AREA: AUDITORIA AMBIENTAL

Auditora de gestin ambiental Programa de auditora Organizacin auditada: FARMACIA INKA FARMA Area a evaluar: Desechos slidos residuales Objetivo del programa: Establecer si los procedimientos utilizados para el manejo de desechos slidos residuales son adecuados

No. 1

Descripcin de los procedimientos Verificar si existen polticas y procedimientos escritos sobre la disposicin de residuos, relacionados con la manipulacin, almacenaje, transporte y la eliminacin de todos los residuos generados. Verificar si la unidad de produccin posee un programa de gestin de residuos y documente obteniendo el nombre de la persona responsable de su monitoreo Verificar si el programa de gestin residual es conocido por la administracin, as como el personal operativo Obtenga informacin del encargado de almacn respecto a: - Si existe una seleccin y separacin adecuada de residuos peligrosos que no sean compatibles entre s - Posee un listado de los desechos generados - Si los residuos se envasan en recipientes que renan la condiciones de seguridad, con identificacin de su estado fsico y sus caractersticas.

Hecho por

REF. P/T

AREA: AUDITORIA AMBIENTAL

Posee un programa de tratamiento de estos desechos con la finalidad de reducir su magnitud y disminuir sus grados de peligrosidad 5 Verificar si existen lugares destinados al confinamiento controlado de los desechos, si se encuentran sealizados y si especifica la peligrosidad o riesgo del rea. As mismo, debe cerciorarse que los sitios de confinamiento no estn ubicados en zonas o lugares cercanos a ros, lagunas, capas friticas, zonas residenciales o habitacionales. Revisar si la empresa ha presentado al Ministerio del Medio Ambiente el informe semestral sobre los movimientos realizados con los desechos, describiendo los residuos peligrosos. Aspecto exigido en el artculo 19 del reglamento de residuos peligrosos. Verificar si el departamento de produccin lleva un registro de generacin de desechos, conteniendo la informacin exigida en el artculo 32 del reglamento de residuos peligrosos, tales como: Fecha, calidad, cantidad, caractersticas y grado de peligrosidad de los desechos peligrosos especficos. Fecha de salida y llegada, almacenamiento, Origen, destino y motivo por el cual se recibieron o se entregaron los desechos peligrosos. Lugar de confinamiento u otra forma de Eliminacin final de los desechos peligrosos.

Verifique y documente si la empresa dispone de una estrategia de minimizacin de residuos.

AREA: AUDITORIA AMBIENTAL

Verificar si mantiene en prctica la estrategia de minimizacin de residuos y si existe un responsable de darle seguimiento. Verificar si se elabora un informe mensual a la gerencia general, sobre los avances en la reduccin de residuos peligrosos. Verificar si existe una poltica de capacitacin peridica orientada a motivar al personal a reducir residuos. Ordene, archive y referencie los papeles de trabajo. Elabore el informe y disctalo con el jefe inmediato.

10

11

12

13

Elaborado por: ______________ Revisado por: ______________ Autorizado por: ______________

Fecha:_____________ Fecha _____________ Fecha _____________

AREA: AUDITORIA AMBIENTAL

Auditora de gestin ambiental Programa de auditora Organizacin auditada:FARMACIA INKA FARMA Area a evaluar: Aguas residuales Objetivo del programa: Determinar si existen adecuados procedimientos para el tratamiento de las aguas residuales No. 1 Descripcin de los procedimientos Verificar si existen polticas y procedimientos escritos sobre el tratamiento de aguas residuales relacionados con la disposicin de las aguas ya utilizadas. Verificar si la empresa cuenta con un programa de ahorro del agua en los diferentes procesos de produccin, reas de mantenimiento de maquinaria, oficinas, jardines, que involucran la utilizacin de este recurso. Verificar fsicamente si se inspeccionan con regularidad las fuentes de agua, tuberas, procesos para evitar fugas y desgastes. Revisar si la empresa ha establecido objetivos para la reduccin de consumo de agua y si estos son revisados con regularidad. Verificar si se han elaborado los informes operacionales de los sistemas de tratamiento de aguas residuales; para presentarlos al Ministerio de Medio Ambiente. Verificar si se cumplen los requisitos de la elaboracin del informe para su presentacin al Ministerio del Medio Ambiente, tales como: - Registro de anlisis de laboratorio
Hecho por REF. P/T

AREA: AUDITORIA AMBIENTAL

Registro de daos de la infraestructura Evaluacin del estado actual del sistema Acciones correctivas y de control

Verificar si la frecuencia de muestreo y anlisis de aguas residuales se estn elaborando de acuerdo a las exigencias mnimas establecidas en el artculo 17 y 18 del reglamento de aguas residuales. Verificar si se lleva un registro de muestreo y anlisis de los resultados de las aguas residuales. Ordene, archive y referencie los papeles de trabajo Elabore el informe y disctalo con el jefe inmediato.

10

Elaborado por: ______________ Revisado por: ______________ Autorizado por: ______________

Fecha:_____________ Fecha _____________ Fecha _____________

AREA: AUDITORIA AMBIENTAL

Auditora de gestin ambiental Programa de Auditora Organizacin auditada: FARMACIA INKA FARMA

rea a evaluar: Produccin y control de calidad Objetivo del programa: Evaluar los procedimientos que se utilizan en el rea de produccin y control de calidad No. 1 Descripcin de los procedimientos Verificar las condiciones de higiene y esterilizacin en el rea del laboratorio de microbiologa Verificar las disposiciones de higiene de implementos para el muestreo, medios de inoculacin e indumentaria apropiada Observar el cumplimiento del programa diario de actividades (soluciones desinfectantes, materia prima e higiene de operarios), el procedimiento de muestreo y atrasos de anlisis segn lo programado Verificar higiene en los puntos de muestreo Verificar que estn utilizando desinfectantes del rea de laboratorio que no generen contaminacin excesiva al ambiente Verificar condiciones de resguardo e identificacin de muestras recolectadas Validacin de condiciones de disponibilidad y limpieza de implementos que se utilizan en el muestreo
Hecho por REF. P/T

4 5

AREA: AUDITORIA AMBIENTAL

Verificar el seguimiento de resultados fuera de norma, as como retroalimentacin del sistema por parte de los responsables de cada rea Verificacin fsica de las muestras obtenidas por cada lote de produccin Verificar los informes de control de calidad realizados Verificar los registros de las capacitaciones recibidas por el personal de produccin Verificar si el personal cuenta con el uniforme adecuado para desarrollar las actividades en el rea de produccin y control de calidad Verificar si existen medidas de seguridad para atender eventualidades, tales como: Contaminacin, incendios, terremotos. Ordene, archive y referencie los papeles de trabajo Elabore el informe y disctalo con el jefe inmediato.

10

11

12

13

14

15

Elaborado por: ______________ Revisado por: ______________ Autorizado por: ______________

Fecha:_____________ Fecha _____________ Fecha _____________

AREA: AUDITORIA AMBIENTAL

Auditora de gestin ambiental

Programa de Auditora Organizacin auditada: FARMACIA INKA FARMA rea a evaluar: Atmsfera, ruidos y olores Objetivo del programa: Evaluar el impacto que pueda tener el ruido, los

Olores y las emisiones atmosfricas sobre el medio ambiente.

No. 1 2

Descripcin de los procedimientos Verificar si la empresa cuenta con una lista de emisiones a la atmsfera Confirmar si existe una persona de la empresa que sea responsable de mantener e informar regularmente de los registros de dichas emisiones atmosfricas Verificar si la empresa lleva registros estadsticos de las emisiones de ruido Verificar si se mantiene un programa de inspeccin de maquinaria, con la finalidad de cumplir con las especificaciones de fabricante respecto a ruidos y atmsfera. Verificar si se toman medidas de seguridad con los empleados al utilizar el quipo necesario como mascarillas, tapones para odos. Corroborar si la empresa cumple con la normativa estndares pertinentes de emisiones atmosfricas. Verificar si la empresa conoce la normativa sobre estndares sobre ruidos

Hecho por

REF. P/T

AREA: AUDITORIA AMBIENTAL

Verificar si la empresa dispone de una estrategia para disminuir o eliminar el escape, al medio ambiente de compuestos orgnicos voltiles y compuestos qumicos. Verificar si se encuentran alejadas las operaciones que producen ruidos y olores de posibles fuentes de reclamacin. Ordene, archive y referencie los papeles de trabajo Elabore el informe y disctalo con el jefe inmediato.

10

11

Elaborado por: ______________ Revisado por : ______________ Autorizado por: ______________

Fecha:_____________ Fecha _____________ Fecha ____________

AUDTORIA DE GESTIN AMBIENTAL CEDULA DE MARCAS DE AUDITORA Marca Explicacin

Cotejado contra documento original

Verificacin fsica

Observacin directa

Entrevista

Confirmacin escrita y oral

AREA: AUDITORIA AMBIENTAL

AUDITORES ASOCIADOS, S.A DE C.V. Cdula analtica para evaluar el cumplimiento de regulaciones ambientales
LABORATORIOS ABC, S.A DE C.V. PERIODO: 2012 PREPARADO REVISADO FECHA AUDITOR

Se verific que la empresa si posee un estudio de impacto ambiental aprobado por el Ministerio del Medio Ambiente el 10 de septiembre de 2001 Se verific que el permiso ambiental fue otorgado a la empresa el 2 de noviembre de 2001 Se verific que la entidad est cumpliendo en su mayora las obligaciones establecidas en el permiso ambiental

Se verific que no existe correspondencia enviada por el Ministerio del Medio Ambiente a la entidad con respecto a alguna recomendacin ambiental Se verific que si existe un comit a nivel interno encargado de que se cumplan las regulaciones ambientales integrado por los gerentes de produccin, de control de calidad, de finanzas, de recursos humanos, mercadeo, y general Se verific que el laboratorio se encuentra debidamente inscrita en el Consejo Superior de Salud Pblica desde la fecha de su Fundacin Se verific que la entidad no posee ningn litigio por incumplimiento de regulaciones ambientales a travs de una confirmacin escrita con el abogado de la empresa. Se verific que la empresa no ha tenido multas o sanciones por el incumplimiento de regulaciones ambientales Se verific que la empresa cuenta con polticas establecidas por la administracin relacionadas con el cuidado del medio Ambiente Se verific que se est cumpliendo adecuadamente los procedimientos de control para minimizar el riesgo ambiental

AREA: AUDITORIA AMBIENTAL

AUDITORES ASOCIADOS, S.A DE C.V. Cdula analtica para evaluar el cumplimiento de las regulaciones ambientales
LABORATORIOS ABC, S.A DE C.V. PERIODO 2012 PREPARADO REVISADO FECHA AUDITOR

Se verific que la administracin est aplicando adecuadamente los procedimientos de control para monitorear el cumplimiento de las regulaciones ambientales Se verific que la entidad cuenta con un asesor legal que se encarga tambin de monitorear cualquier cambio que pueda suceder en la legislacin ambiental que afecte a la entidad

AREA: AUDITORIA AMBIENTAL

AUDITORES ASOCIADOS, S.A. DE C.V.

Cdula analtica: Almacn de materias primas y productos
LABORATORIOS ABC, S.A. DE C.V. PERIODO: 2012 PREPARADO REVISADO FECHA AUDITOR

SE VERIFIC AL OBTENER EL MANUAL DE PROCEDIMENTOS DE COMPRAS QUE LA EMPRESA CUENTA CON POLTICAS ESPECIFICAS PARA REALIZAR ESTA LABOR

SE VISIT EL ALMACEN DE MATERIAS PRIMAS PARA REALIZAR UNA INSPECCIN FSICA Y SE OBSERVO LO SIGUIENTE: LAS CONDICIONES DE ALMACENAMIENTO DE LOS PRODUCTOS QUIMICOS SON LAS ADECUADAS EN LO REFERENTE A TEMPERATURA Y ASEO

LOS RECIPENTES QUE CONTIENEN LOS PRODUCTOS QUIMICOS SON FACILMENTE IDENTIFICABLES POR TIPO DE PRODUCTO, CONTIENEN LA FECHA DE VENCIMIENTO DE CADA PRODUCTO Y ESTAN HERMETICAMENTE SELLADOS LO CUAL IMPIDE FUGAS O FILTRACIONES DE MATERIA PRIMA AL SUELO

SE SOLICIT AL GERENTE DE PRODUCCION PODER PRESENCIAR LA RECEPCIN DE MATERIAS PRIMAS AL MOMENTO DE SER ADQUIRIDAS POR LOS PROVEEDORES Y SE OBSERV LO SIGUIENTE:

EL PERSONAL CUENTA CON EL EQUIPO ADECUADO PARA LA RECEPCION DE LA MERCADERIA

ES VERIFICADA LA FECHA DE ELABORACIN Y DE VENCIMIENTO DEL PRODUCTO AL MOMENTO DE SER RECIBIDO

SE CHEQUEA EL CERTIFICADO DE CALIDAD DEL PRODUCTO DESDE SU LUGAR DE ORIGEN

POR ULTIMO LOS PRODUCTOS SON SEPARADOS SEGN SU TIPO DE MATERIA PRIMA PARA PODER SER IDENTIFICADIO FACILMENTE AL MOMENTO DE SER REQUERIDO PARA LA PRODUCCION.

SE EVITA COLOCAR LOS RECIPIENTES DE MATERIA PRIMA UNO ENCIMA DE OTRO PARA EVITAR PRESIN EN LOS RECIPIENTES Y POSIBLES FILTRACIONES QUE PRODUZCAN LA MEZCLA DE UN PRODUCTO CON OTRO.

AREA: AUDITORIA AMBIENTAL

AUDITORES ASOCIADOS, S.A. DE C.V.

CEDULA ANALITICA: COMPRAS
LABORATORIOS ABC, S.A. DE C.V. PREPARADO PERIODO: 2012 REVISADO FECHA AUDITOR

SE VERIFIC QUE EN EL MANUAL DE COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS SE ESTABLECE COMO POLTICA LA PRIORIDAD DE ADQUIRIR Y TENER SURTIDAS AQUELLAS MATERIAS PRIMAS DE LOS PRODUCTOS QUE TIENEN MAYOR DEMANDA EN EL MERCADO

LA EMPRESAS NO EXIGE A SUS PROVEEDORES CONSTANCIA DE REVISIONES MEDIOAMBIENTALES POR PARTE DE ESTOS PERO SI SE VERIFICA QUE LOS PRODUCTOS ELABORADOS POR ESTOS TENGAN UN CERTIFICADO DE CALIDAD ADECUADO Y APROBADO POR LA INSTITUCION QUE REGULA AL PROVEEDOR EN LA ELABORACIN DE ESTOS

LA EMPRESA TIENE COMO POLTICA REALIZAR COMO MINIMO 3 COTIZACIONES PARA LA ADQUISICIN DE ALGUN PRODUCTO Y PRINCIPALMENTE DE MATERIA PRIMA

LA ESCALAS DE AUTORIZACION DE MONTOS PARA LAS ORDENES DE COMPRA DE LA EMPRESA ES LA SIGUIENTE DE $ 1.00 HASTA $ 10,000.00 $ 100,000.00 $ 500,000.00 $ 1,000,000.00 AUTORIZA G.P. G.P. Y G. F G.P. , G. F. Y G.G. G.P., G.F., G.G. Y PRESIDENTE

$ 10,001.00 $ 100,001.00 $ 500,001.00

AREA: AUDITORIA AMBIENTAL

AUDITORES ASOCIADOS,S.A. DE C.V.

Cdula analtica: Desechos slidos residuales
Laboratorios ABC, S.A DE. C.V. FECHA AUDITOR

periodo :

2012

Prepara do Revisad o

Se verific que la entidad realiza procedimientos para al disposicin de desechos slidos, pero no estn escritos y bien definidos Se verifico que el departamento de produccin posee un programa de gestin de residuos, pero no est actualizado y bien definido. Se verific que el actual programa de gestin de residuos es conocido por la administracin, pero no por todo el personal operativo Se verific que no se tiene un listado de los desechos generados Se verific que los residuos slidos se identifican para evitar confusi n Se verific que se tiene un lugar especfico y adecuado para confinar los desechos slidos

Se determin que el comit ambiental no ha creado una estrategia para la minimizacin de residuos Se verific que no existe una poltica de capacitacin que motive a los empleados a reducir residuos

AREA: AUDITORIA AMBIENTAL

AUDITORES ASOCIADOS,S.A. DE C.V. Cdula Analtica: Aguas residuales Laboratorios ABC, S.A DE. C.V. periodo FECHA 2012 Prepara do Revisad o AUDITOR

Se verifico que la empresa cuenta con un manual donde se estipula las polticas y procedimientos escritos sobre el tratamiento de las aguas residuales

Se verifico a travs del proceso que el agua es bien utilizada en cual no hay desperdicios exagerados que afecten la produccin

Se verifico que constantemente se examina, evala toda fuente de agua con lo cual se evita fugas de dicho liquido, por parte del jefe de mantenimiento Se verific que la empresa enva los informes respectivos sobre la forma de disposicin de las aguas residuales El informe enviado al Ministerio del Medio Ambiente con respecto a las aguas residuales contiene: Registro de anlisis de laboratorio Infraestructura Evaluacin del estado actual del sistema de aguas residuales Acciones correctivas y de control

Se verific que el muestreo y anlisis de aguas residuales se realiza trimestralmente de acuerdo como lo establece el articulo 18 del reglamento de aguas residuales

AREA: AUDITORIA AMBIENTAL

AUDITORES ASOCIADOS, S.A DE C.V. Cdula analtica: Produccin y control de calidad

LABORATORIOS ABC, S.A DE C.V. PERIODO 2012 PREPARADO REVISADO FECHA AUDITOR

Se verific que las condiciones de higiene y esterilizacin en el rea del laboratorio de microbiologa son las ms idneas Se verific que la higiene se guarda estrictamente al utilizar los debidos implementos para el muestreo, inoculacin y la Indumentaria apropiada Se observ que se cumple adecuadamente el programa diario de actividades en el procedimiento de muestreo Se verific observando los puntos de muestreo que se guarda la higiene respectiva Se verific que los desinfectantes utilizados para limpiar el rea de laboratorio son los indicados y no generan contaminacin Se verific que las condiciones de resguardo implantadas por la empresa para las muestras recolectadas son las idneas Se verific que las condiciones de disponibilidad y limpieza de los implementos utilizados en el muestreo son las correctas Se verific que se da el seguimiento indicado por parte de los Responsables del rea de produccin y control de calidad Se verific a travs de una inspeccin fsica las muestras obtenidas por cada lote de produccin realizada durante la ejecucin de la auditora Se verific a travs de la lectura de los informes de calidad que cumplen los procedimientos establecidos para su elaboracin Se verific que existe un registro detallado de las fechas y cantidad de capacitaciones recibidas por el personal de produccin con respecto a aspectos ambientales

AREA: AUDITORIA AMBIENTAL

AUDITORES ASOCIADOS, S.A DE C.V. Cdula analtica: Produccin y control de calidad

LABORATORIOS ABC, S.A DE C.V. PERIODO 2012 PREPARADO REVISADO FECHA AUDITOR

Se verific que el uniforme utilizado por el personal de produccin y control de calidad es el idneo para desarrollar sus labores Se verific que no existen en las instalaciones letreros que indiquen las medidas a tomar en caso de emergencia

AREA: AUDITORIA AMBIENTAL

AUDITORES ASOCIADOS, S.A DE C.V. Cdula analtica: Atmsfera, ruidos y olores

LABORATORIOS ABC, S.A DE C.V. PERIODO 2012 2002 PREPARADO REVISADO FECHA AUDITOR

Se verific que la empresa no cuenta con un listado de emisiones por no poseer esta emisiones dainas al medio ambiente Se verific que la empresa lleva un registro estadstico de las emisiones de ruido Se verific que la empresa cuenta con un programa de inspeccin de maquinaria Se verific que la empresa toma las medidas adecuadas para la seguridad de los empleados proveyndoles del equipo adecuado como mascarillas, tapones para los odos Se verific que la administracin conoce la normativa legal sobre los estndares de ruido permitidos Se verific que la empresa si cuenta con una estrategia para disminuir o eliminar el escape al medio ambiente de compuestos orgnicos, voltiles y qumicos Se verific que la empresa est ubicada en un lugar cercano a una zona residencial por lo que sus operaciones que producen ruidos y olores estn cercanos a ellos.

AREA: AUDITORIA AMBIENTAL

AUDITORES ASOCIADOS, S.A DE C.V. Cdula sumaria de compromisos adquiridos en el permiso ambiental
LABORATORIOS ABC, S.A DE C.V. PERIODO 2012 PREPARADO REVISADO FECHA AUDITOR

Disear polticas enfocadas a procesos productivos que minimicen el impacto al medio ambiente Crear un comit dentro de la empresa que se encargue de velar por el cumplimiento de regulaciones ambientales Obtener asesora de tipo legal para estar al pendiente de las regulaciones ambientales actuales y cualquier cambio que pueda surgir en estas Crear procedimientos de control para monitorear los riesgos ambientales en el proceso productivo Crear un manual de procedimientos para el rea de compras y almacenaje de materia primas Exigir a los proveedores efectuar revisiones medioambientales en sus operaciones

Elaborar polticas y procedimientos para la disposicin y tratamiento de desechos slidos y lquidos Elaborar un programa de gestin de residuos Crear un sistema de aguas negras que impida la filtracin y contaminacin de stas con el subsuelo y con el agua potable Crear medidas de seguridad en las instalaciones de la empresa para atender casos de contaminacin, intoxicacin, incendios e incendios Capacitar constantemente al personal en aspectos ambientales relacionados con la ejecucin de sus actividades

AREA: AUDITORIA AMBIENTAL

8 de agosto de 2012

Estimado Doctor Jos Francisco Orellana Av. La cultura N 1202 Presente.

Le rogamos comunicar directamente a nuestro auditor de gestin ambiental, Licda. Nathaly Snchez cualquier informacin en poder de usted, en relacin con los puntos siguientes hasta el 31 de julio de 2012, y a la fecha de su respuesta: a) Juicios, litigios de importancia pendiente de resolucin, en los que tuviere injerencia la empresa en la cual es usted el apoderado, b) reclamaciones importantes pendientes de resolucin, por aspectos ambientales o por otros conceptos en los que tuviere involucrada nuestra empresa, o que eventualmente pudieran afectarla, c) cualquier otro pasivo contingente de importancia relativa que afectare a la empresa de una forma directa.

La agradeceremos una pronta atencin a nuestra solicitud. atentamente,

__________________________ Lic. Silvia Patricia de Martnez Gerente General FARMACIA INKA FARMA.

AREA: AUDITORIA AMBIENTAL

DESPACHO JURIDICO ORELLANA

ABOGADO Y NOTARIO
Av la cultura N 1202, wanchaq - Cusco. Tel. 232-5345

8 de agosto de 2012

Licda. Nathaly Snchez Auditor de gestin ambiental Presente.

Estimada Licda. Snchez: En respuesta a la peticin de la Licda. de Martnez de fecha 8 de agosto de 2012, y en representacin como apoderado legal de la empresa Laboratorios ABC, S.A de C.V., le manifiesto lo siguiente: a) La empresa a la fecha no tiene litigios pendientes de resolucin relacionado con asuntos ambientales y de ninguna otra ndole, ni est relacionada directamente por otros problemas jurdicos que le puedan afectar. b) No existe a la fecha pasivos contingentes que sean relevantes para la sociedad. c) No existe ninguna reclamacin hecha a la empresa referente a aspectos ambientales ni por otros eventos que pudieran afectarla.

Sin ms que manifestarle, muy atentamente.

____________________________ Dr. Jos Francisco Orellana Abogado y Notario

AREA: AUDITORIA AMBIENTAL

AUDITORES ASOCIADOS, S.A DE C.V. AUDITORES ASOCIADOS, S.A DE C.V. Cdula de hallazgos de Auditoria Cdula de hallazgos de Auditoria
LABORATORIOS ABC, S.A DE C.V. PERIODO 2012 LABORATORIOS ABC, S.A DE C.V. PERIODO 2 0 0 control 2 PREPARADO REVISADO PREPARADO FECHA FECHA AUDITOR AUDITOR

REVISADO Efecto: Los procedimientos de son esenciales en toda empresa para 1 minimizar el riesgo y en el caso de los asuntos ambientales relacioCausa: nados con las regulaciones ambientales un promedio de reuniones El Comit Ambiental de la empresa tiene es de brindarle mucha mas importancia para no caer en un futuro en alguna infraccin de dos veces al ao

Recomendacin: Efecto: Al definir en una muy largos clara las polticas darse en crear Al tener periodosmanera masde reunin podranse podrn estos procedimientos mas eficientes parapor alto o se dejara referente asuntos ambientales que se pasen minimizar el riesgo A los asuntos eficiencia y la forma en que estn operando los de verificar la ambientales los asuntos ambientales controles para 4 Causa Recomendacin: NoComit Ambiental de la empresa debera continua en aspectos El ha habido un programa de capacitacin reunirse por lo menos ambientales al personal de la empresa cada dos meses, esto contribuir a minimizar el riesgo en asuntos ambientales en el tiempo Efecto Esto puede causar que se cometan errores de carcter involuntario 2 por parte de alguien del personal que cause alguna accidente o Causa: una infraccin deben de regulacin ambiental o procedimiento interLas polticas de alguna estar ms acordes a las obligaciones contraino dentro permiso ambiental por parte de la multas o sanciones o das en el de la empresa, que conllevara a empresa accidentes graves Efecto: Recomendacin: Al no disear polticas que estn de acorde al las obligaciones del Se debe ambiental no se pueden disear procedimientos de control permiso crear una poltica de capacitacin continua de la empresa para su personal riesgo para minimizar el que contribuir a un mejor desempeo principalmente en el rea de produccin que es el rea donde se manejan los productos qumicos y de donde podra provenir algn accidente Recomendacin: que pueda causar dao al medioambiental de tal manera que estn Actualizar las polticas de gestin ambiente. mas identificadas y acorde a los compromisos adquiridos en el per5 miso ambiental, esto ayudara a mejorar los procedimientos de conCausa:asuntos ambientales. trol en La 3 empresa no esta cumpliendo con una obligacin contrada en el permiso ambiental, que es exigir a los proveedores una certificacin Causa: medioambiental Dado que las polticas ambientales no son las suficientes y adems no estn bien definidas con respecto al compromiso adquirido en el permiso ambiental, los procedimientos de control para identificar el riesgo ambiental no lo estn tampoco

AREA: AUDITORIA AMBIENTAL

AUDITORES ASOCIADOS, S.A DE C.V. Cdula de hallazgos de Auditoria

LABORATORIOS ABC, S.A DE C.V. PERIODO 2012 PREPARADO REVISADO FECHA AUDITOR

Efecto: Al no tener una certificacin medio ambiental por parte de los proveedores se corre el riesgo de que los productos qumicos del exterior no puedan introducirse y de los locales que en alguna inspeccin del Ministerio de Salud se imponga alguna sancin grave al Laboratorio ABC, S.A. de C.V. Recomendacin: La empresa debe exigir a sus proveedores que sus productos posean certificacin ambiental, tales como: el ecoetiquetado o sello verde el cual se puede solicitar en la mismo orden de compra. 6 Causa: Las polticas y procedimientos relacionados con la disposicin de desechos slidos con las que cuenta la empresa no son tan especificas. Efecto: Al no existir polticas especificas en cuanto a la disposicin de desechos slidos, no pueden crearse procedimientos o manuales para realizar dicha actividad lo cual podra causar por desconocimiento de los empleados de algn proceso, un accidente o en alguna inspeccin de algn ente regulador, una sancin. Recomendacin: Aunque el volumen de desechos slidos en el laboratorio es mnimo, por que la mayora de sustancias con las que trabaja son qumicos es necesario crear procedimientos a travs de un manual para disponer de estos en el momento que surjan. 7 Causa la empresa no cuenta con una estrategia para minimizar residuos slidos

AREA: AUDITORIA AMBIENTAL

AUDITORES ASOCIADOS, S.A DE C.V. Cdula de hallazgos de auditoria

LABORATORIOS ABC, S.A DE C.V. PERIODO 2012 PREPARADO REVISADO FECHA AUDITOR

Efecto: Si la empresa no posee una estrategia para minimizar residuos y desperdicios slidos, los costos en la elaboracin de los productos podran aumentar ya que el personal de produccin no tendra inters de los beneficios de evitar desperdicios Recomendacin: Se debe crear una estrategia para minimizar el riesgo en la produccin de desechos slidos residuales a travs de una capacitacin 8 Causa: Los periodos de inspeccin por parte del departamento de mantenimiento a las reas de aguas residuales, maquinaria y control de residuos son demasiados largos Efecto: Al no revisar de continuo la maquinaria y la infraestructura del labora torio podra causar gastos mayores en le futuro o algn desperfecto de maquinaria que atrase la produccin, lo cual incrementara los costos o que surja algn accidente como averas en las caeras de aguas residuales, lo cual podra afectar al medio ambiente y provocar sanciones Recomendacin: El departamento de mantenimiento debe efectuar la rotacin de inspecciones en un tiempo ms corto lo que garantiza el optimo estado de la infraestructura de la empresa 9 Causa: La empresa no cuenta con un plan contingencial adecuado para atender cualquier eventualidad que se presente, tales como: contaminacin, Incendios o terremotos. Efecto: Si llegase a suceder algn caso fortuito de la naturaleza antes mencionada los efectos podran ser mayores al no existir planes de contingencias para atenderlos Recomendacin: Se deberan colocar mas extintores y letreros en todas las instalaciones de la empresa para que el personal tome las medidas a tomar en caso de incendios, terremotos, intoxicaciones y contaminaciones.

AREA: AUDITORIA AMBIENTAL

CARTA DE GERENCIA
Seores Miembros de la Junta Directiva. Laboratorios ABC Presente El examen realizado en nuestra auditora referente al cumplimiento de las regulaciones ambientales para el periodo comprendido del 1 de enero al 31 de Julio de 2012, llam a nuestra atencin los siguientes aspectos para los cuales explicamos su causa y efecto y damos su respectiva recomendacin.

1-Causa: El Comit Ambiental de la empresa tiene un promedio de reuniones de dos veces al ao. Efecto: Al tener perodos muy largos de reunin podran darse en estos asuntos ambientales que se pasen por alto o se dejara de verificar la eficiencia y la forma en que estn operando los controles para los asuntos ambientales. Recomendacin: El Comit Ambiental de la empresa debera reunirse por lo menos cada dos meses, esto contribuir a minimizar el riesgo en el tiempo.

2-Causa: Las polticas deben estar ms acordes a las obligaciones contradas en el permiso ambiental por parte de la empresa

AREA: AUDITORIA AMBIENTAL

Efecto: Al no disear polticas que estn de acorde a las obligaciones contradas en el permiso ambiental no se pueden disear procedimientos de control para minimizar el riesgo. Recomendacin: Actualizar las polticas de gestin ambiental de tal manera de que estn mas acorde a los compromisos adquiridos en el permiso ambiental, esto ayudar a mejorar los procedimientos de control en asuntos ambientales

3- Causa: Dado que las polticas ambientales no son las suficientes y adems no estn bien definidas con respecto al compromiso adquirido en el permiso ambiental, los procedimientos de control para identificar el riesgo ambiental no lo estn tampoco. Efecto: Los procedimientos de control son esenciales en toda empresa para minimizar el riesgo y en el caso de los asuntos ambientales relacionados con las regulaciones ambientales es de brindarle mucha ms importancia para no caer en un futuro en alguna infraccin. Recomendacin: Al definir en una manera ms clara las polticas se podrn crear procedimientos ms eficientes para minimizar el riesgo referente a asuntos ambientales.

AREA: AUDITORIA AMBIENTAL

4- Causa: No ha habido un programa de capacitacin continua en aspectos ambientales al personal de la empresa. Efecto: Esto puede causar que se combaten errores de carcter involuntario por parte de alguien del personal que cause alguna accidente o una infraccin de alguna regulacin ambiental o procedimiento interno dentro de la empresa, que conllevara a multas o sanciones o accidentes graves. Recomendacin: Se debe crear una poltica de capacitacin continua de la empresa para su personal que contribuira a un mejor desempeo principalmente en el rea de produccin.

5-Causa: La empresa no est cumpliendo con una obligacin contrada en el permiso ambiental, el cual es exigir a sus proveedores una certificacin medioambiental. Efecto: Al no tener una certificacin medio ambiental por parte de los proveedores se corre el riesgo de que los productos qumicos del exterior no puedan introducirse y de los locales que en alguna inspeccin del Ministerio de Salud se imponga alguna sancin grave al Laboratorio ABC, S.A de C.V. Recomendacin: La empresa debe exigir a sus proveedores que sus productos posean certificacin ambiental, tales como: el ecoetiquetado o sello verde, lo cual se puede solicitar en la misma orden de compra

AREA: AUDITORIA AMBIENTAL

6- Causa: Las polticas relacionadas con la disposicin de desechos slidos con las que cuenta la empresa actualmente no son tan especficas. Efecto: Al no existir polticas especficas en cuanto a la disposicin de desechos slidos, no pueden crearse procedimientos o manuales para realizar dicha actividad, lo cual podra causar por desconocimiento de los empleados de algn proceso, accidente; o en alguna inspeccin de un ente regulador, una sancin. Recomendacin: Aunque el volumen de desechos slidos en el laboratorio es mnimo, porque la mayora de sustancias con las que trabaja son qumicos, es necesario crear procedimientos detallados para disponer de stos en el momento que surjan. 7-Causa: La empresa no cuenta con una estrategia para minimizar residuos slidos. Efecto: Si la empresa no posee una estrategia para minimizar residuos y desperdicios slidos, los costos en la elaboracin de los productos podran aumentar ya que el personal de produccin no tendra inters de los beneficios de evitar desperdicios. Recomendacin: Se debe crear una estrategia para minimizar el riesgo en la produccin de desechos slidos residuales a travs de una capacitacin adecuada al personal de produccin, esto contribuir a minimizar costos en la elaboracin de los productos.

AREA: AUDITORIA AMBIENTAL

8- Causa: Los perodos de inspeccin por parte del departamento de mantenimiento a las reas de aguas residuales, maquinaria, control de ruidos son demasiados largos. Efecto: Al no revisar de continuo la maquinaria y la infraestructura del laboratorio podra causar gastos mayores en el futuro o algn desperfecto de maquinaria que atrase la produccin, lo cual incrementara los costos o que surja algn accidente como averas en las caeras de aguas residuales, lo cual podra afectar al medio ambiente y provocar sanciones de algn ente regulador. Recomendacin: El departamento de mantenimiento debe efectuar la rotacin de inspecciones en un tiempo ms corto lo que garantizar el optimo estado de la infraestructura de la empresa 9- Causa: La empresa no cuenta con un plan contingencial adecuado para atender cualquier eventualidad que se presente, tales como: contaminacin, incendios o terremotos. Efecto: Si llegase a suceder algn caso fortuito de la naturaleza antes mencionada, los efectos podran ser mayores al no existir planes de contingencias adecuados para atenderlos.

AREA: AUDITORIA AMBIENTAL

Recomendacin: Se deberan colocar ms extintores y letreros en todas las instalaciones de la empresa para que el personal tome las medidas a tomar en caso de incendios, terremotos, intoxicaciones y contaminaciones.

Cusco, 8 de agosto de 2012

__________________________ Lic. Nathaly Snchez Gerente Tcnico Auditores Asociados, S.A. de C.V.

AREA: AUDITORIA AMBIENTAL

Auditores asociados, S.A. de C.V. auditores independientes A la Junta de Accionistas Hemos auditado el cumplimiento de las regulaciones ambientales y su incidencia en los estados financieros en el periodo del 1 de enero al 31 de diciembre del 2002 en la empresa FARMACIA INKA FARMA. Condujimos nuestra auditoria de acuerdo a Normas Internacionales de Auditoria aplicables a la auditoria del cumplimiento. Dichas normas requieren que planeemos y desempeemos la auditoria para obtener razonablemente la certeza sobre si FARMACIA INKA FARMA. ha cumplido con las regulaciones ambientales referente al desarrollo de sus operaciones. Una auditoria incluye examinar evidencia apropiada sobre una base de pruebas. Creemos que nuestra auditoria proporciona una base razonable para nuestra opinin. En nuestra opinin, la empresa FARMACIA INKA FARMA. respecto de todo lo importante, cumpli con las regulaciones ambientales y por lo tanto no ha recibido multas o sanciones que pudieran provocar impacto significativo a los estados financieros o en el supuesto de negocio en marcha con respecto al periodo del 1 de enero al 31 de diciembre del 2012. Fecha : 28 de marzo del 2003 Condominio Nobles de Amrica No. 27 FIRMA

Direccin:

AREA: AUDITORIA AMBIENTAL