Sie sind auf Seite 1von 7

Prstamo MYPE para Capital de Trabajo 1 Fecha Vigencia: 01/04/2011

FRMULA PARA LA LIQUIDACION DE INTERESES Y PAGOS


PRSTAMO MYPE PARA CAPITAL DE TRABAJO: CASO DE CUMPLIMIENTO

Antes de calcular el valor de una cuota para un perodo determinado definiremos los siguientes
trminos:

Monto del Crdito (S): deuda contrada con Interbank. Incluye el pago del Impuesto a las
Transacciones Financieras (ITF) al momento del desembolso.

Tasa de Inters Efectiva Anual (TEA): tasa de inters cobrado por la deuda contrada. Se
expresa en forma efectiva anual.

Tasa de Costo Efectivo Anual (TCEA): tasa de inters cobrado por la deuda contrada.
Incluye gastos y comisiones fijas. Expresada en forma efectiva anual.

Tasa de Costo Efectivo Mensual (TCEM): tasa de inters cobrado por la deuda contrada.
Incluye gastos y comisiones fijas.

Seguro de Desgravamen (Des): seguro que cubre el saldo deudor e inters pendiente de
pago de fallecer el titular del prstamo o alguno de los asegurados (seguro mancomunado).
Se expresa en forma de tasa efectiva mensual.

Nmero de cuotas del crdito (n): nmero de cuotas a pagar por la deuda contrada.

En el Sistema Financiero, los crditos MYPE y otras modalidades crediticias frecuentemente se
contratan bajo el sistema de cuotas peridicas y constantes, las cuales estn compuestas por
intereses, amortizacin (parte de la cuota destinada a rembolsar el capital prestado) y gastos. Las
primeras cuotas de un cronograma de pagos tienen una mayor participacin de intereses debido a
que el saldo deudor es mayor.

CLCULO DE LA CUOTA:

Para obtener el valor de la cuota realizamos las siguientes operaciones:


NOTA: El clculo considera que no existe perodo de gracia, que el perodo de las cuotas es fijo a 30
das y que el deudor realiza el pago de sus cuotas en las fechas establecidas segn el cronograma de
pagos.
Prstamo MYPE para Capital de Trabajo 2 Fecha Vigencia: 01/04/2011
El clculo de la cuota no incluye el pago del impuesto a las transacciones financieras (ITF), ste
deber adicionarse en cada cuota a pagar segn el tarifario vigente.

COMPONENTES DE UNA CUOTA:

Para hallar los componentes de una cuota, primero calculamos la deuda amortizada.

Deuda amortizada (A). Se obtiene luego de pagar una cuota en un perodo cualquiera del
cronograma de pagos (definido como t):



Una vez hallados los valores de TCEM, CUOTA y A podemos determinar los componentes de una
cuota en un perodo cualquiera del cronograma de pagos (definido como t) usando las siguientes
frmulas:



















Prstamo MYPE para Capital de Trabajo 3 Fecha Vigencia: 01/04/2011
EJEMPLO PARA PRSTAMO MYPE: CASO DE CUMPLIMIENTO



Un cliente mantiene un Prstamo MYPE con Interbank bajo las siguientes condiciones:

Monto Del Crdito (S) : S/. 5,000.50 x (1+0.005%) = S/.5,000.75

Tasa de Inters Efectiva Anual (TEA) : 50.00%

Tasa de Costo Efectivo Anual (TCEA) : 50.59%

Seguro de Desgravamen (DES) : 0.049%

Nmero de cuotas del crdito (n) : 12

* Tasa de inters efectiva anual referencial. Para mayor informacin consultar tarifarios vigentes

Para facilitar el clculo, se determina:
Tasa de costo efectiva mensual (TCEM) = = + + 1 %) 049 . 0 1 ( %) 00 . 50 1 (
12
1
x 3.49%

17 . 511 . /
1 %) 49 . 3 1 (
%) 49 . 3 1 %( 49 . 3
75 . 000 , 5
12
12
S x CUOTA =
(

+
+
=

Para el clculo de los componentes de la cuota, calculamos la deuda amortizada hasta la cuota 8:

79 . 100 , 3 17 . 511
) 1 % 49 . 3 %( 49 . 3
1 ) 1 % 49 . 3 (
12
8
=
(

+
+
= x A

Finalmente, reemplazando los valores en la formula, se hallan los componentes de la cuota nmero
8 (t=8):

66 . 435
1 % 49 . 3
1
11 . 517
) 1 8 12 (
=
|

\
|
+
=
+
x M

27 . 80 . / 1 %) 50 1 ( ) 66 . 435 79 . 100 , 3 75 . 000 , 5 (
12
1
S x I =
(

+ + =

Pago por seguro de desgravamen

18 . 1 . / % 049 . 0 ) 27 . 80 66 . 435 79 . 100 , 3 75 . 000 , 5 ( S x = + + =

Entonces,

Cuota a Pagar en condicin de cumplimiento = S/. 517.11 + ITF







Nota: El clculo no realiza redondeos y para efectos del ejemplo se ha tomado el seguro de
desgravamen individual.

Prstamo MYPE para Capital de Trabajo 4 Fecha Vigencia: 01/04/2011
FRMULA PARA LA LIQUIDACION DE INTERESES Y PAGOS

PRSTAMO MYPE PARA CAPITAL DE TRABAJO: CASO DE INCUMPLIMIENTO



Para los casos de incumplimiento, se deben definir, adicionalmente, los siguientes trminos:

Comisin por Servicios de Cobranza (CSC): retribucin que cobra el Banco por el esfuerzo
de cobranza generado por el incumplimiento de pago por parte del cliente. Se expresa como un
cargo fijo a partir del 5to. da de no haberse realizado el pago de la cuota acordada en el
cronograma de pagos.

Inters Moratorio (IMO): Inters adicional a pagar por los das transcurridos entre la fecha de
pago acordada en el cronograma de pagos y la fecha real de pago. Se expresa como una tasa
efectiva anual.

Cuando una deuda no es pagada en la fecha acordada se aplica adicionalmente la tasa de inters
moratoria (IMO) y se cobra la Comisin por Servicio de Cobranza (fijo segn los das de atraso).

Para calcular el monto de pago de inters moratorio por los das de incumplimiento, se debe aplicar
la siguiente frmula:


* Pago de Inters Moratorio por incumplimiento (MIN):


(
(

+ =
|

\
|
1 ) 1 (
360
lim . iento cump deDiasDeIn Nro
IMO CUOTAx MIN


Donde CUOTA es la cuota acordada a pagar en el cronograma de pagos original.























NOTA: El clculo considera que no existe perodo de gracia y que el perodo de las cuotas es fijo a 30 das.
Prstamo MYPE para Capital de Trabajo 5 Fecha Vigencia: 01/04/2011
Para determinar los componentes de la cuota se realizan los siguientes clculos:





Simplificando trminos, la frmula de la cuota a pagar en caso de incumplimiento sera:



Donde:
CUOTAinc, es la cuota a pagar en caso de incumplimiento
CUOTA, es la cuota acordada a pagar en el cronograma de pagos original
CSC, es la comisin por Servicios de Cobranza.


El clculo de la cuota no incluye el pago del impuesto a las transacciones financieras (ITF), ste
deber adicionarse en cada cuota a pagar segn el tarifario vigente.










Prstamo MYPE para Capital de Trabajo 6 Fecha Vigencia: 01/04/2011
EJEMPLO PARA PRSTAMO MYPE: CASO DE INCUMPLIMIENTO



Un cliente mantiene un Prstamo MYPE con Interbank bajo las siguientes condiciones:

Monto Del Crdito (S) : S/.5,000.50 x (1+0.005%)= S/.5,000.75

Tasa de Inters Compensatorio (TEA): 50.00%

Seguro de Desgravamen (DES) : 0.049%

Nmero de cuotas del crdito (n) : 12

Inters moratorio (IMO) : 70.00%

Comisin por Servicios de Cobranza (CSC): S/. 10.00 ( de 5 a 7 das de atraso)

* Tasa de inters efectiva anual referencial. Para mayor informacin consultar con tarifarios
vigentes


Para facilitar el clculo, se determina:
Tasa de costo efectivo mensual (TCEM) = % 49 . 3 1 %) 049 . 0 1 ( %) 00 . 50 1 (
12
1
= + + x

11 . 517 . /
1 %) 49 . 3 1 (
%) 49 . 3 1 %( 49 . 3
75 . 000 , 5
12
12
S x CUOTA =
(

+
+
=

La CUOTA normal ya calculada anteriormente (caso de cumplimiento) es de S/. 511.17

Para el clculo de los componentes de la cuota, calculamos la deuda amortizada hasta la cuota 8:

Deuda Amortizada hasta la cuota 8 (A):

79 . 100 , 3 11 . 517
) 1 % 49 . 3 %( 49 . 3
1 ) 1 % 49 . 3 (
12
8
=
(

+
+
= x A

Finalmente, reemplazando los valores en la frmula, se hallan los componentes de la cuota nmero
8 (t=8), considerando 7 das de atraso:

Amortizacin del perodo t (M): 66 . 435 . /
1 % 49 . 3
1
11 . 517
) 1 8 12 (
S x =
|

\
|
+
=
+


Interes del Periodo t (I) 27 . 80 . / 1 %) 50 1 ( ) 66 . 435 79 . 100 , 3 75 . 000 , 5 (
12
1
S x =
(

+ + =

Pago de inters moratorio por 7 das de incumplimiento (MIN):

36 . 5 1 %) 00 . 70 1 ( 11 . 517
360
7
=
(
(

+ =
|

\
|
x MIN

Nota: El clculo no realiza redondeos y para efectos de ejemplo se ha elegido el seguro de
desgravamen individual.

Prstamo MYPE para Capital de Trabajo 7 Fecha Vigencia: 01/04/2011

Pago por seguro de desgravamen

18 . 1 . / % 049 . 0 ) 27 . 80 66 . 435 79 . 100 , 3 75 . 000 , 5 ( S x = + + =


Comisin por Servicios de Cobranza = S/. 10.00

Entonces,

Cuota a pagar en condicin de incumplimiento = 511.17 + 5.36 + 10.00 = S/. 532.47 +ITF

Das könnte Ihnen auch gefallen