ENCARGADO DE REALIZAR ESTE

Presupue
Exp
0.01
febrero
464
567
1,030

marzo
477
583
1,061

abril
492
601
1,093

vtas al credito 400

0.40

412

424

437

Vtas al contado 600

0.60

618

637

656

1,030

1,061

1,093

Zapatillas A
Zapatillas B

enero
450
550
1,000

506.25

1,000

Presupue
Expr

Zapatillas A
Produccion

enero
450

febrero
464

477

abril
492

Precio de Venta

C$ 1,374.20

C$ 1,374.20

C$ 1,374.20

C$ 1,374.20

Ventas Totales

C$ 618,389.26

C$ 636,940.93

C$ 656,049.16

C$ 675,730.64

vtas al credito C$ 247,355.70

0.40

C$ 254,776.37

C$ 262,419.67

C$ 270,292.26

Vtas al contado C$ 371,033.55

0.60

C$ 382,164.56

C$ 393,629.50

C$ 405,438.38

C$ 618,389.26

C$ 636,940.93

C$ 656,049.16

C$ 675,730.64

Presupue
Expr

Zapatillas B

enero

febrero

marzo

abril

Produccion

550

567

583

601

Precio de Venta
(70%)

C$ 1,518.02

C$ 1,518.02

C$ 1,518.02

C$ 1,518.02

Ventas Totales

C$ 834,910.09

C$ 859,957.39

C$ 885,756.12

C$ 912,328.80

vtas al credito C$ 333,964.04

0.40

C$ 343,982.96

C$ 354,302.45

C$ 364,931.52

Vtas al contado C$ 500,946.06

0.60
Total
C$ 834,910.09

C$ 515,974.44

C$ 531,453.67

C$ 547,397.28

C$ 859,957.39

C$ 885,756.12

C$ 912,328.80

ZAPATERIA ZUNIGA ABURTO DE NICARAGUA S.A.

Presupuesto de Ventas para el ao 2012
Expresado en unidades y Cordobas.
MESES
ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE

ZAPATILLAS A
450
464
477
492
506
542
558
575
592
610
653
698

ZAPATILLAS B

1,374.20
1,374.20
1,374.20
1,374.20
1,374.20
1,374.20
1,374.20
1,374.20
1,374.20
1,374.20
1,374.20
1,374.20

6,617
$

C$ 618,389.26
C$ 636,940.93
C$ 656,049.16
C$ 675,730.64
C$ 696,002.56
C$ 744,722.74
C$ 767,064.42
C$ 790,076.35
C$ 813,778.64
C$ 838,192.00
C$ 896,865.44
C$ 959,646.02

550
567
583
601
619
662
682
703
724
745
798
854

C$ 9,093,458.15

8,088
14,705.07

ENCARGADO DE REALIZAR ESTE PRESUPUESTO ES: EL VICE-GERENTE DE VENTA

Presupuesto de Ventas al ao 2012
Expresada en unidades
mayo
506
619
1,126

junio
542
662
1,204

julio
558
682
1,240

agosto
575
703
1,278

septiembre
592
724
1,316

450

482

496

511

526

675

723

744

767

790

1,126

1,204

1,240

1,278

1,316

Presupuesto de Ventas al ao 2012

Expresada en Crdobas
zapatillas A
mayo
506

junio
542

julio
558

agosto
575

septiembre
592

C$ 1,374.20

C$ 1,374.20

C$ 1,374.20

C$ 1,374.20

C$ 1,374.20

C$ 696,002.56

C$ 744,722.74

C$ 767,064.42

C$ 790,076.35

C$ 813,778.64

C$ 278,401.02

C$ 297,889.09

C$ 306,825.77

C$ 316,030.54

C$ 325,511.46

C$ 417,601.53

C$ 446,833.64

C$ 460,238.65

C$ 474,045.81

C$ 488,267.18

C$ 696,002.56

C$ 744,722.74

C$ 767,064.42

C$ 790,076.35

C$ 813,778.64

agosto

septiembre

Presupuesto de Ventas al ao 2012

Expresada en Crdobas
zapatillas B
mayo

junio

julio

619

662

682

703

724

C$ 1,518.02

C$ 1,518.02

C$ 1,518.02

C$ 1,518.02

C$ 1,518.02

C$ 939,698.66

C$ 1,005,477.57

C$ 1,035,641.90

C$ 1,066,711.15

C$ 1,098,712.49

C$ 375,879.47

C$ 402,191.03

C$ 414,256.76

C$ 426,684.46

C$ 439,485.00

C$ 563,819.20

C$ 603,286.54

C$ 621,385.14

C$ 640,026.69

C$ 659,227.49

C$ 939,698.66

C$ 1,005,477.57

C$ 1,035,641.90

C$ 1,066,711.15

C$ 1,098,712.49

E NICARAGUA S.A.
a el ao 2012
Cordobas.
ZAPATILLAS B
1,518.02
1,518.02
1,518.02
1,518.02
1,518.02
1,518.02
1,518.02
1,518.02
1,518.02
1,518.02
1,518.02
1,518.02

TOTAL
C$ 834,910.09
C$ 859,957.39
C$ 885,756.12
C$ 912,328.80
C$ 939,698.66
C$ 1,005,477.57
C$ 1,035,641.90
C$ 1,066,711.15
C$ 1,098,712.49
C$ 1,131,673.86
C$ 1,210,891.03
C$ 1,295,653.41
C$ 12,277,412.48

C$ 1,453,299.35
C$ 1,496,898.33
C$ 1,541,805.28
C$ 1,588,059.44
C$ 1,635,701.22
C$ 1,750,200.31
C$ 1,802,706.32
C$ 1,856,787.50
C$ 1,912,491.13
C$ 1,969,865.86
C$ 2,107,756.47
C$ 2,255,299.43
C$ 21,370,870.64 C$ 21,370,870.64

octubre
610
745
1,355

noviembre
653
798
1,450

diciembre
698
854
1,552

TOTAL
6,617
8,088
14,705

542

580

621

5,882

813

870

931

8,823

1,355

1,450

1,552

14,705

octubre
610

noviembre
653

diciembre
698

6,617

C$ 1,374.20

C$ 1,374.20

C$ 1,374.20

C$ 1,374.20

C$ 838,192.00

C$ 896,865.44

C$ 959,646.02

C$ 9,093,458.15

C$ 335,276.80

C$ 358,746.18

C$ 383,858.41

C$ 3,637,383.26

C$ 502,915.20

C$ 538,119.26

C$ 575,787.61

C$ 5,456,074.89

C$ 838,192.00

C$ 896,865.44

C$ 959,646.02

C$ 9,093,458.15

octubre

8,548,348.26

12,822,522.38

noviembre

diciembre

19,596,771.26
21,370,870.64

745

798

854

8,088

C$ 1,518.02

C$ 1,518.02

C$ 1,518.02

C$ 1,518.02

C$ 1,131,673.86

C$ 1,210,891.03

C$ 1,295,653.41

C$ 12,277,412.48

C$ 452,669.55

C$ 484,356.41

C$ 518,261.36

C$ 4,910,964.99

C$ 679,004.32

C$ 726,534.62

C$ 777,392.04

C$ 7,366,447.49

C$ 1,131,673.86

C$ 1,210,891.03

C$ 1,295,653.41

C$ 12,277,412.48

ENCARGADO DE REALIZAR ESTE PRESUPUESTO ES: EL VICE-GERENTE DE PRODUCCION

Presupuesto de Produccin de MP. (Zapatillas A)
enero

febrero

marzo

abril

mayo

junio

julio

Presup. De
Venta

agosto septiembre

450

464

477

492

506

542

558

575

592

Inv. Final
Sub- total
Inv. Inicial

941
1,391
914

969
1,433
941

998
1,476
969

1,048
1,540
998

1,100
1,607
1,048

1,133
1,675
1,100

1,167
1,725
1,133

1,202
1,777
1,167

1,263
1,855
1,202

Prod.
Requerida

477

492

506

542

558

575

592

610

653

ENCARGADO DE REALIZAR ESTE PRESUPUESTO ES: EL VICE-GERENTE DE PRODUCCION

Presupuesto de Produccin de MP. (zapatillas B)
enero

febrero

marzo

abril

mayo

junio

julio

Presup. De
Venta

550

567

583

601

619

662

682

703

724

Inv. Final
Sub- total
Inv. Inicial

1,150
1,700
1,117

1,184
1,751
1,150

1,220
1,804

1,281
1,882
1,220

1,345
1,964
1,281

1,385
2,047
1,345

1,426
2,109
1,385

1,469
2,172
1,426

1,543
2,267
1,469

Prod.
Requerida

583

601

1,804

662

682

703

724

745

798

total
produccion
requerida

1,061

1,093

1,204

1,240

2,310

Presupuesto de Produccin de MP. (ZAPATILLAS A)

1,278

1,316

450
464
477
492

941
969
998
1,048

1,391
1,433
1,476
1,540

914
941
969
998

1,355

1,450

Presupuesto de Produccin de MP. (ZAPATIL

PRESUP
INVENT
INVENT PRODU
UESTO
SUBTO
ARIO
ARIO CCION
DE
TAL
FINAL
INICIAL REQ.
VENTA
MESES
ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL

agosto septiembre

477
492
506
542

PRESU
PUEST INVENTARI
O DE O FINAL
VENTA
MESES
ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL

550.0
566.5
583.5
601.0

1150.0
1184.5
1220.0
1281.4

MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE

506
542
558
575
592
610
653
698

1,100
1,133
1,167
1,202
1,263
1,351
1,148
914

1,607
1,675
1,725
1,777
1,855
1,961
1,801
1,612

1,048
1,100
1,133
1,167
1,202
1,263
1,351
1,148

558
575
592
610
653
698
450
464

6,617

914

7,531

914

6,617

MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE

14,705
29410.14273
Presupuesto de Produccin de MP. (ZAPATILLAS)

MESES
ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE

PRESUP
INVENT
INVENT PRODU
UESTO
SUBTO
ARIO
ARIO CCION
DE
TAL
FINAL
INICIAL REQ.
VENTA
1000
1030
1061
1093
1126
1204
1240
1278
1316

2090.9
2153.6
2218.2
2329.8
2444.7
2518.1
2593.6
2671.4
2805.8

3090.9
3183.6
3279.1
3422.5
3570.2
3722.4
3834.0
3949.0
4121.7

2,030.0
2,090.9
2,153.6
2,218.2
2,329.8
2,444.7
2,518.1
2,593.6
2,671.4

1061
1093
1126
1204
1240
1278
1316
1355
1450

619.0
662.4
682.2
702.7
723.8
745.5
797.7
853.5

1344.6
1384.9
1426.5
1469.3
1543.2
1651.2
1403.5
1116.5

8088

1116.5

OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE

1355
1450
1552

3002.2
2551.8
2030.0

14705

2030

4357.6 2,805.8
4002.2 3,002.2
3581.8 2,551.8
16735

2030

1552
1000
1030
14705

14705

TE DE PRODUCCION
)
octubre noviembre diciembre
610

653

698

6,617

1,351
1,961
1,263

1,148
1,801
1,351

914
1,612
1,148

914
7,531
914

698

450

464

6,617

TE DE PRODUCCION

octubre noviembre diciembre

745

798

854

8,088

1,651
2,397
1,543

1,404
2,201
1,651

1,117
1,970
1,404

1,117
9,204
1,117

854

550

567

8,088

1,552

1,000

1,030 14,705

e Produccin de MP. (ZAPATILLAS B)

SUBTO INVENTARI
TAL
O INICIAL

1700.0
1751.0
1803.5
1882.4

1,116.5
1,150.0
1,184.5
1,220.0

PRODUC
CION
REQ.

583.5
601.0
619.0
662.4

1963.6
2047.3
2108.7
2172.0
2267.0
2396.7
2201.2
1970.0

1,281.4
1,344.6
1,384.9
1,426.5
1,469.3
1,543.2
1,651.2
1,403.5

682.2
702.7
723.8
745.5
797.7
853.5
550.0
566.5

9204

1,116.5

8,088

Presupuesto de Compra de MP
Expresada en cordobas
Mostasilla 3

MESES

ZAPATILLAS A

ZAPATILLAS B

SUBTOTAL

INVENTARIO
FINAL

SUBTOTAL

INVENTARIO
INICIAL

COMPRAS
REQUERIDAS

COSTO
UNITARIO

ENERO

477.4

583.5

1060.9

2,218.24

3,279.1

1,615.22

1,663.92

4.00

FEBRERO

491.7

601.0

1092.7

2,329.80

3,422.5

2,218.24

1,204.29

4.00

MARZO

506.5

619.0

1125.5

2,444.72

3,570.2

2,329.80

1,240.42

4.00

ABRIL

541.9

662.4

1204.3

2,518.06

3,722.4

2,444.72

1,277.64

4.00

MAYO

558.2

682.2

1240.4

2,593.60

3,834.0

2,518.06

1,315.97

4.00

JUNIO

574.9

702.7

1277.6

2,671.41

3,949.0

2,593.60

1,355.44

4.00

JULIO

592.2

723.8

1316.0

2,805.77

4,121.7

2,671.41

1,450.33

4.00

AGOSTO

609.9

745.5

1355.4

3,002.17

4,357.6

2,805.77

1,551.85

4.00

SEPTIEMBRE

652.6

797.7

1450.3

2,551.85

4,002.2

3,002.17

1,000.00

4.00

OCTUBRE

698.3

853.5

1551.8

2,030.00

3,581.8

2,551.85

1,030.00

4.00

NOVIEMBRE

450.0

550.0

1000.0

2,090.90

3,090.9

2,030.00

1,060.90

4.00

DICIEMBRE

463.5

566.5

1030.0

1,615.22

2,645.2

2,090.90

554.32

4.00

6,617

8,088

14,705

1,615.22

16,320.29

1,615.22

14,705.07

4.00

COSTO TOTAL
C$

6,655.66

C$

4,817.18

C$

4,961.69

C$

5,110.54

C$

5,263.86

C$

5,421.78

C$

5,801.30

C$

6,207.39

C$

4,000.00

C$

4,120.00

C$

4,243.60

C$

2,217.28

C$

58,820.29

Presupuesto de Horas de MOD

Expresado en unidades
zapatillas
Unidades
requeridas
HRS MOD
ALISTADO
AVILLO
MONTADO

enero febrero marzo abril

####

1,030

#### 1,093

2.00 #### ###### #### #####

0.50 500
515 530
546
4.00 #### 4,120 #### 4,371
#### 6,695 #### 7,103
325
335 345
355
10.83
11.16 11.49 11.84

mayo
####

junio

julio

agosto

1,204

1,240

1,278

#### ######
563
602
####
4,817
####
7,828
366
391
12.19
13.05

2,480.85
620
4,962
8,063
403
13.44

2,555.27
639
5,111
8,305
415
13.84

ENCARGADO DE REALIZAR ESTE PRESUPUESTO ES: EL VICE-GERENTE DE FINANZAS

Presupuesto de Mano de Obra por Mes
Expresada en cordobas
Zapatillas
MESES

Produccin

Alistado
2 #######

Montado
Avillo
0.5 ###### 4.00 #######

ENERO

1000 C$ 90,000.00

C$ 10,000.00

C$ 240,000.00

C$ 340,000.00

FEBRERO

1030 C$ 92,700.00

C$ 10,300.00

C$ 247,200.00

C$ 350,200.00

MARZO

1061 C$ 95,481.00

C$ 10,609.00

C$ 254,616.00

C$ 360,706.00

ABRIL

1093 C$ 98,345.43

C$ 10,927.27

C$ 262,254.48

C$ 371,527.18

MAYO

1126 C$ 101,295.79 C$ 11,255.09

C$ 270,122.11

C$ 382,673.00

JUNIO

1204 C$ 108,386.50 C$ 12,042.94

C$ 289,030.66

C$ 409,460.11

JULIO

1240 C$ 111,638.09 C$ 12,404.23

C$ 297,701.58

C$ 421,743.91

AGOSTO

1278 C$ 114,987.24 C$ 12,776.36

C$ 306,632.63

C$ 434,396.23

SEPTIEMBRE

1316 C$ 118,436.85 C$ 13,159.65

C$ 315,831.61

C$ 447,428.11

OCTUBRE

1355 C$ 121,989.96 C$ 13,554.44

C$ 325,306.56

C$ 460,850.96

NOVIEMBRE

1450 C$ 130,529.26 C$ 14,503.25

C$ 348,078.02

C$ 493,110.52

DICIEMBRE

1552 C$ 139,666.30 C$ 15,518.48

C$ 372,443.48

C$ 527,628.26

14705 C$ 1,323,456.42 C$ 147,050.71 C$ 3,529,217.13 #############

52.31

ENCARGADO DE REALIZAR ESTE PRESUPUESTO ES: EL VICE-GERENTE DE FINANZAS

Presupuesto de Mano de Obra por Mes
Presupuesto de Man
Expresada en cordobas
Expresada en
Zapatillas A
Zapatill

MESES

Produccin

Alistado
2.00
45.00

Avillo
0.50 20.00

Montado
4.00
60.00

MESES

ENERO

450 C$ 40,500.00

C$ 4,500.00

C$ 108,000.00

C$ 153,000.00 ENERO

FEBRERO

464 C$ 41,715.00

C$ 4,635.00

C$ 111,240.00

C$ 157,590.00 FEBRERO

MARZO

477 C$ 42,966.45

C$ 4,774.05

C$ 114,577.20

C$ 162,317.70 MARZO

ABRIL

492 C$ 44,255.44

C$ 4,917.27

C$ 118,014.52

C$ 167,187.23 ABRIL

MAYO

506 C$ 45,583.11

C$ 5,064.79

C$ 121,554.95

C$ 172,202.85 MAYO

JUNIO

542 C$ 48,773.92

C$ 5,419.32

C$ 130,063.80

C$ 184,257.05 JUNIO

JULIO

558 C$ 50,237.14

C$ 5,581.90

C$ 133,965.71

C$ 189,784.76 JULIO

AGOSTO

575 C$ 51,744.26

C$ 5,749.36

C$ 137,984.68

C$ 195,478.30 AGOSTO

SEPTIEMBRE

592 C$ 53,296.58

C$ 5,921.84

C$ 142,124.22

C$ 201,342.65 SEPTIEMBRE

OCTUBRE

610 C$ 54,895.48

C$ 6,099.50

C$ 146,387.95

C$ 207,382.93 OCTUBRE

NOVIEMBRE

653 C$ 58,738.17

C$ 6,526.46

C$ 156,635.11

C$ 221,899.74 NOVIEMBRE

DICIEMBRE

698 C$ 62,849.84

C$ 6,983.32

C$ 167,599.56

C$ 237,432.72 DICIEMBRE

6617 C$ 595,555.39 C$ 66,172.82 C$ 1,588,147.71 #############

##########
##########

ZAPATERIA ZUNIGA ABURTO DE NICARAGUA S.A.

Detalle de IR Salarios del 2012
Salario

Total
septiembre octubre
noviembre
diciembre
1,316
2,631.93
658
5,264
8,554
428
14.26

#### 1,450

Nombres

### 14,705

#### 2,901 ### ####

678
725 776 7,353
#### 5,801 ### ####
#### 9,427 ### ####
441
471 504 4,779
14.68 15.71 16.81 159.30

ENTE DE FINANZAS

416,643.69

ENTE DE FINANZAS
Presupuesto de Mano de Obra por Mes
Expresada en cordobas
Zapatillas B

Antes de
INSS

52
239
7.97

Julio Zuniga Cerda

20,000.00

Bismarck A. Garca Mejia

12,000.00

Orlando Perez Lopez

8,000.00

Mara Mercedes Obando Ortegaray

9,000.00

Luis Rodolfo Snchez Jirn

5,000.00

Reymundo A. Ramirez Lpez

15,000.00

Roberto J. Chvez Urea

9,000.00

Pedro Enrique Velazquez V

9,000.00

Rodolfo Antonio Urbina Lacayo

9,000.00

Juan Perez Solorzano

9,000.00

Jairo Espinoza Martinez

9,000.00

Erwin Daniel Garcia

19,832.19

Ivan Bayardo Ortz Blandn

13,500.00

Jos Freddys Urbina Robleto

13,500.00

Martin Pea Ordoez Ramirez

13,500.00

Sergio Gonzalez Sanchez

13,500.00

Mario Morales Jarquin

13,500.00

Juan Miranda Garcia

13,500.00

Ismael Garcia Marenco

13,500.00

Michael Ulloa Aleman

13,500.00

Jose Libo Navarrete

13,500.00

Bismarck Alonso Calero Garcia

20,311.50

Bismarck Javier Rivas Leiva

15,000.00

Marlon Calero Rivas

15,000.00

Bladimir Morraz Leon

15,000.00

Marlon Silva Murillo

15,000.00

Alfonso Hernandez

15,000.00

Cristian Diaz Mercado

15,000.00
15,000.00
15,000.00
15,000.00
15,000.00
15,000.00
15,000.00

Produccin

Alistado
Avillo
2.00 45.00 0.50 20.00

Montado
4.00
60.00

C$ 187,000.00

15,000.00

C$ 192,610.00

550 C$ 49,500.00

C$ 5,500.00

C$ 132,000.00

C$ 198,388.30

567 C$ 50,985.00

C$ 5,665.00

C$ 135,960.00

C$ 204,339.95

583 C$ 52,514.55

C$ 5,834.95

C$ 140,038.80

C$ 210,470.15

601 C$ 54,089.99

C$ 6,010.00

C$ 144,239.96

C$ 225,203.06

619 C$ 55,712.69

C$ 6,190.30

C$ 148,567.16

C$ 231,959.15

662 C$ 59,612.57

C$ 6,623.62

C$ 158,966.86

C$ 238,917.92

682 C$ 61,400.95

C$ 6,822.33

C$ 163,735.87

C$ 246,085.46

703 C$ 63,242.98

C$ 7,027.00

C$ 168,647.95

C$ 253,468.03

724 C$ 65,140.27

C$ 7,237.81

C$ 173,707.38

C$ 271,210.79

745 C$ 67,094.48

C$ 7,454.94

C$ 178,918.61

C$ 290,195.54

798 C$ 71,791.09

C$ 7,976.79

C$ 191,442.91 C$ 2,749,848.34

854 C$ 76,816.47

C$ 8,535.16

C$ 204,843.91

8088 C$ 727,901.03 C$ 80,877.89 C$ 1,941,069.42

Nomina de pago de Calzado, S.A.

Periodo del AO 2012
No.

Nombres y Apellidos

ADMINISTRACION
1

Julio Zuniga Cerda

Bismarck A. Garca Mejia

Aracelly Urroz Sequeira

Orlando Perez Lopez

Jos Esteban Cortz Vado

Angel Lopez

Yadira Reyes Lazo

8
9

VENTA
Mara Mercedes Obando Ortegaray
Luis Rodolfo Snchez Jirn
PRODUCCION

DEPTO. DE ALISTADO
10
11
12

Reymundo A. Ramirez Lpez

Roberto J. Chvez Urea
Pedro Enrique Velazquez V

13
14
15

Rodolfo Antonio Urbina Lacayo

Juan Perez Solorzano
Jairo Espinoza Martinez

DEPTO. DE AVILLO
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25

Erwin Daniel Garcia

Ivan Bayardo Ortz Blandn
Jos Freddys Urbina Robleto
Martin Pea Ordoez Ramirez
Sergio Gonzalez Sanchez
Mario Morales Jarquin
Juan Miranda Garcia
Ismael Garcia Marenco
Michael Ulloa Aleman
Jose Libo Navarrete

DEPTO. DE MONTADO
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34

Bismarck Alonso Calero Garcia

Bismarck Javier Rivas Leiva
Marlon Calero Rivas
Bladimir Morraz Leon
Marlon Silva Murillo
Alfonso Hernandez
Cristian Diaz Mercado
Erick Perez Lopez
Francisco Avendao Sanchez
Ricardo Loaisiga Melendez
Luis Ortega Ordoez
Alvaro Escobar Perez
Carlos Alberto Castelln Salgado
Cristian M. Saavedra Morazan

____________________________
ELABORADO POR RESP. DE

Menos

Salario

Meses

INSS

Expectativa
Salarial

despues del INSS

Ao

Sobre Exceso

Anual

Monto

Tasa

A Aplicar

Impo-

Impuesto

sitiva

1,250.00

18,750.00

12

225,000.00

200,000.00

25,000.00

0.30

750.00

11,250.00

12

135,000.00

100,000.00

35,000.00

0.15

500.00

7,500.00

12

90,000.00

75,000.00

15,000.00

0.10

562.50

8,437.50

12

101,250.00

100,000.00

1,250.00

0.15

312.50

4,687.50

12

56,250.00

0.00

56,250.00

0.00

937.50

14,062.50

12

168,750.00

100,000.00

68,750.00

0.15

562.50

8,437.50

12

101,250.00

100,000.00

1,250.00

0.15

562.50

8,437.50

12

101,250.00

100,000.00

1,250.00

0.15

562.50

8,437.50

12

101,250.00

100,000.00

1,250.00

0.15

562.50

8,437.50

12

101,250.00

100,000.00

1,250.00

0.15

562.50

8,437.50

12

101,250.00

100,000.00

1,250.00

0.15

1,239.51

18,592.68

12

223,112.14

100,000.00

123,112.14

0.15

843.75

12,656.25

12

151,875.00

100,000.00

51,875.00

0.15

843.75

12,656.25

12

151,875.00

100,000.00

51,875.00

0.15

843.75

12,656.25

12

151,875.00

100,000.00

51,875.00

0.15

843.75

12,656.25

12

151,875.00

100,000.00

51,875.00

0.15

843.75

12,656.25

12

151,875.00

100,000.00

51,875.00

0.15

843.75

12,656.25

12

151,875.00

100,000.00

51,875.00

0.15

843.75

12,656.25

12

151,875.00

100,000.00

51,875.00

0.15

843.75

12,656.25

12

151,875.00

100,000.00

51,875.00

0.15

843.75

12,656.25

12

151,875.00

100,000.00

51,875.00

0.15

1,269.47

19,042.03

12

228,504.38

200,000.00

28,504.38

0.20

937.50

14,062.50

12

168,750.00

100,000.00

68,750.00

0.15

937.50

14,062.50

12

168,750.00

100,000.00

68,750.00

0.15

937.50

14,062.50

12

168,750.00

100,000.00

68,750.00

0.15

937.50

14,062.50

12

168,750.00

100,000.00

68,750.00

0.15

937.50

14,062.50

12

168,750.00

100,000.00

68,750.00

0.15

937.50

14,062.50

12

168,750.00

100,000.00

68,750.00

0.15

937.50

14,062.50

12

168,750.00

100,000.00

68,750.00

0.15

937.50

14,062.50

12

168,750.00

100,000.00

68,750.00

0.15

937.50

14,062.50

12

168,750.00

100,000.00

68,750.00

0.15

937.50

14,062.50

12

168,750.00

100,000.00

68,750.00

0.15

937.50

14,062.50

12

168,750.00

100,000.00

68,750.00

0.15

937.50

14,062.50

12

168,750.00

100,000.00

68,750.00

0.15

937.50

14,062.50

12

168,750.00

100,000.00

68,750.00

0.15

TABLA DE IR SALARIOS

Renta Gravable (Estratos)

Base Imponible
De C$

Cargo

Gerente Gral.

No. de Inss

982511

Gerente Financiero 1150035

Cajera

1253359

Contador

1085607

Conductor

186922

Mantenimiento

186458

Secretaria-Recepc. 1261847

Sub - Total
J' Dpto. Ventas 1281466
Vendedor
1240600

Sub - Total

J, Depto Alistado 946870

Obrero de Alistado
1253359
Obrero de Alistado953957

Salario

Salario

Mensual

Quincenal

Hasta
1.00

75,000.00

75,001.00

100,000.00

100,001.00

200,000.00

2,500.00

200,001.00

300,000.00

17,500.00

300,001.00

500,000.00

37,500.00

500,001.00

A Ms

87,500.00

Deducciones
Inss
Laboral

Total
IR

Deducciones

20,000.00
12,000.00
3,800.00
8,000.00
3,500.00
3,300.00
2,800.00

10,000.00
6,000.00
1,900.00
4,000.00
1,750.00
1,650.00
1,400.00

625.00
375.00
118.75
250.00
109.38
103.13
87.50

2,083.33
645.83
125.00
-

53,400.00

26,700.00

1,668.75

2,854.17

4,522.92

9,000.00
5,000.00

4,500.00
2,500.00

281.25
156.25

223.96
-

505.21
156.25

14,000.00

7,000.00

437.50

223.96

661.46

15,000.00
9,000.00
9,000.00

7,500.00
4,500.00
4,500.00

468.75
281.25
281.25

1,067.71
223.96
223.96

1,536.46
505.21
505.21

2,708.33
1,020.83
118.75
375.00
109.38
103.13
87.50

9,000.00
9,000.00
9,000.00

4,500.00
4,500.00
4,500.00

281.25
281.25
281.25

223.96
223.96
223.96

505.21
505.21
505.21

60,000.00

30,000.00

1,875.00

2,187.50

3,052.08

555396
539835
1049428
1075168
1057514
145024
771824
715489
564798
104446

19,832.19
13,500.00
13,500.00
13,500.00
13,500.00
13,500.00
13,500.00
13,500.00
13,500.00
13,500.00
141,332.19

9,916.10
6,750.00
6,750.00
6,750.00
6,750.00
6,750.00
6,750.00
6,750.00
6,750.00
6,750.00
70,666.10

619.76
421.88
421.88
421.88
421.88
421.88
421.88
421.88
421.88
421.88
4,416.63

4,663.90
856.77
856.77
856.77
856.77
856.77
856.77
856.77
856.77
856.77
12,374.84

5,283.66
1,278.65
1,278.65
1,278.65
1,278.65
1,278.65
1,278.65
1,278.65
1,278.65
1,278.65
16,791.47

J, Dpto Montado 470790

Obrero de Montado
929121
Obrero de Montado
1387452
Obrero de Montado
1845783
Obrero de Montado
2304114
Obrero de Montado
2762445
Obrero de Montado
3220776
Obrero de Montado
3679107
Obrero de Montado
4137438
Obrero de Montado
4595769
Obrero de Montado
5054100
Obrero de Montado
5512431
Obrero de Montado
5970762
Obrero de Montado
6429093

20,311.50
15,000.00
15,000.00
15,000.00
15,000.00
15,000.00
15,000.00
15,000.00
15,000.00
15,000.00
15,000.00
15,000.00
15,000.00
15,000.00

10,155.75
7,500.00
7,500.00
7,500.00
7,500.00
7,500.00
7,500.00
7,500.00
7,500.00
7,500.00
7,500.00
7,500.00
7,500.00
7,500.00

634.73
468.75
468.75
468.75
468.75
468.75
468.75
468.75
468.75
468.75
468.75
468.75
468.75
468.75

1,933.41
1,067.71
1,067.71
1,067.71
1,067.71
1,067.71
1,067.71
1,067.71
1,067.71
1,067.71
1,067.71
1,067.71
1,067.71
1,067.71

2,568.14
1,536.46
1,536.46
1,536.46
1,536.46
1,536.46
1,536.46
1,536.46
1,536.46
1,536.46
1,536.46
1,536.46
1,536.46
1,536.46

215,311.50

107,655.75

6,728.48

15,813.61

22,542.10

484,043.69

242,021.85

15,126.37

33,454.08

47,570.03

Obrero de Alistado
1032198
Obrero de Alistado
1032199
Obrero de Alistado
1053254

Sub - Total
J, Depto Avillo
Obrero de Avillo
Obrero de Avillo
Obrero de Avillo
Obrero de Avillo
Obrero de Avillo
Obrero de Avillo
Obrero de Avillo
Obrero de Avillo
Obrero de Avillo

Sub - Total

Sub - Total
TOTAL

__________________________________
LABORADO POR RESP. DE RR.HH.

C$ 416,643.69
416,643.69
(0.00)

416,643.69

(0.00)

33,454.08
-

___________________________________
REVISADO POR RESP. CONTABILIDAD
Salario
Salario
Deducciones
416,643.69
208,321.85
13,020.12
4,999,724.28 2,499,862.14
156,241.38

0 Total
30,375.95
42,385.65
364,511.45
508,627.83

312,482.77

729,022.89

1,017,255.66

administracion
50,100.00
601,200.00

25,050.00
601,200.00

1,565.63
37,575.00

2,854.17
68,500.00

4,419.79
106,075.00

venta
14,000.00
168,000.00

7,000.00
168,000.00

437.50
10,500.00

223.96
5,375.00

661.46
15,875.00

Anual - Sobre
Anual + Base
Imponible

IR Mensual

exceso
7,500.00

25,000.00

2,083.33

5,250.00

7,750.00

645.83

1,500.00

1,500.00

125.00

187.50

2,687.50

223.96

0.00

0.00

10,312.50

12,812.50

1,067.71

187.50

2,687.50

223.96

187.50

2,687.50

223.96

187.50

2,687.50

223.96

187.50

2,687.50

223.96

187.50

2,687.50

223.96

18,466.82

55,966.82

4,663.90

7,781.25

10,281.25

856.77

7,781.25

10,281.25

856.77

7,781.25

10,281.25

856.77

7,781.25

10,281.25

856.77

7,781.25

10,281.25

856.77

7,781.25

10,281.25

856.77

7,781.25

10,281.25

856.77

7,781.25

10,281.25

856.77

7,781.25

10,281.25

856.77

5,700.88

23,200.88

1,933.41

10,312.50

12,812.50

1,067.71

10,312.50

12,812.50

1,067.71

10,312.50

12,812.50

1,067.71

10,312.50

12,812.50

1,067.71

10,312.50

12,812.50

1,067.71

10,312.50

12,812.50

1,067.71

10,312.50

12,812.50

1,067.71

10,312.50

12,812.50

1,067.71

10,312.50

12,812.50

1,067.71

10,312.50

12,812.50

1,067.71

10,312.50

12,812.50

1,067.71

10,312.50

12,812.50

1,067.71

10,312.50

12,812.50

1,067.71

Total IR a Pagar 2Qna.

33,454.08

DE IR SALARIOS

Porcentaje

Sobre Exceso

Aplicable

de

0%

10%

75,000.00

15%

100,000.00

20%

200,000.00

25%

300,000.00

30%

500,000.00

Neto a

Firma

Vacaciones

Aguinaldo Indemnizacin

Recibir

Inss

Inatec

Patronal

7,291.67
4,979.17
1,781.25
3,625.00
1,640.63
1,546.88
1,312.50

833.33
500.00
158.33
333.33
145.83
137.50
116.67

833.33
500.00
158.33
333.33
145.83
137.50
116.67

833.33
500.00
158.33
333.33
145.83
137.50
116.67

1,500.00
900.00
285.00
600.00
262.50
247.50
210.00

200.00
120.00
38.00
80.00
35.00
33.00
28.00

22,177.08

2,225.00

2,225.00

2,225.00

4,005.00

534.00

3,994.79
2,343.75

375.00
208.33

375.00
208.33

375.00
208.33

675.00
375.00

90.00
50.00

6,338.54

583.33

583.33

583.33

1,050.00

140.00

5,963.54
3,994.79
3,994.79

625.00
375.00
375.00

625.00
375.00
375.00

625.00
375.00
375.00

1,125.00
675.00
675.00

150.00
90.00
90.00

3,994.79
3,994.79
3,994.79

375.00
375.00
375.00

375.00
375.00
375.00

375.00
375.00
375.00

675.00
675.00
675.00

90.00
90.00
90.00

17,947.92

2,500.00

2,500.00

2,500.00

4,500.00

600.00

4,632.44
5,471.35
5,471.35
5,471.35
5,471.35
5,471.35
5,471.35
5,471.35
5,471.35
5,471.35
53,874.62

826.34
562.50
562.50
562.50
562.50
562.50
562.50
562.50
562.50
562.50
5,888.84

826.34
562.50
562.50
562.50
562.50
562.50
562.50
562.50
562.50
562.50
5,888.84

826.34
562.50
562.50
562.50
562.50
562.50
562.50
562.50
562.50
562.50
5,888.84

1,487.41
1,012.50
1,012.50
1,012.50
1,012.50
1,012.50
1,012.50
1,012.50
1,012.50
1,012.50
10,599.91

198.32
135.00
135.00
135.00
135.00
135.00
135.00
135.00
135.00
135.00
1,413.32

7,587.61
5,963.54
5,963.54
5,963.54
5,963.54
5,963.54
5,963.54
5,963.54
5,963.54
5,963.54
5,963.54
5,963.54
5,963.54
5,963.54

846.31
625.00
625.00
625.00
625.00
625.00
625.00
625.00
625.00
625.00
625.00
625.00
625.00
625.00

846.31
625.00
625.00
625.00
625.00
625.00
625.00
625.00
625.00
625.00
625.00
625.00
625.00
625.00

846.31
625.00
625.00
625.00
625.00
625.00
625.00
625.00
625.00
625.00
625.00
625.00
625.00
625.00

1,523.36
1,125.00
1,125.00
1,125.00
1,125.00
1,125.00
1,125.00
1,125.00
1,125.00
1,125.00
1,125.00
1,125.00
1,125.00
1,125.00

203.12
150.00
150.00
150.00
150.00
150.00
150.00
150.00
150.00
150.00
150.00
150.00
150.00
150.00

85,113.65

8,971.31

8,971.31

8,971.31

16,148.36

2,153.12

20,168.49

20,168.49

20,168.49

36,303.28

4,840.44

185,451.82

17,360.15
2,808.33
20,168.49

Neto a
Firma
156,936.19
1,883,234.31

17,360.15
17,360.15
31,248.28
4,166.44
2,808.33
2,808.33
5,055.00
674.00
20,168.49
20,168.49
36,303.28
4,840.44
______________________________________
AUTORIZADO POR DIRECTOR ADMINIST.

Vacaciones
Aguinaldo
IndemnizacinInss
Inatec
17,360.15
17,360.15
17,360.15
31,248.28
4,166.44
208,321.85 208,321.85 208,321.85 374,979.32
49,997.24

3,766,468.62

416,643.69

416,643.69

416,643.69

749,958.64

99,994.49

20,630.21
495,125.00

2,087.50
50,100.00

2,087.50
50,100.00

2,087.50
50,100.00

3,757.50
90,180.00

501.00
12,024.00

6,338.54
152,125.00

583.33
14,000.00

583.33
14,000.00

583.33
14,000.00

1,050.00
25,200.00

140.00
3,360.00

prestaciones
Sociales

4,200.00
2,520.00
798.00
1,680.00
735.00
693.00
588.00

11,214.00
1,890.00
1,050.00

2,940.00

3,150.00
1,890.00
1,890.00

13,461.00
161532

323,064.00

1,890.00
1,890.00
1,890.00

12,600.00
4,164.76
2,835.00
2,835.00
2,835.00
2,835.00
2,835.00
2,835.00
2,835.00
2,835.00
2,835.00
29,679.76
4,265.42
3,150.00
3,150.00
3,150.00
3,150.00
3,150.00
3,150.00
3,150.00
3,150.00
3,150.00
3,150.00
3,150.00
3,150.00
3,150.00
45,215.42

101,649.17
87,495.17
14,154.00
101,649.17

prestaciones
87,495.17
#########

#########
10,521.00
252,504.00
2,940.00
70,560.00

Presupuesto de CIF
Expresada en miles de cordobas
ZAPATILLAS
Costos de fabricacin

ALISTADO
Fijos
variables

14,705
Mantenim. Gral (MOI)
39,600.00
Publicidad
14000
Papeleria y Utiles
36000
Correo Electronico
6000
Impuestos S/Ventas
12000
Prestaciones sociales 2,099,884.20
DEPRECIACION
29,600.00
Gto mantenimiento
18000
Agua
21,600.00
Energia Electrica
48,000.00
Telefono
36,000.00
2360684.2

C$ 7,920.00
C$ 2,800.00
C$ 3,600.00
C$ 1,200.00
C$ 2,400.00
##########
C$ 9,866.67

C$
C$
C$
C$
C$
C$

#########
#########
#########
#########
330186.7

Sub-Totales

AVILLO
variables

Fijos

C$ 7,920.00
C$ 2,800.00
C$ 3,600.00
C$ 1,200.00
C$ 2,400.00
C$ 302,400.00
C$ 9,866.67
C$ 3,600.00
C$ 4,320.00
C$ 9,600.00
C$ 7,200.00
C$ 354,906.67

20%
25%
15%
20%
20%
34%
33%
20%
20%
20%
20%

C$ 7,920.00
C$ 3,500.00
C$ 5,400.00
C$ 1,200.00
C$ 2,400.00
##########
C$ 9,866.67
0
0
0
0
##########

C$
C$
C$
C$
C$
C$
C$
C$ 3,600.00
C$ 4,320.00
C$ 9,600.00
C$ 7,200.00
#########

0.16

0.34

0.50

1.00

Sub-Totales
C$ 7,920.00
C$ 3,500.00
C$ 5,400.00
C$ 1,200.00
C$ 2,400.00
C$ 712,314.24
C$ 9,866.67
C$ 3,600.00
C$ 4,320.00
C$ 9,600.00
C$ 7,200.00
C$ 767,320.90

Fijos
20%
25%
15%
20%
20%
52%
33%
20%
20%
20%
20%

PRODUCCION TOTAL CIF TOTALES COTO POR PAR

14,705 #########
C$ 153.85
CTO POR PARPRODUCCION COSTO POR LINEA

alistado

avillo

montado

MONTADO
variables

C$
7,920.00
C$
3,500.00
C$
5,400.00
C$
1,200.00
C$
2,400.00
############
C$
9,866.67

C$
C$
C$
C$
C$
C$
C$
C$ 3,600.00
C$ 4,320.00
C$ 9,600.00
C$ 7,200.00
############ #########

Sub-Totales

TOTAL

C$
7,920.00
C$
3,500.00
C$
5,400.00
C$
1,200.00
C$
2,400.00
############
C$
9,866.67
C$
3,600.00
C$
4,320.00
C$
9,600.00
C$
7,200.00
############

C$ 23,760.00
C$
9,800.00
C$ 14,400.00
C$
3,600.00
C$
7,200.00
############
C$ 29,600.00
C$ 10,800.00
C$ 12,960.00
C$ 28,800.00
C$ 21,600.00
############

ENCARGADO DE REALIZAR ESTE PRESUPUESTO ES: EL VICE-GERENTE DE FINANZAS EN CONJUNTO CON EL VICE-GERENTE DE VENTAS
venta
Gastos de Venta
Admon
Gastos de Admn
Gastos Operativos
POR
CEN
TAJE

ANUAL
SALARIO
128,200.00
Mantenim. Gral (MOI)
39,600.00
Publicidad
14000
Papeleria y Utiles
36000
Correo Electronico
6000
Impuestos S/Ventas
12000
Comisiones S/Ventas
427,417.41
Gto mantenimiento
18000
Agua
21,600.00
Energia Electrica
48000
Telefono
C$ 36,000.00
Prestaciones sociales
323,064.00
Totales
#############

78%
20%
15%
30%
20%
20%
100%
20%
20%
20%
20%
74%

Fijos
100,200.00
7,920.00
2,100.00
10,800.00
1,200.00
3,600.00
240,141.04
C$ 365,961.04

Variables

Total

2,400.00
427,417.41
4,320.00
9,600.00
7,200.00
############

100,200.00
C$ 7,920.00
C$ 2,100.00
C$ 10,800.00
C$ 1,200.00
C$ 2,400.00
###########
C$ 3,600.00
C$ 4,320.00
C$ 9,600.00
C$ 7,200.00
###########
############

Fijos
22%
20%
15%
30%
20%
20%
0%
20%
20%
20%
20%
26%

Variables

C$ 28,000.00 C$
C$ 7,920.00 C$
C$ 2,100.00 C$
C$ 10,800.00 C$
C$ 1,200.00 C$
C$ 2,400.00
C$
C$
C$ 3,600.00 C$
C$
C$ 4,320.00
C$
C$ 9,600.00
C$
C$ 7,200.00
C$ 82,922.96 C$
########### C$ 23,520.00

Total
C$ 28,000.00
C$ 7,920.00
C$ 2,100.00
C$ 10,800.00
C$ 1,200.00
C$ 2,400.00
C$
C$ 3,600.00
C$ 4,320.00
C$ 9,600.00
C$ 7,200.00
C$ 82,922.96
############

C$
C$
C$
C$
C$
C$
C$
C$
C$
C$
C$
C$
C$

128,200.00
15,840.00
4,200.00
21,600.00
2,400.00
4,800.00
427,417.41
7,200.00
8,640.00
19,200.00
14,400.00
323,064.00
976,961.41
66.44

PRESUPUESTO DE GASTO DE OPERACIN

Enero
Febrero
64,100.00 ####

Marzo

SALARIO

Abril
0.00

COMISIONES (2% Vta)

TOTAL

29,065.99 ####
93,165.99 ####

30,836.11

31,761.19
31,761.19

Mayo
0.00

Junio
0.00

Julio
0.00

Agosto
0.00

Septiembre
0.00

Octubre
0.00

Noviembre Diciembre
0.00
0.00

TOTAL
128,200.00

32,714.02 ######
32,714.02 #######

36,054.13
36,054.13

37,135.75
37,135.75

38,249.82
38,249.82

39,397.32
39,397.32

42,155.13 45,105.99
42,155.13 45,105.99

427,417.41
555,617.41

PRESUPUESTO DE PAGO DE SUELDOS Y COMISIONES

Enero
salario

Febrero
Marzo

Abril

Mayo

Junio

Julio

Agosto

Septiembre

Octubre

Noviembre

416,643.69 ####

416,643.69

416,643.69

416,643.69 ######

416,643.69

416,643.69

416,643.69

416,643.69

comisiones

29,065.99 ####

30,836.11

31,761.19

32,714.02 ######

36,054.13

37,135.75

38,249.82

39,397.32

total pagos

445,709.68 ####

447,479.79

448,404.88

DISTRIBUCION

COMISIONES

VENTAS
ADMON
CIF
Alistado
Avillo
Montado

Energia
Agua
Telefono

Salari
o
Impuestos

100% 78%
0% 22%
0%
0%
0%
100%

30%
35%
35%
67%

MOI

Diciembre TOTAL

416,643.69 416,643.69 4,999,724.26

42,155.13 45,105.99

449,357.71 #######
452,697.81
453,779.44
454,893.51
456,041.01
458,798.82 461,749.68 5,427,141.68
Papeleri
ay
Publicidad
Utiles Correo
TELEFONO AGUA
ENERGIA
Prestaciones sociales Mtto

20%
20%

20%
20%

15%
15%

30%
30%

20%
20%

20%
20%

20%
20%

20%
20%

74%
26%

20%
20%

20%
20%
20%
100%

20%
20%
20%
100%

20%
25%
25%
100%

10%
15%
15%
100%

20%
20%
20%
100%

20%
20%
20%
100%

20%
20%
20%
100%

20%
20%
20%
100%

14%
34%
52%
100%

20%
20%
20%
100%

C$
C$
C$

4,000.00150 antes
1,800.00
3,000.00

impuesto

C$
C$
C$

200.00
800.00
200.00

C$

8,800.00

publicidad

C$ 3,500.00

427,417.41

cuota fija
Conmema
alcaldia

ENCARGADO DE REALIZAR ESTE PRESUPUESTO ES: EL VICE-GERENTE DE FINANZAS

Presupuesto de Costo de Ventas

C$
C$
C$
C$
C$
C$
C$

Total
5,308,971.91
4,999,724.26
2,262,404.20
12,571,100.38
1,735,410.40
14,306,510.77
1,735,410.40

5,349,093.03 C$

7,222,007.34 C$

12,571,100.38

Costo Total de Produccion del Proceso

Unidades Producidas

C$

5,349,093.03 C$
6,617

808.35

Costo Total de Produccion del Proceso

Unidades Producidas

C$

7,222,007.34
8,088

892.95

Presupuesto MD
Presupuesto MOD
Presupuesto CIF
Costo Total Produccion
Invent. Inicial PT
Disponibilidad
Inv Final PT

MD A
MD B
MOD A
MOD B
CIF A
CIF B

C$
C$
C$
C$
C$
C$
C$

Zapatillas A
2,081,135.22
2,249,875.92
1,018,081.89
5,349,093.03
738,429.52
6,087,522.56
738,429.52

Zapatillas B
C$ 3,227,836.69
C$ 2,749,848.34
C$ 1,244,322.31
C$ 7,222,007.34
C$
996,980.87
C$ 8,218,988.22
C$
996,980.87

ALISTADO
AVILLO
MONTADO
1,945,480.94
16,543.21
119,111.08
3,062,037.01
20,219.47
145,580.21
595,555.39
66,172.82
1,588,147.71
727,901.03
80,877.89
1,941,069.42
159,708.00
345,294.41
513,079.48
195,198.67
422,026.50
627,097.14
6,685,881.04
951,134.30
4,934,085.04

2,081,135.22
3,227,836.69
2,249,875.92
2,749,848.34
1,018,081.89
1,244,322.31
12,571,100.38

PRESUPUESTO DE COBRO DE EFECTIVO AL AO 2012

enero

febrero

marzo

abril

mayo

junio

VTAS AL
CONTADO
DEL MES

871,979.61

C$ 898,139.00

C$ 925,083.17

C$ 952,835.66

C$ 981,420.73

% Vtas al credito

902,119.77

C$ 581,319.74

C$ 598,759.33

C$ 616,722.11

C$ 635,223.78

Total de cobro en
efectivo

C$ 1,774,099.38

C$ 1,479,458.74

C$ 1,523,842.50 C$ 1,569,557.77

C$ 1,616,644.51

julio

agosto

C$ 1,050,120.18 C$ 1,081,623.79

septiembre

octubre

C$ 1,114,072.50

C$ 1,147,494.68

C$ 1,181,919.52

C$ 700,080.12

C$ 721,082.53

C$ 742,715.00

C$ 764,996.45

C$ 1,704,400.67 C$ 1,781,703.91

C$ 1,835,155.03

C$ 1,890,209.68

C$ 1,946,915.97

C$ 654,280.49

noviembre

diciembre

C$ 1,264,653.88 C$ 1,353,179.66

C$ 787,946.35

Total
C$ 11,950,542.77

C$ 843,102.59

C$ 7,646,228.48

C$ 2,052,600.23 C$ 2,196,282.25

C$ 19,596,771.26

871,979.61

19,596,771.26
0.00

PRESUPUESTO DE PAGO POR COMPRA (Proveedores)

Enero

Febrero

Marzo

Abril

Mayo

Junio

Julio

Agosto

Septiembre

Octubre

Noviembre

Diciembre

Totales

50% de las
compras del mes
pasado

161,180.36

407,348.20

214,439.74

252,869.10

228,690.92

235,551.65

242,618.20

258,248.58

274,932.51

192,436.23

199,745.07

188,850.74

2,856,911.30

50% de este mes

Total de pagos

239,244.48
400,424.84

214,439.74
621,787.94

252,869.10

228,690.92
481,560.02

235,551.65
464,242.57

242,618.20
478,169.85

258,248.58
500,866.78

274,932.51
533,181.09

192,436.23
467,368.74

199,745.07
392,181.30

188,850.74
388,595.80

194,108.01
382,958.75

2,721,735.22
5,111,337.68

19,596,771.26

ZAPATERIA ZUNIGA ABURTO DE NICARAGUA S.A.

Balance General (Inicial) al 31 de Diciembre del 2011
EXPRESADO EN C$
ACTIVO CIRCULANTE
Efectivo en Caja
Banco

15,000.00
150,000.00

Inventario de Materiales

705,377.45

Inventario de productos
terminados

1,583,221.30

TOTAL ACTIVO
CIRCULANTE

PASIVO CIRCULANTE
Proveedores

2,288,598.75

TOTAL PASIVOS

2,453,598.75

CAPITAL CONTABLE
Capital Social

731,000.00

ACTIVO FIJO

Terreno

250,000.00

Edificio e instalaciones
Mobiliario y Equipo

270,000.00
46,000.00

TOTAL ACTIVO FIJO

Total Activo

TOTAL CAPITAL CONTABLE

566,000.00
3,019,598.75

3,019,598.75

Total Pasivo + Capital

0.00

2,288,598.75

731,000.00

3,019,598.75

caja
1 12,822,522.38 12,822,522.38

12,822,522.38
-

banco
1
2,654,485.96
1 12,822,522.38
3,982,468.60
22,275.00
9,800.00
14,400.00
3,600.00
7,200.00
10,800.00
12,960.00
28,800.00
21,600.00
(78,075.00)
7,425.00
2,100.00
10,800.00
1,200.00
2,400.00
3,600.00
4,320.00
9,600.00
7,200.00
84,325.00
7,425.00
2,100.00
10,800.00
1,200.00
2,400.00
427,417.41
3,600.00
4,320.00
9,600.00
7,200.00

12,822,522.38

inventario de materiales
5,308,971.91
5,308,971.91

12,822,522.38
5,523,175.41

2
3
4
4
4
4
4
4
4
4
4
5
5
5
5
5
5
5
5
5
5
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6

7,299,346.97

gastos acumulados x pagar

1,017,255.66
2,099,884.20

proveedores
2,654,485.96

3 5
3 5

2,654,485.96
2,654,485.96

gastos admon
28,000.00
7,920.00

1,485.00
106,075.00
82,922.96
495.00
15,875.00
240,141.04
495.00

5,308,971.91
-

5,308,971.91

MOD
4,999,724.26
4,999,724.26

4,999,724.26
-

4,999,724.26

depreciacion
29,600.00

5
6
2

29,600.00
29,600.00

perdida y ganancia
160,062.96 21,370,870.64
816,898.46
5,308,971.91

1 2
3
4

5,308,971.91

2 4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4

cto de venta
5,308,971.91
5,308,971.91
4,999,724.26
4,999,724.26
2,262,404.20
2,262,404.20

2,100.00
10,800.00
1,200.00
2,400.00
3,600.00
4,320.00
9,600.00
7,200.00
82,922.96

160,062.96
-

Equipos
-

5
5
5
5
5
5
5
5
5

3,564,628.86
3,564,628.86

MD
5,308,971.91
5,308,971.91

5,308,971.91
-

4
5
5
5
6
6
6

CIF
23,760.00
23,760.00
9,800.00
9,800.00
14,400.00
14,400.00
3,600.00
3,600.00
7,200.00
7,200.00
2,099,884.20
2,099,884.20
29,600.00
29,600.00
10,800.00
10,800.00
12,960.00
12,960.00
28,800.00
28,800.00
21,600.00
21,600.00

2,262,404.20
-

4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4

2,262,404.20

inv de p. terminados
7 12,571,100.38 12,571,100.38

12,571,100.38
-

2
3
4

160,062.96

12,571,100.38

3
4

4,999,724.26
2,262,404.20
2,346,842.66

15,894,904.44

21,370,870.64
5,475,966.20
5,475,966.20

12,571,100.38
-

cta x cobrar
8,548,348.26

8,548,348.26
8,548,348.26

6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6

gtos venta
100,200.00
7,920.00
2,100.00
10,800.00
1,200.00
2,400.00
427,417.41
3,600.00
4,320.00
9,600.00
7,200.00
240,141.04
816,898.46
-

venta
1 21,370,870.64 21,370,870.64

21,370,870.64
-

21,370,870.64

12,571,100.38

816,898.46

impuestos por pagar

2,346,842.66

2,346,842.66
2,346,842.66

ZAPATERIA ZUNIGA ABURTO DE NICARAGUA S.A.

BALANZA DE COMPROBACION MES DE DICIEMBRE 2012
CODIGO

CUENTA

1101
1102
1103
1105
1106
1108
1109
1110
1202
1203
1204
1205
1206
1201
2101
2104
2107
3101

Caja
Caja Chica
Banco
Cuentas por Cobrar Clientes
inventario de Materiales
Inventario de productos terminados
Edificio e Instalaciones
Mobiliario y Equipos de Oficina
Depreciacin Acumulada
Terrenos
Cuentas por Pagar Proveedores
Gastos Acumulados por Pagar
Impuestos por Pagar

41
51
5301
5302
5303

Ingresos por Ventas

Costos de Ventas
Departamento de Alistado
Departamento de Avillo
Departamento de Montado

61
6101
6102

Gastos
Gastos de Administracin
Gastos de Ventas

SALDO INICIAL
DEBE
HABER

MOVIMIENTO
DEBE

15,000.00
150,000.00
705,377.45
1,583,221.30
270,000.00
46,000.00

SALDO FINAL
HABER

HABER

DEBE

12,822,522.38

12,822,522.38

12,822,522.38
8,548,348.26
5,308,971.91
12,571,100.38

7,299,346.97
5,308,971.91
12,571,100.38

15,000.00
5,673,175.41
8,548,348.26
705,377.45
1,583,221.30
270,000.00
46,000.00
-29,600.00
250,000.00

29,600.00

2,288,598.75

2,654,485.96
3,564,628.86
2,346,842.66

731,000.00

250,000.00

Capital Social
utilidad del ejercicio

TOTAL GENERAL

5,475,966.20

3,019,598.75

3,019,598.75
-

52,073,465.31

52,073,465.31
-

17,061,522.41

4,943,084.71
3,564,628.86
2,346,842.66
731,000.00
5,475,966.20
-

17,061,522.41
-

ZAPATERIA ZUNIGA ABURTO DE NICARAGUA S.A.

Estado de Costos de Produccin y Ventas Proyectado
Del 1o al 31 de Diciembre de 2009
EXPRESADO EN C$
Ventas
Inventario Inicial de Productos Terminados 1,735,410.40
Inventario Inicial de Productos en Proceso
0
Inventario Inicial de Materia Prima
2,989,755.38
Compra de Materia Prima
5,308,971.91
Materia Prima Disponible
Inventario Final de Materia Prima

21,370,870.64
-

10,034,137.69
2,989,755.38

Materia Prima Utilizada

Mano de Obra Directa
Costos Primos
CIF
Costos Incurridos
Inventario Final de Productos en Proceso

7,044,382.31
4,999,724.26
###########
2,262,404.20

Costo Total de la Produccin

Inventario Final de Productos Terminados
Costo de Venta
Utilidad Bruta

ELABORADO

REVISADO

###########
0
###########
14,306,510.77
#############

AUTORIZADO

Embotelladora Nacional, S.A.

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
POR EL PERIODO COMPRENDIDO
DE 1 A 31 DICIEMBRE -09
EXPRESADO EN CORDOBAS

Nota No. - 03 Detalle de Caja y Bancos

Bancos Moneda Nacional / BDF Cta. Cte. # 124-02938-0/Casa Matriz

Total Caja y Banco

Nota No. - 04 Detalle de Cuentas y Documentos por Cobrar, Netas
Total Cuentas y Doc. Por Cobrar, netas
Nota No. - 05 Detalle de Pago Anticipados
Impuestos Pagados por Anticipados IVA
Impuestos Pagados por Anticipados IR
Total Pagos Anticipados
Nota No. - 06: Detalle de Existencias
Materia Prima
Inventario de Productos terminados
Inventario de Produccin en Proceso
Total Existencias

Nota No. - 07: Detalle de Activo Fijo

Equipo Rodante
Maquinaria Dpto. de Jarabe
Maquinaria Dpto. de Empacado
Maquinaria Dpto. de Embotellado
Edificio de Almacenamiento
Total Edifico, mobiliario y equipos
Nota No. - 08: Detalle de Depreciacin Acumulada
Depreciacin Acumulada de Equipo Rodante
Depreciacin acumulada Maquinaria Dpto. de Jarabe
Depreciacin acumulada Maquinaria Dpto. de Empacado
Depreciacin acumulada Maquinaria Dpto. de Embotellado
Depreciacin acumulada Bodega
Total Depreciacin Acumulada
Nota No. -09: Detalle de Proveedores
Plastiglas,S.A
Total Proveedores
Nota No. 10: Detalle de Impuestos por Pagar
Impuestos por Pagar - IR 2 %

Impuestos por Pagar - IVA

Impuestos por Pagar - IR 30%
Total Impuestos por Pagar
Nota No. 11: Detalle de Cuentas por pagar
Combustibles, lubricantes y mantenimiento
Comunicaciones
Energa Elctrica
Agua Potable
Papelera y tiles
Total Cuentas Por pagar

Nota No. - 12: Detalle de Capital Social

El capital est representado por 100 acciones comunes a un valor nominal
de C$ 65,213,00 c/u, las q confieren derechos iguales y que fueron
totalmente pagadas en la fecha de constitucin, todas esta
circulacin y en poder de los accionistas
Total Capital Social

Nota No. - 13: Detalle de Ingresos por ventas

Ingresos por ventas
Los ingresos por venta corresponden a la venta de 34,354.00 SIX PACK
a un precio de C$ 57.00
Total Ingresos
Nota No. - 14 Detalle de Costos por Ventas
Costos de Venta
Correspondiente a 34,354.00 a razn
de un costo unitario de C$19.12
Total Costos de Venta
Nota No. - 16: Detalle de Gasto Ventas
Sueldos y Salarios
Depreciacin de activos
Combustibles, lubricantes y mantenimiento
Comunicaciones

Energa Elctrica
Agua Potable
Papelera y tiles
Total Gastos Venta

Nota No. - 17: Detalle de Gasto Admn.

Sueldos y Salarios
Depresin de activos
Combustibles, lubricantes y mantenimiento
Comunicaciones
Energa Elctrica
Agua Potable
Papelera y tiles
Total Gastos Admn.

Nota No. - 18: Detalle de Impuestos Sobre la Renta

Impuestos S/renta
La tasa del IR aplicable para la entidad es del 30 %
Total Impuesto Sobre la Renta

C$ 12,571,100.38 -1,735,410.3990067
8799770.263 1,735,410.3990067

Embotelladora Nacional, S.A.

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
POR EL PERIODO COMPRENDIDO
DE 1 A 31 DICIEMBRE -09
EXPRESADO EN CORDOBAS
2009
2.041.444,74

2.041.444,74
2009
0,00
2009
0,00
39.163,56
39.163,56
2009
11.784,76
0,00
0,00
11.784,76

2009
2.454.000,00
1.500.000,00
1.400.000,00
640.000,00
300.000,00
6.294.000,00
2009
20.450,00
14.666,67
15.250,00
8.083,33
2.500,00
60.950,00
2009
392.251,02
392.251,02
2009
0,00

297,628.35
320,746.08
618,374.43
2009
21.000,00
6.000,00
12.500,00
1.600,00
4.000,00
45.100,00

2009
6.521.310,08

6.701.310,08

2009
1.958.178,00

1.958.178,00
2009
656.972,74

656.972,74
2009
64.000,00
18.116,67
12.000,00
3.000,00

6.000,00
800,00
2.000,00
105.916,67

2009
98.600,00
2.333,33
9.000,00
3.000,00
6.500,00
800,00
2.000,00
122.233,33

2009
321.916,58
321.916,58

392.251,02

ZAPATERIA ZUNIGA ABURTO DE NICARAGUA

ESTADO DE RESULTADO PROYECTADO DEL
01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2012
EXPRESADO EN C$
Enero

VENTAS
MENOS COSTO DE
VENTAS
UTILIDAD BRUTA
MENOS GASTOS DE
OPERACIN:
GASTOS DE VENTA
GASTOS DE ADMON
UTILIDAD DE OPERACIN
30% DE IR
UTILIDAD NETA DESPUES
DE IR

Febrero

1,453,299.35 1,496,898.33

Marzo

Abril

1,541,805.28

Mayo

Junio

Julio

Agosto

Septiembre

Octubre

Noviembre

Diciembre

TOTAL

1,588,059.44 1,635,701.22 1,750,200.31 1,802,706.32 1,856,787.50 1,912,491.13 1,969,865.86 2,107,756.47 2,255,299.43

21,370,870.64

1,021,325.77 1,046,309.54 1,087,349.73 1,133,888.45 1,183,193.53

566,733.66 589,391.69 662,850.58 668,817.87 673,593.98

12,571,100.38
8,799,770.26

1,007,022.63
446,276.72

973,520.10
523,378.23

997,069.69
544,735.59

996,991.80 1,021,245.54 1,064,660.93 1,038,522.67

915,499.33 948,620.33 1,043,095.54 1,216,776.76

68,074.87
13,338.58

68,074.87
13,338.58

68,074.87
13,338.58

68,074.87
13,338.58

68,074.87
13,338.58

68,074.87
13,338.58

68,074.87
13,338.58

68,074.87
13,338.58

68,074.87
13,338.58

68,074.87
13,338.58

364,863.26
109,458.98

441,964.78
132,589.43

463,322.14
138,996.64

485,320.21
145,596.06

507,978.23
152,393.47

581,437.12
174,431.14

587,404.41
176,221.32

592,180.53
177,654.16

834,085.88
250,225.77

867,206.87
260,162.06

68,074.87
13,338.58

0.00
816,898.46
160,062.96

961,682.09 1,135,363.31
288,504.63 340,608.99

7,822,808.85
2,346,842.66

68,074.87
13,338.58

C$ 255,404.29 ########### C$ 324,325.49 C$ 339,724.15 ########### ########### ########### ########### ########### ########### ########### ########### C$ 5,475,966.20

ZAPATERIA ZUNIGA ABURTO DE NICARAGUA S.A.

BALANCE GENERAL (PROYECTADO) AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2012
EXPRESADO EN C$
ACTIVOS
ACTIVO CIRCULANTE
Caja

15,000.00

Banco
Cuentas por cobrar
Inventario de materiales

5,673,175.41
8,548,348.26
705,377.45

Inventario de Productos
Terminados

1,583,221.30

TOTAL ACTIVO CIRCULANTE

ACTIVO FIJO

Mobiliario y Equipos de Oficina

Depreciacin Acumulada
TOTAL ACTIVO FIJO

Gastos Acumulados por pagar

Impuesto por Pagar

TOTAL PASIVOS
16,525,122.41

250,000.00

Terrenos
Edificio e Instalaciones

Pasivos
PASIVOS CIRCULANTES
PROVEEDORES

270000

CAPITAL CONTABLE:

46000

29,600.00

286,400.00

CAPITAL SOCIAL

536,400.00

UTILIDAD DEL EJERCICIO

TOTAL CAPITAL CONTABLE

TOTAL DE ACTIVOS

ELABORADO

C$ 17,061,522.41

TOTAL PASIVO Y CAPITAL

REVISADO

4,943,084.71
3,564,628.86
2,346,842.66

10,854,556.22

731,000.00
5,475,966.20
CONTABLE

6,206,966.20

C$ 17,061,522.41

AUTORIZADO

ZAPATILLAS B

Unidad

Precio
por
Unidad
($)

Cuero

pie

C$ 50.00

3.5

175

Cubo

cm

C$ 4.00

Talonera
Nilon o hilo
encerado

cm

C$ 4.00

yardas

C$ 9.00

18

pie

C$ 48.00

1.2

57.6

galon

C$ 20.00

0.13

2.5

pie

C$ 8.00

yardas

C$ 12.00

12

Entresuela

pie

C$ 45.00

45

Suela

pie

C$ 55.00

55

Tacon

par

C$ 10.00

10

Mostasilla 1

und

C$ 4.00

Mostasilla 3

und

C$ 4.00

&

&

&

399.1

Alistado

hrs

C$ 45.00

90

Montado

hrs

C$ 60.00

240

Avillo

hrs

C$ 20.00

0.5

10

Materia Prima

Plantilla 37-42
Pegamento
Plantilla de acabado
Cerquillo

TOTAL

TOTAL

Cantidad Costo
por par
por par
de zapato
(C$)

340

CIF

153.852

Total General

892.952

Produccin
en pares

Tiempo
(Hrs)

Costo por Hrs

M.O.D. (C$)

Tiempo por par

( Hrs)

14,705

95,582.96

C$ 52.31

6.5

Costo de Prod.
un par (C$)
4,999,724.26