UNIVERSIDAD NACIONAL DE CAJAMARCA

FACULTAD DE CIENCIAS ECONMICAS CONTABLES Y ADMINISTRATIVAS

ESCUELA ACADMICO PROFESIONAL DE CONTABILIDAD

CURSO: FINANZAS III TRABAJO:

LEY GENERAL DEL SISTEMA FINANCIERO Y DEL SISTEMA DE SEGUROS Y ORGNICA DE LA SUPERINTENDENCIA DE BANCA Y SEGUROS (N 26702)
DOCENTE: CPC. NANCY PAJARES RUIZ

INTEGRANTES: . CICLO: VII GRUPO: B AGUILAR LLATAS, ROSA CHUGDEN ESCOBR, ELBER CUEVA BERNAL, MIGUEL JULCAMORO CUSQUISIBAN, FNNY PAREDES TORIBIO, JOHAN RODRIGUEZ PANDO, LAURA

CAJAMARCA, JULIO DEL 2012

LEY GENERAL DEL SISTEMA FINANCIERO Y DEL SISTEMA DE SEGUROS

CLASIFICACIN DE LAS EMPRESAS DEL SISTEMA DE SEGUROS. Las empresas de seguros se someten, cuando menos semestralmente, a un rgimen de clasificacin de riesgo por parte de empresas clasificadoras independientes, a fin de evaluar las obligaciones que tengan con sus asegurados. De existir dos clasificaciones diferentes, prevalecer la ms baja. PUBLICACIN DE INFORMACIN. La Superintendencia publica cuando menos trimestralmente informacin actualizada, destinada a divulgar los principales indicadores de la situacin patrimonial y financiera y de gestin de las empresas de seguros, asimismo puede incluir su clasificacin. PATRIMONIO DE SOLVENCIA. Las empresas de seguros y/o de reaseguros, debern contar en todo momento con un patrimonio efectivo que no podr ser menor al patrimonio de solvencia. El importe del patrimonio de solvencia se establece en funcin de la cifra ms alta que resulte de la aplicacin de los siguientes criterios: 1. El margen de solvencia

2. El capital mnimo fijado. PATRIMONIO EFECTIVO DESTINADO A CUBRIR RIESGOS DE SEGUROS Y/O REASEGUROS. 1. El patrimonio efectivo de las empresas del sistema de seguros, destinado a cubrir las operaciones de seguros y/o de reaseguros, podr estar constituido como sigue: a) Capital pagado, reservas legales y facultativas y prima por la emisin de acciones 2. Para la determinacin del patrimonio efectivo elegible para cubrir riesgo de seguros y/o de reaseguros, ajustado por inflacin en su momento, se sigue el siguiente procedimiento: a) Se suma al capital pagado, la prima suplementaria de capital y la reserva legal y las facultativas, si las hubiere b) Se suma las utilidades de ejercicios anteriores y del ejercicio en curso, previa la declaracin a que se refiere el artculo. c) Se detrae el monto de toda inversin en bonos subordinados y en acciones de diversa naturaleza hecha por las empresas de seguros en empresas de seguros dedicadas a otros ramos; d) Se resta las prdidas de ejercicios anteriores y del ejercicio en curso; y, e) Se detrae el monto de la plusvala mercantil o crdito mercantil producto de la reorganizacin de la empresa, as como de la adquisicin de inversiones. PATRIMONIO EFECTIVO DESTINADO A CUBRIR RIESGO CREDITICIO. Cuando la empresa de seguros otorgue financiamiento a sus asegurados para el pago de sus primas de seguro, o efecte prstamos hipotecarios, proceder a destinar una porcin de su patrimonio efectivo, en la parte que exceda a su patrimonio de solvencia, a cubrir el riesgo crediticio. El lmite de estas operaciones, en funcin de sus crditos contingentes ponderados por riesgos crediticios, ser de once (11) veces dicho patrimonio LMITES DE ENDEUDAMIENTO. Lmite de endeudamiento con relacin a operaciones de seguros y/o reaseguros. Las empresas de seguros y/o reaseguros slo pueden tomar crditos, en el pas o en el exterior, por una suma que no exceda el equivalente de su patrimonio efectivo. En caso supere el lmite de endeudamiento, deber informar a la Superintendencia dentro de los dos (2) das hbiles siguientes a la respectiva comprobacin y

presentar dentro de los quince (15) das hbiles posteriores un programa aprobado por su Directorio, en el que se consigne las medidas adoptadas para eliminar el exceso en un plazo no mayor de tres (3) meses. El incumplimiento de lo dispuesto en el presente artculo se sancionar con multa mensual equivalente a una y media (1.5) veces la tasa de inters mensual promedio para las operaciones activas a treinta (30) das en la respectiva moneda. A partir del segundo mes y mientras subsista la infraccin, esta multa se incrementar progresivamente en un cincuenta por ciento (50%) mes a mes. MARGEN DE SOLVENCIA. El margen de solvencia lo determina la Superintendencia en funcin de: 1. El importe anual de las primas. 2. La carga media de siniestralidad en los ltimos tres ejercicios. La Superintendencia opta por el criterio que, al ser aplicado, determine el monto ms elevado entre ambos. FONDO DE GARANTA Las empresas del sistema de seguros deben constituir un Fondo de Garanta, destinado a cubrir riesgos distintos a los riesgos tcnicos de seguros y al riesgo de crdito de las operaciones. RESERVAS Se llaman reservas a las cantidades de dinero que la empresa aseguradora guarda o custodia en tiempo presente para ser utilizados en el futuro. TIPOS DE RESERVA RESERVA TCNICA.- Todas las empresas de seguros y reaseguros estn obligados a separar una parte del dinero de la prima mensual para poder cubrir los futuros siniestros; la reserva tcnica est constituida en:
a) RESERVA DE SINIESTROS.- Estas reservas son utilizadas

para pagar los siniestros de los asegurados que incurren en prdidas durante el perodo de vigencia del seguro. En cualquier momento los siniestros pueden ser reportados a la compaa aseguradora y entrar al proceso de ajuste y liquidacin, o haber ocurrido pero no haber sido reportados a la compaa aseguradora. Los costos por siniestros de todo tipo de contrato, son reconocidos cuando ocurren. En consecuencia la reserva tcnica de siniestros debera incluir: Los siniestros conocidos y/o en proceso de liquidacin; y Una estimacin de prdidas por los siniestros ocurridos y no reportados.

Los siniestros ocurridos y no reportados son determinados de una manera ms compleja y son, usualmente, estimados en base de frmulas. stas son normalmente determinadas sobre la base de estadsticas sobre experiencias recientes y de aos anteriores, las mismas que se ajustan de acuerdo con su tendencia y otros factores sin incorporar los eventos catastrficos. En el Per, la SBS ha establecido la aplicacin de porcentajes basados en la demora en la presentacin de la denuncia del siniestro de determinados ramos, los que se aplican sobre los promedios de siniestros de un nmero determinado de meses.

b) RESERVA MATEMTICA.- Estas reservas se constituye

para los seguros de vida. Tericamente las primas de estos seguros, dada su naturaleza, deberan elevarse de continuo, por la mayor probabilidad de muerte del asegurado a medida que transcurre el tiempo. Pero si as se hiciera los seguros de vida seran prohibitivos a partir de cierta edad. Para evitar este inconveniente las compaas de seguro perciben primas niveladas o medias. Quiere decir que un asegurado en sus comienzos abonar primas en exceso con relacin a lo que corresponda segn su probabilidad de muerte, y pagar primas ms reducidas a partir de una edad determinada. La cantidad abonada en exceso durante estos primeros aos, constituye la prima de ahorro.

c) RESERVA DE RIESGOS EN CURSO.- Estas reservas se

constituyen para prevenir que los asegurados puedan cobrar oportunamente sus indemnizaciones cuando un siniestro ya ha ocurrido no obstante que el ejercicio de la seguradora haya terminado y el pago de las indemnizaciones continuara en el nuevo ejercicio.
d) RESERVA

DE RIESGOS CATASTRFICOS Y DE SINIESTRALIDAD INCIERTA.- Es la reserva constituida por las empresas para hacer frente a los riesgos catastrficos; de acuerdo a las disposiciones de la SBS, se define como riesgo catastrfico a aquel de intensidad anormal con efectos catastrficos para la nacin originados por eventos de la naturaleza, especficamente: terremotos, maremotos, tsunamis, lluvias, inundaciones, tormentas, erupciones volcnicas, el Fenmeno El Nio y conflagracin. Las empresas deben constituir mensualmente la mencionada reserva de acuerdo a las disposiciones vigentes, pero podr

registrar los montos cedidos de acuerdo a sus contratos de reaseguros de exceso de prdida catastrfico.

INVERSIONES La Superintendencia reglamentar los rubros de inversin y lmites a los que se sujetarn los activos destinados a respaldar las obligaciones contradas, as como su procedimiento de clculo, sern determinados por la Superintendencia en normas complementarias.

DFICIT EN INVERSIONES Cuando una empresa de seguros y/o reaseguros presente dficit de inversiones de reservas tcnicas, de patrimonio mnimo de solvencia y del fondo de garanta, deber informar de ello a la Superintendencia dentro de los dos das (2) hbiles siguientes a la comprobacin correspondiente. Adicionalmente, queda obligada a presentar dentro de los quince (15) das hbiles posteriores, un programa aprobado por su Directorio en el que se consigne las medidas adoptadas para solucionar tal dficit en un plazo no mayor de tres (3) meses. La Superintendencia est facultada para exigir que el dficit sea cubierto en un plazo menor. El dficit de inversin se sanciona con multa mensual, equivalente a una y media veces la tasa de inters mensual promedio para las operaciones activas a treinta (30) das, en la respectiva moneda y mercado que publica la Superintendencia. A partir del segundo mes y mientras subsista la infraccin, esta multa se incrementar progresivamente a razn del cincuenta por ciento (50%) mes a mes. EMBARGOS Los activos que respaldan las reservas tcnicas, el patrimonio mnimo de solvencia y el fondo de garanta de una empresa del sistema de seguros no pueden ser gravados ni son susceptibles de medida cautelar alguna, acto o contrato que impida o limite su libre disponibilidad. Los bienes de las empresas de seguros y/o reaseguros que constituyen inversin de sus reservas matemticas sobre seguros de vida, afectos al cumplimiento de compromisos y obligaciones con asegurados, fideicomisarios y empresas reaseguradoras, son igualmente inembargables, salvo que la medida cautelar se

adopte para garantizar el cumplimiento de las obligaciones emergentes de los contratos de seguros o de reaseguros celebrados por la empresa.

MBITO OPERATIVO En general, las empresas de seguros y/o reaseguros pueden realizar todas las operaciones, actos y contratos necesarios para extender coberturas de riesgos o para emitir plizas de caucin vinculadas a prestaciones de hacer o de no hacer. Tambin podrn otorgar crditos a los asegurados para el pago de sus primas de seguros. Adicionalmente, y previa la ampliacin de su autorizacin de funcionamiento, podrn emitir fianzas, realizar comisiones de confianza y encargos fiduciarios. PLIZAS DE CAUCIN. La pliza de caucin es un contrato mediante el cual una Aseguradora garantiza a favor de un tercero denominado el Asegurado/Beneficiario el cumplimiento por parte del Tomador/Afianzado / Contratante de una obligacin establecida en un contrato. Por lo tanto, la Aseguradora se obliga a abonar al Asegurado/Beneficiario una suma determinada en virtud de los perjuicios que le haya ocasionado el Tomador como consecuencia de su incumplimiento.
a) OPERACIONES NO AUTORIZADAS.- Las empresas de

seguros estn prohibidas de: 1. Dar en garanta sus activos aplicados a las inversiones de que trata el artculo 311. 2. Realizar operaciones con acciones representativas de su capital social. 3. Prestar en alguna forma sumas de dinero, o garantizar o afianzar las responsabilidades de sus directores y trabajadores, salvo, en lo que a estos ltimos concierne, los prstamos de vivienda nica, los que son concedidos con observancia de lo dispuesto en el artculo 201. 4. Pagar indemnizaciones por siniestros en exceso de lo pactado. LA PLIZA DE SEGUROS La pliza es el documento principal del contrato de seguro, en donde constan los derechos y obligaciones de las partes, es un documento privado redactado en

varios folios. Las condiciones generales estn impresas, mientras las condiciones particulares son personalizadas. La pliza de seguro es la promesa que hace una compaa aseguradora a la persona (fsica o moral) de resarcir la prdida ocasionada por algn riesgo amparado bajo el documento aceptado por ambas partes. La pliza de seguro es un contrato de buena fe, donde la compaa cree lo que declara el proponente (cliente) para apreciar el riesgo y as determinar el costo y alcance del seguro. La pliza de seguro deber contener obligatoriamente los siguientes datos: Las condiciones de las plizas y las tarifas responden al rgimen de libre competencia en el mercado de seguros, con sujecin a las reglas que contiene este captulo. Adicionalmente, dichas plizas deben cumplir con los requisitos mnimos siguientes: 1. Su contenido debe ajustarse a las disposiciones legales que norman el contrato de seguro; 2. Los amparos bsicos y las exclusiones deben figurar en caracteres destacados; 3. El monto de la prima; 4. En su caso, se precisar el nmero del registro oficial del corredor de seguros y la comisin que ste ha de percibir, que se fija libremente por acuerdo entre el asegurador y el corredor de seguros. Los modelos de plizas, las tarifas y las condiciones no requieren aprobacin previa de la Superintendencia, pero deben hacerse de su conocimiento antes de su utilizacin y aplicacin. Recuerda: Los modelos de plizas, las tarifas y las condiciones requieren aprobacin previa de la Superintendencia, pero deben no

SINIESTROS. Las indemnizaciones que se paguen directamente a los asegurados, beneficiarios y/o endosatarios, debern efectuarse en un plazo no mayor de treinta (30) das siguientes de consentido el siniestro. Se entiende consentido el siniestro, cuando la compaa aseguradora aprueba o no ha rechazado el convenio de ajuste debidamente firmado por el asegurado en un plazo no mayor de diez (10) das contados desde su suscripcin. En el caso que la aseguradora no est de acuerdo con el ajuste sealado en el convenio,

puede exigir un nuevo ajuste en un plazo no mayor de treinta (30) das, para consentir o rechazar el siniestro, determinar un nuevo monto o proponer acudir a la clusula de arbitraje.

INTERMEDIARIOS Y AUXILIARES DE SEGUROS Se comprende en la denominacin de intermediarios de seguros a los corredores de seguros y/o de reaseguros; y en la denominacin de auxiliares de seguros, a los ajustadores de siniestros y/o peritos de seguros. La Superintendencia autoriza y regula el ejercicio de las actividades de los intermediarios y los auxiliares de seguros y lleva un registro de ellos, en el que se precisa los servicios de los ramos de seguros en los que cada uno puede operar, segn corresponda.

INSCRIPCIN DE LOS INTERMEDIARIOS DE SEGUROS. La Superintendencia establece los requisitos para la inscripcin, as como las obligaciones, derechos, garantas y dems condiciones a las que deben sujetar su actividad, debiendo satisfacer cuando menos lo siguiente: Mantener su calidad de hbiles para el ejercicio de sus actividades. No hallarse incursos en ningn caso de incompatibilidad o impedimento. Encontrarse al da Superintendencia. CORREDORES DE SEGUROS Los corredores de seguros son las personas naturales o jurdicas que, a solicitud del tomador, pueden intermediar en la celebracin de los contratos de seguros y asesorar a los asegurados o contratantes del seguro en materias de su competencia. FUNCIONES Y DEBERES DE LOS CORREDORES DE SEGUROS. Son funciones y deberes del corredor de seguros: Intermediar en la contratacin de seguros. Informar a la empresa de seguros, en representacin del asegurado, sobre las condiciones del riesgo. en el pago de sus contribuciones a la

Informar al asegurado o contratante del seguro, en forma detallada y exacta, sobre las clusulas del contrato. Comunicar a la empresa de seguros cualquier modificacin del riesgo que demande a su vez variar el monto de la cobertura

FUNCIONES DE LOS CORREDORES DE REASEGUROS. Son funciones y deberes de los corredores de reaseguros: 1. Intermediar en la contratacin de reaseguros. 2. Asesorar a las empresas de seguros para la eleccin de un contrato de reaseguro. 3. Mantener informadas a las empresas de seguros sobre los cambios y tendencias en los mercados de reaseguros, que puedan determinar la conveniencia de modificar un programa o contrato de reaseguro. 4. Asesorar en la presentacin, seguimiento y cobranza de los reclamos que se proponga formular la empresa de seguros.

FUNCIONES DEL AJUSTADOR DE SINIESTROS. Son funciones del ajustador de siniestros: 1. Estimar el valor de los objetos asegurados antes de la ocurrencia del siniestro, en el caso de que ste se encontrase cubierto por la pliza. 2. Examinar, investigar y determinar las causas conocidas o presuntas del siniestro. 3. Calificar, informar y opinar si el siniestro se encuentra amparado por las condiciones de la pliza. 4. Establecer el monto de las prdidas o daos amparados por la pliza. 5. Sealar el importe que corresponde indemnizar con arreglo a las condiciones de la pliza. El peritaje del ajustador no obliga a las partes y es independiente a ellos. PERITOS DE SEGUROS FUNCIONES DEL PERITO DE SEGUROS. Son funciones del perito de seguros: 1. En calidad de inspector de riesgos, examinar y calificar un bien, una responsabilidad o una operacin, como accin previa al proceso de

aseguramiento, con el objeto de que la empresa de seguros aprecie el riesgo que ha de cubrir. 2. En calidad de previsor, alertar sobre la posibilidad de que ocurra un dao o una prdida, recomendando las acciones para evitar o reducir uno u otra. 3. En calidad de inspector de averas, investigar los daos y las prdidas, estimando la cuanta de unos y otras, as como el valor de los objetos siniestrados.

LEY ORGNICA DE LA SUPERINTENDENCIA DE BANCA Y SEGUROS

SUPERINTENDENCIA DE BANCA Y SEGUROS. La Superintendencia de Banca y Seguros es una institucin constitucionalmente autnoma y con personera de derecho pblico, cuyo objeto es proteger los intereses del pblico en el mbito de los sistemas financiero y de seguros. La Superintendencia ejerce en el mbito de sus atribuciones, el control y la supervisin de las empresas conformantes del Sistema Financiero y Sistema de Seguros y de las dems personas naturales y jurdicas incorporadas por esta ley o por leyes especiales, de manera exclusiva en los aspectos que le corresponda. La Superintendencia supervisa el cumplimiento de la Ley Orgnica y disposiciones complementarias del Banco Central, sin perjuicio del ejercicio de su autonoma, no incluyendo lo referente a la finalidad y funciones contenidas en los artculos 83 al 85 de la Constitucin Poltica del Per. MBITO DE COMPETENCIA DE LA SUPERINTENDENCIA. La Superintendencia de Banca y Seguros tiene autonoma funcional, econmica y administrativa; establece su ubicacin dentro de la estructura del Estado; define su mbito de competencia; y seala sus dems funciones y atribuciones. FINALIDAD DE LA SUPERINTENDENCIA. Corresponde a la Superintendencia defender los intereses del pblico, cautelando la solidez econmica y financiera de las personas naturales y jurdicas sujetas a su control, velando porque se cumplan las normas legales, reglamentarias y estatutarias que las rigen; ejerciendo para ello el ms amplio control de todas sus operaciones y negocios y denunciando penalmente la existencia de personas naturales y jurdicas que, sin la debida autorizacin ejerzan las actividades

sealadas en la presente ley, procediendo a la clausura de sus locales, y, en su caso, solicitando la disolucin y liquidacin del infractor.

SELLO UTILIZADO. La Superintendencia utiliza un sello oficial con el Escudo de Armas de la Repblica y la inscripcin Repblica del Per - Superintendencia de Banca y Seguros. Todo documento suscrito por el Superintendente y que lleve el sello anteriormente descrito, debe tenerse como autntico. La Superintendencia tiene su domicilio legal en la ciudad de Lima y puede establecer oficinas en cualquier otro lugar de la Repblica, para el mejor cumplimiento de sus fines. ATRIBUCIONES DEL SUPERINTENDENTE. Son atribuciones del Superintendente las siguientes: 1. Autorizar la organizacin y funcionamiento de personas jurdicas que tengan por fin realizar cualquiera de las operaciones sealadas en la presente ley. 2. Velar por el cumplimiento de las leyes, reglamentos, estatutos y toda otra disposicin que rige al Sistema Financiero y del Sistema de Seguros, ejerciendo para ello, el ms amplio y absoluto control sobre todas las operaciones, negocios y en general cualquier acto jurdico que las empresas que los integran realicen. 3. Interrogar bajo juramento a cualquier persona cuyo testimonio pueda resultar til para el esclarecimiento de los hechos que se estudien durante las inspecciones e investigaciones, para lo cual podr ordenar su comparecencia, gozando para tal efecto, de las facultades que para esta diligencia autoriza el Cdigo Procesal Civil. 4. Aprobar o modificar los reglamentos que corresponda emitir a la Superintendencia. 5. Dictar las normas necesarias para el ejercicio de las operaciones financieras y de seguros, y servicios complementarios a la actividad de las empresas y para la supervisin de las mismas, as como para la aplicacin de la presente ley. 6. Dictar las normas generales para precisar la elaboracin, presentacin y publicidad de los estados financieros, y cualquier otra informacin complementaria, cuidando que se refleje la real situacin econmicofinanciera de las empresas, as como las normas sobre consolidacin

de estados financieros de acuerdo con los principios de contabilidad generalmente aceptados. 7. Coordinar con el Banco Central en todos los casos sealados en la presente ley. FACULTAD DEL SUPERINTENDENTE: 1. FACULTAD DE INSPECCIN. Para el desarrollo de la facultad de inspeccin el Superintendente, podr examinar, por los medios que considere necesarios, libros, cuentas, archivos, documentos, correspondencia y en general cualquier otra informacin que sea necesaria para el cumplimiento de sus funciones. Existe para ello la obligacin de la empresa, representante o corredor de brindar al personal encargado de las inspecciones todas las facilidades que requieran para el cumplimiento de su cometido. La negativa, resistencia o incumplimiento de los obligados, siempre que se encuentre debidamente acreditado, da lugar a la imposicin de sanciones. Igualmente podr requerir todos los antecedentes que juzgue necesarios para informarse acerca de su situacin financiera, recursos, administracin o gestin, actuacin de sus representantes, grado de seguridad y prudencia con que se realizan las inversiones, y en general, de cualquier otro asunto que, en su opinin, deba esclarecerse. 2. CLAUSURA DE LOCALES Y DISOLUCIN DE SOCIEDADES INFRACTORAS. El Superintendente debe disponer la inmediata clausura de los locales en que se realicen operaciones no autorizadas conforme a esta ley, contando con la intervencin del Ministerio Pblico. Asimismo dispondr la incautacin de la documentacin que en ellos se encuentre, para lo cual est facultado a demandar directamente el apoyo de la fuerza pblica. El ejercicio de esta potestad no genera responsabilidad alguna para el Superintendente. Adicionalmente, el Superintendente formular la denuncia que corresponda, con el objeto de que se promueva accin penal contra los infractores, proceso en el cual la Superintendencia ser considerada como agraviada. 3. DISOLUCIN DE LA SOCIEDAD INFRACTORA. Es facultad del Superintendente solicitar directamente ante la Corte Suprema la disolucin de la sociedad infractora a que se hace referencia en el artculo anterior.

La Superintendencia designar directamente a los liquidadores. El procedimiento liquidatario se sujetar a las normas de la indicada Ley General de Sociedades, siendo los gastos que demande este procedimiento asumidos por la empresa infractora. DIFUSIN DE INDICADORES DE LAS EMPRESAS SUPERVISADAS. La Superintendencia debe publicar a ms tardar el 31 de mayo de cada ao, su memoria anual. Asimismo, debe difundir peridicamente la informacin sobre los principales indicadores de la situacin de las empresas sujetas a su control, pudiendo ordenar a stas que publiquen cualquier otra informacin que a su juicio sea necesaria para el pblico. FACULTAD DE INSPECCIN. El Superintendente, podr examinar, por los medios que considere necesarios, libros, cuentas, archivos, documentos, correspondencia y en general cualquier otra informacin que sea necesaria para el cumplimiento de sus funciones. Existe para ello la obligacin de la empresa, representante o corredor de brindar al personal encargado de las inspecciones todas las facilidades que requieran para el cumplimiento de su cometido. DEL CONTROL ELABORACIN Y PRESENTACIN DE ESTADOS FINANCIEROS. Exigir a los supervisados que constituyan provisiones y reservas para los activos y contingentes que comporten riesgos crediticio o de mercado Requerir que las inversiones y dems posiciones afectas a riesgos de mercado sean ajustadas a su valor de mercado. Requerir que los inmuebles y otros activos que figuren en sus libros sean ajustados a su verdadero valor en el mercado. Prohibir que las empresas, en tanto no den cumplimiento a los requerimientos mencionados en los numerales precedentes, paguen dividendos o distribuyan utilidades, cualquiera que fuere la modalidad empleada. INFORMES SOBRE APLICACIN DE UTILIDADES Y EMPRESAS QUE PRESENTEN INESTABILIDAD FINANCIERA O ADMINISTRACIN DEFICIENTE. Toda empresa est obligada a presentar a la Superintendencia un informe explicativo de los acuerdos que hubiera adoptado sobre la declaracin de dividendos u otra forma de aplicacin de utilidades o de disposiciones de recursos.

El plazo para la entrega del referido informe es de 10 (diez) das hbiles, contados a partir de la fecha de adopcin del acuerdo, debiendo transcurrir un plazo similar para que el contenido del mismo pueda hacerse efectivo. DETERMINACIN DE INFRACCIONES El Superintendente est facultado para hacer comparecer a uno o ms representantes de las empresas, cuando considere que existen indicios relacionados con la inestabilidad de las mismas, o cuando stas hayan incurrido en alguna de las faltas que a continuacin se seala: 1. Infringir cualquier norma legal, disposicin u orden que la Superintendencia hubiera dictado en uso de sus atribuciones. 2. Conducir sus negocios u operaciones en forma prohibida o no autorizada. 3. Haber reducido el capital social a cifras inferiores al mnimo legal DE LA INSPECCIN Por lo menos una vez al ao y cuando lo crea necesario, la Superintendencia realizar sin aviso previo, ya sea directa o a travs de sociedades de auditora que la misma autorice, inspecciones generales y especiales destinadas a examinar la situacin de las empresas supervisadas, determinando el contenido y alcances de las inspecciones antes sealadas El Superintendente pondr en conocimiento del Ministerio Pblico, los hechos delictivos que hubieren sido detectados en el curso de las inspecciones que se practique a las instituciones sometidas a su control. Los exmenes a que se hace referencia en la presente ley darn lugar a la formulacin de informes escritos. El contenido de stos, ser puesto en conocimiento de la empresa supervisada en la forma que determine el Superintendente, a fin que con la intervencin de su ms alto rgano de gobierno, adopte las medidas correctivas pertinentes en el plazo que para tal efecto se seale Todo empleado, delegado, agente o persona que preste servicios a la Superintendencia, Banco Central, sociedades de auditora y empresas clasificadoras de riesgo, est prohibido de revelar a terceros informacin que haya obtenido en el ejercicio de sus funciones SANCIONES. 1. Amonestacin.

2. Multa a la empresa de monto no menor a diez UITs ni mayor a doscientas, a menos que la presente ley seale de manera especfica un importe diferente. 3. Multa al director o trabajador responsable no menor de punto cinco UITs ni mayor de cien. 4. Suspensin del director o trabajador responsable, por plazo no menor de tres das ni mayor de quince, y remocin en caso de reincidencia. 5. Destitucin. 6. Suspensin o cancelacin de la autorizacin de funcionamiento. 7. Disolucin y liquidacin.

A). SUPERINTENDENTE. Es el funcionario de mayor nivel jerrquico de la Superintendente de Banca y Seguros. Su nombramiento compete al Poder Ejecutivo y es ratificado por el Congreso de la Repblica. Ejerce el cargo por el perodo constitucional del gobierno que lo designa, pudiendo ser nombrado para uno o ms periodos sucesivos. Le est prohibido el ejercicio de toda actividad econmica remunerada, con excepcin de la docencia. REQUISITOS PARA SER SUPERINTENDENTE. Ser de nacionalidad peruana y ser mayor de 30 aos. Contar con estudios especializados y experiencia no menor de cinco aos en materias econmicas, financieras y bancarias. Tener conducta intachable y reconocida solvencia e idoneidad moral. IMPEDIMENTOS PARA SER SUPERINTENDENTE.
Ocupar cargo o tener participacin en el capital de cualquier Haber sido inhabilitado para ser organizador, accionista, director, o gerente Haber sido sancionado por actos de mala gestin en direccin Destitucin de cargo pblico o por cese en l por falta grave

Y otros como Haber sido declarado en quiebra.

FALTAS GRAVES Y REMOCIN DEL SUPERINTENDENTE, DENUNCIAS CONTRA EL SUPERINTENDENTE Y LOS SUPERINTENDENTES ADJUNTOS

FACULTADES DEL SUPERINTENDENTE. El Superintendente se encuentra facultado para: 1. Determinar y modificar la estructura orgnica de la Superintendencia. 2. Aprobar y modificar el Reglamento de Organizacin y Funciones de la Superintendencia y las dems normas requeridas para su normal y eficiente funcionamiento. 3. Programar, formular, aprobar, ejecutar, ampliar, modificar y controlar el presupuesto anual de la Superintendencia. 4. Nombrar a los funcionarios de mayor jerarqua y delegar las funciones que considere necesarios. 5. Nombrar, contratar, suspender, remover o cesar al personal de la Superintendencia, as como fijar sus remuneraciones; y delegar sus atribuciones en cualquiera de ellos. 6. Celebrar convenios con organismos del Estado u otras instituciones de supervisin bancaria, financiera y de seguros del extranjero, con fines de capacitacin e intercambio de informacin en materia de supervisin. 7 Cualquier otra que conduzca al cumplimiento adecuado de los fines de la Superintendencia.

INSTANCIAS ADMINISTRATIVAS. Toda resolucin administrativa que expida la Superintendencia en ejercicio de sus atribuciones podr ser objeto de reconsideracin ante el funcionario que la expidi y apelarse ante el Superintendente quien constituye ltima y segunda instancia, en los plazos establecidos por la Ley General de Procedimientos Administrativos. RGIMEN ADMINISTRATIVO Y ECONMICO a) RGIMEN DEL PERSONAL RGIMEN LABORAL. El personal de la Superintendencia se encuentra comprendido en el rgimen laboral de la actividad privada (D.S. 03-97-TR.). Los derechos y obligaciones del personal sern fijados en el Reglamento Interno de Trabajo que apruebe el Superintendente. RESERVA DE INFORMACIN. Queda prohibido a todo empleado, delegado, agente o persona que bajo cualquier ttulo preste servicios a la Superintendencia, revelar cualquier detalle de los informes que hayan emitido, o dar a personas extraas a ella informacin alguna

de cualquier hecho, negocio o situacin de la que hubiere tomado conocimiento en el ejercicio de su cargo.

b) RGIMEN ECONMICO PRESUPUESTO DE LA SUPERINTENDENCIA. Es aprobado por el Superintendente de Banca y Seguros, quien tendr a su cargo la administracin, ejecucin y el control del mismo, y ser cubierto mediante contribuciones trimestrales adelantadas a cargo de las empresas supervisadas. La Contralora General tendr a su cargo el control de la ejecucin presupuestal de la Superintendencia. CONTRIBUCIONES DE LAS EMPRESAS SUPERVISADAS.

Las contribuciones que deben abonar las empresas supervisadas son fijadas por el Superintendente trimestralmente, como sigue: 1. Empresas del sistema financiero, no exceder de un quinto del uno por ciento del promedio trimestral de sus activos
2. Empresas de seguros y de reaseguros, no exceder el seis por ciento

del monto de las primas retenidas. En casos excepcionales la Superintendencia podr incrementar dichas contribuciones, cuando las circunstancias as lo exijan. Estos fondos no sern incluidos en el presupuesto general de la Repblica. Las contribuciones se pagan dentro de los diez (10) das posteriores a la publicacin de la Resolucin de la Superintendencia. Si al finalizar el ejercicio presupuestal, existiera saldo de balance proveniente de las contribuciones, el Superintendente transferir los saldos no comprometidos del presupuesto a una cuenta especial, los mismos que podrn ser destinados a la cobertura de los gastos correspondientes a ejercicios posteriores.