UNIVERSIDAD SAN PEDRO

Escuela Profesional de Administracin

CASO PRACTICO N 1: FORMULACION DE PRESUPUESTOS Una empresa importante de la localidad, ha contratado sus servicios con la finalidad que elabore su presupuesto de ventas; para cuyo efecto se ha suministrado la siguiente informacin: 1. As mismo, de acuerdo al estudio de mercado realizado para el ao 2012, el porcentaje de ventas Trimestrales de los productos debe mostrar el siguiente comportamiento:
TRIM I II III IV Producto 1 24 25 25 26 Producto 2 26 20 25 24

2. Considerando de las variaciones existentes en la Bolsa de Valores, para el ao 2012, se estima una menor venta del 2 %. 3. Al haber evaluado el comportamiento del tipo de cambio, su disminucin permitir contar con mayor disponibilidad de dlares, los mismos que se utilizarn en la renovacin de maquinarias, incrementndose las ventas en 2.5 %. 4. Debido a demora en la compra de insumos, se dej de atender a nuestros clientes pedidos de 28,000 unidades del producto 1 y 25,000 unidades del producto 2. 5. Como poltica gerencial, durante el segundo trimestre del 2012, se implementar el sistema de control de calidad, cuyas mejoras permitir un incremento en la produccin y ventas de aproximadamente 5,000 unidades mensuales, correspondiendo el 60% al producto 1 y el saldo restante al producto 2. 6. La gerencia de ventas ha implementado mejora en el servicio y facilidades de pago a los clientes; por lo tanto, se proyecta un incremento en las ventas de 10,000 unidades para cada uno de los productos. 7. La nueva poltica de marketing para el ao 2012, permitir un crecimiento en las ventas de 1 % 8. La actual administracin, dentro de su programa de mejora contina, ha rediseado el producto y mejora la calidad del mismo; por tanto, se estima mayores ventas de bimestrales de 2,000 unidades para cada uno de los productos. 9. Debido a la mejora del tipo de producto, para hacer frente a nuevos competidores, se ha reformulado las estrategias de precios, hecho que redundar en un incremento de las ventas en 2 % 10. A consecuencia de la poltica de responsabilidad social que la empresa ha implementado, se estima incrementar las ventas mensuales en 1,000 unidades para el producto 1 y 1, 200 para el producto 2

11. Para el ejercicio presupuestal 2012, por decisin del Directorio estima por conveniente un crecimiento en las ventas de 10 %. 12. Debido a las ltimas medidas econmicas dictadas por el gobierno, para controlar la inflacin, es necesario considerar una disminucin en las ventas en 8,000 unidades en ambos productos. 13. Como consecuencia del establecimiento de nuevas empresas en el mbito geogrfico donde opera la empresa y al existir una mayor competencia, las ventas disminuirn en 1.5 % 14. Como poltica de gobierno, se ha dispuesto que el incremento de empleos temporales en el ao 2012, situacin que permitir aumentar las ventas en el en 2 %. 15. Debido que en el ltimo ao, la inflacin ha sobrepasado las metas macroeconmicas, para el presente ejercicio se estima una disminucin en las ventas de 1.5%. 16. A consecuencia de la crisis internacional, el mercado se ha contrado, cuyo impacto mediato en las ventas, conllevar disminuir 28,000 unidades, en partes iguales para cada producto. 17. Debido al cambio del operador logstico y a la mejora de los sistemas de distribucin, se estima un mayor volumen de ventas en aproximadamente 10, 000 unidades del producto 1 y 9,000 unidades del producto 2. 18. Un competidor pidi 30,000 unidades del producto 1 para cubrir pedidos apremiantes de su clientela. 19. La apertura de grandes almacenes, en la localidad, ha trado consigo la penetracin en el mercado de nuevos productos, situacin que conllevar a disminuir las ventas en aproximadamente 5,000 unidades. 20. Ha consecuencia de la nueva poltica comercial de la empresa ventas al por mayor-, se estima un crecimiento de 2 %. 21. Las ventas proyectadas para el ao 2012, son las siguientes:
PRODUCTO I TRIM VENTAS DE PRODUCTO II TRIM III TRIM IV TRIM

1 2

180,000 190,000

220,000 200,000

200,000 180,000

240,000 210,000

22. Por decisin de la administracin, el producto tendr una nueva presentacin de mayor contenido, por tanto se espera vender mayor cantidad del producto, incremento estimado en 15,200 unidades, correspondiendo el 55 % al producto 2 y el 45 % al producto 1.