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+
+
=
Para el clculo de los componentes de la cuota, calculamos la deuda amortizada hasta la cuota 8:
79 . 100 , 3 17 . 511
) 1 % 49 . 3 %( 49 . 3
1 ) 1 % 49 . 3 (
12
8
=
(
+
+
= x A
Finalmente, reemplazando los valores en la formula, se hallan los componentes de la cuota nmero
8 (t=8):
66 . 435
1 % 49 . 3
1
11 . 517
) 1 8 12 (
=
|
\
|
+
=
+
x M
27 . 80 . / 1 %) 50 1 ( ) 66 . 435 79 . 100 , 3 75 . 000 , 5 (
12
1
S x I =
(
+ + =
Pago por seguro de desgravamen
18 . 1 . / % 049 . 0 ) 27 . 80 66 . 435 79 . 100 , 3 75 . 000 , 5 ( S x = + + =
Entonces,
Cuota a Pagar en condicin de cumplimiento = S/. 517.11 + ITF
Nota: El clculo no realiza redondeos y para efectos del ejemplo se ha tomado el seguro de
desgravamen individual.
Prstamo MYPE para Capital de Trabajo 4 Fecha Vigencia: 01/04/2011
FRMULA PARA LA LIQUIDACION DE INTERESES Y PAGOS
PRSTAMO MYPE PARA CAPITAL DE TRABAJO: CASO DE INCUMPLIMIENTO
Para los casos de incumplimiento, se deben definir, adicionalmente, los siguientes trminos:
Comisin por Servicios de Cobranza (CSC): retribucin que cobra el Banco por el esfuerzo
de cobranza generado por el incumplimiento de pago por parte del cliente. Se expresa como un
cargo fijo a partir del 5to. da de no haberse realizado el pago de la cuota acordada en el
cronograma de pagos.
Inters Moratorio (IMO): Inters adicional a pagar por los das transcurridos entre la fecha de
pago acordada en el cronograma de pagos y la fecha real de pago. Se expresa como una tasa
efectiva anual.
Cuando una deuda no es pagada en la fecha acordada se aplica adicionalmente la tasa de inters
moratoria (IMO) y se cobra la Comisin por Servicio de Cobranza (fijo segn los das de atraso).
Para calcular el monto de pago de inters moratorio por los das de incumplimiento, se debe aplicar
la siguiente frmula:
* Pago de Inters Moratorio por incumplimiento (MIN):
(
(
+ =
|
\
|
1 ) 1 (
360
lim . iento cump deDiasDeIn Nro
IMO CUOTAx MIN
Donde CUOTA es la cuota acordada a pagar en el cronograma de pagos original.
NOTA: El clculo considera que no existe perodo de gracia y que el perodo de las cuotas es fijo a 30 das.
Prstamo MYPE para Capital de Trabajo 5 Fecha Vigencia: 01/04/2011
Para determinar los componentes de la cuota se realizan los siguientes clculos:
Simplificando trminos, la frmula de la cuota a pagar en caso de incumplimiento sera:
Donde:
CUOTAinc, es la cuota a pagar en caso de incumplimiento
CUOTA, es la cuota acordada a pagar en el cronograma de pagos original
CSC, es la comisin por Servicios de Cobranza.
El clculo de la cuota no incluye el pago del impuesto a las transacciones financieras (ITF), ste
deber adicionarse en cada cuota a pagar segn el tarifario vigente.
Prstamo MYPE para Capital de Trabajo 6 Fecha Vigencia: 01/04/2011
EJEMPLO PARA PRSTAMO MYPE: CASO DE INCUMPLIMIENTO
Un cliente mantiene un Prstamo MYPE con Interbank bajo las siguientes condiciones:
Monto Del Crdito (S) : S/.5,000.50 x (1+0.005%)= S/.5,000.75
Tasa de Inters Compensatorio (TEA): 50.00%
Seguro de Desgravamen (DES) : 0.049%
Nmero de cuotas del crdito (n) : 12
Inters moratorio (IMO) : 70.00%
Comisin por Servicios de Cobranza (CSC): S/. 10.00 ( de 5 a 7 das de atraso)
* Tasa de inters efectiva anual referencial. Para mayor informacin consultar con tarifarios
vigentes
Para facilitar el clculo, se determina:
Tasa de costo efectivo mensual (TCEM) = % 49 . 3 1 %) 049 . 0 1 ( %) 00 . 50 1 (
12
1
= + + x
11 . 517 . /
1 %) 49 . 3 1 (
%) 49 . 3 1 %( 49 . 3
75 . 000 , 5
12
12
S x CUOTA =
(
+
+
=
La CUOTA normal ya calculada anteriormente (caso de cumplimiento) es de S/. 511.17
Para el clculo de los componentes de la cuota, calculamos la deuda amortizada hasta la cuota 8:
Deuda Amortizada hasta la cuota 8 (A):
79 . 100 , 3 11 . 517
) 1 % 49 . 3 %( 49 . 3
1 ) 1 % 49 . 3 (
12
8
=
(
+
+
= x A
Finalmente, reemplazando los valores en la frmula, se hallan los componentes de la cuota nmero
8 (t=8), considerando 7 das de atraso:
Amortizacin del perodo t (M): 66 . 435 . /
1 % 49 . 3
1
11 . 517
) 1 8 12 (
S x =
|
\
|
+
=
+
Interes del Periodo t (I) 27 . 80 . / 1 %) 50 1 ( ) 66 . 435 79 . 100 , 3 75 . 000 , 5 (
12
1
S x =
(
+ + =
Pago de inters moratorio por 7 das de incumplimiento (MIN):
36 . 5 1 %) 00 . 70 1 ( 11 . 517
360
7
=
(
(
+ =
|
\
|
x MIN
Nota: El clculo no realiza redondeos y para efectos de ejemplo se ha elegido el seguro de
desgravamen individual.
Prstamo MYPE para Capital de Trabajo 7 Fecha Vigencia: 01/04/2011
Pago por seguro de desgravamen
18 . 1 . / % 049 . 0 ) 27 . 80 66 . 435 79 . 100 , 3 75 . 000 , 5 ( S x = + + =
Comisin por Servicios de Cobranza = S/. 10.00
Entonces,
Cuota a pagar en condicin de incumplimiento = 511.17 + 5.36 + 10.00 = S/. 532.47 +ITF