas em regulamentao especfica: I captar, somente de associados, depsitos sem emisso de certificado; obter emprstimos ou repasses de instituies financeiras nacionais ou estrangeiras, inclusive por meio de depsitos

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interfinanceiros; receber recursos oriundos de fundos oficiais e, em carter eventual, recursos isentos de remunerao ou a taxas favorecidas, de qualquer entidade, na forma de doaes, emprstimos ou repasses; II conceder crditos e prestar garantias, somente a associados, inclusive em operaes realizadas ao amparo da regulamentao do crdito rural em favor de associados produtores rurais; III aplicar recursos no mercado financeiro, inclusive em depsitos vista, depsitos a prazo com ou sem emisso de certificado e depsitos interfinanceiros, observadas eventuais restries legais e regulamentares especficas de cada aplicao; IV proceder contratao de servios com o objetivo de viabilizar a compensao de cheques e as transferncias de recursos no sistema financeiro, de prover necessidades de funcionamento da instituio ou de complementar os servios prestados pela cooperativa aos associados; V prestar os seguintes servios, visando atendimento a associados e a no associados: 1 cobrana, custdia e recebimentos e pagamentos por conta de terceiros, entidades pblicas ou privadas; 2 correspondente no Pas, nos termos da regulamentao em vigor; 3 aos bancos cooperativos, com vistas colocao, em nome e por conta da instituio contratante, de produtos e servios oferecidos por essa ltima, inclusive os relativos a operaes de cmbio; 4 a instituies financeiras, em operaes realizadas em nome e por conta da instituio contratante, destinadas a viabilizar a distribuio de recursos de financiamento do crdito rural e outros sujeitos a legislao ou regulamentao especficas, ou envolvendo equalizao de taxas de juros pelo Tesouro Nacional, compreendendo a formalizao, concesso e liquidao de operaes de crdito celebradas com os tomadores finais dos recursos; 5 distribuio de cotas de fundos de investimento administrados por instituies autorizadas, observada, inclusive, a regulamentao aplicvel editada pela Comisso de Valores Mobilirios. A Cooperativa de Crdito que no participe de fundo garantidor deve obter do associado declarao de conhecimento dessa situao, por ocasio da abertura da respectiva conta de depsitos.

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4.4. Agncias de Fomento
Devem ser constitudas sob a forma de sociedade annima de capital fechado, nos termos da Lei n 6.404/76, e estar sob o controle de Unidade da Federao (Estados e Distrito Federal), sendo que cada Unidade s pode constituir uma nica agncia. Devem constituir e manter, permanentemente, fundo de liquidez equivalente, no mnimo, a 10% do valor de suas obrigaes, a ser integralmente aplicado em ttulos pblicos federais. Seu funcionamento regulamentado pela Resoluo CMN 2828/2001. As Agncias de Fomento tm como objeto social a concesso de financiamento de capital fixo e de giro associado a empreendimentos que visem ampliao ou manuteno da capacidade produtiva de bens e servios, previstos em programas de desenvolvimento econmico e social na Unidade da Federao onde tenham sede. Excepcionalmente, quando o empreendimento visar benefcios de interesse comum, as agncias de fomento podem prestar assistncia a programas e projetos desenvolvidos em estado limtrofe sua rea de atuao. De sua denominao social deve constar a expresso "Agncia de Fomento" acrescida da indicao da Unidade da Federao controladora. So instituies integrantes do Sistema Nacional de Crdito Rural (SNCR) na condio de rgos vinculados auxiliares. vedada a sua transformao em qualquer outro tipo de instituio integrante do Sistema Financeiro Nacional. Possuem status de instituio financeira, mas no podem captar recursos junto ao pblico, recorrer ao redesconto, ter conta de reserva no BACEN, contratar depsitos interfinanceiros na qualidade de depositante ou de depositria e nem ter participao societria em outras instituies financeiras. As Agncias de Fomento somente podem praticar operaes com recursos prprios e de repasses originrios de: I fundos constitucionais; II oramentos federal, estaduais e municipais; III organismos e instituies financeiras nacionais e internacionais de desenvolvimento; IV captao de depsito interfinanceiro vinculado a operaes de microfinanas.

Para captar recursos provenientes de organismos e instituies financeiras internacionais de desenvolvimento, a Agncia de Fomento deve deter, em pelo menos uma agncia internacional avaliadora de risco, dentre aquelas de maior projeo, classificao de risco correspondente a grau de investimento ou, ao menos, igual quela obtida pela Unio, nessa mesma agncia. As agncias de fomento podem realizar, na Unidade da Federao onde tenham sede, as seguintes operaes e atividades, observada a regulamentao aplicvel em cada caso: I financiamento de capitais fixo e de giro associado a projetos; II prestao de garantias em operaes compatveis com o objeto social; III prestao de servios de consultoria e de agente financeiro; IV prestao de servios de administrador de fundos de desenvolvimento; V aplicao de disponibilidades de caixa em ttulos pblicos federais, inclusive por meio de operaes compromissadas; VI cesso de crditos; VII aquisio, direta ou indireta, inclusive por meio de fundos de investimento, de crditos oriundos de operaes compatveis com o objeto social; VIII participao acionria, direta ou indireta, no Pas, em instituies no financeiras, observadas as seguintes condies: a) no se configure a condio de acionista controlador; b) a empresa no seja controlada, direta ou indiretamente, por Unidade da Federao; ou c) a Unidade da Federao no tenha influncia significativa na empresa; IX swap para proteo de posies prprias; X operaes de crdito rural; XI financiamento para o desenvolvimento de empreendimentos de natureza profissional, comercial ou industrial, de pequeno porte, inclusive a pessoas fsicas; XII operaes especficas de cmbio autorizadas pelo Banco Central do Brasil; XIII operaes de arrendamento mercantil financeiro: a) contratadas com o prprio vendedor dos bens ou com pessoas jurdicas a ele vinculadas; e/ou b) realizadas com recursos provenientes de instituies pblicas federais de desenvolvimento. A realizao de operaes de cmbio e de arrendamento mercantil depende de autorizao do Banco Central do Brasil.

4.5.

Associaes de Poupana e Emprstimo

As Associaes de Poupana e Emprstimo so constitudas sob a forma de sociedade civil, de mbito regional restrito, sendo de propriedade comum de seus associados e tendo por objetivos fundamentais: I propiciar ou facilitar a aquisio de casa prpria aos associados; II captar, incentivar e disseminar a poupana. So regulamentadas pelo Decreto-Lei n 70 de 21/11/66, e pela Resoluo CMN 52/67. So caractersticas essenciais das associaes de poupana e emprstimo: I a formao de vnculo societrio, para todos os efeitos legais, atravs de depsitos em dinheiro efetuados por pessoas fsicas interessadas em delas participar; II a distribuio aos associados, como dividendos, da totalidade dos resultados lquidos operacionais, uma vez deduzidas as importncias destinadas constituio dos fundos de reserva e de emergncia e a participao da administrao nos resultados das associaes. assegurado aos associados das APEs: I retirar ou movimentar seus depsitos, observadas as condies regulamentares; II tomar parte nas assemblias gerais, com plena autonomia deliberativa, em todos os assuntos da competncia delas; III votar e ser votado. As operaes passivas das APEs so constitudas de emisso de letras e cdulas hipotecrias, depsitos de cadernetas de poupana, depsitos interfinanceiros e emprstimos externos. As operaes ativas das APEs so direcionadas ao mercado imobilirio e ao Sistema Financeiro da Habitao (SFH). Os depositantes dessas entidades so considerados acionistas da associao e, por isso, no recebem rendimentos, mas dividendos. Os recursos dos depositantes so classificados no patrimnio lquido da associao.

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De acordo com a legislao que criou as APEs, elas so isentas de imposto de renda; so tambm isentas de imposto de renda as correes monetrias que vierem a pagar a seus depositantes.

4.6.

Bancos de Cmbio

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4.8. Bancos de Investimento 4.7. Bancos de Desenvolvimento
So instituies financeiras pblicas no federais, constitudas sob a forma de sociedade annima, com sede na capital do Estado que detiver seu controle acionrio. Devem adotar, obrigatria e privativamente, em sua denominao social, a expresso "Banco de Desenvolvimento", seguida do nome do Estado em que tenha sede. Os Bancos de desenvolvimento so regulamentados pela Resoluo CMN 394/76. Esta classe de instituies financeiras no compreende as atividades do Banco Nacional de Desenvolvimento Econmico e Social BNDES, do Banco do Nordeste do Brasil S/A e do Banco da Amaznia S/A. So instituies financeiras controladas pelos governos estaduais e tm como objetivo proporcionar o suprimento oportuno e adequado dos recursos necessrios ao financiamento, a mdio e a longo prazos, de programas e projetos que visem a promover o desenvolvimento econmico e social do respectivo Estado ao qual esto vinculados, cabendo-lhes apoiar prioritariamente o setor privado. Excepcionalmente, quando o empreendimento visar benefcios de interesse comum, os Bancos de Desenvolvimento podem prestar assistncia a programas e projetos desenvolvidos em estado limtrofe sua rea de atuao. permitida a utilizao da rede de agncias de outras instituies financeiras para execuo de operaes que estejam enquadradas nos seus objetivos, mediante lavratura de convnios especficos para prestao de servios. vedado aos Bancos de Desenvolvimento: I prestar garantias interbancrias, salvo se perante outra instituio financeira de fomento; II operar em aceites de ttulos cambirios para colocao no mercado de capitais; III instituir e administrar fundos de investimentos; IV realizar operaes de redescontos; V adquirir imveis no destinados a uso prprio, no compreendidos aqueles destinados ou afetos a operaes de arrendamento mercantil; VI financiar loteamento de terrenos e construo de imveis para revenda ou incorporao, salvo as operaes relativas implantao de distritos industriais. Os Bancos de Desenvolvimento podem praticar as seguintes modalidades de operaes ativas: I emprstimos e financiamentos; II prestao de garantias; III investimentos; 6

Os Bancos de Cmbio, regulamentados pela Resoluo CMN 3426/06, so instituies financeiras autorizadas a realizar, sem restries, operaes de cmbio e operaes de crdito vinculadas s de cmbio, como financiamentos exportao e importao e adiantamentos sobre contratos de cmbio, e ainda a receber depsitos em contas sem remunerao, no movimentveis por cheque ou por meio eletrnico pelo titular, cujos recursos sejam destinados realizao das operaes acima citadas. Na denominao dessas instituies deve constar a expresso "Banco de Cmbio". Os bancos de cmbio esto sujeitos, no que couber, as mesmas condies impostas aos bancos comerciais e bancos mltiplos com carteira comercial, relativamente obrigatoriedade de recolhimentos compulsrios. Aos Bancos de Cmbio facultado: I atuar no mercado financeiro, no Pas, inclusive em bolsas de mercadorias e de futuros, bem como em mercados de balco, para realizao de operaes, por conta prpria, referenciadas em moedas estrangeiras ou vinculadas a operaes de cmbio; II efetuar depsitos interfinanceiros, observada a regulamentao aplicvel; III realizar outras atividades que vierem a ser autorizadas pelo BACEN. IV a titularidade da conta Reservas Bancrias. Os Bancos de Cmbio podem empregar em suas atividades, alm de recursos prprios, os provenientes de: I repasses interbancrios; II depsitos interfinanceiros; III recursos captados no exterior.

IV arrendamento mercantil. As operaes de arrendamento mercantil devem ser contratadas com o prprio vendedor dos bens ou com pessoas jurdicas a ele vinculadas. Dentre as operaes de crdito realizadas pelos Bancos de Desenvolvimento, incluem-se os: I - financiamentos destinados a: a) capital fixo e semi-fixo; b) operaes imobilirias relativas a distritos industriais; c) aplicaes na infra-estrutura econmica e nos setores industriais de base; d) incremento das atividades pesqueiras, inclusive e preferentemente projetos integrados atinentes captura, industrializao e distribuio do pescado; e) incremento das atividades tursticas e de reflorestamento; f) incremento da produo rural, excetuada a parte referente ao custeio; II - emprstimos destinados a: a) capital de movimento; b) elaborao de projetos industriais e/ou rurais, inclusive os que visem ao aumento da produtividade. Os Bancos de Desenvolvimento podem operar com recursos de terceiros provenientes de: I depsitos a prazo fixo, com ou sem correo monetria; II operaes de crdito, assim entendidas as provenientes de emprstimos e financiamentos obtidos no Pas ou no exterior, na forma da legislao e regulamentao vigentes; III operaes de crdito ou contribuies do setor pblico federal, estadual ou municipal; IV emisso ou endosso de cdulas hipotecrias, bem como endosso de ttulos hipotecrios previstos em lei para o crdito rural.

Instituies financeiras constitudas sob a forma de sociedade annima de natureza privada, especializadas em operaes de participao societria de carter temporrio, de financiamento da atividade produtiva para suprimento de capital fixo e de giro, e de administrao de recursos de terceiros. No podem captar recursos sob a forma de depsitos vista. Na sua denominao deve constar a expresso "Banco de Investimento". Regulamentadas pela Resoluo CMN 2624/99, so essas instituies que administram os fundos de investimento, organizaes que captam recursos de toda a sociedade e aplicam em ttulos e valores mobilirios emitidos pelas empresas que precisam desses recursos para viabilizar seus projetos de investimento. Uma vez contratados pelas empresas, aos Bancos de Investimento cabe ainda promover a abertura de capital das mesmas ou a venda de novas aes, instrumentos disponveis para as companhias que precisam ampliar seu capital. Outra operao realizada pelos Bancos de Investimento a distribuio de debntures e outros ttulos que as empresas emitem quando precisam captar novos recursos, podendo ser emitidos no pas ou no exterior. Alm da realizao das atividades inerentes consecuo de seus objetivos, esto autorizados tambm a: 1 praticar operaes de compra e venda, por conta prpria ou de terceiros, de metais preciosos, no mercado fsico, e de quaisquer ttulos e valores mobilirios, nos mercados financeiros e de capitais; 2 operar em bolsas de mercadorias e de futuros, bem como em mercados de balco organizados, por conta prpria e de terceiros; 3 operar em todas as modalidades de concesso de crdito para financiamento de capital fixo e de giro; 4 participar do processo de emisso, subscrio para revenda e distribuio de ttulos e valores mobilirios; 5 operar em cmbio, mediante autorizao especfica do BACEN; 6 coordenar processos de reorganizao e reestruturao de sociedades e conglomerados, financeiros ou no, mediante prestao de servios de consultoria, participao societria e/ou concesso de financiamentos ou emprstimos; 7 prestar servios relacionados administrao de empresas cujo objeto social esteja diretamente vinculado a operaes praticadas no mbito do mercado financeiro, abrangendo o exerccio de atividades necessrias ao seu funcionamento, inclusive escriturao, administrao de ativos e passivos e custdia. Os Bancos de Investimento podem empregar em suas atividades, alm de recursos prprios, os provenientes de: 1 depsitos a prazo, com ou sem emisso de certificado;

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2 recursos oriundos do exterior, inclusive por meio de repasses interbancrios; 3 repasse de recursos oficiais; 4 depsitos interfinanceiros; Podem manter contas, sem juros e no movimentveis por cheque, relativas a recursos de terceiros: 1 recebidos para aplicao em ttulos e valores mobilirios e outros ativos financeiros e/ou modalidades operacionais disponveis nos mercados financeiro e de capitais, referentes movimentao dessas aplicaes; 2 vinculados execuo de suas operaes ativas ou relacionadas com a prestao de servios. futuro.

4.11. Sociedades Investimento

de

Crdito,

Financiamento

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4.9. Companhias Hipotecrias
As Companhias Hipotecrias so instituies financeiras regulamentadas pela Resoluo CMN 2122/94, constitudas sob a forma de sociedade annima, que tm por objeto social: I conceder financiamentos destinados aquisio, produo, reforma ou comercializao de imveis residenciais ou comerciais e lotes urbanos; II conceder emprstimos e financiamentos, garantidos por hipoteca ou pela alienao fiduciria de bens imveis, com destinao diversa da que se refere o inciso anterior; III comprar, vender, refinanciar e administrar crditos garantidos por hipoteca ou pela alienao fiduciria de bens imveis, prprios ou de terceiros; IV administrar fundos de investimento imobilirio, desde que autorizada pela Comisso de Valores Mobilirios (CVM); V repassar recursos destinados ao financiamento da produo ou da aquisio de imveis residenciais ou comerciais. facultado s companhias hipotecrias: I emitir letras hipotecrias e cdulas hipotecrias; II emitir debntures; III obter emprstimos e financiamentos no Pas e no exterior. s companhias hipotecrias: I no se aplicam as normas do Sistema Financeiro da Habitao; II vedada a transformao em banco mltiplo. As companhias hipotecrias podem oferecer o produto conhecido por home equity loan. Trata-se de emprstimo no vinculado aquisio do imvel, com garantia hipotecria ou de alienao fiduciria de bens imveis, no se confundindo com financiamento imobilirio. Na sua forma mais comum, esta modalidade de financiamento contratada antes da quitao do financiamento imobilirio, operao tambm conhecida como segunda hipoteca. O emprstimo concedido contra uma garantia equivalente parcela do imvel j amortizada pelo interessado, correspondente ao seu valor de mercado deduzido o saldo devedor do contrato. Como o emprstimo conta com garantia real, seu custo costuma ser inferior ao de um emprstimo convencional.

As Sociedades de Crdito, Financiamento e Investimento, tambm conhecidas por Financeiras, foram institudas pela Portaria 309, de 30 de novembro de 1959, do Ministrio da Fazenda, So instituies financeiras privadas que tm como objetivo bsico a realizao de financiamento, tanto para pessoas fsicas quanto para pessoas jurdicas, para a aquisio de bens, servios e capital de giro. Devem ser constitudas sob a forma de sociedade annima e na sua denominao social deve constar a expresso "Crdito, Financiamento e Investimento". Tais entidades captam recursos de pessoas fsicas e jurdicas por meio de aceite e colocao de Letras de Cmbio e Recibos de Depsitos Bancrios RDB.

4.12. Sociedades de Crdito Imobilirio

As Sociedades de Crdito Imobilirio so instituies financeiras, criadas pela Lei 4.380, de 21 de agosto de 1964, para atuar no financiamento habitacional. Constituem operaes passivas dessas instituies os depsitos de poupana, a emisso de letras e cdulas hipotecrias e depsitos interfinanceiros. Suas operaes ativas so representadas por financiamentos para construo de habitaes, abertura de crdito para compra ou construo de casa prpria, financiamento de capital de giro a empresas incorporadoras, produtoras e distribuidoras de material de construo. Devem ser constitudas sob a forma de sociedade annima, adotando obrigatoriamente em sua denominao social a expresso "Crdito Imobilirio".

4.13. Sociedades de Crdito ao Microempreendedor

As Sociedades de Crdito ao Microempreendedor, criadas pela Lei n10.194, de 14 de fevereiro de 2001, so entidades que tm por objeto social exclusivo a concesso de financiamentos e a prestao de garantias a pessoas fsicas e pessoas jurdicas classificadas como microempresas, com vistas a viabilizar empreendimentos de natureza profissional, comercial ou industrial de pequeno porte. So impedidas de captar, sob qualquer forma, recursos junto ao pblico, bem como emitir ttulos e valores mobilirios destinados colocao e oferta pblicas. Devem ser constitudas sob a forma de companhia fechada ou de sociedade por quotas de responsabilidade limitada, adotando obrigatoriamente em sua denominao social a expresso "Sociedade de Crdito ao Microempreendedor", vedada a utilizao da palavra "Banco"

4.14. Administradoras de Conscios

4.10. Cooperativas Centrais de Crdito

As Cooperativas Centrais de Crdito so formadas por cooperativas singulares, e organizam em maior escala as estruturas de administrao e suporte de interesse comum das cooperativas singulares filiadas. Devem prever, em seus estatutos e normas operacionais, dispositivos que possibilitem prevenir e corrigir situaes anormais que possam configurar infraes a normas legais ou regulamentares ou acarretar risco para a solidez das cooperativas filiadas e do sistema associado, inclusive a possibilidade de participar em fundo garantidor. De acordo com a Resoluo CMN 3442/08, a Cooperativa Central de Crdito deve desempenhar as seguintes funes, com relao s cooperativas filiadas: I supervisionar o funcionamento, com vistas ao cumprimento da legislao e regulamentao em vigor e das normas prprias do sistema associado; II adotar medidas para assegurar o cumprimento das normas em vigor referentes implementao de sistemas de controles internos e certificao de empregados; III promover a formao e a capacitao permanente dos membros de rgos estatutrios, gerentes e associados, bem como dos integrantes da equipe tcnica da cooperativa central; IV recomendar e adotar medidas com vistas ao restabelecimento da normalidade do funcionamento, em face de situaes de inobservncia da regulamentao aplicvel ou que acarretem risco imediato ou

As Administradoras de Consrcio so pessoas jurdicas prestadoras de servios relativos formao, organizao e administrao de grupos de consrcio, cujas operaes esto estabelecidas na Lei n 5.768, de 20 de dezembro de 1971. Ao BACEN cabe autorizar a constituio de grupos de consrcio, a pedido de administradoras previamente constitudas, que atendam a requisitos estabelecidos, particularmente quanto capacidade financeira, econmica e gerencial da empresa. Tambm cumpre ao BACEN fiscalizar as operaes da espcie e aplicar as penalidades cabveis. O BACEN pode intervir nas empresas de consrcio e decretar sua liquidao extrajudicial. No sistema de consrcio o grupo uma sociedade de fato, constituda na data da realizao da primeira assemblia geral ordinria por consorciados reunidos pela administradora, que coletam poupana com vistas aquisio de bens, conjunto de bens ou servio turstico, por meio de autofinanciamento.

4.15. Sociedades de Arrendamento Mercantil

As Sociedades de Arrendamento Mercantil so constitudas sob a forma de sociedade annima, devendo constar obrigatoriamente na sua denominao social a expresso "Arrendamento Mercantil". As operaes passivas dessas sociedades constituem-se de emisso de debntures, dvida externa, emprstimos e financiamentos de instituies financeiras. Suas operaes ativas so constitudas por ttulos da dvida pblica, cesso de direitos creditrios e, principalmente, por operaes de arrendamento mercantil de bens mveis, de produo nacional ou estrangeira, e bens imveis adquiridos pela entidade arrendadora para fins de uso prprio do

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arrendatrio. So supervisionadas pelo BACEN.

4.16. Sociedades Corretoras de Cmbio


As Sociedades Corretoras de Cmbio so constitudas sob a forma de sociedade annima ou por quotas de responsabilidade limitada, devendo constar na sua denominao social a expresso "Corretora de Cmbio". Tm por objeto social exclusivo a intermediao em operaes de cmbio e a prtica de operaes no mercado de cmbio de taxas flutuantes. So supervisionadas pelo BACEN.

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4.17. Sociedades Mobilirios Corretoras de Ttulos e Valores
As Sociedades Corretoras de Ttulos e Valores Mobilirios so constitudas sob a forma de sociedade annima ou por quotas de responsabilidade limitada. So supervisionadas pelo BACEN. O Banco Central cancelar a autorizao para funcionamento de sociedade corretora ou de dependncia que, no prazo de 6 (seis) meses contados da data da concesso, no iniciar atividades. Dentre seus objetivos esto: - operar em bolsas de valores; - subscrever emisses de ttulos e valores mobilirios no mercado; - comprar e vender ttulos e valores mobilirios por conta prpria e de terceiros; - encarregar-se da administrao de carteiras e da custdia de ttulos e valores mobilirios; - exercer funes de agente fiducirio; - instituir, organizar e administrar fundos e clubes de investimento; - emitir certificados de depsito de aes e cdulas pignoratcias de debntures; - intermediar operaes de cmbio; - praticar operaes no mercado de cmbio de taxas flutuantes; - praticar operaes de conta margem; - realizar operaes compromissadas; - praticar operaes de compra e venda de metais preciosos, no mercado fsico, por conta prpria e de terceiros; - operar em bolsas de mercadorias e de futuros por conta prpria e de terceiros. Os Fundos de Investimento administrados por corretoras ou outros intermedirios financeiros so constitudos sob a forma de condomnio e representam a reunio de recursos para a aplicao em carteira diversificada de ttulos e valores mobilirios, com o objetivo de propiciar aos condminos valorizao de quotas, a um custo global mais baixo. A normatizao, concesso de autorizao, registro e a superviso dos fundos de investimento so de competncia da Comisso de Valores Mobilirios CVM.

flutuaes de preo de commodities agropecurias, ndices, taxas de juro, moedas e metais, bem como de todo e qualquer instrumento ou varivel macroeconmica cuja incerteza de preo no futuro possa influenciar negativamente suas atividades. Possuem autonomia financeira, patrimonial e administrativa e so fiscalizadas pela Comisso de Valores Mobilirios CVM. Em 2004, o CMN autorizou as Bolsas de Futuros a constituir Banco Comercial para desempenhar funes de liquidante e custodiante central, prestando servios s bolsas e aos agentes econmicos responsveis pelas operaes nelas realizadas. Com isso, a BM&F iniciou o processo de criao do Banco BM&F, que comeou a operar em novembro do mesmo ano. A partir de 1 de outubro de 2007, a BM&F tornou-se uma sociedade por aes com fins lucrativos e os negcios passaram a ser conduzidos visando o benefcio dos acionistas no longo prazo.

4.20. Bolsas de Valores

Segundo a Resoluo CMN 2690/00, as Bolsas de Valores so associaes privadas civis, sem finalidade lucrativa, com objetivo de manter local adequado ao encontro de seus membros e realizao, entre eles, de transaes de compra e venda de ttulos e valores mobilirios pertencentes a pessoas jurdicas pblicas e privadas, em mercado livre e aberto, especialmente organizado e fiscalizado por seus membros e pela Comisso de Valores Mobilirios CVM. Possuem autonomia financeira, patrimonial e administrativa. Em agosto de 2007, em uma reestruturao societria, a BOVESPA deixou de ser uma instituio sem fins lucrativos e se tornou uma sociedade por aes (S/A). Nessa reestruturao societria foi criada a BOVESPA Holding, que tem como subsidirias integrais a Bolsa de Valores de So Paulo (BVSP) - responsvel pelas operaes dos mercados de bolsa e de balco organizado - e a Companhia Brasileira de Liquidao e Custdia (CBLC) que presta servios de liquidao, compensao e custdia. Atualmente, a BOVESPA o nico centro de negociao de aes do Brasil e o maior da Amrica Latina. As negociaes realizadas na BOVESPA so feitas exclusivamente por meio de seu sistema eletrnico, o que proporciona maior agilidade e segurana nas transaes.

4.21. IRB Brasil Resseguros

4.18. Sociedades Distribuidoras de Ttulos e Valores Mobilirios

As Sociedades Distribuidoras de Ttulos e Valores Mobilirios so constitudas sob a forma de sociedade annima ou por quotas de responsabilidade limitada, devendo constar na sua denominao social a expresso "Distribuidora de Ttulos e Valores Mobilirios". So supervisionadas pelo BACEN. As SDTVM esto autorizadas a exercer as seguintes atividades: - operar diretamente nos ambientes e sistemas de negociao dos mercados organizados de bolsa de valores. - intermediar a oferta pblica e distribuio de ttulos e valores mobilirios no mercado; - administrar e custodiar as carteiras de ttulos e valores mobilirios; - instituir, organizar e administrar fundos e clubes de investimento; - operar no mercado acionrio, comprando, vendendo e distribuindo ttulos e valores mobilirios, inclusive ouro financeiro, por conta de terceiros; - fazer a intermediao com as bolsas de valores e de mercadorias; - efetuar lanamentos pblicos de aes; - operar no mercado aberto e intermediar operaes de cmbio.

O Instituto de Resseguros do Brasil uma empresa resseguradora, constituda como sociedade annima de economia mista com controle acionrio da Unio, vinculada ao Ministrio da Fazenda. O capital social do IRB representado por aes escriturais, ordinrias e preferenciais, todas sem valor nominal. As aes ordinrias, com direito a voto, representam, no mnimo, cinqenta por cento do seu capital social. So rgos de administrao do IRB o Conselho de Administrao e a Diretoria. A Diretoria do IRB composta por seis membros, sendo o Presidente e o Vice-Presidente Executivo nomeados pelo Presidente da Repblica, por indicao do Ministro de Estado da Fazenda, e os demais eleitos pelo Conselho, de Administrao. O IRB est autorizado a celebrar contrato de gesto, nos termos da legislao em vigor.

4.22. Sociedades Seguradoras

Sociedades Seguradoras so entidades constitudas sob a forma de sociedades annimas especializadas em pactuar contrato, por meio do qual assumem a obrigao de pagar ao contratante (segurado), ou a quem este designar, uma indenizao, no caso em que advenha o risco indicado e temido, recebendo, para isso, o prmio estabelecido.

4.23. Sociedades de Capitalizao

4.19. Bolsas de Mercadorias e Futuros

As Bolsas de Mercadorias e Futuros so associaes privadas civis, sem finalidade lucrativa, com objetivo de efetuar o registro, a compensao e a liquidao, fsica e financeira, das operaes realizadas em prego ou em sistema eletrnico. Para tanto, devem desenvolver, organizar e operacionalizar um mercado de derivativos livre e transparente, que proporcione aos agentes econmicos a oportunidade de efetuarem operaes de hedging (proteo) ante

Exercem atividades de intermediao financeira envolvendo a aplicao em ttulos e valores mobilirios e/ou imobilirios, de fundos obtidos pela venda de ttulos de sua emisso, que do ao adquirente o direito ao recebimento de uma renda num prazo determinado contratualmente ou seu adiantamento atravs de sorteio. So entidades, constitudas sob a forma de sociedades annimas, que negociam contratos (ttulos de capitalizao) que tm por objeto o depsito peridico de prestaes pecunirias pelo contratante, o qual ter, depois de cumprido o prazo contratado, o direito de resgatar parte dos valores depositados corrigidos por uma taxa de juros estabelecida contratualmente, conferindo, ainda, quando previsto, o direito de concorrer a sorteios de prmios em dinheiro.

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4.24. Entidades Abertas de Previdncia Privada
So entidades constitudas unicamente sob a forma de sociedades annimas e tm por objetivo instituir e operar planos de benefcios de carter previdencirio concedidos em forma de renda continuada ou pagamento nico, acessveis a quaisquer pessoas fsicas. So regidas pelo Decreto-Lei 73, de 21 de novembro de 1966, e pela Lei Complementar 109, de 29 de maio de 2001. As funes do rgo regulador e do rgo fiscalizador so exercidas pelo Ministrio da Fazenda, por intermdio do Conselho Nacional de Seguros Privados (CNSP) e da Superintendncia de Seguros Privados (SUSEP).

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4.25. Entidades Fechadas de Previdncia Privada
As Entidades Fechadas de Previdncia Complementar (Fundos de Penso) so organizadas sob a forma de fundao ou sociedade civil, sem fins lucrativos e so acessveis, exclusivamente, aos empregados de uma empresa ou grupo de empresas ou aos servidores da Unio, dos Estados, do Distrito Federal e dos Municpios, entes denominados patrocinadores ou aos associados ou membros de pessoas jurdicas de carter profissional, classista ou setorial, denominadas instituidores. Devem seguir as diretrizes estabelecidas pelo Conselho Monetrio Nacional e pela Lei Complementar 109, de 29 de maio de 2001.

Instituies Financeiras Oficiais Federais papel e atuao


Instituies financeiras pblicas

As instituies financeiras pblicas so rgos auxiliares da execuo da poltica de crdito do Governo Federal, consoante Lei 4595/64 (Lei da Reforma Bancria). O Conselho Monetrio Nacional regula as atividades, capacidade e modalidades operacionais das instituies financeiras pblicas federais, que devero submeter aprovao daquele rgo, com a prioridade por ele prescrita, seus programas de recursos e aplicaes, de forma que se ajustem poltica de crdito do Governo Federal. A nomeao dos respectivos Presidentes das instituies financeiras pblicas federais de competncia do Presidente da Repblica, aps aprovao pelo Senado Federal. As instituies financeiras pblicas no federais so sujeitas s disposies relativas s instituies financeiras privadas.

Caixa Econmica Federal CAIXA

Fundada em 12 de janeiro de 1861, com o nome de Caixa Econmica e Monte de Socorro, a CAIXA tinha como misso conceder emprstimos sob penhor e incentivar a poupana popular. Outra finalidade era o combate a instituies que atuavam no mercado e no prestavam nenhum tipo de garantia aos depositantes, alm de cobrarem juros extorsivos nos emprstimos que concediam. Em 1934, por determinao do governo federal, assumiu a exclusividade dos emprstimos sob penhor, com a conseqente extino das casas de prego operadas por particulares. Cinqenta e cinco anos mais tarde, incorporou o Banco Nacional de Habitao (BNH), assumindo a condio de maior agente nacional de financiamento da casa prpria e de importante financiadora do desenvolvimento urbano, especialmente do saneamento bsico. Em 1986, a CAIXA incorporou o papel de agente operador do Fundo de Garantia do Tempo de Servio (FGTS), antes gerido pelo BNH. Trs anos depois, passou a centralizar todas as contas recolhedoras do FGTS existentes na rede bancria e a administrar a arrecadao desse fundo e o pagamento dos valores aos trabalhadores. Seguindo as diretrizes do Governo Federal, fiscaliza, acompanha e repassa recursos para diversos programas de saneamento bsico e infra-estrutura urbana. Opera ainda as loterias, o PIS/PASEP, o seguro-desemprego, o crdito educativo, dentre outros programas sociais do governo federal. A CAIXA uma instituio financeira sob a forma de empresa pblica, criada nos termos do Decreto-Lei n 759, de 12 de agosto de 1969, com sede e foro na capital da Repblica, prazo de durao indeterminado e atuao em todo o territrio nacional, podendo criar e suprimir sucursais, filiais ou agncias, escritrios, dependncias e outros pontos de atendimento nas demais praas do Pas e no exterior. Vinculada ao Ministrio da Fazenda, integra o Sistema Financeiro Nacional, se sujeita s decises e a disciplina normativa do CMN Conselho Monetrio Nacional e fiscalizao do Banco Central do Brasil BACEN.

A CAIXA tem por objetivos: I - receber depsitos, a qualquer ttulo, inclusive os garantidos pela Unio, em especial os de economia popular, tendo como propsito incentivar e educar a populao brasileira nos hbitos da poupana e fomentar o crdito em todas as regies do Pas; II - prestar servios bancrios de qualquer natureza, praticando operaes ativas, passivas e acessrias, inclusive de intermediao e suprimento financeiro, sob suas mltiplas formas; III - administrar, com exclusividade, os servios das loterias federais, nos termos da legislao especfica; IV - exercer o monoplio das operaes de penhor civil, em carter permanente e contnuo; V - prestar servios delegados pelo Governo Federal, que se adaptem sua estrutura e natureza de instituio financeira, ou mediante convnio com outras entidades ou empresas; VI - realizar quaisquer operaes, servios e atividades negociais nos mercados financeiros e de capitais, internos ou externos; VII - efetuar operaes de subscrio, aquisio e distribuio de aes, obrigaes e quaisquer outros ttulos ou valores mobilirios no mercado de capitais, para investimento ou revenda; VIII - realizar operaes relacionadas com a emisso e a administrao de cartes de crdito; IX - realizar operaes de cmbio; X - realizar operaes de corretagem de seguros e de valores mobilirios, arrendamento residencial e mercantil, inclusive sob a forma de leasing; XI - prestar, direta ou indiretamente, servios relacionados s atividades de fomento da cultura e do turismo, inclusive mediante intermediao e apoio financeiro; XII - atuar como agente financeiro dos programas oficiais de habitao e saneamento e como principal rgo de execuo da poltica habitacional e de saneamento do Governo Federal, operando, inclusive, como sociedade de crdito imobilirio, de forma a promover o acesso moradia, especialmente das classes de menor renda da populao; XIII - atuar como agente operador e financeiro do Fundo de Garantia do Tempo de Servio - FGTS; XIV - administrar fundos e programas delegados pelo Governo Federal; XV - conceder emprstimos e financiamentos de natureza social, em consonncia com a poltica do Governo Federal, observadas as condies de retorno, que, no mnimo, venham a ressarcir os custos operacionais, de captao e de capital alocado; XVI - realizar, na qualidade de agente do Governo Federal, por conta e ordem deste, quaisquer operaes ou servios, nos mercados financeiro e de capitais, que lhe forem delegados; XVII - prestar servios de custdia de valores mobilirios; XVIII - prestar servios de assessoria, consultoria e gerenciamento de atividades econmicas, de polticas pblicas, de previdncia e de outras matrias relacionadas com sua rea de atuao, diretamente ou mediante convnio ou consrcio com outras entidades ou empresas; e XIX - atuar na explorao comercial de mercado digital voltada para seus fins institucionais. A CAIXA opera, ainda, no recebimento de: I - depsitos judiciais, na forma da lei; e II - depsitos de disponibilidades de caixa dos rgos ou entidades do Poder Pblico e das empresas por ele controladas, observada a legislao pertinente.

Banco do Brasil S/A BB

O Banco do Brasil S.A., pessoa jurdica de direito privado, constitudo sob a forma de sociedade annima aberta, de economia mista, organizado sob a forma de banco mltiplo, com prazo de durao indeterminado, tem domiclio e sede em Braslia, podendo criar e suprimir sucursais, filiais ou agncias, escritrios, dependncias e outros pontos de atendimento nas demais praas do Pas e no exterior. Tem como misso ser a soluo em servios e intermediao financeira, atender s expectativas de clientes e acionistas, fortalecer o compromisso entre os funcionrios e a Empresa e contribuir para o desenvolvimento do Pas. O BB tem por objeto a prtica de todas as operaes bancrias ativas, passivas e acessrias, a prestao de servios bancrios, de intermediao e suprimento financeiro sob suas mltiplas formas e o exerccio de quaisquer atividades facultadas s instituies integrantes do Sistema Financeiro Nacional, podendo tambm atuar na comercializao de produtos agropecurios e promover a circulao de

CONHECIMENTOS BANCRIOS

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bens produzidos. Ao BB vedado, alm das proibies fixadas em lei: I realizar operaes com garantia exclusiva de aes de outras instituies financeiras; II abrir crdito, emprestar, comprar ou vender bens de qualquer natureza a membros do Conselho de Administrao, da Diretoria Executiva e do Conselho Fiscal; e III participar do capital de outras sociedades; IV emitir aes preferenciais ou de fruio, debntures e partes beneficirias. Ao BB compete precipuamente, sob a superviso do Conselho Monetrio Nacional e como instrumento de execuo da poltica creditcia e financeira do Governo Federal: I - na qualidade de Agente, Financeiro do Tesouro Nacional: a) receber, a crdito do Tesouro Nacional, as importncias provenientes da arrecadao de tributos ou rendas federais e ainda o produto das operaes de crdito da Unio; b) realizar os pagamentos e suprimentos necessrios execuo do Oramento Geral da Unio e leis complementares, de acordo com as autorizaes que lhe forem transmitidas pelo Ministrio da Fazenda, vedada a concesso, pelo BB, de crditos de qualquer natureza ao Tesouro Nacional; c) conceder aval, fiana e outras garantias, consoante expressa autorizao legal; d) adquirir e financiar estoques de produo exportvel; e) executar a poltica de preos mnimos dos produtos agropastoris; f) ser agente pagador e recebedor fora do Pas; g) executar o servio da dvida pblica consolidada; II - como principal executor dos servios bancrios de interesse do Governo Federal, inclusive suas autarquias, receber em depsito, com exclusividade, as disponibilidades de quaisquer entidades federais, compreendendo as reparties de todos os ministrios civis e militares, instituies de previdncia e outras autarquias, comisses, departamentos, entidades em regime especial de administrao e quaisquer pessoas fsicas ou jurdicas responsveis por adiantamentos; III - arrecadar os depsitos voluntrios, vista, das instituies financeiras, escriturando as respectivas contas; IV - executar os servios de compensao de cheques e outros papis; V - realizar, por conta prpria, operaes de compra e venda de moeda estrangeira e, por conta do Banco Central da Repblica do Brasil, nas condies estabelecidas pelo Conselho Monetrio Nacional; VI - realizar recebimentos ou pagamentos e outros servios de interesse do Banco Central da Repblica do Brasil; VII - financiar a aquisio e instalao da pequena e mdia propriedade rural, nos termos da legislao que regular a matria; VIII - financiar as atividades industriais e rurais; IX - difundir e orientar o crdito, inclusive s atividades comerciais suplementando a ao da rede bancria: a) no financiamento das atividades econmicas, atendendo s necessidades creditcias das diferentes regies do Pas; b) no financiamento das exportaes e importaes.

Ca Re s a pr do od u Es o tud Pr an oi te bi da
Banco do Nordeste do Brasil S.A. BNB Banco da Amaznia S/A
O Banco da Amaznia foi fundado em 9 de julho de 1942 com o nome de Banco de Crdito da Borracha. Sua misso era financiar os seringais da regio, a fim de abastecer os pases aliados durante a Segunda Guerra Mundial. Em 1950, transformado em Banco de Crdito da Amaznia e passa a fomentar as atividades produtivas da indstria, do comrcio e da agricultura da regio amaznica, bem como o comrcio e a industrializao da borracha em todo o territrio nacional. O nome Banco da Amaznia S/A atribudo em 1966, quando assume o papel de agente financeiro da poltica do Governo Federal para o desenvolvimento da Amaznia Legal. A instituio fica conhecida pela sigla BASA. Em 1970, passa ser uma sociedade de capital aberto, tendo o Tesouro Nacional 51% das aes e o pblico 49%. Em 1974, alado a agente financeiro do Fundo de Investimento da Amaznia (Finam), administrado pela Superintendncia do Desenvolvimento da Amaznia (Sudam), atuando na expanso da fronteira agrcola e no avano da industrializao regional. Em 2002, lana a marca atual, e o nome Banco da Amaznia publicado somente por extenso. De acordo com seu Estatuto Social, o Banco da Amaznia S.A., uma instituio financeira pblica federal, constituda sob a forma de 10

sociedade annima aberta, de economia mista, e prazo de durao indeterminado. Tem domiclio, sede e foro em Belm, capital do Estado do Par, podendo manter representao em todas as capitais da Regio Amaznica, bem como agncias, escritrios de representao e correspondentes em outras praas do Pas, observados os requisitos legais. O Banco da Amaznia tem por objetivo: I. executar a poltica do Governo Federal na Regio Amaznica relativa ao crdito para o desenvolvimento econmico-social; II. prestar servios e realizar todas as operaes inerentes atividade bancria; III. exercer as funes de agente financeiro dos rgos regionais federais de desenvolvimento. Ao Banco da Amaznia vedado, alm das proibies estabelecidas por lei: I. realizar operaes com garantia exclusiva de aes de outras instituies financeiras; II. abrir crdito, emprestar, comprar ou vender bens de qualquer natureza a membros dos Conselhos de Administrao e Fiscal, da Diretoria e do Comit de Auditoria; III. emitir debntures ou partes beneficirias.

O Banco do Nordeste do Brasil S.A., criado pela Lei Federal n 1.649, de 19 de julho de 1952, pessoa jurdica de direito privado, uma Instituio Financeira Mltipla, organizada sob a forma de sociedade annima aberta, de economia mista, com prazo de durao indeterminado. Tem sede e domiclio na cidade de Fortaleza, capital do Estado do Cear, podendo criar e suprimir agncias, sucursais, filiais, representaes, escritrios, dependncias, correspondentes e outros pontos de atendimento em outras praas da Regio Nordeste e das demais regies do Pas, e no exterior, observados os requisitos legais. A rea bsica de atuao do Banco a Regio Nordeste do Brasil, compreendendo ainda a regio norte dos Estados de Minas Gerais e Esprito Santo. O Banco tem por objeto social a promoo do desenvolvimento e a circulao de bens por meio da prestao de assistncia financeira, de servios, tcnica e de capacitao a empreendimentos de interesse econmico e social, podendo praticar todas as operaes bancrias ativas, passivas e acessrias, prestar servios bancrios, de intermediao e suprimento financeiro sob as suas mltiplas formas e o exerccio de quaisquer atividades facultadas s instituies integrantes do Sistema Financeiro Nacional. Alm disso o Banco poder promover em todos os municpios da sua rea de atuao, aes destinadas a fomentar o desenvolvimento local, micro e mesorregional, buscando estimular a organizao social da comunidade e a formao das cadeias produtivas. Poder tambm prestar servios de assessoria, consultoria e gerenciamento de atividades econmicas e financeiras, de polticas pblicas, de previdncia e de outras matrias relacionadas com sua rea de atuao, diretamente ou mediante convnios e termos de parceria com outras entidades ou empresas. Segundo seu Estatuto Social, o BNB estimular a pesquisa cientfica, tecnolgica, econmica e social, e apoiar atividades socioambientais e culturais, diretamente e/ou em parceria com outras entidades. Ainda de acordo com o Estatuto, o Banco manter, com recursos prprios, rgo tcnico de estudos econmicos, ficando autorizado a aceitar contribuies de entidades pblicas e privadas, bem como a: I - atribuir a instituies, rgos ou tcnicos especializados a execuo parcial de estudos e pesquisas; II - celebrar convnios e termos de parceria para a realizao de estudos, pesquisas e outras atividades de interesse mtuo, com entidades pblicas e privadas; III - cooperar com outros rgos e entidades vinculados aos problemas da Regio para a execuo de projetos que contribuam para o seu desenvolvimento econmico, social e cultural. Ao Banco vedado, alm das proibies fixadas em lei: I realizar operaes com garantia exclusiva de aes de outras instituies financeiras; II conceder emprstimos ou adiantamentos a membros do Conselho de Administrao, da Diretoria e do Conselho Fiscal, bem como aos respectivos cnjuges e parentes at o 2 grau; III - comprar ou vender bens de qualquer natureza s pessoas mencionadas no inciso anterior; IV participar do capital de outras sociedades;

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V emitir aes de fruio, debntures e partes beneficirias.

Banco Nacional de Desenvolvimento Econmico e Social BNDES


O BNDES empresa pblica dotada de personalidade jurdica de direito privado e patrimnio prprio, sujeito superviso do Ministro de Estado do Desenvolvimento, Indstria e Comrcio Exterior. O BNDES administrado por uma Diretoria composta pelo Presidente, pelo Vice-Presidente e por seis Diretores, sem designao especial, todos nomeados pelo Presidente da Repblica e demissveis ad nutum. A nomeao do Presidente e do Vice-Presidente ser feita por prazo indeterminado e a dos Diretores obedecer ao regime de mandato com durao de trs anos, admitida a reconduo por igual perodo. Tem sede e foro em Braslia, Distrito Federal, e atuao em todo o territrio nacional, podendo instalar e manter, no Pas e no exterior, escritrios, representaes ou agncias. Para exercer fora do territrio nacional, as atividades integrantes de seu objeto social, poder constituir subsidirias no exterior. O BNDES o principal instrumento de execuo da poltica de investimento do Governo Federal e tem por objetivo primordial apoiar programas, projetos, obras e servios que se relacionem com o desenvolvimento econmico e social do Pas. O BNDES exercitar suas atividades, visando a estimular a iniciativa privada, sem prejuzo de apoio a empreendimentos de interesse nacional a cargo do setor pblico. O prazo de durao do BNDES indeterminado. Constituem recursos do BNDES: I os de capital, resultantes da converso, em espcie, de bens e direitos; II as receitas operacionais e patrimoniais; III os oriundos de operaes de crdito, assim entendidos os provenientes de emprstimos e financiamentos obtidos pela entidade; IV as doaes de espcie; V as dotaes que lhe forem consignadas no oramento da Unio; VI a remunerao que lhe for devida pela aplicao de recursos originrios de fundos especiais institudos pelo Poder Pblico e destinados a financiar programas e projetos de desenvolvimento econmico e social; VII os resultantes de prestao de servios. O BNDES, diretamente ou por intermdio de empresas subsidirias, agentes financeiros ou outras entidades, exercer atividades bancrias e realizar operaes financeiras de qualquer gnero, relacionadas com suas finalidades, competindo-lhe, particularmente: I financiar programas de desenvolvimento econmico, com os recursos do Programa de Integrao Social PIS e do Programa de Formao do Patrimnio do Servidor Pblico PASEP; II promover a aplicao de recursos vinculados ao Fundo de Participao PISPASEP, ao Fundo da Marinha Mercante FMM e a outros fundos especiais institudos pelo Poder Pblico, em conformidade com as normas aplicveis a cada um; e III realizar, na qualidade de Secretaria Executiva do Fundo Nacional de Desenvolvimento FND, as atividades operacionais e os servios administrativos pertinentes quela autarquia. O BNDES poder atuar como agente da Unio, de Estados e de Municpios, assim como de entidades autrquicas, empresas pblicas, sociedade de economia mista, fundaes pblicas e organizaes privadas. O BNDES poder tambm: I contratar operaes, no Pas ou no exterior, com entidades estrangeiras ou internacionais, sendo lcita a aceitao da forma e das clusulas usualmente adotadas nos contratos externos, inclusive o compromisso de dirimir por arbitramento as dvidas e controvrsias; II financiar a aquisio de ativos e investimentos realizados por empresas de capital nacional no exterior, desde que contribuam para o desenvolvimento econmico e social do Pas; III financiar e fomentar a exportao de produtos e de servios, inclusive servios de instalao, compreendidas as despesas realizadas no exterior, associadas exportao; IV efetuar aplicaes no reembolsveis em projetos ou programas de ensino e pesquisa, de natureza cientfica ou tecnolgica, inclusive mediante doao de equipamentos tcnicos ou cientficos e de publicaes tcnicas a instituies que se dediquem realizao dos referidos projetos ou programas ou tenham dele recebido colaborao financeira com essa finalidade especfica;

Ca Re s a pr do od u Es o tud Pr an oi te bi da
EXERCCIOS(*) Exerccio 01 Exerccio 02 Exerccio 03
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V efetuar aplicaes no reembolsveis, destinadas especificamente a apoiar projetos, investimentos de carter social, nas reas de gerao de emprego e renda, servios urbanos, sade, educao e desportos, justia, alimentao, habitao, meio ambiente, recursos hdricos, desenvolvimento rural e outras vinculadas ao desenvolvimento regional e social, bem como projetos de natureza cultural, observadas as normas regulamentares expedidas pela Diretoria; VI contratar estudos tcnicos e prestar apoio tcnico e financeiro, inclusive no reembolsvel, para a estruturao de projetos que promovam o desenvolvimento econmico e social do Pas ou sua integrao Amrica Latina; e VII realizar, como entidade integrante do sistema financeiro nacional, quaisquer outras operaes no mercado financeiro ou de capitais, em conformidade com as normas e diretrizes do Conselho Monetrio Nacional.

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Casa do Estudante Exerccio 04 Exerccio 07

Ca Re s a pr do od u Es o tud Pr an oi te bi da
Exerccio 05 Exerccio 08 Exerccio 09 Exerccio 06 Exerccio 10 Exerccio 11
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Casa do Estudante Exerccio 12 Exerccio 15

Ca Re s a pr do od u Es o tud Pr an oi te bi da
Exerccio 13 Exerccio 16 Exerccio 14 Exerccio 17 Exerccio 18
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Casa do Estudante Exerccio 23

Ca Re s a pr do od u Es o tud Pr an oi te bi da
Exerccio 19 Exerccio 20 Exerccio 24 Exerccio 21 Exerccio 25 Exerccio 22
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Casa do Estudante Exerccio 26 Exerccio 29

Ca Re s a pr do od u Es o tud Pr an oi te bi da
Exerccio 30 Exerccio 27 Exerccio 31 Exerccio 28 Exerccio 32
15

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Casa do Estudante Exerccio 33 Exerccio 35

Ca Re s a pr do od u Es o tud Pr an oi te bi da
Exerccio 36 Exerccio 34 Exerccio 37
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Casa do Estudante Exerccio 38 Exerccio 40

Ca Re s a pr do od u Es o tud Pr an oi te bi da
Exerccio 39 GABARITO
01 06 11 16 21 26 31 36 CECE D
CEEEE CECEE

CE ECCE B ECC

02 07 12 17 22 27 32 37

EC

ECCEC

A CCE CE ECEC C EC

03 08 13 18 23 28 33 38

ECEC C C ECCE CE CCEC E A

04 09 14 19 24 29 34 39

ECE E EE EEE CCE D C D

05 10 15 20 25 30 35

CE B CC EC CCE B D

40 ECCECEC

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Casa do Estudante EXERCCIOS(*) Exerccio 01 Exerccio 04

Ca Re s a pr do od u Es o tud Pr an oi te bi da
Exerccio 02 Exerccio 05 Exerccio 03 Exerccio 06
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Casa do Estudante Exerccio 07 Exerccio 11

Ca Re s a pr do od u Es o tud Pr an oi te bi da
Exerccio 08 Exerccio 09 Exerccio 12 Exerccio 10 Exerccio 13
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Casa do Estudante Exerccio 14 Exerccio 18

Ca Re s a pr do od u Es o tud Pr an oi te bi da
Exerccio 15 Exerccio 19 Exerccio 20 Exerccio 16 Exerccio 17 Exerccio 21
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Casa do Estudante Exerccio 22 Exerccio 24

Ca Re s a pr do od u Es o tud Pr an oi te bi da
Exerccio 23 Exerccio 25 GABARITO
01 06 11 16 21 ECCC EE CC EC
ECECCE

02 07 12 17 22

CE CC EE CE ECCC

03 08 13 18 23

EEC CE CE CE EEEC

04 09 14 19 24

CEEC CE CE EC D

05 10 15 20 25

EE EEC EE CCEE E

* As questes utilizadas nesta apostila foram extradas de provas aplicadas em concursos do Banco do Brasil, Caixa Federal, BNB, Banco da Amaznia, BRB e Nossa Caixa. Os concursos foram organizados pelas seguintes instituies: FCC CESPE/UNB VUNESP FUNDAO SOUZNDRADE

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