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VARIAO CAMBIAL

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Edio 02/2007

Alterao ED. 01 Primeira Edio

Elaborado Valter Marinho Paes

Verificado

Aprovado

Nome Elaborado por Revisado por Liberado por Valter Marinho Paes

Setor CSS

Data 26.02.2007

Ramal 3132

Rubrica

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VARIAO CAMBIAL

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Sumrio
1 FI-SL VARIAO CAMBIAL..........................................................................................3 1.1 CONCEITOS GERAIS.................................................................................................3 1.2 VARIO CAMBIAL SOBRE BAIXAS...............................................................................4 1.3 VARIAO CAMBIAL SOBRE SALDOS.............................................................................5 1.4 BALANCETE POR CLASSE EM MOEDA ESTRANGEIRA(Y_DV4_080000101)........................7 1.5 DEMONSTRATIVO CLCULO V. CAMBIAL POR GBK (Y_DV4_080000094).....................10 1.6 DEMONSTRAO V.CAMBIAL S/BAIXAS POR TTULO (Y_DV4_080000144) ....................13

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FI-SL VARIAO CAMBIAL

1.1 CONCEITOS GERAIS

O SAP um sistema multi-moedas. Desta forma, para cada lanamento executado so acumulados saldos em: Moeda do documento que podem ser em Reais ou em moedas estrangeiras, Moeda interna que a moeda do pas (reais), Moeda forte que a moeda dlar (USD), Moeda indexada que o IGPM. Supondo que seja entrado no sistema um documento em moeda estrangeira ser considerado o seguinte: Saldo em moeda do documento ou estrangeira: corresponder ao valor do documento; Saldo em moeda interna: corresponder a converso da moeda do documento para a moeda Real segundo a taxa de cmbio existente no sistema (transao OB08) ou uma taxa manual entrada pelo usurio no documento; Saldo em moeda forte: corresponder a converso da moeda do documento para a moeda forte; Saldo em moeda indexada: corresponder a converso da moeda do documento para a moeda indexada. A Variao Cambial sempre e somente executada para documentos contbeis com valores lanados em moeda estrangeira (AP/AR). Esta execuo dividida em duas categorias: Variao cambial sobre baixas de ttulos: desde que entre a data de entrada e da baixa do documento tenha ocorrido variao na cotao da moeda do lanamento. A contabilizao feita no momento da baixa do titulo automaticamente. Variao cambial sobre os saldos: desde que entre a data de entrada e da execuo da variao cambial tenha ocorrido variao na cotao da moeda do lanamento. A contabilizao feita no fechamento mensal, utilizando como base o FI-SL, e lanado no FI com data do ltimo dia do ms que esta sendo fechado, e no mesmo momento estornado no primeiro dia do ms subseqente.

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1.2 VARIO CAMBIAL SOBRE BAIXAS

A contabilizao das baixas executada sempre que um documento em moeda estrangeira pago em uma taxa de moeda diferente da que o gerou,ou seja, sempre que existam diferenas em qualquer uma das moedas em que so acumulados saldos (Moeda Interna, Moeda Forte ou Moeda indexada). Este processo standard do sistema SAP. Ao se efetuar o pagamento da fatura ser considerado uma nova taxa de converso e, o sistema, a fim de que o lanamento de baixa esteja corretamente contabilizado efetua a contabilizao adicional das diferenas de moedas diferente da do documento. EXEMPLO: Fatura entrada na data D0 cuja moeda o documento seja dlar. Moeda do documento : US$ 1.000,00 Moeda interna : R$ 1.100,00 (considerando taxa de converso 1,10) Moeda forte : US$ 1.000,00 (uma vez que a taxa de converso da moeda do documento de 1 para 1) Moeda indexada : IGPM 980,00 ( uma vez que a taxa de converso de 0,98) Supomos o documento sendo pago em D5 com taxa de cmbio de dlar para reais a 1,20 e, de dlar para IGPM 0,99. Baixa na moeda do documento : US$ 1.000,00; Baixa na moeda interna : R$ 1.200,00 ( diferena R$ 100,00 ); Baixa na moeda forte; US$ 1.000,00 Baixa na moeda indexada: IGPM 990,00 ( Diferena IGPM 10,00 ). O sistema, alm de contabilmente efetuar a baixa do ttulo em contas a pagar ou a receber, tambm estar contabilizando as diferenas cambiais existentes por efeito desta baixa (R$ 100,00 e IGPM 10,00). As contas de contrapartida sero 6717100000 para os dbitos e 6717600000 para os crditos . Todas as contabilizaes das baixas estaro sendo efetuadas em CDC (antigo Z869 de cada UNE), ou segundo estabelecido na tabela De-Para UNE conta CDC (transao exibir OKB9). Caso o usurio no queira que a contabilizao ocorra no CDC Z869 poder : Solicitar ao departamento de sistema (SBS SD) ou a controladoria central, a incluso de um CDC especfico na tabela OKB9; Entrar com um CDC especfico no documento de baixa na linha da contabilizao da variao cambial.

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Ao se efetivar a contabilizao desta baixa e consecutivamente o da variao cambial o CENTRO DE LUCRO ser automaticamente preenchido como GENRICO.

1.3 VARIAO CAMBIAL SOBRE SALDOS

O calculo da variao cambial, e seu respectivo lanamento, so feitos de acordo com os valores lanados em contas a pagar e a receber, assim entendido desde que sejam controlados pelo departamento financeiro (como contas de reconciliao). Tambm so executados clculos de variao cambial sobre as contas de razo que sejam lanadas em moeda estrangeira desde que previamente definidas pela controladoria. Nesta sistemtica a variao cambial sempre lanada considerando a base, que o saldo do Balano por GEBIET em moeda estrangeira por CENTRO DE LUCRO e Partner Code, multiplicada pela taxa de cmbio correspondente, subtrada do valor original em Reais (Moeda Interna). So considerados para efeito da composio da base de clculo os valores contbeis HB1 mais os ajustes extracontbeis (Bridget para o US GAAP). A taxa utilizada para o clculo da variao segue procedimento contbil no sentido de preservar a boa prtica segundo critrios brasileiros adotados. Com efeito, so as seguintes os tipos adotados: Para fornecedores: utiliza-se a taxa de venda da moeda estrangeira (Tipo B no SAP), uma vez que seria necessria que a companhia comprasse moeda a fim de saldar seu passivo (Fornecedores) Para clientes: utiliza-se a taxa de compra da moeda estrangeira (Tipo G no sistema SAP), uma vez que seria necessrio que a companhia vendesse seu ativo em moeda estrangeira a fim de convert-lo em moeda corrente; Para contas de razo geral: podem ser utilizados quaisquer critrios acima demonstrados, uma vez determinado o destino a que a conta foi criada e o registro nela existente, no entanto para nossa soluo foi adotada a taxa mdia (Tipo M no sistema SAP) sem prejuzo dos critrios anteriores. Ser sempre considerada a ltima taxa existente no sistema para o dia do fechamento. Esta taxa pode ser consultada no SAP pela transao OB08. O programa de variao cambial sobre saldos sempre executado aps a finalizao da importao de contas a pagar e a receber e seus possveis ajustes extracontbeis. Desta forma o usurio poder, antes desta execuo avaliar a base de clculo existente exibindo os relatrios do Balano por Gebiet e, eventualmente, solicitar o ajuste do saldo consultado para a controladoria.

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Os valores de variao cambial so contabilizados no ltimo dia do ms e, ao mesmo tempo, estornados no primeiro dia do ms subseqente.

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1.4 BALANCETE POR CLASSE EM MOEDA ESTRANGEIRA(Y_DV4_080000101)

(Contabilidade / Contabilidade Financeira / Ledgers Especiais / Sistema de informaes / Relatrios relativos aos ledgers especiais / Posies gerenciais contbeis / Variao Cambial por GBK / Y_DV4_080000101 Bal.por Classe em Moeda Estrangeira). Este relatrio pode ser usado para verificar o saldo das contas em moeda estrangeira.

Informe o Exerccio.

Informe a Empresa

Informe a Conta e demais parmetros de acordo com sua necessadade.

Tecle <Executar> ou <F8>

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(Viso / Expandir relatrio completamente).

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1.5 DEMONSTRATIVO CLCULO V. CAMBIAL POR GBK (Y_DV4_080000094)

(Contabilidade / Contabilidade Financeira / Ledgers Especiais / Sistema de informaes / Relatrios relativos aos ledgers especiais / Posies gerenciais contbeis / Variao Cambial por GBK / (Y_DV4_080000094) Demonstrativo Clculo V. Cambial por GBK). Este relatrio pode ser usado para verificar o calculo da variao cambial. Informe a Empresa

Informe Contas ou Tipos de Contas e Verso (1 e 2)

Informe Categoria de Cambio, Data da Valorizao, Perodo e Exerccio

Tecle <Executar> ou <F8>

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1.6 DEMONSTRAO V.CAMBIAL S/BAIXAS POR TTULO (Y_DV4_080000144)

(Contabilidade / Contabilidade Financeira / Ledgers Especiais / Sistema de informaes / Relatrios relativos aos ledgers especiais / Posies gerenciais contbeis / Variao Cambial por GBK / (Y_DV4_080000144) Demonstrao V.Cambial s/Baixas por Ttulo).

Informe a Empresa

Informe demais dados de acordo com a necessidade

Tecle <Executar> ou <F8>

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