Anlisis de sensibilidad

Las herramientas de anlisis de sensibilidad te permitirn crear un modelo y, utilizando este como base, realizar cambios a datos claves y verificar como afectan estos cambios al modelo. Excel nos presenta, bsicamente, tres herramientas que podemos ubicar dentro de este grupo: Escenarios Buscar Objetivo Solver

ESCENARIOS

Un escenario es un conjunto de valores que Microsoft Excel guarda y puede sustituir automticamente en la hoja de clculo. Se pueden utilizar los escenarios para prever el resultado de un modelo de hoja de clculo, ante variaciones en los valores de una o ms celdas. Por ejemplo: puedes tener un escenario para ventas de 20 unidades, otro para ventas de 50 y otro para ventas de 100 y cambiar de uno a otro para verificar los resultados. Baja el ejemplo escen.xls El ejemplo muestra un estado de resultados que tiene como parmetros bsicos el precio y el costo por unidad, al igual que el valor de costos fijos y por comisiones (gastos de personal de ventas) expresados en porcentaje sobre ingresos. Tambin estn dados la unidades por trimestre y el costo por publicidad trimestral (iniciales del modelo). El fin ltimo del modelo es calcular el margen de beneficio anual que para el modelo inicial es del 15%. El esquema del modelo inicial se muestra as:

Revisemos ahora los ejemplos:

Paso 1 El primer paso cuando vayas a trabajar sensibilidad es Guardar el escenario original, por qu? Porque as te aseguras de que siempre podrs regresar al punto de partida. Para ello sigue este procedimiento: 1. Identifica las celdas que contienen valores constantes (es decir, no tienen frmulas). En este caso sern: el porcentaje de costos fijos (C2), el porcentaje de comisiones (C3), el precio del producto (B5), el costo del producto (B6), las unidades vendidas (B10:E10) y el costo por publicidad (B17:E17). 2. Ve al men herramientas 3. Elige el comando Escenarios. Aparece el siguiente cuadro:

4. Haz clic en agregar para crear un nuevo escenario. Ahora Excel te pedir la siguiente informacin:

5. En el cuadro nombre del escenario coloca un nombre con el cual reconocers en adelante el escenario. En este caso se llamar original. 6. En celdas cambiantes coloca las referencias de las celdas cuyos valores pueden ser cambiados en cualquier momento con el fin de observar la sensibilidad del modelo. En el ejemplo debemos seleccionar las celdas identificadas en el paso 1 (C2:C3, B5:B6, B12:E12, B19:E19). Observa que estas celdas son valores constantes (no contienen frmulas). Nota: recuerda que debes separar los rangos con coma (,) o con punto y coma (;) dependiendo de la configuracin de tu equipo. 7. En Comentarios escribe cualquier texto que te permita clarificar lo que pretende el escenario. Por ejemplo: "Guarda los datos originales del modelo". 8. Para evitar que puedan cambiarse o eliminarse los escenarios de una hoja protegida, debes activar la casilla de verificacin Evitar cambios. 9. Para ocultar los escenarios de una hoja protegida, activa la casilla de verificacin Ocultar. Finalmente el cuadro quedar as:

10. Presiona el botn aceptar. Aparecer la informacin que hay en las celdas que marcaste como cambiantes:

11. Haz clic en aceptar, as asegurars que el escenario "original" siempre te devolver a los datos originales. Excel te devolver al cuadro inicial:

Ejemplo 1 Cmo cambia el margen de beneficio si el precio del producto aumenta a 50 y el costo disminuye a 20. Para ello sigue este procedimiento: 1. Ve al men herramientas 2. Elige el comando Escenarios. Aparece el siguiente cuadro:

3. Haz clic en agregar para crear un nuevo escenario y llena la informacin as: Nombre del escenario: precioycosto Celdas cambiantes: Coloca las referencias de las celdas cuyos valores cambiarn para el escenario en cuestin. Para el ejemplo seran las celdas de precio y costo (B5 y B6). (Observa que estas celdas son valores constantes, es decir, no contienen clculos). Comentarios: escribe cualquier texto que te permita clarificar lo que pretende el escenario. Ej: En este escenario el precio aumenta a 50, mientras que el costo disminuye a 20. Deja lo dems tal como aparece por defecto. Finalmente el cuadro quedar as:

4. Presiona el botn aceptar. Aparecer la informacin original de las celdas que marcaste como cambiantes (precio y costo):

5. Cambia estos datos por los que deber tener el nuevo escenario, o sea, precio (B5) por 50 y costo (B6) por 20 y presiona Aceptar. Excel te devolver al cuadro inicial:

6. Si quieres ver como se reflejan los cambios del escenario en el modelo original debes presionar el botn Mostrar. Ejemplo 2 Qu pasa con el modelo si la publicidad incrementa en un 10% cada trimestre. Para ello sigue este procedimiento: 1. Ve al men herramientas 2. Elige el comando Escenarios. Aparece el siguiente cuadro:

3. Haz clic en agregar para crear un nuevo escenario y llena la informacin as: Nombre del escenario: publicidad Celdas cambiantes: Coloca las referencias de las celdas cuyos valores cambiarn para el escenario en cuestin. Para el ejemplo seran las celdas de la publicidad (B19:E19). (Observa que estas celdas son valores constantes, es decir, no contienen clculos). Comentarios: escribe cualquier texto que te permita clarificar lo que pretende el escenario. Ej: La publicidad incrementa en un 10% cada trimestre. Deja lo dems tal como aparece por defecto. Finalmente el cuadro quedar as:

4. Presiona el botn aceptar. Aparecer la informacin original de las celdas que marcaste como cambiantes (publicidad trimestral):

5. Cambia estos datos por los que deber tener el nuevo escenario, o sea:

6. Haz clic en aceptar. Excel te dar el siguiente mensaje:

7. Haz clic en aceptar y Excel te devolver al cuadro inicial:

8. Si quieres ver como se reflejan los cambios del escenario en el modelo original debes presionar el botn Mostrar. Ejemplo 3 Qu pasa con el modelo si el precio incrementa a 45, las unidades incrementan a 37000 unidades por trimestre y el costo por publicidad es de 24500, 25000, 23000 y 22800 para el trimestre correspondiente. Para ello sigue este procedimiento: 1. Ve al men herramientas 2. Elige el comando Escenarios. Aparece el siguiente cuadro:

3. Haz clic en agregar para crear un nuevo escenario y llena la informacin as: Nombre del escenario: Precio-uds-publ Celdas cambiantes: Coloca las referencias de las celdas cuyos valores cambiarn para el escenario en cuestin. Para el ejemplo seran las celdas del precio (B5), las unidades vendidas (B12:E12) y la publicidad (B19:E19). (Observa que estas celdas son valores constantes, es decir, no contienen clculos). Comentarios: escribe cualquier texto que te permita clarificar lo que pretende el escenario. Ej: el precio incrementa a 45, las unidades incrementan a 37000 unidades por trimestre y el costo por publicidad es de 24500, 25000, 23000 y 22800 para el trimestre correspondiente. Deja lo dems tal como aparece por defecto. Finalmente el cuadro quedar as:

4. Presiona el botn aceptar. Aparecer la informacin original de las celdas que marcaste como cambiantes, cambia los valores que aparecen por los que pide el ejercicio, as:

5. Haz clic en aceptar y Excel te devolver al cuadro inicial:

6. Si quieres ver como se reflejan los cambios del escenario en el modelo original debes presionar el botn Mostrar.

Ejemplo 4 Qu pasa con el modelo si el precio incrementa a 55 y las unidades por trimestre son de 26000, 37000, 18000 y 45000 respectivamente. Para ello sigue este procedimiento: 1. Ve al men herramientas 2. Elige el comando Escenarios. Aparece el siguiente cuadro:

3. Haz clic en agregar para crear un nuevo escenario y llena la informacin as: Nombre del escenario: Precio-uds Celdas cambiantes: Coloca las referencias de las celdas cuyos valores cambiarn para el escenario en cuestin. Para el ejemplo seran las celdas del precio (B5) y las unidades vendidas (B12:E12). (Observa que estas celdas son valores constantes, es decir, no contienen clculos). Comentarios: escribe cualquier texto que te permita clarificar lo que pretende el escenario. Ej: el precio incrementa a 55 y las unidades por trimestre son de 26000, 37000, 18000 y 45000 respectivamente. Deja lo dems tal como aparece por defecto. Finalmente el cuadro quedar as:

4. Presiona el botn aceptar. Aparecer la informacin original de las celdas que marcaste como cambiantes, cambia los valores que aparecen por los que pide el ejercicio, as:

5. Haz clic en aceptar y Excel te devolver al cuadro inicial:

6. Si quieres ver como se reflejan los cambios del escenario en el modelo original debes presionar el botn Mostrar.

BUSCAR OBJETIVO
Esta herramienta funciona como una "regla de tres" en Excel. O sea, te permite calcular que valor debe tomar una celda para poder alcanzar un valor determinado en otra (que est vinculada por medio de una frmula a la primera). Es decir, podrs ajustar el valor de una celda para obtener un resultado especfico en otra. Ej: Cunto deben ser las ventas del producto X para alcanzar una utilidad del Y%. Baja el ejemplo busc_ob.XLS

Ejemplo No. 1:

Definir cunto debe ser la tasa de inters si deseo que la cuota no exceda de 180.000. Para ello sigue este procedimiento: 1. Ve al men herramientas 2. Elige el comando Buscar Objetivo. Aparece el siguiente cuadro:

3. En el cuadro Definir la celda debes colocar la referencia de la celda a la que deseas dar un valor especfico, en este caso ser la celda de la cuota fija (B5), que es la que deseamos llevar a 180.000. Esta celda debe contener una frmula ya que debe depender de otras para su clculo. 4. En el cuadro con el valor coloca el valor que quieres dar a la celda. En este caso ser de -180.000 (recuerda que el valor debe tener el mismo signo que tiene la cuota originalmente, o sea, negativo). 5. En para cambiar la celda escribe la referencia de la celda que va a cambiar hasta lograr el objetivo. En este caso ser la tasa de inters (B3). Esta celda debe ser un valor constante ya que Excel cambiar el valor actual de la celda por el valor que debe tener para alcanzar el objetivo. Finalmente el cuadro quedar as:

6. Presiona el botn aceptar. Aparecer la siguiente informacin:

Este cuadro te indicar si se ha podido o no alcanzar el objetivo y hasta que valor logr Excel aproximar el valor de la celda al valor deseado. Aqu, por ejemplo te dice que alcanz el objetivo y que el valor actual de la celda es igual al valor deseado 180.000, para lo cual se necesitar que la tasa de inters sea aproximadamente del 17.69%.