Manual de Apurao de PIS e COFINS Preparando para a gerao do SPED

Criado por Ligia Buetto De Angelis Setembro/2011 Conferido por Elane de Pdua Gonalves

1 Passo: Cadastro CGO Inicialmente, necessrio parametrizar o CGO que ir gerar dbito/crdito de PIS/Cofins de acordo com a operao da empresa, conforme ilustrado abaixo: Mdulo: Max_Parmetro Menu: Parmetros Aplicao: Cdigo Geral de Operaes Aba: Dados Fiscais

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2 Passo: vincular CST e Natureza da Receita Os CSTs de Entrada e Sada podem ser parametrizados por famlia ou tributao. Aconselha-se utilizar, preferencialmente, o cadastro da famlia, utilizando o cadastro de tributaes somente para excees, como carnes bovinas, por exemplo. O sistema buscar, primeiramente, as informaes das tributaes e, se no houver, buscar no cadastro da famlia. Seguem instrues, abaixo: Mdulo: Max_Cadastro Menu: Produto Aplicao: Famlia Aba: Dados Fiscais

Qualquer CST de sada cadastrado, diferente de 01, 49 e 99, deve ser vinculado a uma Natureza de Receita, de acordo com tabelas disponveis no site da Receita Federal (http://www1.receita.fazenda.gov.br/sistemas/efd-pis-cofins/tabela-codigos/tabelasde-codigos.htm).

Mdulo: Max_Cadastro Menu: Cadastro Aplicao: Tributaes por UF

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3 Passo: Alquotas Diferenciadas Como alquotas diferenciadas so excees, a parametrizao realizada na aplicao Tributaes por UF, conforme ilustrado abaixo: Mdulo: Max_Cadastro Menu: Cadastro Aplicao: Tributaes por UF

As alquotas diferenciadas devem ser cadastradas de acordo com tabela disponvel no site da Receita Federal.

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4 Passo: Oramento CSTs e alquotas devem ser parametrizadas nos parmetros das Naturezas das Despesas, conforme ilustrado nas figuras abaixo. Quando marcada a opo Gera Livro Fiscal, a nota ser integrada para o mdulo Fisci, com CST e alquota parametrizado na mesma aba. Quando marcada a opo Credita PIS/COFINS, sero habilitados os campos Bloco do grupo EFD PIS/COFINS e Tabela de Base de Clculo de Crdito que devero ser parametrizados para a correta gerao no SPED. A apurao utilizar CST e alquota parametrizados nesta mesma aba. Bloco A: Documentos Fiscais Servios (no sujeitos ao ICMS) Bloco F: Demais Documentos e Operaes Mdulo: Oramento Menu: Parmetros Aplicao: Parmetros Despesa Aba: Impostos

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5 Passo: Domini

O cadastro das Regras PIS/COFINS gerar o Registro F120: BENS INCORPORADOS AO ATIVO IMOBILIZADO OPERAES GERADORAS DE CRDITOS COM BASE NOS ENCARGOS DE DEPRECIAO E AMORTIZAO. Essa parametrizao permite gerar o registro do cdigo correspondente natureza da base de clculo do crdito (se depreciao = 09 e se amortizao = 11).

Mdulo: Domini Menu: Cadastro Aplicao: Regras PIS/COFINS

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6 Passo: Entradas por devoluo Quando h entrada por devoluo, cuja sada utilize CST 01 ou 02, referente utilizao de alquota diferenciada e entrada por CST 63, deve ser parametrizado para que a NF utilize CST e alquota corretos, conforme ilustrado abaixo: Mdulo: Max_Parmetro Menu: Parmetros Aplicao: Empresa Aba: Recebto. NF

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7 Passo: Parmetro da Tributao da Empresa Para gerao do SPED, necessrio que sejam parametrizadas a Natureza PJ, a Incidncia Tributria, o Mtodo Apropriao e o Tipo Contribuio, que sero definidos pelos responsvel fiscal da empresa, conforme exemplo ilustrado abaixo: Mdulo: Acrux Fisci Menu: Configurao Aplicao: Parmetro / Aba Dados

Mdulo: Supervisor Fiscal Menu: EFD PIS/COFINS Aplicao: Layouts para Gerao da EFD Basta inserir as informaes do layout conforme vigncia/ano. Essa informao encontrada no Guia Prtico EFD, disponvel no site da Receita Federal, na tabela 3.1.1- Tabela Verso do Leiaute.

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Mdulo: Supervisor Fiscal Menu: EFD PIS/COFINS Aplicao: Blocos e Registros da EFD Os blocos e registros esto preenchidos, conforme layout do SPED, caber ao cliente ativar os blocos e registros que sua empresa obrigada a entregar.

Mdulo: Acrux Fisci Menu: PIS/COFINS

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Aplicao: Bens incorporados ao Ativo Imobilizado Essa aplicao utilizada quando o cliente no utiliza o Mdulo Domini. Neste caso, ter a opo de insero dos dados manualmente, ou para importao. possvel registrar o crdito de aquisio e depreciao/amortizao, gerando registros F120 e F130. Mdulo: Acrux Fisci Menu: PIS/COFINS Aplicao: Outros Documentos e Operaes geradoras de Crdito/Dbito Essa aplicao utilizada quando o cliente no utiliza o Mdulo Oramento, ou quando h alguma informao no inserida nas aplicaes vinculadas ao Fisci. Neste caso, ter a opo de insero dos dados manualmente, ou para importao, gerando o registro F100. Mdulo: Acrux Fisci Menu: PIS/COFINS Aplicao: Dedues diversas Essa aplicao utilizada para insero dos dados manualmente, gerando o registro F700.

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RELATRIOS DE APOIO

Mdulo: Acrux Fisci Menu: PIS/COFINS Aplicao: Conferncia de Apurao de PIS/COFINS Esta aplicao permite consultar, de vrias formas, se as informaes foram aplicadas corretamente na apurao. Perodo: possvel escolher o perodo que deseja consultar. Empresa: Filtrar quais empresas deseja consultar. CST: opo de escolher um CST especfico, somente entrada, somente sada, ou todos. Tipo de Relatrio: Pode ser dos tipos:

1. Analtico: trar informaes por produto, como: Unidade, NCM, Cdigo Tabela
de Base de calculo de crdito, Cdigo de Natureza, Quantidade, Valor Contbil, Valor Base Pis, Valor Pis, Valor Base Cofins, Valor Cofins

2. Sinttico por Documento: Trar informaes como: Nmero do Documento ou

bem, CGO, Cdigo Tab. Base de Calculo de Crdito, Empresa, Valor Base Pis, Valor Pis, Valor Base Cofins, Valor Cofins

3. Sinttico por Produto: Trar informaes como: Unidade, NCM, CST, Cdigo
Natureza, Quantidade, Valor Base Pis, Valor Pis, Valor Base Cofins, Valor Cofins

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4. Resumo: Trar informaes como: CST, Valor Contbil, Valor Base Pis,
Aliquota de Pis, Valor Pis, Valor Base Cofins, Alquota Cofins, Valor Cofins

5. Resumo por CFOP: Trar informaes como: CFOP, CST, Valor Contbil,
Valor Base Pis, Aliquota de Pis, Valor Pis, Valor Base Cofins, Alquota Cofins, Valor Cofins

6. Resumo por CFOP e CST: Trar informaes como: CFOP, CST, Valor
Contbil, Valor Base Pis, Aliquota de Pis, Valor Pis, Valor Base Cofins, Alquota Cofins, Valor Cofins

7. Resumo por Nat. Base Cred. e CST: Trar informaes como: Natureza de
Base de Calculo de Crdito, CST, Valor Contbil, Valor Base Pis, Aliquota de Pis, Valor Pis, Valor Base Cofins, Alquota Cofins, Valor Cofins Movimentaes: Pode filtrar somente as movimentaes de Crdito, somente Dbito ou Todos Ordenar Produto por: Cdigo ou Descrio CGO: Poder escolher quais CGOs deseja verificar. Considerar CFOPs: Todos, Somente os Escolhidos, Exceto os Escolhidos Considerar Nat. De Base de Clc. Do Crdito: Todas, Somente as Escolhidas, Exceto as Escolhidas Considerar Natureza da Receita: Todas, Somente as Escolhidas, Exceto as Escolhidas Considerar Tributaes: Todas, Somente as Escolhidas, Exceto as Escolhidas

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Mdulo: Acrux Fisci Menu: Relatrios Aplicao: Conferncia de Documentos Fiscais Nesta aplicao possvel verificar as informaes dos documentos fiscais de acordo com a necessidade. Assim como no relatrio de Conferncia da Apurao de PIS/COFINS, possvel filtrar:

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CGO: Poder escolher quais CGOs deseja verificar. Considerar CFOPs: Todos, Somente os Escolhidos, Exceto os Escolhidos Tributao: Todas as Tributaes, Apenas Selecionadas, Exceto Selecionadas Tipos de Documento: Nota Fiscal, Cupom Fiscal ou Conhecimento de Transporte Tipo da Nota Fiscal: Entrada, Sada ou Todos UF: Todas, ou somente as selecionadas CST de PIS/COFINS: Todos, Somente os Escolhidos, Exceto os Escolhidos Neste relatrio voc pode ainda, fazer quebra por: Data de lanamento, CGO,

CFOP ou CST de PIS/COFINS

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Mdulo: Acrux Fisci Menu: PIS/COFINS Aplicao: Relatrio de Conferncia de CGO com Documentos Fiscais Referentes a Informaes de PIS/COFINS

Nesta aplicao possvel consultar, de acordo com os CGOs que geram dbito/crdito de PIS/COFINS: Perodo: possvel escolher o perodo que deseja consultar. Pessoa: caso deseje filtrar uma pessoa especfica. CGO: Todos, Somente os Escolhidos, Exceto os Escolhidos CFOP: Todos, Somente os Escolhidos, Exceto os Escolhidos Cdigo de Tributao: Todas, Somente as Escolhidas, Exceto Escolhidas Tipos de Documento: Nota Fiscal, Cupom Fiscal ou Conhecimento de Transporte

CST de PIS/COFINS: Todos, Somente os Escolhidos, Exceto os Escolhidos Tipo da Nota Fiscal: Entrada, Sada ou Todos UF: Todas, ou somente as selecionadas CST de PIS/COFINS: Todos, Somente os Escolhidos, Exceto os Escolhidos Famlia:Todos, Somente os Escolhidos, Exceto os Escolhidos Neste relatrio voc pode ainda, fazer quebra por: Alquota PIS, Alquota

COFINS, CFOP ou CST de PIS/COFINS

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