Ley 1488 de Bancos y Entidades Financieros Libro

LEY N 1488
LEY GENERAL DE BANCOS Y ENTIDADES FINANCIERAS ____________________________________________ TEXTO ORDENADO
UNIDAD DE REGISTRO Y ACTUALIZACIN LEGISLATIVA

REA COMERCIAL Y ECONMICA
La Paz Bolivia 2011
VICEPRESIDENCIA DEL ESTADO PRESIDENCIA DE LA ASAMBLEA LEGISLATIVA PLURINACIONAL
LEY 1488 20/12/2001

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LEY GENERAL DE BANCOS Y ENTIDADES FINANCIERAS
TEXTO ORDENADO DE LA LEY N 1488 DE BANCOS Y ENTIDADES FINANCIERAS1

(AL 20 de Diciembre de 2001)2 TITULO PRELIMINAR CAPITULO I DE LAS DEFINICIONES ARTICULO 1. Para efectos de la presente Ley, se usarn las siguientes definiciones, siendo las mismas de carcter indicativo y no limitativo: Agencia: Oficina urbana o provincial que funcionalmente depende de una sucursal o directamente de la oficina central de una entidad de intermediacin financiera. Entidad filial con especializacin en el almacenaje, guarda y conservacin transitoria de bienes o mercaderas ajenas; autorizada para emitir certificados de depsito y bonos de prenda (warrant) o garanta. Contrato mercantil celebrado por las sociedades de arrendamiento financiero de giro exclusivo; en su condicin de arrendador y una persona natural o jurdica como arrendatario, en virtud del que, el arrendador traslada en favor del arrendatario, el derecho de uso y goce de un bien mueble o inmueble, mediante el pago de un canon en cuotas peridicas, otorgando en favor del arrendatario la opcin de comprar dichos bienes, por el valor residual del monto total pactado. El arrendamiento financiero por su carcter financiero y crediticio, es de naturaleza jurdica distinta a la del arrendamiento normado por el Cdigo Civil.
Almacn General de Depsito:
Arrendamiento Financiero:
El presente Texto Ordenado responde al trabajo realizado por el rea Comercial y Econmica que estaba a cargo del Dr. Jos Ramn Daz Molina dentro del Programa de Saneamiento Legislativo llevado a cabo de septiembre de 2009 a mayo de 2010. Se aclara que todas las derogaciones afectaciones o modificaciones implcitas que pueda contener este Texto Ordenado son resultado de dicho trabajo. Mediante Artculo 31 de la Ley 2297 de 20 de diciembre de 2001, se dispuso que a partir de la publicacin de dicha Ley en la Gaceta Oficial de Bolivia, en un plazo no mayor a 90 das, el Poder Ejecutivo proceder por Decreto Supremo a ordenar el texto de la Ley N 1488 de Bancos y Entidades Financieras de fecha 14 de abril de 1993, incorporando al texto original las modificaciones posteriores, incluidas las que se disponen en dicha Ley. En este sentido, el presente Texto Ordenado fue aprobado por D.S. 26581 de 3 de abril de 2002, sin embargo se puede apreciar que este texto ordenado consigna variantes especialmente en la forma respecto del texto de la Ley 2297, como por ejemplo en la utilizacin de las maysculas en las primeras letras de ciertas denominaciones o categoras incluyendo, sin embargo tambin ha introducido modificaciones respecto de los textos originales de las leyes que modificaron la Ley 1488 lo cual se ha hecho notar en los artculos pertinentes. En lo concerniente a las variantes en la forma se ha mantenido las establecidas en el Texto Ordenado aprobado por el D.S. 26581.
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Autoridad Fiscalizadora3: Banco de Segundo Piso:
Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras. Entidad de intermediacin financiera autorizada, cuyo objeto nico es la intermediacin de recursos, en favor de entidades de intermediacin financiera y de asociaciones o fundaciones de carcter financiero. Sociedad annima cuyo giro exclusivo es proporcionar informacin crediticia que permita identificar adecuadamente al deudor, conocer su nivel de endeudamiento y su nivel de riesgo. Conjunto o grupo de entidades bajo un control comn, cuyas actividades son las de realizar intermediacin financiera y, adicionalmente proveer servicios como arrendamiento financiero, factoraje, almacenes generales de depsitos, seguros, pensiones y valores. Entidad de intermediacin financiera no bancaria, constituida como sociedad cooperativa, autorizada a realizar operaciones de intermediacin financiera y, a prestar servicios financieros al pblico, en el marco de esta Ley, en el territorio nacional. Entidad de Intermediacin Financiera, no bancaria constituida como sociedad cooperativa, de objeto nico, autorizada a realizar operaciones de ahorro y crdito exclusivamente con sus socios, en el marco de esta Ley, en el territorio nacional. Sociedad sin fines de lucro de objeto nico que realiza operaciones de ahorro nicamente con sus socios y otorga crditos para el mejoramiento econmico y social de los mismos y se organiza en el seno de una institucin o empresa, pblica o privada, o un gremio profesional. La afiliacin es libre y voluntaria. En ningn caso podrn establecerse mecanismos obligatorios de afiliacin como condicin de trabajo y no pueden mantener oficinas abiertas para la atencin al pblico.
Bur de Informacin Crediticia: Conglomerado Financiero:
Cooperativa de Ahorro y Crdito Abierta: Cooperativa de Ahorro y Crdito Societaria:
Cooperativa de Ahorro y Crdito de Vnculo Laboral:
Entre las definiciones establecidas por el artculo 1 se encuentran las de Autoridad Fiscalizadora y Superintendencia para hacer referencia a la Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras, institucin que ha cambiado su denominacin a Autoridad de Supervisin del Sistema Financiero (ASFI) por disposicin del Art. 137 del Decreto Supremo N 29894 de 7 de febrero de 2009. En tal sentido, deber tomarse en cuenta lo sealado en la lectura del texto de la presente Ley. Asimismo, por disposicin del mismo artculo del citado Decreto Supremo, se dispuso que la ASFI asumir las funciones y atribuciones de control y supervisin de las actividades econmicas de valores y seguros.
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Crdito:
Es todo activo de riesgo, cualquiera sea la modalidad de su instrumentacin, mediante el cual la entidad de intermediacin financiera, asumiendo el riesgo de su recuperacin, provee o se compromete a proveer fondos u otros bienes o garantizar frente a terceros, el cumplimiento de obligaciones contradas por sus clientes. Persona jurdica radicada en el pas, autorizada por la Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras, cuyo objeto social es la intermediacin y la prestacin de servicios auxiliares financieros. Entidad autorizada, de origen nacional o extranjero, dedicada a realizar operaciones de intermediacin financiera y, a prestar servicios financieros al pblico en el marco de esta Ley, tanto en el territorio nacional como en el exterior del pas. Entidad autorizada para realizar intermediacin financiera, constituida como Fondo Financiero Privado, Cooperativa de Ahorro y Crdito Abierta, Cooperativa de Ahorro y Crdito Societaria o Mutual de Ahorro y Prstamo. Entidad autorizada que controla a intermediacin financiera denominada filial. otra entidad de
Entidad de Intermediacin Financiera o Entidad Financiera: Entidad de Intermediacin Financiera Bancaria (Banco): Entidad de Intermediacin Financiera No Bancaria: Entidad Financiera Matriz: Factoraje:
Contrato mediante el cual se transfiere deudas exigibles de clientes por facturas cambiarias a un Banco o su filial, asumiendo o no ste ltimo el riesgo crediticio. Empresa controlada por una entidad financiera matriz. Entidad de intermediacin financiera no bancaria, constituida como sociedad annima, autorizada a realizar operaciones de intermediacin financiera y, a prestar servicios financieros al pblico, en el marco de esta Ley, en el territorio nacional. Actividad realizada con carcter habitual, consistente en la recepcin de depsitos del pblico, bajo cualquier modalidad, para su colocacin en activos de riesgo. Entidad de intermediacin financiera no bancaria, constituida como asociacin civil, autorizada a realizar operaciones de intermediacin financiera y, a prestar servicios financieros al pblico, en el marco de esta Ley, en el territorio nacional.
Filial: Fondo Financiero Privado (FFP):
Intermediacin Financiera:
Mutual de Ahorro y Prstamo:
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Obligacin Subordinada:
Pasivo subordinado a todos los dems pasivos de la entidad de intermediacin financiera, estando disponible para absorber prdidas, en caso que los recursos patrimoniales resulten insuficientes. Oficina que consolida todas las operaciones de una entidad de intermediacin financiera. Oficina promotora de negocios autorizada por la Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras, que representa a una entidad de intermediacin financiera constituida y radicada en el exterior del pas. Contrato mediante el cual se transfiere la propiedad de valores, bajo el compromiso irrevocable y recproco de las partes, de recomprar y revender dichos valores u otros de la misma especie, en un plazo y precio convenido. Oficina perteneciente a una entidad de intermediacin financiera autorizada, sometida a la autoridad administrativa y dependencia organizacional de su oficina central. Oficina autorizada, perteneciente a un Banco constituido y radicado en el exterior, sometido a la autoridad administrativa y dependencia organizacional de su oficina central. Oficina, localizada en el exterior y fiscalizada por la Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras, sometida a la autoridad administrativa y dependencia organizacional de su oficina central. Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras.
Oficina Central:
Oficina de Representacin:
Reporto:
Sucursal:
Sucursal de Banco Extranjero:
Sucursal en el Exterior:
Superintendencia:
Nota: Ttulo preliminar modificado por el artculo 5 de la Ley N 2297 de 20 de diciembre de 2001.
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MODIFICADO POR: LEY 3892 Art. 1, Promulgada: 18/06/2008; Forma Explcita Referencia: Artculo 1
COMENTARIO Incluye dos nuevas definiciones. La inclusin de estas nuevas definiciones por parte de la Ley N 3892 de 18 de junio de 2008 no representa un cambio en el sentido o el objetivo del artculo, incluye las definiciones de Cooperativas de Ahorro y crdito societarias y las de vnculo laboral y modifica la definicin de Entidades de intermediacin no bancarias. En el texto de la definicin de la Cooperativas de Ahorro y crdito societarias la primera coma debi ser posterior a las palabras no bancaria.
TEXTO ANTERIOR Agencia: Oficina urbana o provincial que funcionalmente depende de una sucursal o directamente de la oficina central de una entidad de intermediacin financiera. Entidad filial con especializacin en el almacenaje, guarda y conservacin transitoria de bienes o mercaderas ajenas; autorizada para emitir certificados de depsito y bonos de prenda (warrant) o garanta. Contrato mercantil celebrado por las sociedades de arrendamiento financiero de giro exclusivo; en su condicin de arrendador y una persona natural o jurdica como arrendatario, en virtud del que, el arrendador traslada en favor del arrendatario, el derecho de uso y goce de un bien mueble o inmueble, mediante el pago de un canon en cuotas peridicas, otorgando en favor del arrendatario la opcin de comprar dichos bienes, por el valor residual del monto total pactado. El arrendamiento financiero por su carcter financiero y crediticio, es de naturaleza jurdica distinta a la del arrendamiento normado por el Cdigo Civil. Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras. Entidad de intermediacin financiera autorizada, cuyo objeto nico es la intermediacin de recursos, en favor de entidades de intermediacin financiera y de asociaciones o fundaciones de carcter financiero. Sociedad annima cuyo giro exclusivo es proporcionar informacin crediticia que permita identificar adecuadamente al deudor, conocer su nivel de endeudamiento y su nivel de riesgo.
Almacn General de Depsito:
Arrendamiento Financiero:
Autoridad Fiscalizadora: Banco de Segundo Piso:
Bur Informacin Crediticia:
de
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LEY GENERAL DE BANCOS Y ENTIDADES FINANCIERAS Conglomerado Financiero:
Conjunto o grupo de entidades bajo un control comn, cuyas actividades son las de realizar intermediacin financiera y, adicionalmente proveer servicios como arrendamiento financiero, factoraje, almacenes generales de depsitos, seguros, pensiones y valores. Entidad de intermediacin financiera no bancaria, constituida como sociedad cooperativa, autorizada a realizar operaciones de intermediacin financiera y, a prestar servicios financieros al pblico, en el marco de esta Ley, en el territorio nacional. Es todo activo de riesgo, cualquiera sea la modalidad de su instrumentacin, mediante el cual la entidad de intermediacin financiera, asumiendo el riesgo de su recuperacin, provee o se compromete a proveer fondos u otros bienes o garantizar frente a terceros, el cumplimiento de obligaciones contradas por sus clientes. Persona jurdica radicada en el pas, autorizada por la Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras, cuyo objeto social es la intermediacin y la prestacin de servicios auxiliares financieros. Entidad autorizada, de origen nacional o extranjero, dedicada a realizar operaciones de intermediacin financiera y, a prestar servicios financieros al pblico en el marco de esta Ley, tanto en el territorio nacional como en el exterior del pas. Entidad autorizada para realizar intermediacin financiera, constituida como Fondo Financiero Privado, Cooperativa de Ahorro y Crdito Abierta o Mutual de Ahorro y Prstamo. Entidad autorizada que controla a otra entidad de intermediacin financiera denominada filial. Contrato mediante el cual se transfiere deudas exigibles de clientes por facturas cambiarias a un Banco o su filial, asumiendo o no ste ltimo el riesgo crediticio. Empresa controlada por una entidad financiera matriz. Entidad de intermediacin financiera no bancaria, constituida como sociedad annima, autorizada a realizar operaciones de intermediacin financiera y, a prestar servicios financieros al pblico, en el marco de esta Ley, en el territorio nacional. Actividad realizada con carcter habitual, consistente en la recepcin de depsitos del pblico, bajo cualquier modalidad, para su colocacin en activos de riesgo. Entidad de intermediacin financiera no bancaria, constituida como asociacin civil, autorizada a realizar operaciones de intermediacin financiera y, a prestar servicios financieros al pblico, en el marco de esta Ley, en el territorio nacional.
Cooperativa de Ahorro y Crdito Abierta:
Crdito:
Entidad de Intermediacin Financiera o Entidad Financiera: Entidad de Intermediacin Financiera Bancaria (Banco): Entidad de Intermediacin Financiera No Bancaria: Entidad Financiera Matriz: Factoraje:
Filial: Fondo Financiero Privado (FFP):
Intermediacin Financiera: Mutual de Ahorro y Prstamo:
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LEY GENERAL DE BANCOS Y ENTIDADES FINANCIERAS Obligacin Subordinada:
Oficina Central: Oficina de Representacin:
Pasivo subordinado a todos los dems pasivos de la entidad de intermediacin financiera, estando disponible para absorber prdidas, en caso que los recursos patrimoniales resulten insuficientes. Oficina que consolida todas las operaciones de una entidad de intermediacin financiera. Oficina promotora de negocios autorizada por la Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras, que representa a una entidad de intermediacin financiera constituida y radicada en el exterior del pas. Contrato mediante el cual se transfiere la propiedad de valores, bajo el compromiso irrevocable y recproco de las partes, de recomprar y revender dichos valores u otros de la misma especie, en un plazo y precio convenido. Oficina perteneciente a una entidad de intermediacin financiera autorizada, sometida a la autoridad administrativa y dependencia organizacional de su oficina central. Oficina autorizada, perteneciente a un Banco constituido y radicado en el exterior, sometido a la autoridad administrativa y dependencia organizacional de su oficina central. Oficina, localizada en el exterior y fiscalizada por la Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras, sometida a la autoridad administrativa y dependencia organizacional de su oficina central. Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras.
Reporto:
Sucursal:
Sucursal de Banco Extranjero: Sucursal en el Exterior:
Superintendencia:
Nota: Ttulo preliminar modificado por el artculo 5 de la Ley N 2297 de 20 de diciembre de 2001.
>>>>AREA: COMERCIAL; INGRESADO: O.H.E. - 10/11/09 15:34; ULT. ACT.:B.G.P. - 10/11/09 15:34[04/05/10 15:43][B.G.P.]<<<<
TITULO PRIMERO CAPITULO I AMBITO DE LA LEY ARTICULO 2. Las actividades de intermediacin financiera y de prestacin de servicios auxiliares financieros se encuentran sujetas al mbito de aplicacin de la presente Ley, con el propsito de precautelar el orden financiero nacional y promover un sistema financiero slido, confiable y competitivo. Las entidades que realizan estas actividades, quedan comprendidas dentro del mbito de su aplicacin. La presente Ley es de aplicacin preferente frente a cualquier otra disposicin legal en todo lo que dispone en sus distintos ttulos. El Banco Central de Bolivia se regir por sus propias disposiciones. Nota: Artculo modificado por el artculo 6 de la Ley N 2297 de 20 de diciembre de 2001.
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ARTICULO 3. Son actividades de intermediacin servicios auxiliares del sistema financiero, las siguientes: 1.
financiera
de
2. 3.
Recibir dinero de personas naturales o jurdicas como depsitos, prstamos o mutuos, o bajo otra modalidad para su colocacin conjunta con el capital de la entidad financiera, en crditos o en inversiones del propio giro. Emitir, descontar o negociar valores y otros documentos representativos de obligaciones. Prestar servicios de depsitos en almacenes generales de depsito, si esta actividad la efecta la filial de un Banco. Nota: Numeral modificado por el artculo 6 de la Ley N 2297 de 20 de diciembre de 2001.
4. 5.
Emitir cheques de viajero y tarjetas de crdito. Operar y administrar burs de informacin crediticia, cuando esta actividad la realice una sociedad annima de giro exclusivo. Nota: Numeral modificado por el artculo 6 de la Ley N 2297 de 20 de diciembre de 2001.
6.
7.
Efectuar fideicomisos y mandatos de intermediacin financiera; administrar fondos de terceros; operar cmaras de compensacin y prestar caucin y fianza bancaria. Realizar operaciones de arrendamiento financiero y factoraje. Nota: Numeral modificado por el artculo 6 de la Ley N 2297 de 20 de diciembre de 2001.
8.
Valuar las entidades del sistema financiero.
Las operaciones efectuadas en el marco de las actividades mencionadas en el presente artculo podrn realizarse a travs de medios electrnicos. Estas operaciones y la informacin contenida y transmitida como mensajes electrnicos de datos tendrn los mismos efectos legales, judiciales y de validez probatoria que un documento escrito con firma autgrafa. La Superintendencia emitir la normativa de seguridad para las operaciones y transmisiones electrnicas efectuadas por las entidades de intermediacin financiera. En el marco del sistema de pagos, el Banco Central de Bolivia establecer el marco normativo de la firma digital para otorgar seguridad y operatividad a las transferencias electrnicas. Nota: Prrafos finales incorporados por el artculo 6 de la Ley N 2297 de 20 de diciembre de 2001. ARTICULO 4. Las actividades de intermediacin financiera y de servicios auxiliares financieros sealados en el artculo anterior, sern realizadas por las entidades financieras autorizadas por la Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras, en adelante denominada Superintendencia.
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La Superintendencia, incorporar al campo de aplicacin de la presente ley a otras entidades existentes o por crearse que realicen en forma habitual actividades de intermediacin financiera o de servicios auxiliares financieros que no se encuentran comprendidas por sta ley. Nota: Segundo prrafo modificado por el artculo 67, apartado A2, numeral 1, de la Ley N 1864 de 15 de junio de 1998. DEROGADO PARCIALMENTE POR: LEY 2427 Art. 31, Promulgada: 28/11/2002; Forma Explcita Referencia: Artculo 4
COMENTARIO El Captulo II de la Ley N 1864 de 15 de junio de 1998, de Propiedad y Crdito Popular, crea el Comit de Normas Financieras de Prudencia (CONFIP), para la consideracin y aprobacin de normas de prudencia que emitan la Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras y la Superintendencia de Pensiones Valores y Seguros. Posteriormente la Ley N 2427 de 28 de noviembre de 2002 en su artculo 31 deroga el Captulo II de la Ley N 1864 eliminando el CONFIP y luego la Ley N 3076 de 20 de junio de 2005 en su artculo 1, pargrafo VII indica que por efecto de la derogatoria del CONFIP, la Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras y la Superintendencia de Pensiones, Valores y Seguros, para emitir sus regulaciones prudenciales no necesitan la aprobacin del CONFIP prevista en las leyes y disposiciones en los que esta instancia es mencionada. En este sentido, al ser derogado el Captulo II de la Ley N 1864 y eliminado el CONFIP, los artculos del Texto Ordenado de la Ley 1488 en los que se mencionan al CONFIP, han sufrido una implcita derogacin parcial, pues la autoridad reguladora ya no necesita de la aprobacin del CONFIP para emitir regulaciones prudenciales.
TEXTO ANTERIOR ARTICULO 4. Las actividades de intermediacin financiera y de servicios auxiliares financieros sealados en el artculo anterior, sern realizadas por las entidades financieras autorizadas por la Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras, en adelante denominada Superintendencia. La Superintendencia, con aprobacin del Comit de Normas Financieras de Prudencia (CONFIP), incorporar al campo de aplicacin de la presente ley a otras entidades existentes o por crearse que realicen en forma habitual actividades de intermediacin financiera o de servicios auxiliares financieros que no se encuentran comprendidas por sta ley. Nota: Segundo prrafo modificado por el artculo 67, apartado A2, numeral 1, de la Ley N 1864 de 15 de junio de 1998.
>>>>AREA: COMERCIAL; INGRESADO: O.H.E. - 10/11/09 16:14; ULT. ACT.:O.H.E. - 10/11/09 16:14[12/05/10 18:10][O.H.E.]<<<<
ARTICULO 5. Ninguna persona, natural o jurdica, podr realizar habitualmente en el territorio de la Repblica, actividades propias de las entidades de intermediacin financiera y de servicios auxiliares financieros descritas en la presente
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ley, incluidos los actos de comercio tipificados por los numerales 4, 5, 8, 12 y 20 del artculo 6 del Cdigo de Comercio, sin previa autorizacin de constitucin y funcionamiento otorgados por la Superintendencia, con las formalidades establecidas en esta ley. ARTICULO 6. Las entidades de intermediacin financiera no bancarias y las de servicios auxiliares financieros, definidas en esta ley, que tengan como objeto la captacin de recursos del pblico y que para su constitucin y obtencin de personera jurdica estn normadas por sus leyes o disposiciones legales especiales, aplicarn dichas normas slo en lo concerniente a su constitucin y estructura orgnica. La autorizacin de funcionamiento, fiscalizacin, control e inspeccin de sus actividades, administracin y operaciones son de competencia privativa de la Superintendencia, conforme a lo establecido en la presente Ley. Los conglomerados financieros sern objeto de regulacin y supervisin en base consolidada por parte de la Superintendencia, cuando en el conglomerado participe una entidad de intermediacin financiera, cualquiera sea el porcentaje de participacin que sta tenga en el capital de las empresas controladas. Las entidades reguladas por las Leyes del Mercado de Valores, de Pensiones y de Seguros que forman parte de un conglomerado financiero, operarn con las limitaciones y prohibiciones establecidas en cada una de las mencionadas disposiciones legales. A los efectos previstos en los prrafos anteriores, la entidad de intermediacin financiera que participe en un conglomerado financiero, est obligada a registrar la composicin y su denominacin en la Superintendencia. Tambin se establece la existencia de conglomerado financiero, cuando: a) Las entidades financieras mencionadas en los prrafos tercero y cuarto del presente artculo tengan uno o ms accionistas, socios o asociados comunes, bien sean individual o conjuntamente, siempre que representen al menos el cinco por ciento (5%) de la suma de los capitales sociales de las empresas que forman el conglomerado. Cuando exista participacin en la administracin, direccin o cualquier otra forma de control comn.
b)
Nota: Artculo modificado por el artculo 6 de la Ley N 2297 de 20 de diciembre de 2001. ARTICULO 7. Toda persona natural o jurdica, nacional o extranjera domiciliada o no en el pas, que no cumpla los requisitos y formalidades relativas a la organizacin y funcionamiento de las entidades de intermediacin financiera y de servicios auxiliares financieros previstos en esta Ley queda prohibida de efectuar avisos, publicaciones y poner en circulacin papeles, escritos o impresos, cuyos trminos induzcan a suponer que cuentan con autorizacin legal para realizar las actividades reservadas por esta Ley a las referidas entidades financieras. En igual forma, ninguna persona natural o jurdica, podr utilizar en su razn social, en idioma espaol u otro idioma, trminos que puedan inducir al pblico a confundirla con las entidades financieras legalmente autorizadas.
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ARTCULO 8. La Superintendencia de oficio o a denuncia pblica presentada ante la Superintendencia, previa comprobacin, conminar a la persona o entidad que infrinja el presente ttulo a poner trmino a dichas actividades. De persistir la infraccin, la Superintendencia, dispondr mediante resolucin administrativa la clausura de sus locales, con la facultad de requerir directamente el apoyo de la fuerza pblica, elevando antecedentes al Ministerio Pblico para el enjuiciamiento de sus personeros o representantes legales.
TITULO SEGUNDO ENTIDADES FINANCIERAS BANCARIAS CAPITULO I CONSTITUCION ARTICULO 9. Con excepcin del Banco Central de Bolivia, las entidades financieras bancarias, se constituirn como sociedades annimas, debiendo su escritura de constitucin social y estatutos, ceirse a las disposiciones de la presente Ley y al Cdigo de Comercio en lo conducente. Las acciones de las entidades financieras bancarias sern nominativas y ordinarias. El nombre o razn social de las entidades financieras bancarias a las que se refiere el prrafo anterior, necesariamente deber contener la palabra Banco en idioma espaol como primera palabra y otro idioma. Ninguna otra entidad de intermediacin financiera podr utilizar dicha denominacin. Nota: Segundo prrafo incorporado por el artculo 7 de la Ley N 2297 de 20 de diciembre de 2001. ARTICULO 10. No podrn desempearse como fundadores de entidades financieras bancarias: 1. 2. 3. 4. Los inhabilitados, por ministerio de la ley, para ejercer el comercio. Los que tengan auto de procesamiento o sentencia condenatoria por la comisin de delitos comunes. Los deudores en mora al sistema financiero que tengan crditos en ejecucin o crditos castigados. Los que hubieran sido declarados, conforme a procedimientos legales, culpables de delitos econmicos en funciones pblicas, contra el orden financiero o en la administracin de entidades financieras. Los responsables de quiebras, por culpa o dolo, en sociedades en general y entidades del sistema financiero. Los que hubieren sido inhabilitados para ser titulares de cuentas corrientes. Los Representantes Nacionales, los Concejales Municipales y los servidores pblicos en general. Los directores o administradores de las entidades financieras del Estado, incluyendo el Banco Central de Bolivia.
5. 6. 7. 8.
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ARTICULO 11. Para obtener la autorizacin de constitucin, los fundadores, integrados por personas naturales y/o jurdicas, no podrn ser menos de cinco (5). Los requisitos mnimos que deben presentar a la Superintendencia, son los siguientes: 1. 2. 3. Estudio de factibilidad econmico-financiera. Proyectos de escritura de constitucin de sociedad annima y estatutos. Certificado de antecedentes personales, para personas naturales, emitido por autoridad competente.
Nota: Numeral modificado por el artculo 7 de la Ley N 2297 de 20 de diciembre de 2001. 4. 5. Certificado de solvencia fiscal y declaracin patrimonial de los fundadores. Nmina de fundadores, indicando profesin, nacionalidad y dems datos de identificacin, cuando se trate de personas naturales y, en caso de personas jurdicas nacionales, documentos pblicos de constitucin social, inscripcin en el Servicio Nacional de Registro de Comercio (SENAREC)4, memoria anual, balance auditado de la ltima gestin, nmina de su directorio u rgano de direccin equivalente y nmina de accionistas hasta el nivel de personas naturales. En caso de que los accionistas fundadores sean personas jurdicas constituidas en el exterior, debern, adems, sujetarse a lo dispuesto por los artculos 129, 165, 232 y del 413 al 423 del Cdigo de Comercio y presentar documentos legalizados y traducidos al espaol en caso de estar en otro idioma, conforme a disposiciones legales vigentes. La Superintendencia podr eximir en casos debidamente fundamentados, la presentacin de la nmina de accionistas. Nota: Numeral modificado por el artculo 7 de la Ley N 2297 de 20 de diciembre de 2001. 6. Contratos individuales de suscripcin de acciones de los fundadores, por el monto del capital de constitucin, con reconocimiento legal de firmas y rbricas ante autoridad competente. Nota: Numeral modificado por el artculo 7 de la Ley N 2297 de 20 de diciembre de 2001.
El Artculo 9 de la Ley N 1788 de 16 de septiembre de 1997 cre el Servicio Nacional de Registro de Comercio SENAREC como rgano desconcentrado del Ministerio de Desarrollo Econmico con la competencia bsica de cumplir lo dispuesto por el Cdigo de Comercio para la ex Direccin de Sociedades por Acciones. La Ley 2196 de 4 de mayo de 2001, del Fondo de Reactivacin Econmica en su Artculo 18 establece que el servicio de registro pblico de comercio sea objeto de concesin temporal por el Poder Ejecutivo, en tal sentido mediante Decreto Supremo 26215 de 15 de junio de 2001 se estableci el Reglamento de Concesin. Luego mediante Decreto Supremo 26335 de 29 de septiembre de 2001 se otorg en concesin el servicio pblico de registro de comercio al Consorcio de para el Registro Mercantil el mismo que luego se conform en la fundacin privada sin fines de lucro Fundacin para el Desarrollo Empresarial FUNDEMPRESA. Posteriormente, a travs del Decreto Supremo 26733 de fecha 30 de julio de 2002, en su Artculo 2 seala las atribuciones de la Ex Direccin de Sociedades por Acciones que deben ser cumplidas por el SENAREC y el concesionario, siendo las atribuciones establecidas en el presente Artculo ejercidas por FUNDEMPRESA en la actualidad.
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7.
Certificado de depsito bancario como garanta de seriedad, a la orden de la Superintendencia, por un monto equivalente al diez por ciento (10%) del capital mnimo requerido. Si dentro de los doscientos setenta (270) das, improrrogables, de presentada la solicitud, no se perfecciona la constitucin y funcionamiento de la entidad de intermediacin financiera por causas atribuibles a los fundadores, la Superintendencia devolver el depsito de garanta y sus intereses menos el diez por ciento (10%) del total del capital e intereses, monto que ser transferido al Tesoro General de la Nacin. Nota: Numeral modificado por el artculo 7 de la Ley N 2297 de 20 de diciembre de 2001. Nmina prevista de los administradores, indicando profesin, antecedentes y experiencia en el sistema financiero. Nota: Numeral modificado por el artculo 7 de la Ley N 2297 de 20 de diciembre de 2001.
8.
9.
Autorizacin individual de los fundadores para ser evaluados en cualquier momento y ante cualquier autoridad o institucin pblica o privada, nacional o extranjera. Nota: Numeral incorporado por el artculo 7 de la Ley N 2297 de 20 de diciembre de 2001.
10.
La forma de presentacin de los requisitos anteriores ser establecida por la Superintendencia, mediante reglamento expreso. Nota: Numeral incorporado por el artculo 7 de la Ley N 2297 de 20 de diciembre de 2001.
ARTICULO 12. Presentada la solicitud de acuerdo a los artculos precedentes, la Superintendencia la publicar, por cuenta de los fundadores, por tres (3) das consecutivos en un diario de circulacin nacional a objeto de que en el plazo de quince (15) das, contados a partir de la fecha de la ltima publicacin, cualquier persona interesada pueda objetar la organizacin de la nueva entidad financiera bancaria. Las objeciones debern ser fundadas en pruebas concretas y fehacientes y sern puestas en conocimiento de los fundadores, quienes en el plazo de quince (15) das debern salvarlas ante la Superintendencia. ARTICULO 13. Al evaluar y calificar la solicitud de permiso de constitucin, la Superintendencia, tomar en cuenta el proyecto y los antecedentes de los fundadores, respecto a su solvencia e idoneidad en la actividad financiera. La Superintendencia podr aprobar o rechazar la solicitud mediante resolucin fundada.
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ARTICULO 14. Satisfechos los requerimientos sealados en los artculos anteriores, la Superintendencia, en el trmino de sesenta (60) das, otorgar el permiso de constitucin, facultando a los fundadores a efectuar las acciones legales pertinentes. Los fundadores publicarn en un diario de circulacin nacional la Resolucin de permiso de Constitucin. ARTCULO 15.- El permiso de Constitucin, tendr validez de ciento ochenta (180) das, dentro de los cuales, los fundadores debern cumplir con las siguientes formalidades: 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. Suscripcin y pago del cien por ciento (100%) del capital mnimo. Comprobante de depsito del capital pagado en el Banco Central de Bolivia. Presentacin de nmina y curriculum de accionistas, directores y funcionarios a nivel gerencial. Protocolizar los documentos de constitucin y estatutos ante Notario de Fe Pblica. Inscripcin en el Registro de Comercio. Presentacin de manuales operativos. Sealar local apropiado.
ARTICULO 16. Una vez suscrito y pagado en efectivo el total del capital mnimo, habilitado el local para el funcionamiento de la entidad financiera bancaria, conformado el directorio y el plantel gerencial, el Directorio comunicar a la Superintendencia su decisin de iniciar operaciones con el pblico. El Superintendente, ordenar las inspecciones que considere pertinentes. Concluidas las inspecciones, el Superintendente de Bancos postergar o conceder la licencia de funcionamiento, con las restricciones operativas que considere prudentes, fijando fecha para el inicio de sus operaciones. La licencia de funcionamiento ser publicada durante tres (3) das consecutivos en un diario de circulacin nacional por cuenta de la entidad financiera bancaria. ARTICULO 17. Los Bancos constituidos en el autorizacin para la instalacin de una Sucursal en el pas, previsiones de los artculos 11 al 17 de la presente Ley Superintendencia para otorgar la licencia de funcionamiento, de los siguientes documentos: 1. 2. 3. extranjero que soliciten debern cumplir con las en lo conducente. La requerir la presentacin
4. 5.
Autorizacin conferida al Banco extranjero por la autoridad que corresponda o del rgano fiscalizador del pas de origen. Ejemplar legalizado de sus documentos de constitucin social y estatutos. Acta o resolucin de Directorio o de un rgano de decisin equivalente del Banco extranjero, autorizando expresamente la apertura e instalacin de la Sucursal en Bolivia. Asignacin y radicatoria en el pas, del capital mnimo requerido para un Banco nacional mediante depsito en el Banco Central de Bolivia. Balance y estados financieros auditados del Banco extranjero, correspondientes a la ltima gestin.
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6.
Cumplimiento de los dems requisitos exigidos a los Bancos nacionales, en lo conducente.
Los Bancos extranjeros que operen en Bolivia, por intermedio de sucursales, previo cumplimiento a lo sealado en el Libro I, Ttulo III, Captulo XII del Cdigo de Comercio en lo conducente, gozarn de los mismos derechos y privilegios y se regirn por las mismas leyes, normas y reglamentos aplicados a los Bancos nacionales. Ningn Banco extranjero que opere en Bolivia podr, en caso alguno, invocar derechos de nacionalidad extranjera en lo concerniente a sus negocios y operaciones en el pas. Cualquier controversia que se suscite, ser resuelta, en derecho, por los tribunales bolivianos. Las solicitudes de Bancos extranjeros para operar en el pas quedarn condicionadas a que la Superintendencia verifique si en el pas de origen las condiciones de otorgamiento de licencia bancaria renen como mnimo los exigidos en la presente Ley. Nota: Ultimo prrafo incorporado por el artculo 7 de la Ley N 2297 de 20 de diciembre de 2001. ARTICULO 18. Las entidades financieras de segundo piso utilizarn la denominacin Banco de Segundo Piso e intermediarn recursos a favor de entidades de intermediacin financieras y de asociaciones o fundaciones de carcter financiero. El capital mnimo pagado de un Banco de Segundo Piso ser el equivalente al doble del establecido para una entidad de intermediacin financiera bancaria. La forma de constitucin, operaciones y actividades de los Bancos de Segundo Piso, se sujetarn a la Ley N 1488, de 14 de abril de 1993, de Bancos y Entidades Financieras. Las entidades de intermediacin financiera bancarias y no bancarias y las asociaciones y fundaciones de carcter financiero podrn realizar inversiones en acciones de Bancos de Segundo Piso de acuerdo a los lmites establecidos en el artculo 52 de la Ley N 1488, de 14 de abril de 1993, de Bancos y Entidades Financieras. Los Bancos de Segundo Piso, no podrn invertir en acciones o participaciones de entidades que participen en su capital. Nota: Artculo modificado por el artculo 7 de la Ley N 2297 de 20 de diciembre de 2001 que incluye el artculo 14 de la Ley N 2196 de 4 de mayo de 2001.
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DEROGADO PARCIALMENTE POR: LEY 2427 Art. 31, Promulgada: 28/11/2002; Forma Explcita Referencia: Artculo 18
COMENTARIO Al haber sido eliminado el CONFIP por la derogacin efectuada por el artculo N 31 de la Ley N 2427 al Captulo II de la Ley N 1864, el presente artculo ha sufrido una derogacin parcial, pues la autoridad reguladora ya no necesitar de la reglamentacin del CONFIP.
TEXTO ANTERIOR ARTICULO 18. Las entidades financieras de segundo piso utilizarn la denominacin Banco de Segundo Piso e intermediarn recursos a favor de entidades de intermediacin financieras y de asociaciones o fundaciones de carcter financiero. El capital mnimo pagado de un Banco de Segundo Piso ser el equivalente al doble del establecido para una entidad de intermediacin financiera bancaria. La forma de constitucin, operaciones y actividades de los Bancos de Segundo Piso, se sujetarn a la Ley N 1488, de 14 de abril de 1993, de Bancos y Entidades Financieras y a las normas que apruebe el CONFIP. Las entidades de intermediacin financiera bancarias y no bancarias y las asociaciones y fundaciones de carcter financiero podrn realizar inversiones en acciones de Bancos de Segundo Piso de acuerdo a los lmites establecidos en el artculo 52 de la Ley N 1488, de 14 de abril de 1993, de Bancos y Entidades Financieras y las normas reglamentarias que para el efecto apruebe el CONFIP. Los Bancos de Segundo Piso, no podrn invertir en acciones o participaciones de entidades que participen en su capital. El CONFIP reglamentar los aspectos relativos a crditos vinculados para el caso de los Bancos de Segundo Piso. Nota: Artculo modificado por el artculo 7 de la Ley N 2297 de 20 de diciembre de 2001 que incluye el artculo 14 de la Ley N 2196 de 4 de mayo de 2001.
>>>>AREA: COMERCIAL; INGRESADO: O.H.E. - 10/11/09 16:26; ULT. ACT.:B.G.P. - 10/11/09 16:26[24/11/10 16:00][R.V.J.]<<<<
ARTICULO 19. Las oficinas de representacin, previa autorizacin de la Superintendencia, slo podrn efectuar en el pas actividades de promocin de servicios financieros y negocios. Queda prohibido que estas oficinas realicen actividades de intermediacin financiera. Nota: Artculo modificado por el artculo 7 de la Ley N 2297 de 20 de diciembre de 2001. ARTICULO 20. Toda sucursal, agencia u oficina de representacin de Bancos extranjeros que opere en Bolivia, tendr representante legal con poder suficiente.
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CAPITULO II CAPITAL Y RESERVAS ARTICULO 21. El monto del capital pagado mnimo de los Bancos, con excepcin del Banco Central de Bolivia, se fija en moneda nacional por una cantidad equivalente a dos millones (2.000.000,oo) de derechos especiales de giro (DEGs). Nota: El artculo 31 inciso d) de la Ley N 1670 de 31 de octubre de 1995, establece: A partir de los montos establecidos por ley, vigentes hasta la fecha de promulgacin de la presente ley, el BCB podr elevar pero no disminuir, los montos de capital mnimo de cumplimiento general y establecer las otras caractersticas de los capitales mnimos necesarios para la creacin y, funcionamiento de entidades del sistema de intermediacin financiera, El nuevo capital mnimo necesario para la creacin y funcionamiento de los Bancos no podr ser superior al promedio del patrimonio neto de todas estas entidades, al momento de su determinacin.. El BCB mediante Resolucin de Directorio N 116/97 d e 10 de junio de 1997, establece como capital mnimo para Bancos el equivalente a cinco millones quinientos mil derechos especiales de giro (5.500.000 DEGs). A partir de los montos establecidos por ley, la Superintendencia, podr elevar pero no disminuir, los montos del capital mnimo de cumplimiento general necesarios para la creacin y funcionamiento de entidades de intermediacin, financiera, El nuevo capital mnimo necesario para la creacin y funcionamiento de entidades de intermediacin financiera, al momento de su determinacin, no podr ser superior al promedio del patrimonio neto de las entidades de intermediacin financiera bancaria o de las entidades de intermediacin financiera no bancaria, de acuerdo a su naturaleza. Nota: Segundo prrafo incorporado por el artculo 7 de la Ley N 2297 de 20 de diciembre de 2001. En ningn momento el capital de una entidad financiera bancaria ser inferior al mnimo legal establecido. Si se estableciera un Banco con un capital suscrito y no pagado mayor al mnimo, el excedente entre ambos deber ser pagado en el plazo de un ao.
COMENTARIO La Ley N 2427 dispone la eliminacin del CONFIP, ver comentario al Artculo 4 del presente Texto Ordenado.
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TEXTO ANTERIOR ARTICULO 21. El monto del capital pagado mnimo de los Bancos, con excepcin del Banco Central de Bolivia, se fija en moneda nacional por una cantidad equivalente a dos millones (2.000.000,oo) de derechos especiales de giro (DEGs). Nota: El artculo 31 inciso d) de la Ley N 1670 de 31 de octubre de 1995, establece: A partir de los montos establecidos por ley, vigentes hasta la fecha de promulgacin de la presente ley, el BCB podr elevar pero no disminuir, los montos de capital mnimo de cumplimiento general y establecer las otras caractersticas de los capitales mnimos necesarios para la creacin y, funcionamiento de entidades del sistema de intermediacin financiera, El nuevo capital mnimo necesario para la creacin y funcionamiento de los Bancos no podr ser superior al promedio del patrimonio neto de todas estas entidades, al momento de su determinacin.. El BCB mediante Resolucin de Directorio N 116/97 d e 10 de junio de 1997, establece como capital mnimo para Bancos el equivalente a cinco millones quinientos mil derechos especiales de giro (5.500.000 DEGs). A partir de los montos establecidos por ley, la Superintendencia, previa aprobacin del CONFIP, podr elevar pero no disminuir, los montos del capital mnimo de cumplimiento general necesarios para la creacin y funcionamiento de entidades de intermediacin, financiera, El nuevo capital mnimo necesario para la creacin y funcionamiento de entidades de intermediacin financiera, al momento de su determinacin, no podr ser superior al promedio del patrimonio neto de las entidades de intermediacin financiera bancaria o de las entidades de intermediacin financiera no bancaria, de acuerdo a su naturaleza. Nota: Segundo prrafo incorporado por el artculo 7 de la Ley N 2297 de 20 de diciembre de 2001. En ningn momento el capital de una entidad financiera bancaria ser inferior al mnimo legal establecido. Si se estableciera un Banco con un capital suscrito y no pagado mayor al mnimo, el excedente entre ambos deber ser pagado en el plazo de un ao.
ARTICULO 22.- Los aportes de capital slo podrn hacerse en efectivo. Toda suscripcin nueva de acciones de capital en una entidad financiera bancaria o de servicios financieros, deber ser pagada dentro el plazo mximo de un ao, computable a partir de la fecha del contrato de suscripcin de acciones.
ARTICULO 23. Para reducir el capital de una entidad financiera bancaria, el cual no podr ser inferior al mnimo legal, se requerir autorizacin de la Superintendencia.
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El aumento de capital de una entidad de intermediacin financiera bancaria, mediante el aporte de nuevos o antiguos accionistas, capitalizacin de utilidades y reservas patrimoniales, deber informarse a la Superintendencia a objeto de que expida la autorizacin de modificacin de la escritura social. En el caso de aumentos de capital con aportes de nuevos o antiguos accionistas, se deber acompaar declaraciones juradas de los aportantes, identificando el origen de los recursos y autorizacin individual para ser evaluados en cualquier momento y ante cualquier autoridad o institucin pblica o privada, nacional o extranjera. Nota: Prrafos segundo y tercero modificados por el artculo 7 de la Ley N 2297 de 20 de diciembre de 2001. ARTICULO 24. Toda transferencia de acciones de una entidad de intermediacin financiera deber ser comunicada a la Superintendencia para su anotacin en el registro respectivo. Si mediante dicha transferencia, un accionista llega a poseer, directa o indirectamente, el cinco por ciento (5%) o ms del capital de una entidad de intermediacin financiera bancaria, la comunicacin deber adicionalmente acompaar la documentacin establecida en los numerales 3, 4, 5 y 9 del Artculo 11 de la presente Ley, a objeto de la evaluacin dispuesta en el artculo 13 de la presente ley, en lo conducente. Los accionistas fundadores requerirn autorizacin de la Superintendencia para transferir sus acciones, directamente o mediante la Bolsa de Valores, hasta los tres (3) aos de concedida la licencia de funcionamiento a la entidad de intermediacin financiera. Toda transferencia de acciones que importe infraccin a lo establecido en los prrafos precedentes es ineficaz, de conformidad al artculo 821 del Cdigo de Comercio. Nota: Artculo modificado por el artculo 7 de la Ley N 2297 de 20 de diciembre de 2001. ARTICULO 25. Las Sucursales de Bancos extranjeros que operen en el pas, no podrn hacer publicidad en forma alguna sobre la cuanta del capital y reservas de su oficina central, pero podrn hacerlo respecto a la cuanta del capital y reservas asignados a la sucursal que funciona en la Repblica de Bolivia. ARTICULO 26. Toda entidad financiera bancaria para cubrir eventuales prdidas, debe constituir un fondo denominado Reserva Legal hasta que ste alcance el cincuenta (50%) por ciento de su capital pagado. Para formar dicha reserva, el Banco destinar, por lo menos, el diez (10%) por ciento de sus utilidades lquidas anuales. Las entidades financieras bancarias podrn formar otros fondos de reserva. ARTICULO 27.- La junta ordinaria de accionistas u rgano equivalente de una entidad de intermediacin financiera, a propuesta de su directorio, al trmino de cada ejercicio anual, podr acordar, la distribucin de dividendos o la reinversin de utilidades provenientes de las utilidades lquidas anuales certificadas por auditores externos, deducida previamente la correspondiente a la reserva legal. Las entidades de intermediacin financiera no podrn repartir dividendos anticipados o provisorios. Tampoco podrn repartirse dividendos, si con su reparto dejaren de cumplir las relaciones legales establecidas en la presente Ley.
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La Superintendencia, en el ejercicio de sus funciones, podr prohibir la distribucin directa o indirecta de utilidades o excedentes de las entidades de intermediacin financiera, cuando stas no hayan registrado todos sus gastos, mantengan gastos diferidos, mantengan pendiente de registro previsiones por sus crditos o inversiones, o existan otras partidas no adecuadamente reconocidas en sus estados financieros. Los accionistas, socios, directores; gerentes o administradores de una entidad de intermediacin financiera que a sabiendas autoricen el pago de dividendos o de excedentes en contravencin a las disposiciones de la presente ley, sern individual y solidariamente responsables de dicho pago y restituirn a la entidad de su propio peculio el monto de tales dividendos ilegalmente distribuidos. Para los efectos de verificar el cumplimiento de lo dispuesto en el presente artculo, la Superintendencia queda autorizada para requerir de las entidades de intermediacin financiera, la remisin de informacin correspondiente a la distribucin de dividendos. Nota: Artculo modificado por el artculo 7 de la Ley N 2297 de 20 de diciembre de 2001. CAPITULO III ADMINISTRACION ARTICULO 28. La administracin de las entidades financieras bancarias, se sujetar a las disposiciones de la presente Ley, del Cdigo de Comercio, de las disposiciones legales relativas a la materia y a sus estatutos. Los directores, consejeros de administracin y de vigilancia, sndicos, fiscalizadores internos, inspectores de vigilancia y administradores, son civil y penalmente responsables conforme a Ley, cuando, en el ejercicio de sus funciones y atribuciones que emanan de la Ley y sus normas reglamentarias, por dolo o culpa causen dao o perjuicio a la entidad de intermediacin financiera, a los accionistas o a terceras personas. La Superintendencia est facultada para dictaminar mediante Resolucin Administrativa expresa los actos de los directores, sndicos y administradores, en funcin de la situacin patrimonial, administrativa y operativa de la entidad. Los actuados e informes de la Superintendencia, podrn ser presentados como prueba, para el resarcimiento de los daos civiles causados a la entidad y a los ahorristas o depositantes. En caso de existir indicios de la comisin de delito, la Superintendencia deber pasar obrados al Ministerio Pblico para la investigacin del delito y promueva la accin penal en conformidad a lo dispuesto en el artculo 124 de la Constitucin Poltica del Estado. Una copia de los antecedentes e informes de la Superintendencia, formar parte de las investigaciones a cargo del Ministerio Pblico. Nota: Prrafos segundo, tercero y cuarto incorporados por el artculo 7 de la Ley N 2297 de 20 de diciembre de 2001,
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ARTICULO 29. Cada accin ordinaria conferir derecho a un voto en las juntas de accionistas. Nota: Artculo modificado por el artculo 67, apartado A2, numeral 2, de la Ley N 1864 de 15 de junio de 1998. ARTICULO 30. El nmero de miembros del Directorio, no podr ser menor de cinco (5) ni mayor de diez (10). ARTICULO 31. Toda eleccin de director y sndico realizada por una asamblea ordinaria de accionistas o la designacin del gerente, administrador o apoderado general realizada de acuerdo con los estatutos de la sociedad, deber ser puesta en conocimiento de la Superintendencia, dentro de los diez (10) das de producida. El ejercicio de tales funciones requiere de caucin calificada por la Superintendencia. Los directores y sndicos caucionarn el equivalente a veinticuatro (24) meses del sueldo total ms alto pagado y los gerentes, administradores y apoderados generales, el equivalente a veinticuatro (24) meses de sus sueldos totales. ARTICULO 32. No podrn ser directores o sndicos de entidades financieras bancarias las personas que incurran en las prohibiciones del artculo 10 de la presente Ley, artculo 310 del Cdigo de Comercio, excepto el numeral 3 y asimismo: 1. Los Ministros y Subsecretarios5 del Poder Ejecutivo, los Directores y Gerentes Generales de las entidades financieras del Estado, el Superintendente e Intendente de Bancos, hasta un ao despus de haber cesado en sus funciones. Los directores, sndicos o gerentes de otras instituciones del sistema financiero nacional, salvo autorizacin de la Superintendencia. Los cnyuges y las personas con parentesco hasta el segundo grado de consanguinidad o afinidad, segn el cmputo civil. La Superintendencia podr conceder dispensa a no ms de dos (2) personas as emparentadas en un directorio.
2. 3.
ARTICULO 33. No ms de dos personas con parentesco hasta el segundo grado de consanguinidad o de afinidad, segn el cmputo civil y con aprobacin de su Directorio y con aviso a la Superintendencia, podrn ser empleados de las entidades financieras bancarias. Es incompatible el cargo de director o sndico con el de empleado de la misma entidad financiera bancaria. ARTICULO 34. Los gerentes, subgerentes o apoderados generales de una entidad de intermediacin financiera, por contar con informacin privilegiada y estar sujetos al secreto bancario, no podrn desempear el cargo de director de otra
5
El trmino de subsecretarios deber ajustarse en funcin a la nueva estructura del Poder Ejecutivo segn D.S. 29894 elevado a rango de Ley o segn lo establezca una nueva Ley de Organizacin del Poder Ejecutivo.
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sociedad annima, asociacin o cooperativa, excepto en las sociedades filiales. En los casos en que una entidad de intermediacin financiera forme parte de un conglomerado financiero, sus directores y administradores, podrn ser elegidos miembros del directorio o sndicos de las entidades que integren el conglomerado. Nota: Artculo modificado por el artculo 7 de la Ley N 2297 de 20 de diciembre de 2001. CAPITULO IV OPERACIONES ARTICULO 35. Las entidades financieras bancarias estn facultadas para realizar operaciones pasivas, activas, contingentes y de servicios financieros, tanto en moneda nacional como en moneda extranjera. ARTICULO 36. Para efectos de esta Ley, las operaciones activas de las entidades financieras bancarias, en lo relativo al plazo sern: 1. 2. 3. Operaciones de corto plazo, no mayores a un (1) ao. Operaciones de mediano plazo entre un ao (1) como mnimo y cinco (5) aos como mximo. Operaciones de largo plazo, mayores a cinco (5) aos.
ARTICULO 37. Para efectos de esta Ley, las operaciones pasivas de las entidades financieras bancarias, en lo relativo al plazo sern: 1. 2. 3. A la vista, cualquier clase de pasivos cuyo pago puede ser requerido a simple pedido del titular con la presentacin del documento respectivo. A plazo, depsitos de cualquier denominacin cuyo pago puede ser requerido en un plazo mayor o igual a treinta (30) das. Los depsitos en caja de ahorros, son depsitos de dinero con plazo indeterminado, sujetos al reglamento de cada Banco y que sern aprobados por la Superintendencia.
ARTICULO 38. Las entidades financieras bancarias estn facultadas a efectuar las siguientes operaciones pasivas: 1. 2. 3. Recibir depsitos de dinero en cuentas de ahorro, en cuenta corriente, a la vista y a plazo. Emitir y colocar acciones de nueva emisin para aumento de capital. Emitir y colocar cdulas hipotecarias conforme a lo establecido en el artculo 40 de la presente Ley. Nota: Numeral modificado por el artculo 7 de la Ley N 2297 de 20 de diciembre, de 2001.
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4.
Emitir y colocar bonos. Nota: Numeral modificado por el artculo 7 de la Ley N 2297 de 20 de diciembre de 2001.
5. 6. 7.
8. 9. 10.
Contraer obligaciones subordinadas. Contraer crditos u obligaciones con el Banco Central de Bolivia, entidades bancarias y financieras del pas y del extranjero. Aceptar letras giradas a plazo contra s mismos, cuyos vencimientos no excedan de ciento ochenta (180) das contados desde la fecha de aceptacin y que provengan de operaciones de comercio, internas o externas, de bienes y/o servicios. Emitir cheques de viajero y tarjetas de crdito. Celebrar contratos a futuro de compraventa de monedas extranjeras. Las dems operaciones pasivas de ndole bancaria o financiera, incorporadas en el artculo 3 de esta Ley y del Ttulo VII, Libro III del Cdigo de Comercio.
ARTICULO 39. Las entidades financieras bancarias estn autorizadas a efectuar las siguientes operaciones activas, contingentes y de servicios, con las limitaciones de la presente Ley: 1. 2. 3. Otorgar crditos y efectuar prstamos a corto, mediano y largo plazo, con garantas personales, hipotecarias, prendarias o combinadas. Descontar y/o negociar ttulos-valores u otros documentos de obligaciones de comercio, cuyo vencimiento no exceda de un ao. Otorgar avales, fianzas y otras garantas a primer requerimiento, estas ltimas sujetas a reglamentacin. Nota: Numeral modificado por el artculo 7 de la Ley N 2297 de 20 de diciembre de 2001. 4. 5. 6. 7. 8. 9. Abrir, avisar, confirmar y negociar cartas de crdito, a la vista o a plazo. Recibir letras de cambio u otros efectos en cobranza, as como efectuar operaciones de cobranza, pagos y transferencias. Realizar giros y emitir rdenes de pago exigibles en el pas o en el extranjero. Realizar operaciones de cambio y compraventa de monedas. Comprar, conservar y vender monedas y barras de oro, plata y metales preciosos, as como certificados de tenencia de dichos metales. Comprar, conservar y vender por cuenta propia, valores registrados en el Registro del Mercado de Valores. Nota: Numeral modificado por el artculo 7 de la Ley N 2297 de 20 de diciembre de 2001. 10. Comprar, conservar y vender por cuenta propia, documentos representativos de obligaciones cotizadas en bolsa, emitidas por entidades financieras.
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11. 12. 13. 14. 15. 16. 17.
Comprar y vender por cuenta propia documentos mercantiles. Actuar como intermediario por cuenta de sus clientes en la suscripcin, colocacin y compra-venta de ttulos valores, previa consignacin de fondos. Alquilar cajas de seguridad. Ejercer comisiones de confianza y operaciones de fideicomiso. Adquirir y vender bienes inmuebles para ser utilizados por la entidad bancaria en actividades propias del giro. Operar con tarjetas de crdito y cheques de viajero. Actuar como agente originador en procesos de titularizacin, sujeto a reglamentacin de la Superintendencia. Nota: Numeral modificado por el artculo 7 de la Ley N 2297 de 20 de diciembre de 2001.
18. 19.
Servir de agente financiero para las inversiones o prstamos en el pas, de recursos provenientes del exterior. Invertir en el capital de sociedades de titularizacin. Nota: Numeral modificado por el artculo 7 de la Ley N 2297 de 20 de diciembre de 2001.
20.
Efectuar operaciones de reporto y factoraje. Nota: Numeral modificado por el artculo 7 de la Ley N 2297 de 20 de diciembre de 2001.
21.
Invertir en el capital de Bancos de segundo piso, empresas de servicios financieros, empresas de seguros y administradoras de fondos de pensiones. Nota: Numeral modificado por el artculo 7 de la Ley N 2297 de 20 de diciembre de 2001.
22.
Sindicarse con otros Bancos o entidades de intermediacin financiera no bancarias para otorgar crditos o garantas, sujeto a reglamentacin de la Superintendencia, la que no se considerar como sociedad accidental, ni conlleva responsabilidad solidaria y mancomunada entre las entidades sindicadas. Nota: Numeral modificado por el artculo 7 de la Ley N 2297 de 20 de diciembre de 2001.
23. 24.
Mantener saldos en Bancos corresponsales del exterior. Administrar fondos de inversin para realizar inversiones por cuenta de terceros. Nota: Numeral modificado por el artculo 7 de la Ley N 2297 de 20 de diciembre de 2001.
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25.
Otras autorizadas por la Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras, que no contravengan las leyes y disposiciones legales de la Repblica. Nota: Numeral modificado por el artculo 67, apartado A2, numeral 3, de la Ley N 1864 de 15 de junio de 1998.
Las entidades financieras bancarias podrn desarrollar las actividades mencionadas en los numerales 9, 16 y 20 directamente o mediante sociedades de propiedad mayoritaria del Banco. Las actividades mencionadas en los numerales 12 y 24 debern realizarse mediante sociedades de propiedad mayoritaria del Banco, sujetas a reglamentacin de la Superintendencia. Nota: Ultimo prrafo modificado por el artculo 7 de la Ley N 2297 de 20 de diciembre de 2001.
COMENTARIO La Ley N 2427 dispone la eliminacin del CONFIP, ver comentario al Artculo 4 del presente Texto Ordenado. TEXTO ANTERIOR ARTICULO 39. Las entidades financieras bancarias estn autorizadas a efectuar las siguientes operaciones activas, contingentes y de servicios, con las limitaciones de la presente Ley: 1. Otorgar crditos y efectuar prstamos a corto, mediano y largo plazo, con garantas personales, hipotecarias, prendarias o combinadas. 2. Descontar y/o negociar ttulos-valores u otros documentos de obligaciones de comercio, cuyo vencimiento no exceda de un ao. 3. Otorgar avales, fianzas y otras garantas a primer requerimiento, estas ltimas sujetas a reglamentacin aprobada por el CONFIP. Nota: Numeral modificado por el artculo 7 de la Ley N 2297 de 20 de diciembre de 2001. 4. Abrir, avisar, confirmar y negociar cartas de crdito, a la vista o a plazo. 5. Recibir letras de cambio u otros efectos en cobranza, as como efectuar operaciones de cobranza, pagos y transferencias. 6. Realizar giros y emitir rdenes de pago exigibles en el pas o en el extranjero. 7. Realizar operaciones de cambio y compraventa de monedas. 8. Comprar, conservar y vender monedas y barras de oro, plata y metales preciosos, as como certificados de tenencia de dichos metales. 9. Comprar, conservar y vender por cuenta propia, valores registrados en el Registro del Mercado de Valores. Nota: Numeral modificado por el artculo 7 de la Ley N 2297 de 20 de diciembre de 2001.
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10. Comprar, conservar y vender por cuenta propia, documentos representativos de obligaciones cotizadas en bolsa, emitidas por entidades financieras. 11. Comprar y vender por cuenta propia documentos mercantiles. 12. Actuar como intermediario por cuenta de sus clientes en la suscripcin, colocacin y compra-venta de ttulos valores, previa consignacin de fondos. 13. Alquilar cajas de seguridad. 14. Ejercer comisiones de confianza y operaciones de fideicomiso. 15. Adquirir y vender bienes inmuebles para ser utilizados por la entidad bancaria en actividades propias del giro. 16. Operar con tarjetas de crdito y cheques de viajero. 17. Actuar como agente originador en procesos de titularizacin, sujeto a reglamentacin de la Superintendencia. Nota: Numeral modificado por el artculo 7 de la Ley N 2297 de 20 de diciembre de 2001. 18. Servir de agente financiero para las inversiones o prstamos en el pas, de recursos provenientes del exterior. 19. Invertir en el capital de sociedades de titularizacin. Nota: Numeral modificado por el artculo 7 de la Ley N 2297 de 20 de diciembre de 2001. 20. Efectuar operaciones de reporto y factoraje. Nota: Numeral modificado por el artculo 7 de la Ley N 2297 de 20 de diciembre de 2001. 21. Invertir en el capital de Bancos de segundo piso, empresas de servicios financieros, empresas de seguros y administradoras de fondos de pensiones. Nota: Numeral modificado por el artculo 7 de la Ley N 2297 de 20 de diciembre de 2001. 22. Sindicarse con otros Bancos o entidades de intermediacin financiera no bancarias para otorgar crditos o garantas, sujeto a reglamentacin de la Superintendencia, la que no se considerar como sociedad accidental, ni conlleva responsabilidad solidaria y mancomunada entre las entidades sindicadas. Nota: Numeral modificado por el artculo 7 de la Ley N 2297 de 20 de diciembre de 2001. 23. Mantener saldos en Bancos corresponsales del exterior. 24. Administrar fondos de inversin para realizar inversiones por cuenta de terceros. Nota: Numeral modificado por el artculo 7 de la Ley N 2297 de 20 de diciembre de 2001. 25. Otras autorizadas por la Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras, previa aprobacin del CONFIP, que no contravengan las leyes y disposiciones legales de la Repblica. Nota: Numeral modificado por el artculo 67, apartado A2, numeral 3, de la Ley N 1864 de 15 de junio de 1998. Las entidades financieras bancarias podrn desarrollar las actividades mencionadas en los numerales 9, 16 y 20 directamente o mediante sociedades de propiedad mayoritaria del Banco. Las actividades mencionadas en los numerales 12 y 24 debern realizarse mediante sociedades de propiedad mayoritaria del Banco, sujetas a reglamentacin de la Superintendencia. Nota: Ultimo prrafo modificado por el artculo 7 de la Ley N 2297 de 20 de diciembre de 2001.
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ARTICULO 40. Las cdulas hipotecarias slo podrn ser emitidas hasta un importe mximo del noventa por ciento (90%) de los prstamos hipotecarios que califiquen y figuren, en todo momento, en el balance de la entidad de intermediacin financiera emisora de las cdulas. Los prstamos que califiquen debern contar, necesariamente, con una garanta de hipoteca inmobiliaria con rango de primera hipoteca y sin otro tipo de gravamen. Las cdulas hipotecarias son valores de emisin seriada con las modalidades que las disposiciones legales establezcan. Una vez adquiridas por el primer tenedor, las posteriores transferencias de las cdulas hipotecarias se efectuarn, necesariamente, mediante contrato contenido en escritura pblica, salvo que su transmisin se produzca por medio de su negociacin en el mercado de valores. Cualquier transferencia que se efecte sin cumplir lo prescrito en el prrafo, ser nula de pleno derecho. La Superintendencia reglamentar los aspectos operativos de la emisin de cdulas hipotecarias. Nota: Artculo incorporado por el artculo 7 de la Ley N 2297 de 20 de diciembre de 2001. ARTICULO 41. Una entidad financiera bancaria podr adquirir la propiedad total de otra similar para su fusin o absorcin, previa autorizacin de la Superintendencia, conforme a esta Ley y al Cdigo de Comercio. ARTICULO 42. Las tasas de inters activas y pasivas de las operaciones del sistema de intermediacin financiera, as como las comisiones y recargos por otros servicios, sern libremente pactadas entre las entidades de intermediacin financiera y los usuarios. Las entidades de intermediacin financiera no podrn modificar unilateralmente los trminos, tasas de inters y condiciones pactadas en los contratos. La tasa de inters anual efectiva incluye todos los cobros, recargos o comisiones adicionales por cualquier concepto o cualquier otra accin que resulten en ganancia o rdito para la entidad de intermediacin financiera. Las entidades de intermediacin financiera calcularn las tasas de inters anuales efectivas, fijas o variables, utilizando las frmulas y procedimientos establecidos por el Banco Central de Bolivia. El ente emisor dispondr la forma y periodicidad del reporte de dicha informacin. Esta informacin ser publicada semanalmente por el Banco Central de Bolivia, en la forma que determine su Directorio. La Superintendencia aprobar los mecanismos de divulgacin de las tasas de inters en las entidades de intermediacin financiera, en su publicidad y en sus contratos. Nota: Artculo modificado por el artculo 7 de la Ley N 2297 de 20 de diciembre de 2001.
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CAPITULO V LIMITACIONES Y PROHIBICIONES ARTICULO 43. Las entidades financieras bancarias, podrn realizar inversiones en el exterior para la constitucin de Bancos, sucursales o agencias; dichas inversiones no excedern del cuarenta por ciento (40%) de su patrimonio neto. ARTICULO 44. Una entidad de intermediacin financiera bancaria no podr conceder o mantener crditos con un solo prestatario o grupo prestatario que, en su conjunto, excedan el veinte por ciento (20%) del patrimonio neto de la entidad. Las operaciones contingentes, contragarantizadas a primer requerimiento por Bancos extranjeros de primera lnea, segn registro de la Superintendencia, podrn alcanzar el lmite mximo del treinta por ciento (30%) del patrimonio neto de la entidad. Nota: Artculo modificado por el artculo 7 de la Ley N 2297 de 20 de diciembre de 2001. ARTICULO 45. Una entidad financiera podr conceder crditos a un prestatario o grupo prestatario hasta el cinco por ciento (5%) de su patrimonio neto, salvo que los crditos estn debidamente garantizados segn reglamentacin. Nota: Prrafo modificado por el artculo 67, apartado A2, numeral 4, de la Ley N 1864 de 15 de junio de 1998. En ningn caso, el riesgo de la entidad financiera exceder el patrimonio neto del prestatario.
COMENTARIO El artculo 45 de la Ley N 1488 de 14 de abril de 1993 ha sufrido dos modificaciones, la primera por parte de la ley N 1864 de 15 de junio de 1998 de Propiedad y Crdito Popular que por medio de su artculo 67, apartado A2, punto 4 aumenta un segundo prrafo al referido artculo y la segunda modificacin que cursa a este artculo ha sido dispuesta por el artculo 4 de la Ley N 1977 de 14 de mayo de 1999 Modificatoria de Disposiciones Legales del Sistema Financiero que no ha sido contemplada en la elaboracin del Texto Ordenado de la Ley N 1488 dispuesta por el Decreto Supremo N 26581, que deroga el prrafo aadido por la Ley N 1864.
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TEXTO ANTERIOR ARTICULO 45. Una entidad financiera podr conceder crditos a un prestatario o grupo prestatario hasta el cinco por ciento (5%) de su patrimonio neto, salvo que los crditos estn debidamente garantizados segn reglamentacin. Debiendo el reglamento que ser emitido por el CONFIP determinar aquellos casos en los que el monto total de los crditos podr exceder el patrimonio de la entidad financiera hasta un mximo de dos veces. Nota: Prrafo modificado por el artculo 67, apartado A2, numeral 4, de la Ley N 1864 de 15 de junio de 1998. En ningn caso, el riesgo de la entidad financiera exceder el patrimonio neto del prestatario.
>>>>AREA: COMERCIAL; INGRESADO: D.M.J. - 15/07/10 12:09; ULT. ACT.:D.M.J. - 15/07/10 12:09[15/07/10 12:20][D.M.J.]<<<<
ARTICULO 46. Para efectos de la presente Ley, se entender por patrimonio neto de las entidades de intermediacin financiera la suma del capital primario y del secundario, deducidos los ajustes determinados por la Superintendencia y los auditores externos. El coeficiente de adecuacin patrimonial se calcular sobre la base del patrimonio neto. Nota: Artculo incorporado por el artculo 7 de la Ley N 2297 de 20 de diciembre de 2001. ARTICULO 47. Las normas que la Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras dicte con relacin al patrimonio de las entidades financieras, debern basarse en las siguientes disposiciones: a) Las entidades financieras debern mantener un patrimonio neto equivalente a por lo menos el diez por ciento (10%) del total de sus activos y contingentes, ponderados en funcin de sus riesgos. Se establecen los siguientes coeficientes de ponderacin de activos y contingentes: 1. Del cero por ciento (0%) para el efectivo en bveda, los depsitos en el BCB y las inversiones en valores emitidos por el BCB y el Tesoro Nacional, los crditos de Bancos Centrales de otros pases, los crditos contingentes pre-pagados y los crditos garantizados con depsitos de dinero constituidos en el propio Banco. Del diez por ciento (10%) para los crditos garantizados por el Tesoro Nacional. Del veinte por ciento (20%) para los crditos garantizados por Bancos nacionales y Bancos extranjeros calificados de primera lnea por una empresa de prestigio internacional, as como los crditos que la entidad financiera conceda a dichos Bancos y los rubros en efectivo en proceso de cobro.
b)
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5.
Del cincuenta por ciento (50%) para aquellos crditos hipotecarios para la vivienda, concedidos por entidades de intermediacin financiera a personas individuales y destinados exclusivamente a la adquisicin, construccin, remodelacin o mejoramiento de la vivienda ocupada o dada en alquiler por el deudor propietario, limitndose este ltimo caso a una primera o segunda vivienda de propiedad del deudor. Esta ponderacin no ser aplicable a prstamos concedidos a personas colectivas. Del cien por ciento (100%) para todos los dems activos, operaciones y servicios que, independientemente de su forma jurdica de instrumentacin, conlleven un riesgo o cualquier ndole de compromiso financiero para la entidad financiera. Estos coeficientes se aplicarn a partir del 1 de julio de 1998. Entre tanto se aplicar el reglamento vigente que da cumplimiento al artculo 47 de la Ley de Bancos y Entidades Financieras N 1488 de 14 de abril de 1993.
c)
Las operaciones que generan activos no contempladas en el inciso anterior tendrn coeficientes de ponderacin determinados por mayora absoluta del CONFIP. Los importes resultantes de descalces entre activos y pasivos de las entidades de intermediacin financiera, por concepto de plazos y tasas de inters, as como las inversiones en valores sujetos a riesgos de mercado, sern calculados por las entidades de intermediacin financiera. Nota: Artculo modificado por el artculo 7 de la Ley N 2297 de 20 de diciembre de 2001, que incluye el texto del artculo 33 de la Ley N 1670 de 31 de octubre de 1995 y artculo 67 apartado A3, numeral 4 de la Ley N 1864 de 15 de junio de 1998, con modificacin del numeral 4 del inciso b) e inclusin de un nuevo inciso d).
d)
COMENTARIO La Ley N 2427 dispone la eliminacin del CONFIP, ver comentario al Artculo 4 del presente Texto Ordenado. En relacin al inciso c) debido a la desaparicin del CONFIP debera ser la Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras (ASFI) la que determine los coeficientes de ponderacin.
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TEXTO ANTERIOR ARTICULO 47. Las normas que la Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras dicte con relacin al patrimonio de las entidades financieras, debern basarse en las siguientes disposiciones: a) Las entidades financieras debern mantener un patrimonio neto equivalente a por lo menos el diez por ciento (10%) del total de sus activos y contingentes, ponderados en funcin de sus riesgos. b) Se establecen los siguientes coeficientes de ponderacin de activos y contingentes: 1. Del cero por ciento (0%) para el efectivo en bveda, los depsitos en el BCB y las inversiones en valores emitidos por el BCB y el Tesoro Nacional, los crditos de Bancos Centrales de otros pases, los crditos contingentes pre-pagados y los crditos garantizados con depsitos de dinero constituidos en el propio Banco. 2. Del diez por ciento (10%) para los crditos garantizados por el Tesoro Nacional. 3. Del veinte por ciento (20%) para los crditos garantizados por Bancos nacionales y Bancos extranjeros calificados de primera lnea por una empresa de prestigio internacional, as como los crditos que la entidad financiera conceda a dichos Bancos y los rubros en efectivo en proceso de cobro. 4. Del cincuenta por ciento (50%) para aquellos crditos hipotecarios para la vivienda, concedidos por entidades de intermediacin financiera a personas individuales y destinados exclusivamente a la adquisicin, construccin, remodelacin o mejoramiento de la vivienda ocupada o dada en alquiler por el deudor propietario, limitndose este ltimo caso a una primera o segunda vivienda de propiedad del deudor. Esta ponderacin no ser aplicable a prstamos concedidos a personas colectivas. 5. Del cien por ciento (100%) para todos los dems activos, operaciones y servicios que, independientemente de su forma jurdica de instrumentacin, conlleven un riesgo o cualquier ndole de compromiso financiero para la entidad financiera. Estos coeficientes se aplicarn a partir del 1 de julio de 1998. Entre tanto se aplicar el reglamento vigente que da cumplimiento al artculo 47 de la Ley de Bancos y Entidades Financieras N 1488 de 14 de abril de 1993. c) Las operaciones que generan activos no contempladas en el inciso anterior tendrn coeficientes de ponderacin determinados por mayora absoluta del CONFIP. d) Los importes resultantes de descalces entre activos y pasivos de las entidades de intermediacin financiera, por concepto de plazos y tasas de inters, as como las inversiones en valores sujetos a riesgos de mercado, sern calculados por las entidades de intermediacin financiera. La normativa ser aprobada por el Comit de Normas Financieras de Prudencia (CONFIP). Nota: Artculo modificado por el artculo 7 de la Ley N 2297 de 20 de diciembre de 2001, que incluye el texto del artculo 33 de la Ley N 1670 de 31 de octubre de 1995 y artculo 67 apartado A3, numeral 4 de la Ley N 1864 de 15 de junio de 1998, con modificacin del numeral 4 del inciso b) e inclusin de un nuevo inciso d).
ARTICULO 48. El capital primario est constituido por: (i) capital pagado; (ii) reservas legales; (iii) aportes irrevocables pendientes de capitalizacin y (iv) otras reservas no distribuibles.
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El capital secundario est constituido por: (i) obligaciones subordinadas con plazo de vencimiento superior a cinco (5) aos y slo hasta el cincuenta por ciento (50%) del capital primario y (ii) previsiones genricas voluntarias para cubrir prdidas futuras an no identificadas hasta el dos por ciento (2%) de sus activos. En ningn caso, el capital secundario total podr exceder del cien por ciento (100%) del capital primario. Nota: Artculo modificado por el artculo 7 de la Ley N 2297 de 20 de diciembre de 2001. ARTICULO 49. Las previsiones genricas realizan6 las entidades de intermediacin financiera, en forma voluntaria y adicional a las determinadas por la presente ley, sus reglamentos y las normas de la Superintendencia, dentro del lmite establecido en el artculo 48 anterior, estarn exentas del pago de impuestos, tasas y otras contribuciones tributarias, en la forma y condiciones que reglamente el Poder Ejecutivo. Nota: Artculo incorporado por el artculo 7 de la Ley N 2297 de 20 de diciembre de 2001.
ARTICULO 50. Con relacin a las operaciones de crdito, deber cumplirse lo siguiente: a) b) Las entidades financieras no podrn otorgar crditos a prestatarios o grupos prestatarios vinculados a ellas. Ser considerado vinculado a una entidad financiera todo prestatario o grupo prestatario que rena una o ms de las siguientes caractersticas: 1. Posea una participacin superior al diez por ciento (10%) en el capital de la entidad financiera, directamente, o indirectamente por medio de terceras personas naturales o jurdicas. Desempee en la entidad financiera funciones directivas, ejecutivas, de control interno, o que preste asesoramiento permanente a las instancias superiores de su administracin. Ser igualmente considerado prestatario vinculado toda persona jurdica con fines de lucro en la que los mismos participan. Siendo persona jurdica constituida en Bolivia o en el exterior, la entidad financiera no cuente con informacin e identificacin actualizada de sus propietarios. Se exceptan las sociedades cuyas acciones o las de sus propietarios sean transadas regularmente en bolsa. No demuestre un objeto comercial o productivo suficiente para justificar el financiamiento recibido, ni un patrimonio o flujo neto de recursos suficiente para respaldarlo.
2.
3.
4.
Se recomienda corregir mediante Ley el texto de este artculo aadiendo la palabra "que" antes de la palabra "realizan".
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c)
d)
Sern considerados crditos concedidos a un grupo prestatario, los otorgados a personas naturales y/o jurdicas, que mantengan entre s alguna relacin de propiedad, administracin, garantas, actividad o destino del crdito, cuando dicha relacin determine que tales crditos representen un mismo riesgo crediticio. Ser considerado tambin como grupo prestatario, vinculado o no vinculado, aquel que sea calificado como tal por la Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras, en base a indicios razonables y suficientes que le lleven a presumir juris tantum la existencia de relaciones vinculantes entre personas naturales y jurdicas de naturaleza similar a las sealadas en los incisos precedentes. Nota: Artculo incorporado por el artculo 7 de la Ley N 2297 de 20 de diciembre de 2001,
ARTICULO 51. Las entidades financieras bancarias slo podrn invertir en acciones de sociedades annimas de seguros, servicios financieros, burs de informacin crediticia y cmaras de compensacin; sociedades de titularizacin y administradoras de fondos de pensiones; y Bancos de segundo piso, las que a su vez no podrn invertir en acciones de la entidad de intermediacin financiera bancaria que realiz la inversin. Estas inversiones sern consolidadas en la entidad inversora para clculo de solvencia. Nota: Artculo modificado por el artculo 7 de la Ley N 2297 de 20 de diciembre de 2001. ARTICULO 52. El monto total de las inversiones que realice una entidad de intermediacin financiera bancaria, en activos fijos, en sus agencias o sucursales y en acciones de sociedades de seguros, servicios financieros, sociedades de titularizacin, administradoras de fondos de pensiones y Bancos de segundo piso, no excedern el patrimonio neto de la entidad de intermediacin financiera bancaria. Adicionalmente, la entidad de intermediacin financiera bancaria podr efectuar contribuciones o aportes a fines sociales, culturales y gremiales, con las limitaciones determinadas mediante reglamento emitido por la Superintendencia. Nota: Artculo modificado por el artculo 7 de la Ley N 2297 de 20 de diciembre de 2001. ARTICULO 53. Una entidad financiera bancaria podr recibir crditos de otras entidades financieras, hasta una (1) vez su patrimonio neto. Este lmite podr ser ampliado hasta dos (2) veces el patrimonio neto de la entidad, bajo autorizacin expresa de la Superintendencia. Nota: Artculo modificado por el artculo 7 de la Ley N 2297 de 20 de diciembre de 2001.
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ARTICULO 54. Las entidades financieras bancarias no podrn: 1. 2. 3. 4. Realizar operaciones con garanta de sus propias acciones. Conceder crditos con el objeto de que su producto sea destinado, utilizando cualquier medio, a la adquisicin de acciones del propio Banco. Nota: Numeral derogado por el artculo 32, numeral 1, de la Ley N 2297 de 20 de diciembre de 2001. Realizar operaciones de crdito con sus administradores y/o con prestatarios o grupos prestatarios, vinculados a ellos; excepto a sus empleados no ejecutivos, en cuyo caso el total de dichas operaciones no podr exceder el uno y medio por ciento (1.5%) del patrimonio neto de la entidad financiera bancaria, ni individualmente el diez por ciento (10%) de dicho lmite. Dar fianzas o garantas o de algn otro modo respaldar obligaciones de dinero o mutuo entre terceros. Dar en garanta sus activos, directa o indirectamente, bajo cualquier modalidad prevista por Ley. Esta limitacin no alcanza a las garantas que se otorguen para los crditos de liquidez del Banco Central de Bolivia, de acuerdo a reglamento del ente emisor. Nota: Numeral modificado por el artculo 7 de la Ley N 2297 de 20 de diciembre de 2001. 7. Ser socios ni accionistas de empresas no financieras.
5. 6.
La transferencia de bienes inmuebles de uso y cartera de crditos estar sujeta a reglamentacin de la Superintendencia. Nota: Ultimo prrafo incorporado por el artculo 7 de la Ley N 2297 de 20 de diciembre de 2001.
COMENTARIO La Ley N 2427 dispone la eliminacin del CONFIP, ver comentario al Artculo 4 del presente Texto Ordenado.
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TEXTO ANTERIOR ARTICULO 54. Las entidades financieras bancarias no podrn: 1. Realizar operaciones con garanta de sus propias acciones. 2. Conceder crditos con el objeto de que su producto sea destinado, utilizando cualquier medio, a la adquisicin de acciones del propio Banco. 3. Nota: Numeral derogado por el artculo 32, numeral 1, de la Ley N 2297 de 20 de diciembre de 2001. 4. Realizar operaciones de crdito con sus administradores y/o con prestatarios o grupos prestatarios, vinculados a ellos; excepto a sus empleados no ejecutivos, en cuyo caso el total de dichas operaciones no podr exceder el uno y medio por ciento (1.5%) del patrimonio neto de la entidad financiera bancaria, ni individualmente el diez por ciento (10%) de dicho lmite. 5. Dar fianzas o garantas o de algn otro modo respaldar obligaciones de dinero o mutuo entre terceros. 6. Dar en garanta sus activos, directa o indirectamente, bajo cualquier modalidad prevista por Ley. Esta limitacin no alcanza a las garantas que se otorguen para los crditos de liquidez del Banco Central de Bolivia, de acuerdo a reglamento del ente emisor. Nota: Numeral modificado por el artculo 7 de la Ley N 2297 de 20 de diciembre de 2001. 7. Ser socios ni accionistas de empresas no financieras. La transferencia de bienes inmuebles de uso y cartera de crditos estar sujeta a reglamentacin de la Superintendencia, aprobada por el CONFIP. Nota: Ultimo prrafo incorporado por el artculo 7 de la Ley N 2297 de 20 de diciembre de 2001.
ARTICULO 55. Una entidad de intermediacin financiera no podr contratar auditores externos, peritos tasadores, evaluadores de riesgo que sean cnyuges o parientes de sus directores o gerentes, hasta el cuarto grado de consanguinidad y segundo grado de afinidad, segn el cmputo civil. Nota: Artculo modificado por el artculo 7 de la Ley N 2297 de 20 de diciembre de 2001. ARTICULO 56. En ningn caso una entidad financiera bancaria, en funciones de corresponsala, podr efectuar operaciones propias de una sucursal bancaria. ARTICULO 57. Los bienes muebles o inmuebles que pasen a ser propiedad de una entidad de intermediacin financiera, como consecuencia de las acciones judiciales o extrajudiciales que ejerza para obtener la recuperacin de sus crditos, debern ser vendidos en el plazo de un (1) ao, desde la fecha de adjudicacin. A la fecha de adjudicacin del bien, la entidad financiera deber previsionar al menos el veinticinco por ciento (25%) del valor en libros de dicho bien. Si las respectivas ventas no se realizan dentro del plazo mencionado, la entidad de intermediacin financiera deber efectuar las siguientes previsiones:
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a) b)
Por lo menos el cincuenta por ciento (50%) del valor en libros de dicho bien, una vez finalizado el plazo de un (1) ao desde la fecha de adjudicacin. El cien por cien (100%) del valor en libros de dicho bien antes de finalizado el segundo ao desde la fecha de adjudicacin.
Las entidades de intermediacin financiera no podrn incorporar los bienes adjudicados como bienes de uso, sin autorizacin de la Superintendencia. Nota: Artculo modificado por el artculo 7 de la Ley N 2297 de 20 de diciembre de 2001. Cuando la entidad de intermediacin financiera reciba en pago, acciones ordinarias o preferidas de nueva emisin representativas de capital de una empresa deudora, reestructurada en virtud a la Ley de Reestructuracin Voluntaria, las mismas no podrn representar ms de un tercio del patrimonio de la empresa reestructurada, estas acciones podrn mantenerse en propiedad de la institucin financiera acreedora por el plazo mximo establecido para el pago de la deuda en el acuerdo de transaccin. Si transcurrido este perodo, la entidad de intermediacin financiera continuara en posesin de las acciones, obligatoriamente efectuar una previsin equivalente al cien por ciento del importe registrado en sus libros. Para efectos de financiamiento, las nuevas operaciones de crdito emergentes del acuerdo de transaccin, no sern consideradas como crditos vinculados. Las acciones recibidas en pago, emergentes del acuerdo de transaccin suscrito en virtud a la Ley de Reestructuracin Voluntaria, sern consideradas como activos de riesgo a los fines del cmputo de los lmites crediticios. MODIFICADO POR: LEY 2495 Art. 28, Promulgada: 04/08/2003; Forma Explcita Referencia: Artculo 57
TEXTO ANTERIOR ARTICULO 57. Los bienes muebles o inmuebles que pasen a ser propiedad de una entidad de intermediacin financiera, como consecuencia de las acciones judiciales o extrajudiciales que ejerza para obtener la recuperacin de sus crditos, debern ser vendidos en el plazo de un (1) ao, desde la fecha de adjudicacin. A la fecha de adjudicacin del bien, la entidad financiera deber previsionar al menos el veinticinco por ciento (25%) del valor en libros de dicho bien. Si las respectivas ventas no se realizan dentro del plazo mencionado, la entidad de intermediacin financiera deber efectuar las siguientes previsiones: a) Por lo menos el cincuenta por ciento (50%) del valor en libros de dicho bien, una vez finalizado el plazo de un (1) ao desde la fecha de adjudicacin. b) El cien por cien (100%) del valor en libros de dicho bien antes de finalizado el segundo ao desde la fecha de adjudicacin. Las entidades de intermediacin financiera no podrn incorporar los bienes adjudicados como bienes de uso, sin autorizacin de la Superintendencia. Nota: Artculo modificado por el artculo 7 de la Ley N 2297 de 20 de diciembre de 2001.
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TITULO TERCERO EMPRESAS DE SERVICIOS AUXILIARES FINANCIEROS CAPITULO I CAMPO DE APLICACION ARTICULO 58. Las sociedades de arrendamiento financiero, factoraje, cmaras de compensacin y burs de informacin crediticia quedan sometidas al mbito de aplicacin de la presente Ley, as como los almacenes generales de depsito filiales de Bancos. Corresponder a la Superintendencia la concesin de la licencia de funcionamiento de estas sociedades. Los miembros del directorio, accionistas, gerentes y empleados estarn sometidos a los mismos requisitos establecidos para los Bancos. Los procesos de disolucin y liquidacin de las sociedades de servicios auxiliares financieros, vinculadas o no a entidades de intermediacin financiera bancaria, se regirn por las normas del Cdigo de Comercio, la Ley N 1834 del Mercado de Valores y el Captulo V del Ttulo Noveno de la presente ley, en lo conducente. Nota: Artculo modificado por el artculo 8 de la Ley N 2297 de 20 de diciembre de 2001. CAPITULO II ARRENDAMIENTO FINANCIERO ARTICULO 59. Las sociedades de arrendamiento financiero se constituirn bajo la forma de sociedades por acciones, con un capital social mnimo de cinco por ciento (5%) del capital exigido a los Bancos y un objeto social exclusivo dedicado a realizar las operaciones que se mencionan en el presente captulo. Las sociedades de arrendamiento financiero debern mantener, adems de la reserva legal a que estn obligadas por su condicin de sociedad por acciones, una reserva no distribuible para su aplicacin a prdidas eventuales, equivalente al dos por ciento (2%) de la cartera. Las sociedades de arrendamiento financiero estarn sujetas a las reglas establecidas en la presente Ley para entidades de intermediacin financiera bancarias, con respecto a operaciones vinculadas, concentracin de riesgos. Nota: Artculo modificado por el artculo 8 de la Ley N 2297 de 20 de diciembre de 2001. ARTICULO 60. Las sociedades de arrendamiento financiero son de objeto exclusivo y no podrn realizar ninguna otra actividad financiera o de intermediacin financiera. Con carcter complementario, podrn realizar las siguientes actividades: a) b) Mantener y conservar los bienes cedidos. Ceder a otra sociedad de arrendamiento financiero o a sociedades de titularizacin, los contratos que haya celebrado.
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c) d) e)
Vender o arrendar bienes que hayan sido objeto de operaciones de arrendamiento financiero. Adquirir, alquilar y vender bienes muebles e inmuebles utilizados en actividades propias del giro. Constituir en garanta los flujos de caja provenientes de los contratos de arrendamiento financiero que se celebren con recursos del financiamiento que se garantice.
Nota: Artculo modificado por el artculo 8 de la Ley N 2297 de 20 de diciembre de 2001. ARTCULO 61. Las sociedades de arrendamiento financiero para su financiamiento podrn: a) b) c) Emitir valores, mediante oferta pblica. Obtener financiamiento de entidades de intermediacin financiera nacionales y extranjeras. Obtener financiamiento de proveedores siempre que est directamente asociado a la compra de bienes que sean objeto de un contrato de arrendamiento financiero.
Las sociedades de arrendamiento financiero no podrn: 1. 2. 3. 4. 5. Otorgar avales, cauciones, cartas-fianzas, cartas de crdito o cualquier otra garanta. Invertir en el capital accionario de otra sociedad. Recibir depsitos de dinero bajo cualquier modalidad. Realizar operaciones de arrendamiento financiero inmobiliario con entidades de intermediacin financiera. Ceder o dar en garanta a entidades de intermediacin financiera los contratos de arrendamiento financiero que hayan celebrado.
Nota: Artculo modificado por el artculo 8 de la Ley N 2297 de 20 de diciembre de 2001. ARTCULO 62. Las condiciones del contrato de arrendamiento financiero y su instrumentacin, el uso de los bienes otorgados en arrendamiento financiero, el rgimen tributario y el rgimen especfico de depreciacin de los bienes sujetos a arrendamiento financiero sern reglamentados mediante decreto supremo. Cuando el arrendador demande la restitucin de los bienes objeto del arrendamiento financiero por la va judicial por alguna causal de resolucin prevista en el contrato, el juez dispondr, a la sola presentacin del contrato de arrendamiento financiero debidamente reconocido o la escritura pblica del mismo, el secuestro de los bienes objeto de dicho contrato, exceptuando los bienes inmuebles. En el caso de bienes inmuebles, se aplicar en lo conducente, la norma y procedimiento vigentes para tal efecto, quedando el arrendatario obligado al pago de las cuotas de arrendamiento estipuladas en el contrato ms intereses de Ley hasta el momento de la restitucin de dicho bien inmueble.
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Los bienes objeto de arrendamiento financiero, no podrn ser cedidos en garanta ni sujetos de ninguna medida precautoria durante la vigencia del contrato de arrendamiento financiero, siempre y cuando el arrendatario est cumpliendo con los trminos de dicho contrato. Nota: Artculo modificado por el artculo 8 de la Ley N 2297 de 20 de diciembre de 2001.
CAPITULO III FACTORAJE
ARTCULO 63. Las empresas de factoraje podrn realizar las siguientes operaciones de acuerdo a las normas de la Seccin V Captulo VIII, Ttulo II, Libro II del Cdigo de Comercio: 1. 2. Adquisicin de facturas cambiarias de bienes y servicios, cuyo vencimiento es a corto plazo. Adquisicin de facturas cambiarias de bienes y servicios prestados a crdito a corto, mediano o largo plazo siempre que las mismas no estn vencidas o en mora. Compra de facturas cambiarias sin derecho a devolucin. Compra de facturas cambiarias con derecho a devolucin y restitucin y/o compensacin por otras u otras facturas cambiarias vigentes.
3. 4.
CAPITULO IV ALMACENES GENERALES DE DEPSITO ARTICULO 64. Los almacenes generales de depsito, vinculados patrimonialmente a una entidad de intermediacin financiera bancaria, se regularn por la presente Ley y el Cdigo de Comercio, pudiendo realizar las siguientes operaciones y servicios. Nota: Prrafo modificado por el artculo 8 de la Ley N 2297 de 20 de diciembre de 2001. 1. Almacenamiento, conservacin y custodia de cualquier mercadera o producto de propiedad de terceros, en almacenes propios o arrendados, de conformidad al Cdigo de Comercio. Operar recintos aduaneros, previo cumplimiento de los requisitos de Ley. Emitir certificados de depsito de conformidad al Cdigo de Comercio y bonos de prenda. Nota: Numeral modificado por el artculo 8 de la Ley N 2297 de 20 de diciembre de 2001.
2. 3.
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4. 5.
6. 7.
Emitir bonos o obligaciones con garantas especficas. Empacar, ensacar o fraccionar y ejecutar cualesquiera otras actividades dirigidas a la conservacin de las mercaderas y productos depositados, a solicitud del depositante y con el consentimiento del acreedor prendario. Comprar bienes inmuebles destinados a su objeto social. Obtener financiamiento para compra, mejora o ampliacin de sus instalaciones.
ARTICULO 65. Los almacenes generales de depsito no podrn realizar las siguientes operaciones: 1. 2. 3. 4. 5. 6. Expedir certificados de depsito de mercaderas que hubiesen sido previamente embargadas judicialmente. Comprometer sus bienes en asuntos distintos a su objeto social. Adquirir los bienes recibidos en prenda. Otorgar crditos bajo cualquier modalidad. Dedicarse a la comercializacin de mercaderas y productos. Realizar operaciones de intermediacin financiera.
ARTICULO 66. El capital mnimo pagado de los almacenes generales de depsito ser igual al diez por ciento (10%) del capital mnimo requerido a los Bancos. ARTICULO 67. La Superintendencia queda encargada de la reglamentacin del establecimiento del depsito en almacenes generales a que hace referencia el artculo 1204 del Cdigo de Comercio.
CAPITULO V CAMARAS DE COMPENSACIN Y BUROS DE INFORMACIN CREDITICIA ARTICULO 68. Las normas de creacin, constitucin y funcionamiento de las cmaras de compensacin sern establecidas por el Banco Central de Bolivia. Las normas de creacin, constitucin y funcionamiento de los burs de informacin crediticia sern aprobadas por el CONFIP. Nota: Artculo modificado por el artculo 8 de la Ley N 2297 de 20 de diciembre de 2001.
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COMENTARIO La Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras (ASFI) para emitir sus regulaciones prudenciales no necesitan de aprobacin del CONFIP segn lo previsto en el pargrafo VII del artculo 1 de la ley 3076. Ver adems el comentario al Artculo 4 del presente Texto Ordenado.
TEXTO ANTERIOR ARTICULO 68. Las normas de creacin, constitucin y funcionamiento de las cmaras de compensacin sern establecidas por el Banco Central de Bolivia. Las normas de creacin, constitucin y funcionamiento de los burs de informacin crediticia sern aprobadas por el CONFIP. Nota: Artculo modificado por el artculo 8 de la Ley N 2297 de 20 de diciembre de 2001.
TITULO IV ENTIDADES DE INTERMEDIACION FINANCIERA NO BANCARIAS Artculo 69. A los efectos de esta Ley, son entidades de intermediacin financiera no bancaria las cooperativas de ahorro y crdito societarias, las cooperativas de ahorro y crdito abiertas, las mutuales de ahorro y prstamo y los fondos financieros privados, las que se regirn de acuerdo al Artculo 6 de la presente Ley. Ninguna otra entidad podr utilizar estas denominaciones. No podr constituirse ninguna entidad financiera no bancaria distinta a los tipos mencionados. En todas las materias que no estn expresamente previstas en este ttulo, se aplicar en lo conducente, las disposiciones contenidas en esta Ley para las entidades de intermediacin financiera bancaria y otras normas conexas. Nota: Artculo modificado por el artculo 9 de la Ley N 2297 de 20 de diciembre de 2001.
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TEXTO ANTERIOR ARTICULO 69. A los efectos de esta ley, son entidades de intermediacin financiera no bancaria las cooperativas de ahorro y crdito abiertas, las mutuales de ahorro y prstamo y los fondos financieros privados, las que se regirn de acuerdo al artculo 6 de la presente Ley. Ninguna otra entidad podr utilizar estas denominaciones. No podr constituirse ninguna entidad de intermediacin financiera no bancaria distinta a los tipos mencionados. En todas las materias que no estn expresamente previstas en este ttulo, se aplicar en lo conducente, las disposiciones contenidas en esta Ley para las entidades de intermediacin financiera bancaria y otras normas conexas. Nota: Artculo modificado por el artculo 9 de la Ley N 2297 de 20 de diciembre de 2001.
CAPITULO I COOPERATIVAS DE AHORRO Y PRESTAMO7 Artculo 70. Las cooperativas de ahorro y crdito abiertas y las cooperativas de ahorro y crdito societarias se consideran entidades especializadas de objeto nico para la intermediacin financiera, adoptando el rgimen de responsabilidad limitada. Estn obligadas a utilizar en su denominacin la palabra limitada o la abreviatura Ltda.. Para la obtencin de su personera jurdica, la entidad solicitante deber contar previamente con el permiso de constitucin de la Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras. Quedan incorporadas al mbito de supervisin de la Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras las cooperativas de ahorro y crdito societarias, definidas en el Artculo 1 de la presente Ley, que remplazan para todos los efectos a las Cooperativas de Ahorro y Crdito Cerradas de carcter comunal.
El captulo I del Ttulo IV Cooperativas de Ahorro y Prstamo, antes fue denominado Cooperativas de Ahorro y Crdito, la modificacin dispuesta por el artculo 9 de la Ley 2297 de 20 de diciembre de 2001 de Fortalecimiento de la Normativa y Supervisin Financiera le cambia el ttulo a Cooperativas de Ahorro y Prstamo pero mantiene la denominacin de Cooperativas de Ahorro y Crdito en los textos de los artculos 70, 71 y 73, y solo el artculo 72 utiliza la denominacin Cooperativas de Ahorro y Prstamo, posteriormente la Ley N 3892 de 18 de junio de 2008 de modificaciones a la Ley de Bancos y Entidades Financieras en su artculo 4 reemplaza el texto del artculo 72 de la ley N 1488 y vuelve a utilizar la denominacin Cooperativa de Ahorro y Crdito, quedando as la denominacin Cooperativa de Ahorro y Prstamo solo en el Ttulo y Cooperativa de Ahorro y Crdito en los artculos que componen el ttulo. Debera uniformarse en el texto de la Ley la utilizacin de la denominacin de las Cooperativas de Ahorro y Crdito en relacin al artculo 1 de la Ley 1488.
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Las operaciones activas y pasivas, las limitaciones y prohibiciones, los plazos y modalidades de incorporacin de las cooperativas de ahorro y crdito societarias al mbito de la supervisin, la obtencin de la respectiva licencia, el funcionamiento del gobierno cooperativo, la disolucin y cierre de tales entidades y, los mecanismos de conversin de cooperativas de ahorro y crdito societarias en cooperativa de ahorro y crdito abiertas sern reglamentados por la Superintendencia, de acuerdo a las caractersticas de este tipo de entidades. Las cooperativas de ahorro y crdito de vnculo laboral, quedan excluidas de la aplicacin de la presente Ley. Nota: Artculo modificado por el artculo 9 de la Ley N 2297 de 20 de diciembre de 2001. MODIFICADO POR: LEY 3892 Art. 3, Promulgada: 18/06/2008; Forma Explcita Referencia: Artculo 70
COMENTARIO Modificado por el artculo 3 de la Ley N 3892 de 18 de junio de 20008 que le introduce un nuevo texto al artculo, incluyendo entre otras precisiones a las Cooperativas de ahorro y Crdito Societarias. Es importante hacer notar que el Art. 9 de la Ley 2297 modifica la palabra CREDITO por PRESTAMO en la denominacin del Captulo I del Ttulo VI y ste trmino no es modificado por la Ley N 3892, no obstante que esta ltima introduce modificaciones en el artculo 72 para uniformar la utilizacin del trmino crdito en lugar de prstamo en la denominacin de las cooperativas. TEXTO ANTERIOR ARTICULO 70. Las cooperativas de ahorro y crdito abiertas se constituirn como entidades especializadas o de objeto nico para la intermediacin financiera, adoptando el rgimen de responsabilidad limitada. Estn obligadas a utilizar en su denominacin la palabra Limitada o la abreviatura Ltda.. Para la obtencin de su personera jurdica, la entidad solicitante deber contar previamente con la opinin favorable de la Superintendencia. Las cooperativas de ahorro y crdito que slo realicen operaciones financieras, de ahorro y crdito exclusivamente entre sus socios y no cuenten con licencia de funcionamiento de la Superintendencia, quedan excluidas de la presente Ley, debiendo utilizar en su denominacin la palabra Laboral o Comunal, segn el caso. Sus operaciones, organizacin, funcionamiento y administracin sern reglamentadas por el Poder Ejecutivo. Una cooperativa de ahorro y crdito abierta podr convertirse en una cooperativa de ahorro y crdito cerrada, previa autorizacin de la Superintendencia, la que establecer los requisitos y condiciones de dicho proceso, en orden de cautelar el inters pblico. Nota: Artculo modificado por el artculo 9 de la Ley N 2297 de 20 de diciembre de 2001.
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ARTICULO 71. Las cooperativas de ahorro y crdito abiertas podrn realizar operaciones pasivas y activas a nivel nacional, excepto los numerales 3, 4, 7 y 8 del artculo 3 y los numerales 8 y 9 del artculo 38 precedente. Dicha excepcin alcanza a los numerales 4 y 6 slo en lo referente a operaciones con el exterior del pas, a los numerales 16, 19, 20, 21 y 24 del artculo 39 de esta Ley, La captacin de dinero en cuenta corriente ser autorizada, en cada caso, por la Superintendencia. Las operaciones activas de intermediacin financiera, slo podrn ser realizadas con sus socios; las operaciones pasivas sern realizadas con sus socios, el pblico y con entidades financieras, nacionales o extranjeras. Nota: Artculo modificado por el artculo 9 de la Ley N 2297 de 20 de diciembre de 2001. ARTICULO 72. El capital primario de las cooperativas de ahorro y crdito abiertas y de las cooperativas de ahorro y crdito societarias no podr ser menor del equivalente en moneda nacional de cien mil (100.000) derechos especiales de giro (DEGs) y estar constituido por: (i) aportes de los socios cooperativistas, representados por certificados de aportacin; (ii) fondo de reserva constituido por los excedentes de percepcin que arroje el balance; y (iii) donaciones recibidas de libre disposicin. Nota: Artculo modificado por el artculo 9 de la Ley N 2297 de 20 de diciembre de 2001.
COMENTARIO El presente artculo ha sido objeto de dos modificaciones, la primera por parte de la Ley N 2297 que inclua un nuevo texto, y la segunda modificacin fue hecha por la Ley N 3892 que introduce en el texto del artculo a las cooperativas de ahorro y crdito societarias.
TEXTO ANTERIOR ARTICULO 72. El capital primario de las cooperativas de ahorro y prstamo abiertas no podr ser menor del equivalente en moneda nacional de cien mil (100.000) derechos especiales de giro (DEGs.) y estar constituido por: (i) aportes de los socios cooperativistas, representados por certificados de aportacin; (ii) fondo de reserva constituido por los excedentes de percepcin que arroje el balance; y (iii) donaciones recibidas de libre disposicin. Nota: Artculo modificado por el artculo 9 de la Ley N 2297 de 20 de diciembre de 2001.
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Artculo 73. Las cooperativas de ahorro y crdito abiertas y las cooperativas de ahorro y crdito societarias no podrn redimir certificados de aportacin, ni distribuir dividendos o excedentes si existen prdidas acumuladas, deficiencias en la constitucin de previsiones y reservas o si con dicha distribucin, se incumplen los lmites tcnicos y legales establecidos en la presente Ley. Los miembros de los consejos y ejecutivos que autoricen la distribucin de excedentes en contra de lo dispuesto en el presente Artculo, sern personal y solidariamente responsables, debiendo restituir a la cooperativa, con su propio patrimonio, el importe de los excedentes ilegalmente distribuidos. Nota: Artculo modificado por el artculo 9 de la Ley N 2297 de 20 de diciembre de 2001.
COMENTARIO El presente artculo ha sido objeto de dos modificaciones, la primera por parte de la Ley N 2297 que inclua un nuevo texto, y la segunda modificacin fue hecha por la Ley N 3892 que introduce en el texto del artculo a las cooperativas de ahorro y crdito societarias
TEXTO ANTERIOR ARTICULO 73. Las cooperativas de ahorro y crdito abiertas no podrn redimir certificados de aportacin, ni distribuir dividendos o excedentes si existen prdidas acumuladas, deficiencias en la constitucin de previsiones y reservas o si con dicha distribucin, se incumplen los lmites tcnicos y legales establecidos en la presente Ley. Los miembros de los consejos y ejecutivos que autoricen la distribucin de excedentes en contra de lo dispuesto en el presente artculo, sern personal y solidariamente responsables, debiendo restituir a la cooperativa, con su propio patrimonio, el importe de los excedentes ilegalmente distribuidos. Nota: Artculo modificado por el artculo 9 de la Ley N 2297 de 20 de diciembre de 2001.
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CAPITULO II MUTUALES DE AHORRO Y PRESTAMO Nota: Denominacin del captulo modificada por el artculo 9 de la Ley N 2297 de 20 de diciembre de 2001. ARTCULO 74 8. Las mutuales de ahorro y prstamo son entidades privadas sin fines de lucro que intermedian recursos financieros en las caractersticas y limitaciones establecidas en la presente Ley. Las mutuales de ahorro y prstamo podrn realizar operaciones pasivas y activas a nivel nacional, excepto los numerales 8 en lo referente a cheques de viajero y 9 del artculo 38 y los numerales 5 y 6 en lo referente a giros y rdenes de pago al exterior del pas, 16 en lo referente a cheques de viajero, 19, 20, 21 y 24 del artculo 39 de esta ley. Tampoco podrn realizar las operaciones previstas en los numerales 3, 4 slo en lo referente a cheques de viajero, 7 y 8 del artculo 3 de la presente Ley. La captacin de dinero en cuenta corriente y la emisin de tarjetas de crdito ser autorizada, en cada caso, por la Superintendencia. Nota: Artculo modificado por el artculo 9 de la Ley N 2297 de 20 de diciembre de 2001. ARTICULO 75. El capital primario de las mutuales de ahorro y prstamo tiene carcter institucional y no podr ser menor del equivalente en moneda nacional de trescientos mil (300.000) derechos especiales de giro (DEGs.) y estar constituido por: (i) el fondo de reserva constituido por los excedentes de percepcin que arroje el balance; (ii) donaciones recibidas de libre disposicin; y (iii) aportaciones recibidas hasta la fecha de promulgacin de la presente Ley. Las mutuales de ahorro y prstamo, podrn cambiar su naturaleza jurdica, cumpliendo las condiciones y caractersticas establecidas mediante Ley. En caso de liquidacin, se seguirn las normas del Cdigo Civil para la liquidacin de asociaciones civiles sin fines de lucro. Nota: Artculo modificado por el artculo 9 de la Ley N 2297 de 20 de diciembre de 2001,
El artculo 74 de la Ley N 1488 ha sido modificado por el artculo 9 de la Ley N 2297 de 20 de diciembre de 2001 de Fortalecimiento de la Normativa y Supervisin Financiera, la modificacin dispuesta por esta ltima norma establece entre otros puntos que las mutuales de ahorro y prstamo podrn realizar operaciones pasivas y activas a nivel nacional excepto en los numerales 5 y 6 en lo referente a giros y ordenes de pago al exterior del pas del artculo 39 de la misma Ley de Bancos; sin embargo en el Texto Ordenado de la Ley N 1488 se consigna en el nuevo texto del artculo 74 a los numerales 4 y 6 en lo referido a giros y ordenes de pago al exterior del pas del artculo 39 de la misma ley. De la lectura de los numerales 5 y 4 del Art. 39 de la Ley 1488, se puede advertir que la remisin al Art. 5 hecha en la modificacin del Art. 74 por el Art. 9 de la Ley 2297 podra ser errada, toda vez que debi referirse al numeral 4 porque este numeral se refiere a operaciones de cartas de crdito, mientras que el numeral 5 se refiere a la recepcin de letras de cambio u otros efectos en cobranza. Dicho error debi haberse subsanado a travs de una Ley expresa y no a travs del Texto Ordenado puesto que ste es una simple transcripcin en el orden correspondiente de todas las modificaciones y derogaciones que se hicieron a la Ley 1488. En este sentido, mediante Ley expresa correspondera establecer el nuevo texto del Art. 74 de la Ley 1488 en la que se consigne los numerales correctos del artculo 39 al que hace referencia, salvo otro criterio de la Asamblea Legislativa.
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CAPITULO III FONDOS FINANCIEROS PRIVADOS Nota: Denominacin del captulo modificada por el artculo 9 de la Ley N 2297 de 20 de diciembre de 2001. ARTICULO 76. Los fondos financieros privados son sociedades annimas cuyo objeto principal es la canalizacin de recursos a pequeos y micro prestatarios cuyas actividades se localizan tanto en reas urbanas como rurales. Los fondos financieros privados podrn realizar operaciones pasivas y activas a nivel nacional, excepto los numerales 3 y 7 en lo referente a factoraje, del Artculo 3. Dicha excepcin alcanza a los numerales 5 y 6 del A rtculo 39 de esta Ley, slo en lo referente a operaciones de comercio exterior, estando permitidas las operaciones de envo y recepcin de remesas de dinero de personas jurdicas y naturales dentro y fuera del pas. Tambin se exceptan los numerales 19, 21 slo en lo referente a empresas de seguro y 24 del Artculo 39 de esta Ley. La captacin de dinero en cuenta corriente y la emisin de tarjetas de crdito, as como la inversin del capital de entidades de servicios financieros ser autorizada, en cada caso, por la Superintendencia. Nota: Artculo modificado por el artculo 9 de la Ley N 2297 de 20 de diciembre de 2001. ARTCULO 77.- El capital primario de los fondos financieros privados est constituido de acuerdo al Artculo 48 de la presente Ley, ste no podr ser menor del equivalente en moneda nacional de seiscientos treinta mil (630.000) derechos especiales de giro (DEGs.). Nota: Artculo modificado por el artculo 9 de la Ley N 2297 de 20 de diciembre de 2001.
CAPITULO IV LIMITACIONES Y PROHIBICIONES Nota: Captulo incorporado por el artculo 9 de la Ley N 2297 de 20 de diciembre de 2001 ARTICULO 78. Las entidades de intermediacin financiera no bancarias podrn efectuar contribuciones o aportes a fines sociales, culturales y gremiales, con las limitaciones determinadas mediante reglamento emitido por la Superintendencia. Nota: Artculo modificado por el artculo 9 de la Ley N 2297 de 20 de diciembre de 2001. ARTICULO 79. Las entidades de intermediacin financiera no bancaria no podrn realizar las siguientes operaciones:
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a) b)
c)
d)
e)
f)
g)
h)
Recibir en garanta de crditos, en todo o en parte, acciones, certificados de aportacin o ttulos anlogos de la propia entidad. Exigir cuotas de afiliacin distintas a los certificados de aportacin para otorgar la calidad de asociado, en el caso de las cooperativas de ahorro y crdito abiertas. Otorgar crditos a los directores, integrantes de los consejos de administracin y vigilancia o juntas directivas, segn corresponda, y a los miembros de los comits de crdito de las mismas, durante el tiempo que dure su mandato. Los crditos que estn vigentes al momento de ser elegidos, mantendrn las condiciones originalmente pactadas, no pudiendo ser objeto de reprogramaciones. Conceder o mantener crditos con sus ejecutivos, funcionarios o grupos de prestatarios vinculados a ellos, dentro de los alcances del artculo 50 de esta Ley. Para efectos de la presente Ley, se entendern por ejecutivos y funcionarios, aquellos que ejercen funciones de decisin u operacin, ya sean apoderados o no, o que presten servicios a la entidad bajo cualquier denominacin, que puedan comprometer a la entidad, sin limitacin o con limitaciones particulares a sola firma. Los crditos que mantengan tales personas debern ser ntegramente pagados antes de asumir funciones. Otorgar crditos a un prestatario o grupo prestatario por un monto superior al uno por ciento (1%) de su patrimonio neto, si los mismos tienen garanta personal. Conceder o mantener crditos con un prestatario o grupo prestatario por ms de tres por ciento (3%) de su patrimonio neto. Se exceptan los crditos de vivienda destinados a un prestatario o grupo de prestatarios, los que no podrn exceder del cinco por ciento (5%) del patrimonio neto en la entidad de intermediacin financiera. Este ltimo lmite podr alcanzar el diez por ciento (1O%), previa autorizacin expresa de la Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras. Conceder crditos a una entidad del sistema financiero por ms del veinte por ciento (20%) de su patrimonio neto, con excepcin de los casos expresamente autorizados por la Superintendencia en lugares donde no existan suficientes entidades financieras. Transferir bienes inmuebles de uso y cartera de crditos, sujeta a reglamentacin de la Superintendencia.
Nota: Artculo modificado por el artculo 9 de la Ley N 2297 de 20 de diciembre de 2001.
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COMENTARIO La Ley N 2427 dispone la eliminacin del CONFIP, ver comentario al Artculo 4 del presente Texto Ordenado. TEXTO ANTERIOR ARTICULO 79. Las entidades de intermediacin financiera no bancaria no podrn realizar las siguientes operaciones: a) Recibir en garanta de crditos, en todo o en parte, acciones, certificados de aportacin o ttulos anlogos de la propia entidad. b) Exigir cuotas de afiliacin distintas a los certificados de aportacin para otorgar la calidad de asociado, en el caso de las cooperativas de ahorro y crdito abiertas. c) Otorgar crditos a los directores, integrantes de los consejos de administracin y vigilancia o juntas directivas, segn corresponda, y a los miembros de los comits de crdito de las mismas, durante el tiempo que dure su mandato. Los crditos que estn vigentes al momento de ser elegidos, mantendrn las condiciones originalmente pactadas, no pudiendo ser objeto de reprogramaciones. d) Conceder o mantener crditos con sus ejecutivos, funcionarios o grupos de prestatarios vinculados a ellos, dentro de los alcances del artculo 50 de esta Ley. Para efectos de la presente Ley, se entendern por ejecutivos y funcionarios, aquellos que ejercen funciones de decisin u operacin, ya sean apoderados o no, o que presten servicios a la entidad bajo cualquier denominacin, que puedan comprometer a la entidad, sin limitacin o con limitaciones particulares a sola firma. Los crditos que mantengan tales personas debern ser ntegramente pagados antes de asumir funciones. e) Otorgar crditos a un prestatario o grupo prestatario por un monto superior al uno por ciento (1%) de su patrimonio neto, si los mismos tienen garanta personal. f) Conceder o mantener crditos con un prestatario o grupo prestatario por ms de tres por ciento (3%) de su patrimonio neto. Se exceptan los crditos de vivienda destinados a un prestatario o grupo de prestatarios, los que no podrn exceder del cinco por ciento (5%) del patrimonio neto en la entidad de intermediacin financiera. Este ltimo lmite podr alcanzar el diez por ciento (1O%), previa autorizacin expresa de la Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras. g) Conceder crditos a una entidad del sistema financiero por ms del veinte por ciento (20%) de su patrimonio neto, con excepcin de los casos expresamente autorizados por la Superintendencia en lugares donde no existan suficientes entidades financieras. h) Transferir bienes inmuebles de uso y cartera de crditos, sujeta a reglamentacin de la Superintendencia, aprobada por el Comit de Normas Financieras de Prudencia (CONFIP). Nota: Artculo modificado por el artculo 9 de la Ley N 2297 de 20 de diciembre de 2001.
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ARTICULO 80. El Banco Central de Bolivia podr otorgar crditos de liquidez a las entidades de intermediacin financiera no bancarias, con garanta del Fondo de Requerimiento de Activos Lquidos (RAL), de acuerdo a reglamento aprobado por su Directorio. Nota: Artculo modificado por el artculo 9 de la Ley N 2297 de 20 de diciembre de 2001, ARTICULO 81. La regularizacin e intervencin de las entidades de intermediacin financiera no bancarias se sujetan a lo dispuesto en el Ttulo Noveno de la presente Ley. Nota: Artculo modificado por el artculo 9 de la Ley N 2297 de 20 de diciembre de 2001. TITULO QUINTO CAPITULO I ENCAJE LEGAL ARTICULO 82. Nota: Artculo derogado por el artculo 90, numeral 2 de la Ley N 1670 de 31 de octubre de 1995.9 ARTICULO 83. Nota: Artculo derogado por el artculo 90, numeral 2 de la Ley N 1670 de 31 de octubre de 1995.10 ARTICULO 84. Si alguna entidad de intermediacin financiera deja de constituir el encaje legal requerido, el Superintendente impondr una multa del dos por ciento (2%) de la deficiencia promedio, incurrida en el perodo de dos semanas, o un porcentaje equivalente al doble del promedio de su tasa activa de los treinta (30) das precedentes al inicio de la deficiencia, dividida entre veintisis (26); la que sea mayor. Si la deficiencia contina, se impondr el doble de la multa establecida anteriormente, por cada perodo sucesivo de dos semanas. La Superintendencia, podr suspender la aplicacin de multas por desencaje por causa de fuerza mayor verificada por ella. ARTICULO 85. El encaje legal constituido y los depsitos no patrimoniales efectuados en el Banco Central de Bolivia, no estarn sujetos a ningn tipo de embargos o retenciones judiciales, emergentes de litigios entre personas naturales o jurdicas. El Banco Central de Bolivia podr debitar del encaje legal los prstamos de liquidez no pagados a su vencimiento. Los encajes adicionales, establecidos por el ente emisor, podrn ser constituidos en instrumentos financieros burstiles de renta fija, calificados y aceptados por el Banco Central de Bolivia.
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La supresin del texto de este artculo viene determinada como efecto de la aprobacin del Texto Ordenado aprobado por Decreto Supremo N 26581. Ver nota correspondiente al artculo 82.
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TITULO SEXTO CAPITULO I SECRETO BANCARIO ARTICULO 86. Las operaciones realizadas por las entidades de intermediacin financiera, estarn sujetas al secreto bancario. No podrn proporcionarse antecedentes relativos a dichas operaciones sino a su titular, a quin ste autorice o a la persona que lo representa legalmente, salvo lo establecido en el artculo 87 de la presente Ley. Nota: Artculo modificado por el artculo 25, numeral 3 de la Ley N 2064 de 3 abril de 2000. ARTICULO 87. El secreto bancario ser levantado nicamente: 1. Mediante orden judicial motivada, expedida por un juez competente o a requerimiento fiscal expreso motivado, dentro de un proceso formal y de manera expresa, por intermedio de la Superintendencia. 11 Nota: Numeral modificado por el artculo 10 de la Ley N 2297 de 20 de diciembre de 2001. 2. Para emitir los informes ordenados por los jueces a la Superintendencia en proceso judicial y en cumplimiento de las funciones que le asigna la Ley. Para emitir los informes solicitados por la administracin tributaria sobre un responsable determinado, dentro de una verificacin impositiva en curso. Dichos informes sern tramitados por intermedio de la Superintendencia. Nota: Numeral modificado por el artculo 10 de la Ley N 2297 de 20 de diciembre de 2001. 4. 5. Dentro de las informaciones que intercambian las entidades bancarias y financieras entre s, de acuerdo a reciprocidad y prcticas bancarias. Para emitir los informes de carcter general que sean requeridos por el Banco Central de Bolivia.
3.
ARTICULO 88. Quedan obligados a guardar secreto de los asuntos y operaciones del sistema financiero y sus clientes, que lleguen a su conocimiento en el ejercicio de sus funciones, los directores, sndicos, gerentes y suplentes de:
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El numeral 1 del Artculo 87 de la Ley N 1488 es incompatible con el Artculo 333 de la CPE toda vez que el referido numeral de la Ley N 1488 exige para levantar el secreto bancario una orden judicial motivada, expedida por un juez competente o requerimiento fiscal expreso motivado, dentro de un proceso formal y de manera expresa, por intermedio de la Superintendencia. El Art. 333 de la CPE seala que las instancias llamadas por la ley a investigar los casos sealados por el mismo artculo, tendrn la atribucin para conocer dichas operaciones financieras, sin que sea necesaria autorizacin judicial. En tal sentido la aplicacin del numeral 1 del Art. 87 quedara modificado en relacin a lo dispuesto por el Art. 333 de la CPE por la primaca dispuesta en el pargrafo II del Art. 410.
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1. 2. 3. 4. 5. 6.
Entidades de intermediacin financiera. Banco Central de Bolivia. Empresas de auditoria externa. Empresas valuadoras de riesgo. Empresas vinculadas de entidades financieras. Funcionarios pblicos relacionados con la actividad de intermediacin financiera. Nota: Numeral incorporado por el artculo 10 de la Ley N 2297 de 20 de diciembre de 2001.
ARTCULO 89. El Superintendente y los empleados de la Superintendencia, an despus de cesar en sus funciones, estn prohibidos de dar a conocer informacin relacionada con los documentos, informes u operaciones de las instituciones financieras o de personas relacionadas con el sistema financiero. El funcionario o empleado que infrinja esta prohibicin, ser destituido de su cargo, sin perjuicio de las responsabilidades civil o penal que correspondan. ARTICULO 90. La Superintendencia dar la siguiente informacin: 1. 2. 3. 4. La relacin de cuentas corrientes cerradas por giro de cheques sin provisin de fondos. La relacin de deudores en ejecucin del sistema financiero. Informaciones estadsticas de carcter no personalizada sobre las entidades financieras. Informacin parcial de la Central de Informacin de Riesgos a entidades privadas de giro exclusivo, relacionada nicamente con el microcrdito y crdito de consumo, sujeto a reglamentacin emitida por la Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras. Nota: Numeral incorporado por el artculo 25, numeral 4 de la Ley N 2064 de 3 de abril de 2000. TITULO SEPTIMO CAPITULO I ACTIVIDAD FINANCIERA ILEGAL ARTICULO 91. Ninguna persona natural o jurdica podr realizar en forma habitual operaciones propias de las entidades de intermediacin financiera, sin autorizacin previa de la Superintendencia. Aquellas operaciones realizadas en contravencin a lo dispuesto en este artculo, sern nulas de pleno derecho, sin que esto implique eliminar las responsabilidades civiles y penales de quienes realizaron estas operaciones. En casos de procesos penales, la documentacin, informe y opiniones de los rganos e instituciones de supervisin, regulacin y control de Estados extranjeros u Organismos Internacionales remitidos oficialmente a la Superintendencia, podrn ser incorporados a las investigaciones a cargo del Ministerio Pblico y al proceso como prueba documental.
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La Superintendencia, sin incurrir en violacin del secreto bancario, previa solicitud y sin necesidad de reciprocidad, podr intercambiar informacin relativa a la legitimacin de ganancias ilcitas, con otras instituciones u rganos internacionales anlogos, as como instituciones del orden y autoridades judiciales extranjeras o internacionales. La informacin solicitada por la Superintendencia a rganos o instituciones extranjeras, a efectos de investigacin de las actividades financieras ilegales, de legitimacin de ganancias ilcitas o de infracciones a las normas de supervisin, regulacin y control, dentro del territorio, no requerirn de ninguna formalidad judicial o administrativa para su presentacin a las autoridades judiciales. La Superintendencia, por si sola o a travs de la Unidad de Investigaciones Financieras (UIF), podr proporcionar informacin a rganos o instituciones extranjeras de supervisin, regulacin y control de las actividades de intermediacin financiera, a los efectos de perseguir los delitos financieros internacionales, sin requerimiento de reciprocidad, salvo la establecida por tratados o convenios internacionales. Las personas individuales o colectivas que por cualquier medio difundan informacin falsa acerca del sistema financiero que induzca o provoque el retiro masivo de depsitos de una o varias entidades de intermediacin financiera, induzcan a los clientes a no cumplir con los compromisos financieros adquiridos, daando y/o deteriorando la imagen y estabilidad de una entidad de intermediacin financiera o del sistema financiero nacional, sern consideradas como autores del delito de dao calificado previsto y sancionado por los artculos 198, 199, 232 y 358 del Cdigo Penal. Se excluyen del alcance del presente artculo, los estudios, anlisis y opiniones de carcter cientfico que, con base a informacin autntica y verificable, estn orientados a evaluar o calificar el sistema financiero o sus actores, buscando maximizar su eficiencia y desarrollo. Nota: Artculo modificado por el artculo 11 de la Ley N 2297 de 20 de diciembre de 2001. TITULO OCTAVO CONTROL, INSPECCIONES Y SANCIONES CAPITULO I CONTROL E INSPECCIONES ARTICULO 92. La Superintendencia efectuar el control de las actividades de las entidades financieras con arreglo a la presente Ley y normas reglamentarias. ARTICULO 93. La Superintendencia requerir de cada entidad de intermediacin financiera informes relacionados a su situacin y a sus operaciones, as como estados contables, sealando el contenido y el plazo de presentacin de dichos informes y estados. La informacin que sea requerida por medios electrnicos, con respaldo de firmas electrnicas, tendr plena validez y fuerza probatoria para todos los efectos. Nota: Artculo modificado por el artculo 12 de la Ley N 2297 de 20 de diciembre de 2001.
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ARTICULO 94. Las entidades financieras presentarn a la Superintendencia, una vez al ao, sus estados financieros, con dictamen de auditoria externa, elaborados conforme a normas de contabilidad contenida en el Manual de Cuentas para Bancos y Entidades Financieras emitido por la Superintendencia y normas internacionales de contabilidad aplicables a la intermediacin financiera. La Superintendencia mantendr un registro de firmas de auditoria externa. Las entidades de intermediacin financiera publicarn sus estados financieros al 30 de junio y al 31 de diciembre de cada ao, en un diario de circulacin nacional. Las entidades financieras conservarn, debidamente, los libros y documentos referentes a sus operaciones, microfilmados o registrados en medios magnticos y electrnicos, por un perodo no menor a diez (10) aos, desde la fecha del ltimo asiento contable. Nota: Artculo modificado por el artculo 12 de la Ley N 2297 de 20 de diciembre de 2001. ARTICULO 95. La facultad de la Superintendencia para inspeccionar a las entidades de intermediacin financiera y de servicios auxiliares financieros comprende no slo a cualquier oficina o dependencia de stas, en el pas o en el extranjero, sino que se extiende a las filiales de las entidades. En caso de conglomerados financieros, la supervisin se realizar en coordinacin con la Superintendencia de Pensiones, Valores y Seguros12. Las entidades de intermediacin financiera no sern objeto de fiscalizacin o supervisin suplementaria o concurrente por autoridades de carcter nacional, departamental, municipal o universitaria. Nota: Artculo modificado por el artculo 12 de la Ley N 2297 de 20 de diciembre de 2001. ARTICULO 96. El Superintendente, los inspectores y funcionarios de la Superintendencia que realicen inspecciones, controles o cualquier acto de supervisin en una entidad de intermediacin financiera y de servicios auxiliares financieros sometida a la supervisin de la Superintendencia, para efectos de esta Ley, tendrn facultad para recabar cuanta informacin sea necesaria y exigir la declaracin de cualquier persona a quin consideren necesario examinar en el curso de las investigaciones que practiquen respecto de cualquier entidad supervisada; as como tambin la facultad de citar y requerir la presencia de cualquier persona para efecto de la expresada declaracin y de exigir la presentacin de cualquier libro o documento o la copia de los mismos. De lo actuado se levantar acta circunstanciada, que ser firmada por los funcionarios actuantes y un representante de la entidad supervisada. Para efectos legales, las actas tendrn el valor de documento pblico.
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La facultad de supervisar conglomerados financieros en coordinacin con La Superintendencia de Pensiones, Valores y Seguros establecida en este artculo, ya no corresponde debido a que la Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras actual Autoridad de Supervisin del Sistema Financiero (ASFI) tambin asume la tarea de control y supervisin de las actividades de valores y seguros motivo por el cual ya no es necesaria la coordinacin a la que se hace referencia.
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Nota: Artculo modificado por el artculo 12 de la Ley N 2297 de 20 de diciembre de 2001. ARTICULO 97. Toda entidad de intermediacin financiera, sea cual fuere su naturaleza jurdica o forma de constitucin y organizacin, deber contar con unidades de auditoria interna y rganos internos de control. Las unidades de auditoria interna sern designadas por el Directorio u rgano equivalente. Los rganos internos de control sern elegidos por la junta de accionistas o la asamblea de socios o asociados, segn corresponda, y respondern ante dicha junta o asamblea como mximo rgano de la voluntad de la entidad. Los rganos de control de las entidades de intermediacin financiera y las denominaciones de los mismos, sern las siguientes: a) En las sociedades annimas, se denominarn sndicos, con las atribuciones que establece el Cdigo de Comercio y las obligaciones determinadas por la presente ley. En las cooperativas de ahorro y crdito que se hallan bajo el mbito de aplicacin de la presente Ley, el rgano de control es el Consejo de Vigilancia, que delegar a no ms de dos (2) de sus miembros, denominados Inspectores de Vigilancia, facultades para la vigilancia permanente de la entidad, con las atribuciones de los sndicos de las sociedades annimas, en lo conducente. Los Inspectores de Vigilancia, como delegados del Consejo de Vigilancia respondern ante esta instancia y la misma, ante la Asamblea General de Socios. En las asociaciones mutuales de ahorro y prstamo, se denominarn Fiscalizadores Internos, no pudiendo nombrarse a ms de dos (2) asociados para tal efecto, con facultades para la vigilancia permanente de la entidad, con las atribuciones de los sndicos de las sociedades annimas, en lo conducente. Los Fiscalizadores Internos respondern ante el Directorio y ante la Asamblea General de Asociados.
b)
c)
Nota: Artculo modificado por el artculo 12 de la Ley N 2297 de 20 de diciembre de 2001. ARTICULO 98. La responsabilidad de quienes ejercen las funciones de control y fiscalizacin interna, es absoluta en trminos jurdicos. Es obligacin de los sndicos, inspectores de vigilancia y fiscalizadores internos, advertir a los accionistas, socios y asociados, por escrito, sobre el incumplimiento de las normas y disposiciones legales, por parte de los directores y administradores de la entidad de intermediacin financiera y de servicios auxiliares financieros, con comunicacin a la Superintendencia. Los auditores internos advertirn al Directorio u rgano equivalente de la entidad de intermediacin financiera y de servicios auxiliares financieros sobre el incumplimiento de las normas y disposiciones legales. Quienes ejercen las funciones de control y fiscalizacin interna, no slo deben realizar funciones relacionadas con la fiscalizacin de los aspectos contables, sino tambin vigilar por el cumplimiento, aplicacin y difusin de la presente Ley, sus normas reglamentarias y de las disposiciones de la Superintendencia, en todos los niveles de decisin y gobierno de la entidad.
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Los miembros de los rganos de control y vigilancia, ejercern sus funciones y atribuciones, sin intervenir, ni obstaculizar, la gestin administrativa de la entidad. Nota: Artculo modificado por el artculo 12 de la Ley N 2297 de 20 de diciembre de 2001. CAPITULO II CONTRAVENCIONES, INFRACCIONES Y SANCIONES ARTICULO 99. Cuando las entidades financieras, sus directores, sndicos, gerentes y empleados contravengan las disposiciones de esta Ley o las normas reglamentarias se harn pasibles a la imposicin de las siguientes sanciones administrativas: 1. 2. 3. 4. 5. Amonestacin. Multa a la entidad financiera hasta el tres (3%) por ciento del capital mnimo. Prohibicin temporal para realizar determinadas operaciones u operar determinadas secciones. Cancelacin de la autorizacin de funcionamiento, conforme a lo prescrito en esta Ley. Multas personales a directores, sndicos, miembros del consejo de administracin, gerentes y empleados; de acuerdo a la gravedad de la falta, hasta por cinco (5) veces la remuneracin mensual del infractor. En el caso de directores, sndicos y miembros del Consejo de Administracin u rgano equivalente que slo perciban dieta, la multa no podr exceder de diez (10) veces dicho monto. Estas sanciones sern aplicadas a la entidad, quien deber repetir contra la persona sancionada. Suspensin de las actividades de directores, sndicos, gerentes, administradores y apoderados generales. La suspensin puede ser temporal o permanente. En el primer caso deber estar respaldada por resolucin expresa de la Superintendencia debidamente fundamentada. En el segundo caso, se aplicar cuando exista resolucin o auto judicial ejecutoriado; el o los sancionados permanecern suspendidos de sus actividades, durante la sustanciacin de los recursos que les franquea la Ley contra el fallo de suspensin. Inhabilitacin temporal o permanente de directores, sndicos, gerentes, administradores, apoderados generales y empleados para desempear cualquier funcin en el sistema financiero. Nota: Numeral incorporado por el artculo 12 de la Ley NP 2297 de 20 de diciembre de 2001. 8. Inhabilitacin temporal o permanente de accionistas que hubieran contribuido al deterioro de la entidad de intermediacin financiera para desempear cualquier funcin en el sistema financiero. Nota: Numeral incorporado por el artculo 12 de la Ley N 2297 de 20 de diciembre de 2001.
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Estas sanciones sern aplicadas por el Superintendente sin perjuicio de las dems sanciones establecidas por Ley y la responsabilidad civil o penal a que hubiere lugar. Los actos que puedan tipificar la comisin de delito, sern debidamente documentados para su remisin, con informe al Ministerio Pblico, a efectos de que promueva la accin penal conforme a lo previsto en el artculo 124 de la Constitucin Poltica del Estado13. Nota: Ultimo prrafo incorporado por el artculo 12 de la Ley N 2297 de 20 de diciembre de 2001. ARTICULO 100. Los auditores internos y externos, calificadores de riesgo, peritos tasadores y evaluadores de entidades de intermediacin financiera y de servicios auxiliares financieros, que en el cumplimiento de sus funciones para las cuales han sido contratados, lleven a tomar acciones errneas y no oportunas con relacin a las entidades financieras al Banco Central de Bolivia y a las Superintendencias de Bancos y Entidades Financieras, de Pensiones, Valores y Seguros, y de Recursos Jerrquicos sern sancionados por la Superintendencia respectiva, de acuerdo a la presente Ley y sus normas reglamentarias, sin perjuicio de las dems sanciones establecidas por Ley y la responsabilidad civil o penal a que hubiera lugar14. Nota: Artculo modificado por el artculo 12 de la Ley N 2297 de 20 de diciembre de 2001. ARTICULO 101. La amonestacin ser escrita. Recaer sobre faltas, infracciones u omisiones leves a los reglamentos, estatutos, normas y polticas internas, instrucciones y circulares de la Superintendencia, incurridas por negligencia o imprudencia no imputables a los representantes legales, apoderados y empleados de la entidad, que no causen dao o perjuicio econmico a la entidad financiera ni a sus clientes y se enmienden o regularicen. La reincidencia en la infraccin ser sancionada con multa. ARTICULO 102. Las multas, establecidas en los numerales 2 y 5 del artculo 99, sern aplicables a la institucin financiera como persona jurdica, cuando las infracciones u omisiones beneficien a la entidad financiera en cualesquiera forma; sern aplicados a directores, sndicos, miembros de Consejos de Administracin, apoderados, gerentes y empleados, segn el grado de su responsabilidad. La sancin se
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El ltimo prrafo del Artculo 99 de la Ley N 1488, dispone que los actos que se puedan tipificar como delito debern ser remitidos con informe al Ministerio Pblico a efectos de promover la accin penal de acuerdo a lo previsto por el artculo 124 de la Constitucin Poltica del Estado, la Ley N 1488 es anterior a la nueva Constitucin Poltica del Estado por lo que el artculo 124 al que refiere el artculo 99 de la Ley N 1488 no es el de la actual Constitucin Poltica del Estado. Correspondera reemplazar en el artculo 99 la referencia al Artculo 124 por el artculo 225 de la Nueva Constitucin Poltica del Estado. Por disposicin del artculo N 137 del D.S.N 29894 de 7 de febrero de 2009 de Estructura Organizativa de del rgano Ejecutivo del Estado Plurinacional, se extingue la Superintendencia General del SIREFI y los recursos jerrquicos que se encuentran a su consideracin pasan a ser atendidos por el Ministerio de Hacienda; por otra parte el mismo artculo N 137 dispone el cambio de denominacin de la Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras por l Autoridad de Supervisin del Sistema Financiero (ASFI).
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aplicar por actos y hechos cometidos por negligencia o imprudencia imputables al funcionario y que pudieron o debieron evitarse. ARTICULO 103. La cancelacin de la autorizacin de funcionamiento, se adoptar slo cuando la entidad de intermediacin financiera, sea intervenida de acuerdo a lo dispuesto en la presente Ley. Nota: Artculo modificado por el artculo 12 de la Ley N 2297 de 20 de diciembre de 2001. ARTICULO 104. Cuando la infraccin hubiese producido un beneficio econmico a la entidad a sus accionistas, directores y/o administradores; la Superintendencia, independientemente de la sancin administrativa que imponga, dispondr con carcter preventivo la custodia del beneficio en tanto se sustancien los recursos legales que pudiesen interponerse. La Superintendencia dispondr la entrega de dichos beneficios, de acuerdo a la decisin judicial de los recursos legales interpuestos. En caso de no interponerse recurso legal, el beneficio constituir ingreso para el Tesoro General de la Nacin. Nota: Ultimo prrafo incorporado por el artculo 12 de la Ley N 2297 de 20 de diciembre de 2001. ARTICULO 105.15 Los directores, apoderados generales, sndicos, administradores, gerentes, empleados, miembros del consejo de administracin y miembros de los rganos de control y vigilancia de una entidad de intermediacin financiera o de servicios auxiliares financieros, no podrn influir bajo ninguna forma para obtener en provecho propio, de sus familiares o de terceros, la prestacin de servicios por parte de la entidad en la que realizan sus actividades, con ventajas y en condiciones especiales o extraordinarias, as como tampoco podrn hacer uso de su influencia para obstruir o impedir la investigacin de un delito a cargo de autoridad competente. En caso de incumplimiento de la presente norma, la Superintendencia aplicar las sanciones a las que se hace referencia en el Artculo 99 de la presente Ley. Nota: Artculo incorporado por el artculo 12 de la Ley N 2297 de 20 de diciembre de 2001. ARTICULO 106. Nota: Artculo derogado por el artculo 69 de la Ley N 1732 de 29 de noviembre 1996.16 ARTICULO 107. La entidad financiera, informar documentadamente, bajo responsabilidad, a la Superintendencia dentro de los diez (10) das calendario posteriores al conocimiento de todo hecho delictivo cometido en la entidad por sus funcionarios o por terceros as como cuando se sancione a directores, sndicos, gerentes o empleados por hechos delictivos.
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El presente artculo fue derogado con anterioridad por el Artculo 69 de la ley N 1732 y posteriormente la Ley N 2297 incorpora un nuevo texto en este Artculo. Ver nota correspondiente al artculo 82.
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Las entidades de intermediacin financiera informarn a la Unidad de Investigaciones Financieras (UIF) sobre operaciones sospechosas, la que dentro del trmino de cuarenta y ocho (48) horas subsiguientes, deber emitir una instruccin escrita. En el caso de que a instruccin escrita a la relacin con el cliente directores, gerentes, responsabilidad civil y las cuarenta y ocho (48) horas siguientes, la UIF no emita una entidad de intermediacin financiera, esta ltima asumir que la no puede continuar. La entidad de intermediacin financiera, sus administradores o funcionarios quedarn exentos de penal respecto a la suspensin de la relacin con ese cliente.
Nota: Prrafos segundo y tercero incorporados por el artculo 12 de la Ley N 2297 de 20 de diciembre de 2001. ARTICULO 108. El director, sndico, administrador, gerente, apoderado o empleado administrador o miembro del consejo de administracin de una entidad de intermediacin financiera, que con conocimiento ejecute o permita que se realicen operaciones prohibidas o no autorizadas por esta Ley, que infrinjan las disposiciones especiales que regulan a las entidades de intermediacin financiera, sern solidaria e ilimitadamente responsables frente a la entidad, conforme lo sealan los artculos 321, 322, 323 y 327 del Cdigo de Comercio, sin perjuicio de que, en caso de dolo, la Superintendencia, eleve obrados al Ministerio Pblico para que promueva la accin penal conforme a lo previsto en el artculo 124 de la Constitucin Poltica del Estado17. Nota: Artculo modificado por el artculo 12 de la Ley N 2297 de 20 de diciembre de 2001. ARTICULO 109. El Superintendente, antes de la aplicacin de una sancin, deber notificar el cargo correspondiente a la institucin o presunto infractor otorgndole un plazo no menor de dos (2) ni mayor de siete (7) das para efectuar su descargo o explicacin pertinente. ARTICULO 110. Las sanciones impuestas por el Superintendente sern puestas en conocimiento del Directorio u rgano equivalente de la entidad financiera. El Presidente de la entidad sancionada deber informar a la Junta General de Accionistas u rgano equivalente sobre todas las sanciones impuestas. ARTCULO 111. Las multas que en aplicacin a la presente imponga la Superintendencia, constituirn ingresos para el Tesoro General de la Nacin.
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El articulo 108 de la Ley N 1488, al igual que el artculo 99 de la misma ley dispone se eleve obrados al Ministerio Pblico a efectos de promover la accin penal de acuerdo a lo previsto por el artculo 124 de la Constitucin Poltica del Estado, la Ley N 1488 es anterior a la nueva Constitucin Poltica del Estado por lo que el artculo 124 al que refiere el artculo 108 de la Ley N 1488 no es el de la actual Constitucin Poltica del Estado. Correspondera reemplazar en el artculo 108 la referencia al artculo 124 por el artculo 225 de la Nueva Constitucin Poltica del Estado.
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TITULO NOVENO REGULARIZACION, LIQUIDACION VOLUNTARIA E INTERVENCIN ENTIDADES DE INTERMEDIACION FINANCIERA CAPITULO I PROCESO DE REGULARIZACIN
DE
Nota: Denominacin ttulo y captulo modificada por el artculo 13 de la Ley N 2297 de 20 de diciembre de 2001. ARTICULO 112. Una entidad de intermediacin financiera se encuentra en proceso de regularizacin, cuando incurra en una o ms de las situaciones siguientes: a) b) Las prdidas sean igual o mayor al treinta por ciento (30%) y menor al cincuenta por ciento (50%) del Capital Primario. Su coeficiente de adecuacin patrimonial sea menor al requerido por las disposiciones legales y superior al lmite establecido en el inciso c) del artculo 120 de la presente Ley. Deficiencias de encaje legal mayores al uno por ciento (1%) del requerido, por dos (2) perodos consecutivos o cuatro (4) perodos discontinuos dentro de un ao. Cuando la relacin de activos de primera calidad respecto al total de depsitos recibidos por la entidad sea inferior a la cifra determinada, de un rango de cero punto ocho (0.8) a uno punto dos (1.2), a solicitud de la Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras. Los activos de primera calidad estn conformados por la cartera directa de categora 1 y 2, disponibilidades, inversiones temporarias, bienes de uso e inversiones permanentes en ttulos valores con calificacin con grado de inversin.18 Incumplimiento de manera reiterada de las instrucciones y rdenes escritas de la Superintendencia a una entidad de intermediacin financiera. Presentacin de informacin financiera falsa o documentacin fraudulenta, debidamente fundamentada. Existencia de prcticas de gestin que pongan en grave peligro los depsitos del pblico, la situacin de liquidez y solvencia de la entidad, como ser: i. Aportes de capital de los accionistas se financien directa o indirectamente a travs de la propia entidad de intermediacin financiera.
c)
d)
e) f) g)
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La Ley N 2427 de 28 de noviembre de 2002 en su artculo 31 deroga el Captulo II de la Ley N 1864 eliminando el CONFIP y luego la Ley N 3076 de 20 de junio de 2005 en su artculo 1, pargrafo VII indica que por efecto de la derogatoria del CONFIP, la Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras y la Superintendencia de Pensiones, Valores y Seguros, para emitir sus regulaciones prudenciales no necesitan la aprobacin del CONFIP prevista en las leyes y disposiciones en los que esta instancia es mencionada, lo que implica una derogacin parcial de todas las normas donde se haga referencia al CONFIP en lo que respecta a su intervencin. Sin embargo, al aplicarse esta frmula derogatoria parcial los artculos afectados no necesariamente quedan con una redaccin entendible como es el caso del artculo comentado, pues no se sabe que entidad asumi la funcin descrita en esa disposicin legal o, peor an, no se tiene certeza si esa disposicin legal todava se aplica en los hechos.
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ii.
iii. iv.
v.
Que los auditores externos se hayan abstenido de emitir opinin, que su opinin sea negativa o que la entidad de intermediacin financiera haya omitido la publicacin del informe de auditoria externa. Apropiacin o utilizacin en su giro fondos pblicos o privados confiados en mandato o fideicomiso a la entidad. Otorgamiento de crditos, inversiones u otras operaciones contingentes con un prestatario o grupo de prestatarios, al margen de los lmites permitidos por Ley. Realizacin de operaciones de crdito, operaciones contingentes e inversiones con prestatarios o grupos prestatarios vinculados a la entidad de intermediacin financiera, o con garanta de sus propias acciones.
COMENTARIO El presente artculo ha sido objeto de tres modificaciones, primero por el Artculo 67 apartado A2, numeral 5 de la Ley N 1864, luego fue modificado por la Ley N 2297 introduciendo un nuevo texto del Artculo 112. Finalmente mediante el artculo 2 de la Ley N 2682 de 5 de mayo de 2004 se modifica el texto del inciso a) del Artculo 112. En lo concerniente al inc. d), la Ley N 2427 dispone la eliminacin del CONFIP, por lo tanto la determinacin de la cifra debiera corresponder a la Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras (ASFI), ver adems comentario al Artculo 4 del presente Texto Ordenado.
TEXTO ANTERIOR ARTICULO 112. Una entidad de intermediacin financiera se encuentra en proceso de regularizacin, cuando incurra en una o ms de las situaciones siguientes: a) Reduccin de su capital primario entre el treinta por ciento (30%) y el cincuenta por ciento (50%) dentro de un periodo de doce (12) meses. b) Su coeficiente de adecuacin patrimonial sea menor al requerido por las disposiciones legales y superior al lmite establecido en el inciso c) del artculo 120 de la presente Ley. c) Deficiencias de encaje legal mayores al uno por ciento (1%) del requerido, por dos (2) perodos consecutivos o cuatro (4) perodos discontinuos dentro de un ao. d) Cuando la relacin de activos de primera calidad respecto al total de depsitos recibidos por la entidad sea inferior a la cifra determinada por el Comit de Normas Financieras de Prudencia (CONFIP), de un rango de cero punto ocho
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(0.8) a uno punto dos (1.2), a solicitud de la Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras. Los activos de primera calidad estn conformados por la cartera directa de categora 1 y 2, disponibilidades, inversiones temporarias, bienes de uso e inversiones permanentes en ttulos valores con calificacin con grado de inversin. e) Incumplimiento de manera reiterada de las instrucciones y rdenes escritas de la Superintendencia a una entidad de intermediacin financiera. f) Presentacin de informacin financiera falsa o documentacin fraudulenta, debidamente fundamentada. g) Existencia de prcticas de gestin que pongan en grave peligro los depsitos del pblico, la situacin de liquidez y solvencia de la entidad, como ser: i. Aportes de capital de los accionistas se financien directa o indirectamente a travs de la propia entidad de intermediacin financiera. ii. Que los auditores externos se hayan abstenido de emitir opinin, que su opinin sea negativa o que la entidad de intermediacin financiera haya omitido la publicacin del informe de auditoria externa. iii. Apropiacin o utilizacin en su giro fondos pblicos o privados confiados en mandato o fideicomiso a la entidad. iv. Otorgamiento de crditos, inversiones u otras operaciones contingentes con un prestatario o grupo de prestatarios, al margen de los lmites permitidos por Ley. v. Realizacin de operaciones de crdito, operaciones contingentes e inversiones con prestatarios o grupos prestatarios vinculados a la entidad de intermediacin financiera, o con garanta de sus propias acciones. Nota: Artculo modificado por el artculo 13 de la Ley N 2297 de 20 de diciembre de 2001.
ARTICULO 113. Cuando la entidad de intermediacin financiera incurra en cualquiera de las causales del artculo anterior, su Directorio u rgano equivalente y/o sus administradores debern reportarlo de inmediato a la Superintendencia. En caso de que sea la Superintendencia la que detecte la ocurrencia de cualquiera de las causales sealadas en el artculo anterior, se impondr al Directorio u rgano equivalente y administradores las sanciones previstas en la presente Ley, Adicionalmente, la Superintendencia convocar al Directorio u rgano equivalente y a los administradores de la entidad de intermediacin financiera, para notificarles el inicio del proceso de regularizacin obligatoria, indicando los hechos que lo motivaron. En cualquiera de las situaciones descritas en los dos prrafos anteriores, el Directorio u rgano equivalente y los administradores, obligatoriamente elaborarn y presentarn un plan de regularizacin en el plazo no mayor a diez (10) das hbiles a la fecha del reporte o notificacin, segn sea el caso. La Superintendencia, en el plazo de los siguientes cinco (5) das hbiles a la presentacin del plan de regularizacin, se pronunciar sobre el mismo. En caso de existir observaciones, el plan podr ser enmendado por una sola vez, dentro de los dos (2) das hbiles siguientes. El plan contemplar necesariamente la regularizacin de los hechos que lo motivaron. El perodo de regularizacin no podr ser mayor a tres (3) meses, a partir de la no objecin del plan por parte de la Superintendencia. Este podr terminar antes del plazo fijado, cuando:
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a) b)
La entidad de intermediacin financiera demuestre, a satisfaccin de la Superintendencia, que enmend los hechos que originaron la regularizacin. La entidad de intermediacin financiera incurra en cualesquiera de las causales sealadas en los incisos a), b), c) y e) del artculo 120 de la presente Ley.
La no presentacin o rechazo del plan de regularizacin ser causal de intervencin de acuerdo a lo establecido en el inciso d) del artculo 120 de la presente ley. La presentacin del plan de regularizacin no eximir a la entidad de intermediacin financiera y a su directorio u rgano equivalente y administradores de lo establecido en los artculos 98, 99 y 108 de la presente Ley. Durante la vigencia del plan de regularizacin la entidad de intermediacin financiera no podr distribuir directa o indirectamente sus utilidades o excedentes. Nota: Artculo modificado por el artculo 13 de la Ley N 2297 de 20 de diciembre de 2001. ARTICULO 114. El plan de regularizacin elaborado y presentado por la entidad de intermediacin financiera deber contener todas las medidas que sean necesarias para superar los hechos que motivaron el proceso de regularizacin, entre las que a ttulo enunciativo se citan las siguientes: a) b) c) d) e) f) g) h) i) Absorcin de prdidas contra cuentas patrimoniales. Reposicin de capital. Reposicin de los fondos de encaje legal. Restitucin inmediata de los recursos del Estado, a satisfaccin de la entidad pblica afectada. Aplicacin de un programa para la venta de activos improductivos. Presentacin de un plan de reduccin de gastos administrativos. Remocin de directores, administradores y rganos internos de control, si corresponde. Un programa de venta, fusin o ampliacin de capital. Depsito en el Banco Central de Bolivia o inversin en valores emitidos por el Estado boliviano de todo incremento de captaciones, as como de los recursos provenientes de la recuperacin de crditos, tanto por concepto de capital, como de intereses, y la recuperacin de otros activos. Suspensin de operaciones activas, contingentes y de servicios auxiliares a la intermediacin financiera. Compromiso de no celebrar nuevos contratos de servicios, o novacin de los existentes. Realizacin de auditorias externas especiales, en los trminos establecidos por la Superintendencia. Suspensin de toda inversin proyectada en entidades de servicios financieros, pensiones, valores y seguros o venta de las existentes. Compromiso de no sustituir garantas o liberarlas en perjuicio de la entidad. Suspensin de adquisicin de bienes inmuebles. Suspensin de apertura de sucursales, agencias y oficinas de representacin. Aplicacin de un programa de reestructuracin de pasivos.
j) k) l) m) n) o) p) q)
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r)
Aplicacin de un programa de recuperacin de la cartera de crditos.
Nota: Artculo modificado por el artculo 13 de la Ley N 2297 de 20 de diciembre de 2001. ARTICULO 115. El plan de regularizacin establecer las condiciones, procedimientos, metas e indicadores de medicin para verificar su cumplimiento. La presentacin del plan deber efectuarse con: i. Declaracin jurada conjunta de los Directores o miembros de los Consejos y principales ejecutivos de la entidad, sobre la veracidad de los estados financieros y la no existencia de otros hechos que puedan afectar negativamente la situacin patrimonial de la entidad. Compromiso de los Directores y representantes legales de ejecutar el plan presentado. Informe de los rganos de Control a la Superintendencia, pronuncindose sobre la situacin de la entidad de intermediacin financiera. Acta de la junta o asamblea extraordinaria de accionistas, socios o asociados, que consider y aprob, como mnimo, el plan de regularizacin y los ajustes a los estados financieros
ii. iii. iv.
CAPITULO II LIQUIDACION VOLUNTARIA, FUSION Y TRANSFORMACION ARTICULO 116. La liquidacin voluntaria de una entidad de intermediacin financiera solo proceder despus de que sta haya devuelto la totalidad de sus depsitos y previa autorizacin de la Superintendencia. Para este efecto se aplicar las disposiciones del Cdigo de Comercio. Nota: Artculo modificado por el artculo 13 de la Ley N 2297 de 20 de diciembre de 2001. ARTICULO 117. La liquidacin o fusin de entidades financieras del Estado, ser resuelta por el Poder Ejecutivo con dictamen motivado de la Superintendencia ante el Ministerio de Hacienda19.
19
Por disposicin del Artculo 13 del D.S.29894 se establece el Ministerio de Economa y Finanzas Pblicas en lugar del Ministerio de Hacienda, este aspecto beber tomarse en cuenta en los dems artculos de la presente Ley en los que se haga referencia al Ministerio de Hacienda. Sin embargo se recomienda que se incluya en dichos artculos luego de la referencia al Ministerio de Hacienda la siguiente frase: o el Ministerio equivalente con estas facultades. Por otra parte, corresponder elevar el citado Decreto Supremo a rango de Ley salvo que se emitiera una nueva Ley de Organizacin del Poder Ejecutivo.
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ARTICULO 118. La Superintendencia autorizar la fusin de entidades financieras, de acuerdo a las previsiones del Cdigo de Comercio. Nota: Artculo modificado por el artculo 90, numeral 2, de la Ley N 1670 de 31 de octubre de 1995. ARTICULO 119. Los fondos financieros privados podrn transformarse en Bancos, previa autorizacin de la Superintendencia y de acuerdo a la reglamentacin. Las cooperativas de ahorro y crdito podrn transformarse en fondos financieros privados o Bancos, mediante la individualizacin del derecho propietario de sus socios, previa autorizacin de la Superintendencia y de acuerdo a la reglamentacin Nota: Artculo modificado por el artculo 13 de la Ley N 2297 de 20 de diciembre de 2001.
COMENTARIO La Ley N 2427 dispone la eliminacin del CONFIP, ver comentario al Artculo 4 del presente Texto Ordenado. Este artculo primero fue derogado por la Ley N 1670 y posteriormente la Ley N 2297 le introdujo un nuevo texto.
TEXTO ANTERIOR ARTICULO 119. Los fondos financieros privados podrn transformarse en Bancos, previa autorizacin de la Superintendencia y de acuerdo a la reglamentacin aprobada por el CONFIP. Las cooperativas de ahorro y crdito podrn transformarse en fondos financieros privados o Bancos, mediante la individualizacin del derecho propietario de sus socios, previa autorizacin de la Superintendencia y de acuerdo a la reglamentacin aprobada por el CONFIP. Nota: Artculo modificado por el artculo 13 de la Ley N 2297 de 20 de diciembre de 2001.
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CAPITULO III INTERVENCION DE ENTIDADES DE INTERMEDIACION FINANCIERA Nota: Denominacin del captulo modificada por el artculo 13 de la Ley N 2297 de 20 de diciembre de 2001. ARTCULO 120. Son causales de intervencin cualesquiera de las siguientes o una combinacin de las mismas: a) b) c) d) e) Cesacin de pagos por el incumplimiento en el pago de una o ms obligaciones lquidas y exigibles. Prdida igual o mayor al cincuenta por ciento (50%) del capital primario. Insuficiencia mayor al cincuenta por ciento (50%) del nivel de coeficiente de adecuacin patrimonial establecido en el artculo 47 de la presente Ley. La no presentacin o rechazo del plan de regularizacin. Si durante la ejecucin del plan de regularizacin la entidad de intermediacin financiera realice operaciones que evidentemente hagan inviable al mismo. Si al vencimiento del plazo del plan de regularizacin no se hubiesen subsanado los hechos que motivaron el proceso de regularizacin.
f)
Nota: Artculo modificado por el artculo 13 de la Ley N 2297 de 20 de diciembre de 2001. ARTICULO 121. La Superintendencia, por las causales sealadas en el artculo anterior, mediante resolucin expresa dispondr la intervencin de la entidad de intermediacin financiera afectada y la designacin de un Intendente Interventor, con el objeto de aplicar el procedimiento de solucin o la liquidacin forzosa judicial de acuerdo a lo previsto en el presente ttulo. La intervencin durar hasta que la Superintendencia revoque la licencia de funcionamiento de la entidad intervenida. Como efecto de la resolucin de intervencin, la Superintendencia podr suspender total o parcialmente las operaciones de la entidad intervenida por un plazo no superior a treinta (30) das calendario, prorrogable por una sola vez. No proceder el concurso preventivo, ni la quiebra de entidades de intermediacin financiera. El rgimen jurdico de la liquidacin forzosa de las entidades de intermediacin financiera se regir por lo dispuesto en el captulo V del presente ttulo. Cuando la quiebra sea pedida por circunstancias que la haran procedente segn la legislacin comn, los jueces la rechazarn de oficio en el plazo de cuarenta y ocho (48) horas siguientes de haber sido presentada la peticin, debiendo informar de este hecho a la Superintendencia. Nota: Artculo modificado por el artculo 13 de la Ley N 2297 de 20 de diciembre de 2001.
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ARTCULO 122. A partir de la fecha de publicacin de la resolucin de intervencin en un medio escrito de circulacin nacional, quedan interrumpidos los plazos de prescripciones, caducidad y otros, as como de los trminos procesales en los juicios interpuestos para la recuperacin de la cartera de crditos y los procesos ordinarios que hubieran podido emerger de los mismos. Estos plazos automticamente, volvern a correr a partir del da siguiente hbil de que se perfeccionen las cesiones de los crditos a sus nuevos titulares, con la notificacin pblica en prensa al deudor cedido que ser realizada por el nuevo titular. Durante la intervencin quedarn suspendidos automticamente los derechos con relacin a la entidad intervenida de los accionistas, socios o asociados y dems acreedores de la misma. Asimismo, cesan en sus funciones los directores, rganos internos de control, administradores, gerentes y apoderados generales de la entidad intervenida, quedando tambin sin efecto, los poderes y facultades de administracin otorgados, con la consiguiente prohibicin de realizar actos de disposicin o administracin de bienes o valores de la entidad. Si tales actos de administracin o disposicin se realizaren, sern nulos de pleno derecho. A partir de la fecha de la resolucin de intervencin, la anotacin o inscripcin en registros pblicos de actos realizados por los directores, rganos internos de control, administradores, gerentes y apoderados generales de la entidad intervenida, requerirn, bajo pena de nulidad, autorizacin previa del Intendente Interventor. Nota: Artculo modificado por el artculo 13 de la Ley N 2297 de 20 de diciembre de 2001. ARTICULO 123. Las atribuciones generales del Intendente Interventor son las siguientes: a) Tomar posesin y asumir la personera jurdica y la representacin legal de la entidad de intermediacin financiera intervenida, as como las competencias que legal y estatutariamente correspondan a las juntas generales de accionistas, asambleas, rganos directivos y administrativos de la entidad. Registrar en los estados financieros de la entidad intervenida los castigos, reservas, previsiones y otros ajustes determinados por la Superintendencia que se encontraren pendientes a la fecha de dictada la resolucin de intervencin. Ejecutar las funciones y atribuciones que le correspondan dentro del procedimiento de solucin o la liquidacin forzosa judicial de acuerdo a lo establecido en la presente Ley, la resolucin de intervencin y las que le asigne la Superintendencia. Pagar los gastos de la intervencin con cargo a los activos de la entidad intervenida. Se considerarn gastos de intervencin los siguientes: i. Beneficios sociales de los empleados de la entidad intervenida, calculados de acuerdo a las planillas oficiales presentadas al Ministerio del Trabajo. Remuneracin de empleados de la entidad intervenida y del Intendente interventor.
b)
c)
d)
ii.
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iii. iv.
v.
Gastos operativos generales. Gastos para efectuar la transferencia de obligaciones privilegiadas y activos en la ejecucin del procedimiento de solucin, as como gastos de constitucin de los fideicomisos a los que se hace referencia en los artculos 129 y 134 de la presente Ley. Otros gastos que deban realizarse para llevar a buen trmino la intervencin.
El Intendente Interventor ser contratado bajo el rgimen de la Ley General del Trabajo y tendr una remuneracin mensual acorde con los niveles salariales de gerentes generales del sector financiero privado, con cargo a los recursos de la entidad intervenida. Nota: Artculo modificado por el artculo 13 de la Ley N 2297 de 20 de diciembre de 2001. CAPITULO IV PROCEDIMIENTO DE SOLUCION Nota: Captulo incorporado por el artculo 13 de la Ley, N 2297 de 20 de diciembre de 2001. ARTICULO 124. A los efectos de la presente Ley, se entiende por procedimiento de solucin aquel destinado a proteger los depsitos del pblico y otras obligaciones privilegiadas, con carcter posterior a la intervencin y previo a la revocatoria de la licencia de funcionamiento de la entidad de intermediacin financiera intervenida. Una vez constituidas las reservas liquidas para cubrir los gastos estimados de la intervencin de acuerdo a lo sealado en el inciso d) del artculo 123 de la presente Ley, el procedimiento de solucin consistir en los actos de la Superintendencia destinados a: a) Excluir las obligaciones privilegiadas de primer y segundo orden registradas en los estados financieros de la entidad intervenida, segn lo sealado en el artculo 128 de la presente Ley. Excluir los activos de la entidad intervenida por un importe equivalente a las obligaciones privilegiadas de primer y segundo orden. Los activos se excluirn de acuerdo a su valor en libros, netos de previsiones, reservas y cualquier otro ajuste realizado de conformidad con el inciso b) del artculo 123 de la presente Ley. Instruir al Intendente Interventor para que formalice la transferencia de las obligaciones privilegiadas de primer orden a favor de entidades de intermediacin financiera, las que recibirn a cambio los activos a que hace referencia el inciso b) que precede y/o participaciones de primer orden en el fideicomiso sealado en el inciso d) que sigue. Instruir al Intendente Interventor para que formalice la transferencia de los activos sealados en el inciso b) que precede a favor de entidades de intermediacin financiera o a un fideicomiso con las caractersticas sealadas en el artculo 129 de la presente Ley.
b)
c)
d)
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Determinar las entidades de intermediacin financiera adjudicatarias de los activos y obligaciones a los que se refiere los incisos anteriores, as como, en su caso, la entidad administradora del fideicomiso. Nota: Artculo incorporado por el artculo 13 de la Ley N 2297 de 20 de diciembre de 2001. ARTICULO 125. Para llevar a buen fin el procedimiento de solucin y posibilitar las transferencias sealadas anteriormente, el Fondo de Reestructuracin Financiera (FRF) apoyar con uno o una combinacin, de los siguientes mecanismos, a criterio de la Superintendencia: a) En caso de transferencia directa de los activos de la entidad intervenida a favor de entidades de intermediacin financiera sealada en el inciso c) del artculo 124 de la presente Ley, el FRF constituir una garanta de hasta el veinte por ciento (20%) del valor de los activos transferidos. Aportes en efectivo o en bonos al fideicomiso que se seala en el inciso d) del artculo 124 anterior a cambio de una participacin de segundo orden en el mismo. Compra en firme de las participaciones de primer orden a las que se hace mencin en el inciso a) del artculo 124 de la presente Ley.
b)
c)
Hasta el 1 de enero de 2006, los mecanismos de apoyo a cargo del FRF sern realizados por el Banco Central de Bolivia por cuenta del Tesoro General de la Nacin, cuya contribucin total no podr exceder del cincuenta por ciento (50%) de las obligaciones privilegiadas de la entidad de intermediacin financiera intervenida. A partir del 2 de enero de 2006, la contribucin total del FRF no podr exceder del treinta por ciento (30%) de las obligaciones privilegiadas de la entidad de intermediacin financiera intervenida. Adicionalmente y con el propsito de apoyar el procedimiento de solucin, a requerimiento de la Superintendencia, las entidades pblicas titulares de obligaciones privilegiadas de segundo orden asumirn participaciones de segundo orden en el fideicomiso sealado en el inciso d) del artculo 124 precedente. En este caso, el importe de los activos del fideicomiso se incrementar por el valor de estas participaciones. Nota: Artculo incorporado por el artculo 13 de la Ley N 2297 de 20 de diciembre de 2001.
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MODIFICADO POR: LEY 3076 Art. 3, pargrafo I, Promulgada: 20/06/2005; Forma Explcita Referencia: Artculo 125
TEXTO ANTERIOR ARTICULO 125. Para llevar a buen fin el procedimiento de solucin y posibilitar las transferencias sealadas anteriormente, el Fondo de Reestructuracin Financiera (FRF) apoyar con uno o una combinacin, de los siguientes mecanismos, a criterio de la Superintendencia: a) En caso de transferencia directa de los activos de la entidad intervenida a favor de entidades de intermediacin financiera sealada en el inciso c) del artculo 124 de la presente Ley, el FRF constituir una garanta de hasta el veinte por ciento (20%) del valor de los activos transferidos. b) Aportes en efectivo o en bonos al fideicomiso que se seala en el inciso d) del artculo 124 anterior a cambio de una participacin de segundo orden en el mismo. c) Compra en firme de las participaciones de primer orden a las que se hace mencin en el inciso a) del artculo 124 de la presente Ley. Hasta el 1ro de enero de 2005, los mecanismos de apoyo a cargo del FRF sern realizados por el Banco Central de Bolivia por cuenta del Tesoro General de la Nacin, cuya contribucin total no podr exceder del cincuenta por ciento (50%) de las obligaciones privilegiadas de la entidad de intermediacin financiera intervenida. A partir del primero de enero del 2005, la contribucin total del FRF no podr exceder del treinta por ciento (30%) de las obligaciones privilegiadas de la entidad de intermediacin financiera intervenida. Adicionalmente y con el propsito de apoyar el procedimiento de solucin, a requerimiento de la Superintendencia, las entidades pblicas titulares de obligaciones privilegiadas de segundo orden asumirn participaciones de segundo orden en el fideicomiso sealado en el inciso d) del artculo 124 precedente. En este caso, el importe de los activos del fideicomiso se incrementar por el valor de estas participaciones. Nota: Artculo incorporado por el artculo 13 de la Ley N 2297 de 20 de diciembre de 2001.
ARTICULO 126. Para facilitar a las entidades adquirentes dentro de procesos de solucin la absorcin del impacto que suponga la adquisicin de activos y la asuncin de pasivos, la Superintendencia establecer cronogramas de adecuacin y menores coeficientes de ponderacin de riesgo para las participaciones en el fideicomiso, los activos transferidos y el fideicomiso para efecto del clculo del coeficiente de adecuacin patrimonial de las entidades adquirentes y de la entidad administradora del fideicomiso, segn el caso; asimismo, el Banco Central de Bolivia podr flexibilizar su poltica de encaje legal y facilitar ventanillas de liquidez respecto a estas entidades. Nota: Artculo incorporado por el artculo 13 de la Ley N 2297 de 20 de diciembre de 2001.
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ARTICULO 127. Crase el Fondo de Reestructuracin Financiera (FRF) con el objeto de apoyar los procedimientos de solucin de entidades de intermediacin financiera en las condiciones previstas en la presente Ley. El Fondo de Reestructuracin Financiera (FRF), es una persona jurdica de carcter pblico, de duracin indefinida y no sujeta a la Ley N 1178 de 20 de julio de 1990, cuyo Directorio adems de velar por la adecuada inversin de sus recursos por parte del Banco Central de Bolivia, podr realizar otros actos jurdicos vinculados al cumplimiento de su objeto. El Directorio del FRF, estar conformado por tres (3) representantes no remunerados, designados uno por el Ministerio de Hacienda20, uno por el Banco Central de Bolivia y uno por la Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras, y dos sndicos no remunerados, uno de ellos ser designado por las Entidades de Intermediacin Financiera Bancarias y el otro por las Entidades de Intermediacin Financiera no Bancarias. No podrn ser designados como miembros del Directorio ni sndicos quienes se encuentren expresamente prohibidos por el Artculo 10 de la presente Ley con excepcin de los numerales 7 y 8, y el Artculo 47 de la Ley N 1670 del Banco Central de Bolivia de 31 de octubre de 1995 con excepcin de los incisos b) y c). El mandato de los sndicos ser de 2 aos. Los recursos del FRF estn constituidos por aportes obligatorios de las entidades de intermediacin financiera que cuenten con licencia de funcionamiento emitida por la Superintendencia y sern empleados nicamente en los procedimientos de solucin definidos en la presente Ley. Estos recursos no sern objeto de fiscalizacin por parte de la Contralora General de la Repblica, por no estar comprendidos dentro de la provisin del artculo 3 de la Ley N 1178 SAFCO. En caso de que los recursos del FRF sean insuficientes para apoyar la ejecucin de cualquier procedimiento de solucin, el Banco Central de Bolivia por cuenta del Tesoro General de la Nacin, adelantar los recursos faltantes. El reembolso se realizar en las condiciones que pacten el Tesoro General de la Nacin y el FRF, con cargo a los aportes futuros que realicen las entidades de intermediacin al FRF. Los aportes de las entidades de intermediacin financiera al FRF, se calcularn sobre el total de los depsitos del pblico registrados en los estados financieros de cada entidad de intermediacin financiera, en funcin al saldo del promedio diario de depsitos del trimestre anterior. Estos aportes sern abonados por las entidades de intermediacin financiera en la cuenta abierta en el Banco Central de Bolivia, a partir del primero de enero del ao 2002. La tasa trimestral de los aportes al FRF para el primer ao ser igual al cero punto quince por mil (0,15). Para el segundo ao, la tasa trimestral ser igual al cero punto cuarenta y cinco por mil (0.45). Para el tercer ao, la tasa trimestral ser igual al uno por mil (1.00). A partir del cuarto ao, la tasa trimestral ser igual al uno punto veinticinco por mil (1.25). Los aportes de cada entidad se consideran gasto para stas. El Banco Central de Bolivia debitar automticamente el monto que corresponda a los aportes de cualquiera de las cuentas abiertas por las entidades de intermediacin financiera en el ente Emisor. Cuando los aportes realizados por una entidad de intermediacin financiera alcancen la cuanta del cinco por ciento (5%) de los depsitos del pblico registrados en sus estados financieros, el Banco Central de Bolivia podr eximir a esa entidad del pago de los aportes, salvo que los recursos del FRF se encuentren comprometidos por los procedimientos de solucin.
20
Ver nota correspondiente al artculo 117.
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El Banco Central de Bolivia administrar o invertir los recursos del FRF en valores u operaciones financieras anlogas a las realizadas en la gestin de las reservas internacionales y del Fondo de Requerimiento de Activos Lquidos (Fondo RAL). El rendimiento, una vez deducida la comisin que perciba el Banco Central de Bolivia en su calidad de administrador, se destinar a capitalizar el FRF. Los recursos del FRF no podrn ser embargados o sujetos a medidas precautorias, ni ser objeto de compensacin o transaccin alguna. Su utilizacin estar restringida nicamente a apoyar los procedimientos de solucin. Lo dispuesto en el presente artculo ser reglamentado por el Poder Ejecutivo. Nota: Artculo incorporado por el artculo 13 de la Ley N 2297 de 20 de diciembre de 2001.
MODIFICADO POR: LEY 3076 Art. 3, pargrafo II, Promulgada: 20/06/2005; Forma Explcita Referencia: Artculo 127
TEXTO ANTERIOR ARTICULO 127. Crase el Fondo de Reestructuracin Financiera (FRF) con el objeto de apoyar los procedimientos de solucin de entidades de intermediacin financiera en las condiciones previstas en la presente Ley. El Directorio del FRF, estar conformado por tres (3) representantes no remunerados, dos (2) de los cuales sern designados por las entidades de intermediacin financiera y el tercero, con derecho a veto, designado por el Banco Central de Bolivia. No podrn ser designados como miembros del Directorio quienes se encuentren expresamente prohibidos por el artculo 10 de la presente Ley y el artculo 47 de la Ley N 1670 del Banco Central de Bolivia de 31 de octubre de 1995. El mandato de los directores designados por las entidades de intermediacin financiera ser de cuatro (4) aos. Las atribuciones del Directorio del FRF se circunscriben a velar por la adecuada administracin que realice el Banco Central de Bolivia de los recursos del FRF. Los recursos del FRF estn constituidos por aportes obligatorios de las entidades de intermediacin financiera que cuenten con licencia de funcionamiento emitida por la Superintendencia y sern empleados nicamente en los procedimientos de solucin definidos en la presente Ley. Estos recursos no sern objeto de fiscalizacin por parte de la Contralora General de la Repblica, por no estar comprendidos dentro de la provisin del artculo 3 de la Ley N 1178 SAFCO. En caso de que los recursos del FRF sean insuficientes para apoyar la ejecucin de cualquier procedimiento de solucin, el Banco Central de Bolivia por cuenta del Tesoro General de la Nacin, adelantar los recursos faltantes. El reembolso se realizar en las condiciones que pacten el Tesoro General de la Nacin y el FRF, con cargo a los aportes futuros que realicen las entidades de intermediacin al FRF. Los aportes de las entidades de intermediacin financiera al FRF, se calcularn sobre el total de los depsitos del pblico registrados en los estados financieros de cada entidad de intermediacin financiera, en funcin al saldo del promedio diario
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de depsitos del trimestre anterior. Estos aportes sern abonados por las entidades de intermediacin financiera en la cuenta abierta en el Banco Central de Bolivia, a partir del primero de enero del ao 2002. La tasa trimestral de los aportes al FRF para el primer ao ser igual al cero punto quince por mil (0,15). Para el segundo ao, la tasa trimestral ser igual al cero punto cuarenta y cinco por mil (0.45). Para el tercer ao, la tasa trimestral ser igual al uno por mil (1.00). A partir del cuarto ao, la tasa trimestral ser igual al uno punto veinticinco por mil (1.25). Los aportes de cada entidad se consideran gasto para stas. El Banco Central de Bolivia debitar automticamente el monto que corresponda a los aportes de cualquiera de las cuentas abiertas por las entidades de intermediacin financiera en el ente Emisor. Cuando los aportes realizados por una entidad de intermediacin financiera alcancen la cuanta del cinco por ciento (5%) de los depsitos del pblico registrados en sus estados financieros, el Banco Central de Bolivia podr eximir a esa entidad del pago de los aportes, salvo que los recursos del FRF se encuentren comprometidos por los procedimientos de solucin. El Banco Central de Bolivia administrar o invertir los recursos del FRF en valores u operaciones financieras anlogas a las realizadas en la gestin de las reservas internacionales y del Fondo de Requerimiento de Activos Lquidos (Fondo RAL). El rendimiento, una vez deducida la comisin que perciba el Banco Central de Bolivia en su calidad de administrador, se destinar a capitalizar el FRF. Los recursos del FRF no podrn ser embargados o sujetos a medidas precautorias, ni ser objeto de compensacin o transaccin alguna. Su utilizacin estar restringida nicamente a apoyar los procedimientos de solucin. Lo dispuesto en el presente artculo ser reglamentado por el Poder Ejecutivo. Nota: Artculo incorporado por el artculo 13 de la Ley N 2297 de 20 de diciembre de 2001.
ARTICULO 128. Para efectos del procedimiento de solucin, sin que implique un orden de prelacin entre las de su rango, las obligaciones privilegiadas registradas en los estados financieros de la entidad intervenida a la fecha de dictada la resolucin de intervencin, son: De primer orden: a) Depsitos del sector privado en cuenta corriente, a la vista, caja de ahorro y a plazo fijo, excluidas las operaciones con otros intermediarios financieros y los depsitos constituidos con infraccin a las normas legales o reglamentarias. b) Mandatos en efectivo, incluyendo prepagos de comercio exterior, recaudaciones y retenciones tributarias, giros, transferencias con contratos legalmente suscritos, debidamente documentados y registrados en los estados financieros de la entidad intervenida antes de su intervencin, siempre y cuando el titular sea del sector privado. c) Depsitos judiciales. De segundo orden: 1. 2. Depsitos del sector pblico en cuenta corriente, a la vista, caja de ahorro y a plazo fijo. Obligaciones con el Banco Central de Bolivia.
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Obligaciones con entidades de intermediacin financiera del exterior. Obligaciones con el Fondo de Desarrollo del Sistema Financiero y Apoyo al Sector Productivo (FONDESIF) y, en tanto la Republica de Bolivia mantenga participacin mayoritaria en el capital, obligaciones con la Nacional Financiera Boliviana S.A.M.21 (NAFIBO SAM). Obligaciones tributarias de la entidad de intermediacin financiera intervenida
Nota: Artculo incorporado por el artculo 13 de la Ley N 2297 de 20 de diciembre de 2001. ARTICULO 129. El fideicomiso sealado en el inciso d) del artculo 124 de la presente Ley emitir participaciones que podrn ser de varias categoras, confiriendo distintos derechos a sus tenedores. Las transferencias de activos excluidos al fideicomiso sern irreivindicables. El fideicomiso solo ser impugnable por la Superintendencia, los beneficiarios o el fiduciario. Este fideicomiso se instrumentar mediante un contrato estndar elaborado por la Superintendencia y se regir por lo dispuesto en la Seccin Tercera del Captulo Cuarto del Ttulo Sptimo del Cdigo de Comercio, con las siguientes precisiones: a) El objeto del fideicomiso es la administracin, en sus trminos ms amplios, del patrimonio autnomo constituido por los activos excluidos del balance de la entidad intervenida para pagar las participaciones que emita dicho fideicomiso. La constitucin del fideicomiso ser instrumentada mediante escritura pblica otorgada por Notario de Fe Pblica, y las transferencias al fideicomiso sern inscritas en los registros pblicos correspondientes de acuerdo a las normas legales vigentes, siendo suficiente para la inscripcin la presentacin del contrato de constitucin del fideicomiso. En caso de que el fideicomiso incluya bienes y garantas sujetas a registro, las correspondientes inscripciones o anotaciones no alterarn la preferencia original que corresponda al fideicomitente. En estas inscripciones o anotaciones se aplicar la tasa o arancel previsto para contratos sin cuanta. Para la constitucin del fideicomiso, la designacin del fiduciario ser efectuada por el Superintendente. Los beneficiarios del fideicomiso son los titulares de las participaciones que las reciben en contraprestacin o bien por haber asumido las obligaciones privilegiadas de primer orden o bien por ser titulares de obligaciones privilegiadas de segundo orden. Los derechos y obligaciones que el Cdigo de Comercio atribuye al fideicomitente correspondern de modo exclusivo a los beneficiarios. Los beneficiarios podrn enajenar, pignorar y realizar cualquier acto de dominio sobre estas participaciones slo con otras entidades de
b)
c) d)
21
El Decreto Supremo N 28999 de 1 de enero de 2007 dispone la adecuacin institucional de la Nacional Financiera Boliviana, Sociedad Annima Mixta (NAFIBO S.A.M.) a Banco de Desarrollo Productivo S.A.M. (BDP S.A.M.) Banco de Segundo Piso, cambiando en consecuencia su denominacin, debiendo el BDP continuar ininterrumpidamente las actividades y operaciones de NAFIBO manteniendo inalterables las relaciones contractuales de NAFIBO con terceros.
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e) f)
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intermediacin financiera, con el Banco Central de Bolivia hasta el 1 de enero de 2006 y a partir del 2 de enero de 2006 con el FRF. La emisin y negociacin de estas participaciones no se regir por la Ley N 1834 del Mercado de Valores de 31 de marzo de 1998. A los efectos del artculo 1415, numeral 4, del Cdigo de Comercio, la autoridad administrativa competente ser la Superintendencia. La remuneracin del fiduciario se determinar en el contrato constitutivo y se har efectiva con cargo al patrimonio autnomo, con preferencia al pago de las participaciones. El fiduciario al trmino de su gestin emitir un informe final a los beneficiarios.
Nota: Artculo incorporado por el artculo 13 de la Ley N 2297 de 20 de diciembre de 2001.
MODIFICADO POR: LEY 3076 Art. 3, pargrafo III, Promulgada: 20/06/2005; Forma Explcita Referencia: Artculo 129
TEXTO ANTERIOR ARTICULO 129. El fideicomiso sealado en el inciso d) del artculo 124 de la presente Ley emitir participaciones que podrn ser de varias categoras, confiriendo distintos derechos a sus tenedores. Las transferencias de activos excluidos al fideicomiso sern irreivindicables. El fideicomiso solo ser impugnable por la Superintendencia, los beneficiarios o el fiduciario. Este fideicomiso se instrumentar mediante un contrato estndar elaborado por la Superintendencia y se regir por lo dispuesto en la Seccin Tercera del Captulo Cuarto del Ttulo Sptimo del Cdigo de Comercio, con las siguientes precisiones: a) El objeto del fideicomiso es la administracin, en sus trminos ms amplios, del patrimonio autnomo constituido por los activos excluidos del balance de la entidad intervenida para pagar las participaciones que emita dicho fideicomiso. b) a constitucin del fideicomiso ser instrumentada mediante escritura pblica otorgada por Notario de Fe Pblica, y las transferencias al fideicomiso sern inscritas en los registros pblicos correspondientes de acuerdo a las normas legales vigentes, siendo suficiente para la inscripcin la presentacin del contrato de constitucin del fideicomiso. En caso de que el fideicomiso incluya bienes y garantas sujetas a registro, las correspondientes inscripciones o anotaciones no alterarn la preferencia original que corresponda al fideicomitente. En estas inscripciones o anotaciones se aplicar la tasa o arancel previsto para contratos sin cuanta. c) Para la constitucin del fideicomiso, la designacin del fiduciario ser efectuada por el Superintendente. d) Los beneficiarios del fideicomiso son los titulares de las participaciones que las
reciben en contraprestacin o bien por haber asumido las obligaciones privilegiadas de primer orden o bien por ser titulares de obligaciones privilegiadas de segundo orden. Los derechos y obligaciones que el Cdigo de Comercio atribuye al fideicomitente correspondern de modo exclusivo a los beneficiarios. Los beneficiarios podrn enajenar pignorar y realizar cualquier acto de dominio sobre estas participaciones solo con otras
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entidades de intermediacin financiera, con el Banco Central de Bolivia hasta el 1ro. de enero de 2005 y a partir de esa fecha con el FRF. La emisin y negociacin de estas participaciones no se regir por la Ley N 1834 del Mercado de Valores de 31 de marzo de 1998.
e) A los efectos del artculo 1415, numeral 4, del Cdigo de Comercio, la autoridad administrativa competente ser la Superintendencia. f) La remuneracin del fiduciario se determinar en el contrato constitutivo y se har efectiva con cargo al patrimonio autnomo, con preferencia al pago de las participaciones. g) El fiduciario al trmino de su gestin emitir un informe final a los beneficiarios. Nota: Artculo incorporado por el artculo 13 de la Ley N 2297 de 20 de diciembre de 2001.
ARTCULO 130. La seleccin de las entidades de intermediacin financiera participantes en el proceso de solucin, se llevarn a cabo exclusivamente con sujecin a lo siguiente: a) b) La Superintendencia convocar a una reunin informativa por cualquier medio a un mnimo de tres (3) entidades de intermediacin financiera. En la reunin informativa, la Superintendencia explicar a las entidades de intermediacin financiera asistentes el contenido de la resolucin de intervencin y entregar a las entidades que manifiesten inters la informacin necesaria para que presenten sus propuestas en un plazo de cuarenta y ocho (48) horas. La adjudicacin se realizar en el mismo acto de recepcin y apertura de propuestas, por un comit compuesto por un representante del Ministerio de Hacienda, un representante del Banco Central de Bolivia y un representante de la Superintendencia, considerando mtodos competitivos establecidos en la informacin proporcionada anteriormente.
c)
Nota: Artculo incorporado por el artculo 13 de la Ley N 2297 de 20 de diciembre de 2001. ARTICULO 131. Las transferencias de activos excluidos durante el procedimiento de solucin son irreivindicables. Los accionistas y acreedores de la entidad de intermediacin financiera intervenida no tendrn accin o derecho alguno contra los adquirentes de los activos excluidos. Los actos autorizados, encomendados o dispuestos por la Superintendencia y del Intendente Interventor en el marco de la presente Ley en relacin con la transferencia de activos y obligaciones privilegiadas de la entidad intervenida no requieren autorizacin judicial alguna, ni pueden ser reputados ineficaces respecto de los acreedores de la entidad intervenida. Ninguna sentencia judicial o resolucin administrativa suspender los actos que se lleven a cabo durante la intervencin. No podrn realizarse actos de disposicin alguna como embargos o medidas precautorias de gnero alguno sobre parte o la totalidad de los activos de la entidad intervenida hasta la revocatoria de su licencia de funcionamiento, a excepcin de la transferencia de activos dispuesta por la Superintendencia y de las operaciones realizadas por el Intendente Interventor.
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Las transferencias de activos, pasivos y contingentes de la entidad de intermediacin financiera intervenida no requerirn del consentimiento de los deudores, acreedores o cualesquiera titulares, comportando transmisiones plenas e irreivindicables a todos los efectos legales. Estas transferencias producen plenos efectos de transmisin de obligaciones y derechos. Los documentos de transferencia de activos, Pasivos y contingentes, suscritos con personas naturales o jurdicas incluyendo las del Estado, sern protocolizados ante Notario de Fe Pblica. Desde el momento en que se disponga la intervencin de la entidad intervenida, la misma est exenta del pago de impuestos, tasas, aranceles nacionales o municipales de cualquier ndole; aquellos generados hasta el momento de la intervencin debern ser pagados conforme a Ley. Las transferencias de activos o pasivos o contingentes de la entidad intervenida, estn exentas del pago de impuestos, tasas, aranceles nacionales o municipales de cualquier ndole. Las transferencias de activos y pasivos sern inscritas en los registros pblicos correspondientes de acuerdo a las normas legales vigentes, siendo suficiente para practicar la inscripcin o anotacin la presentacin del contrato respectivo. En caso de que la transferencia incluya bienes y garantas sujetas a registro, las correspondientes inscripciones o anotaciones no alterarn la preferencia original que corresponda al transferente. En estas inscripciones o anotaciones se aplicar la tasa o arancel previsto para contratos sin cuanta. Los avales y fianzas otorgados por la entidad intervenida quedarn resueltos de pleno derecho a partir de la resolucin de intervencin en aplicacin de lo dispuesto por el primer prrafo del artculo 924 del Cdigo Civil, con la devolucin de la comisin por el periodo no utilizado y la cesin de las contra- garantas a favor del beneficiario. Asimismo, las garantas otorgadas a favor del Banco Central de Bolivia, a excepcin de las operaciones de reporto y las constituidas con el Fondo de Reserva de Activos Lquidos (RAL), quedarn resueltas de pleno derecho a partir de la resolucin de intervencin. Nota: Artculo incorporado por el artculo 13 de la Ley N 2297 de 20 de diciembre de 2001. La exencin de impuestos, tasas, aranceles nacionales o municipales de cualquier ndole a la que se refiere el presente Artculo, tiene vigencia por el plazo de 25 aos computables a partir de la promulgacin de la presente Ley
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MODIFICADO POR: LEY 3076 Art. 3, prrafo IV, Promulgada: 20/06/2005; Forma Explcita Referencia: Artculo 131
TEXTO ANTERIOR ARTICULO 131. Las transferencias de activos excluidos durante el procedimiento de solucin son irreivindicables. Los accionistas y acreedores de la entidad de intermediacin financiera intervenida no tendrn accin o derecho alguno contra los adquirentes de los activos excluidos. Los actos autorizados, encomendados o dispuestos por la Superintendencia y del Intendente Interventor en el marco de la presente Ley en relacin con la transferencia de activos y obligaciones privilegiadas de la entidad intervenida no requieren autorizacin judicial alguna, ni pueden ser reputados ineficaces respecto de los acreedores de la entidad intervenida. Ninguna sentencia judicial o resolucin administrativa suspender los actos que se lleven a cabo durante la intervencin. No podrn realizarse actos de disposicin alguna como embargos o medidas precautorias de gnero alguno sobre parte o la totalidad de los activos de la entidad intervenida hasta la revocatoria de su licencia de funcionamiento, a excepcin de la transferencia de activos dispuesta por la Superintendencia y de las operaciones realizadas por el Intendente Interventor. Las transferencias de activos, pasivos y contingentes de la entidad de intermediacin financiera intervenida no requerirn del consentimiento de los deudores, acreedores o cualesquiera titulares, comportando transmisiones plenas e irreivindicables a todos los efectos legales. Estas transferencias producen plenos efectos de transmisin de obligaciones y derechos. Los documentos de transferencia de activos, pasivos y contingentes, suscritos con personas naturales o jurdicas incluyendo las del Estado, sern protocolizados ante Notario de Fe Pblica. Desde el momento en que se disponga la intervencin de la entidad intervenida, la misma est exenta del pago de impuestos, tasas, aranceles nacionales o municipales de cualquier ndole; aquellos generados hasta el momento de la intervencin debern ser pagados conforme a Ley. Las transferencias de activos o pasivos o contingentes de la entidad intervenida, estn exentas del pago de impuestos, tasas, aranceles nacionales o municipales de cualquier ndole. Las transferencias de activos y pasivos sern inscritas en los registros pblicos correspondientes de acuerdo a las normas legales vigentes, siendo suficiente para practicar la inscripcin o anotacin la presentacin del contrato respectivo. En caso de que la transferencia incluya bienes y garantas sujetas a registro, las correspondientes inscripciones o anotaciones no alterarn la preferencia original que corresponda al transferente. En estas inscripciones o anotaciones se aplicar la tasa o arancel previsto para contratos sin cuanta. Los avales y fianzas otorgados por la entidad intervenida quedarn resueltos de pleno derecho a partir de la resolucin de intervencin en aplicacin de lo dispuesto por el primer prrafo del artculo 924 del Cdigo Civil, con la devolucin de la comisin por el periodo no utilizado y la cesin de las contra- garantas a favor del beneficiario. Asimismo, las garantas otorgadas a favor del Banco Central de Bolivia, a excepcin de las operaciones de reporto y las constituidas con el Fondo de Reserva de Activos Lquidos (RAL), quedarn resueltas de pleno derecho a partir de la resolucin de intervencin. Nota: Artculo incorporado por el artculo 13 de la Ley N 2297 de 20 de diciembre de 2001.
>>>>AREA: COMERCIAL; INGRESADO: B.G.P. - 17/05/10 11:48; ULT. ACT.:B.G.P. - 17/05/10 11:48[17/05/10 11:49][B.G.P.]<<<<
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ARTICULO 132. Con el balance residual de la entidad intervenida, conformado por los activos y pasivos no excluidos en el procedimiento de solucin, deducidos los gastos de intervencin, el Intendente Interventor conformar un fideicomiso para la liquidacin que se regir por las mismas reglas para el procedimiento de liquidacin forzosa judicial establecidas en el captulo V del presente ttulo. Con la conformacin del fideicomiso para liquidacin forzosa judicial quedar concluido el procedimiento de solucin y la Superintendencia proceder a la revocatoria de la licencia de funcionamiento de la entidad intervenida. Nota: Artculo incorporado por el artculo 13 de la Ley N 2297 de 20 de diciembre de 2001. CAPITULO V LIQUIDACION FORZOSA JUDICIAL Nota: Captulo incorporado por el artculo 13 de la Ley N 2297 de 20 de diciembre de 2001. ARTICULO 133. A los efectos de la presente Ley, la liquidacin forzosa judicial de entidades de intermediacin financiera ser solicitada al Juez de Partido del domicilio de la entidad intervenida por la Superintendencia, con la resolucin de intervencin y la revocatoria de la licencia de funcionamiento. La liquidacin forzosa judicial se regir por las disposiciones del Cdigo de Comercio relativas al procedimiento de quiebra con las especialidades dispuestas en el presente captulo. Para efecto de la liquidacin forzosa judicial, el Intendente Interventor proceder a transferir la totalidad de los activos registrados en el balance de la entidad a la fecha de su intervencin a favor de un fideicomiso para liquidacin forzosa judicial. Las transferencias de activos al fideicomiso sern irreivindicables. El fideicomiso solo ser impugnable por la Superintendencia, los beneficiarios o el fiduciario. Asimismo, el Intendente Interventor entregar a la entidad administradora del fideicomiso los activos segregados registrados en cuentas de orden, para su devolucin de acuerdo a lo establecido en el artculo 135 de la presente Ley. Nota: Artculo incorporado por el artculo 13 de la Ley N 2297 de 20 de diciembre de 2001. ARTICULO 134. El fideicomiso sealado en el artculo precedente instrumentar mediante un contrato estndar elaborado por la Superintendencia y regir por lo dispuesto en la Seccin Tercera del Captulo Cuarto del Ttulo Sptimo Cdigo de Comercio, con las precisiones sealadas en el presente artculo y siguientes: a) El objeto del fideicomiso ser la administracin, cobranza, realizacin activos y derechos expectaticios, para que con los activos o el producto ste fideicomiso se honren las acreencias que se encontraren pendientes pago conforme a la resolucin de prelaciones que dicte el Juez de Partido cumplimiento al artculo 137 de la presente Ley. se se del los
de de de en
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La constitucin del fideicomiso ser instrumentada mediante escritura pblica otorgada por Notario de Fe Pblica, y las transferencias al fideicomiso sern inscritas en los registros pblicos correspondientes de acuerdo a las normas legales vigentes, siendo suficiente para la inscripcin la presentacin del contrato de constitucin del fideicomiso. En caso de que el fideicomiso incluya bienes y garantas sujetas a registro, las correspondientes inscripciones o anotaciones no alterarn la preferencia original que corresponda al fideicomitente. En estas inscripciones o anotaciones se aplicar la tasa o arancel previsto para contratos sin cuanta. Para la constitucin del fideicomiso, la designacin del fiduciario ser efectuada por el Superintendente. Los beneficiarios del fideicomiso son los titulares de las acreencias en el orden de la sentencia de grados y preferidos dictada por el Juez de Partido que conoce la causa. Los derechos y obligaciones que el Cdigo de Comercio atribuye al fideicomitente correspondern de modo exclusivo a los beneficiarios. A los efectos del artculo 1415, numeral 4, del Cdigo de Comercio, la autoridad administrativa competente ser la Superintendencia. La remuneracin del fiduciario se determinar en el contrato constitutivo y se har efectiva con cargo al patrimonio autnomo, con preferencia al pago de las acreencias. El Intendente Interventor podr cancelar por anticipado hasta por un (1) ao la remuneracin del fiduciario en funcin a la calidad de los activos a administrar. La entrega de los activos al fiduciario se realizar mediante inventarios elaborados por el Intendente Interventor con intervencin notarial, en los que se acrediten el estado y la documentacin con la que cuenten. El fiduciario al trmino de su gestin emitir un informe final a los beneficiarios.
El fiduciario es el responsable de la administracin de los activos y de pagar a los beneficiarios en la forma prevista en los artculos 136 y 137 que siguen, por consiguiente no corresponde la designacin de un sndico. Nota: Artculo incorporado por el artculo 13 de la Ley N 2297 de 20 de diciembre de 2001, ARTICULO 135. El fiduciario notificar pblicamente a todos los que tengan en su poder bienes o valores de la entidad de intermediacin financiera intervenida para su devolucin en un plazo no mayor a treinta (30) das calendario, computables a partir de la notificacin pblica. En caso de no efectuarse la devolucin de los bienes o valores, el fiduciario deber informar de tal situacin a Juez de Partido que conoce la causa, para que ste remita obrados al Ministerio Pblico para que promueva la accin penal conforme a lo previsto al artculo 124 de la Constitucin Poltica del Estado22.
22
El presente artculo tambin ha previsto en determinados supuestos, la remisin de obrados al Ministerio Pblico para que se promueva la accin penal conforme a artculo 124 de la Constitucin Poltica del Estado, la Ley N 1488 es anterior a la nueva Constitucin Poltica del Estado por lo que el artculo 124 al que refiere el artculo 135 de la Ley N 1488 no es el de la actual Constitucin Poltica del Estado. Correspondera reemplazar en el artculo 135 la referencia al artculo 124 por el artculo 225 de la Nueva Constitucin Poltica del Estado.
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Asimismo, el fiduciario notificar pblicamente para que todo propietario de bienes o valores dejados en custodia, cajas de seguridad, fideicomisos, valores en cobranza o activos segregados con contratos legalmente suscritos, debidamente documentados y registrados en los estados financieros de la entidad de intermediacin financiera antes de su intervencin, retire sus bienes dentro de los treinta (30) das calendario, computables a partir de la notificacin pblica. En caso de inexistencia de dichos bienes o valores, el fiduciario deber informar al Juez de Partido que conoce la causa para que ste remita obrados al Ministerio Pblico para que promueva la accin penal conforme al artculo 124 de la Constitucin Poltica del Estado23. Nota: Artculo incorporado por el artculo 13 de la Ley N 2297 de 20 de diciembre de 2001. ARTICULO 136. Una vez concluida la entrega de los activos al fiduciario, el Intendente Interventor remitir el listado de las acreencias pendientes de pago conforme a los estados financieros a la fecha de intervencin de la entidad intervenida y el contrato de fideicomiso al Juez de Partido que conoce la causa, quin ser el responsable de hacer cumplir el contrato de fideicomiso y no tendr facultades para modificar ni alterar los trminos y alcances de dicho contrato. A partir de ese momento, cesan todas las facultades y atribuciones de la Superintendencia y del Intendente Interventor sobre esos activos, as como respecto al contrato de fideicomiso. Nota: Artculo incorporado por el artculo 13 de la Ley N 2297 de 20 de diciembre de 2001. ARTICULO 137. El Juez de Partido en el plazo de cinco (5) das hbiles de recibida la lista de acreencias pendientes de pago, dictar la resolucin de prelaciones, la que deber sujetarse estrictamente al orden siguiente: a) Mandatos en efectivo, incluyendo prepagos de comercio exterior, recaudaciones y retenciones tributarias, giros, transferencias con contratos legalmente suscritos, debidamente documentados y registrados en los estados financieros de la entidad intervenida antes de su intervencin, siempre y cuando el titular sea del sector privado. Depsitos del sector privado en cuenta corriente, a la vista, caja de ahorro y a plazo fijo, excluidas las operaciones con otros intermediarios financieros. Depsitos judiciales. Cdulas hipotecarias. Depsitos del sector pblico en cuenta corriente, a la vista, caja de ahorro y a plazo fijo. Obligaciones con el Banco Central de Bolivia.
b) c) d) e) f)
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El presente artculo tambin ha previsto en determinados supuestos, la remisin de obrados al Ministerio Pblico para que se promueva la accin penal conforme a artculo 124 de la Constitucin Poltica del Estado, la Ley N 1488 es anterior a la nueva Constitucin Poltica del Estado por lo que el artculo 124 al que refiere el artculo 135 de la Ley N 1488 no es el de la actual Constitucin Poltica del Estado. Correspondera reemplazar en el artculo 135 la referencia al artculo 124 por el artculo 225 de la Nueva Constitucin Poltica del Estado.
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j) k) l) m) n)
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Obligaciones con el Fondo de Desarrollo del Sistema Financiero y Apoyo al Sector Productivo (FONDESIF) y, en tanto la Repblica de Bolivia mantenga participacin mayoritaria en el capital, obligaciones con la Nacional Financiera Boliviana S.A.M.24 (NAFIBO SAM). Obligaciones tributarias de la entidad de intermediacin financiera intervenida. Saldos de capital de crditos y mutuos en general en favor de la entidad intervenida, incluyendo crditos bancarios o crditos recibidos de otro tipo de instituciones o personas individuales o colectivas; ya sean stas instituciones estatales o privadas. Saldos de capital de otras acreencias contractuales. Cheques de gerencia y otros girados por la entidad intervenida. Otras cuentas por pagar. Intereses devengados no pagados. Contingencias judiciales, administrativas, operativas u obligaciones que emerjan como consecuencia de fallos de acciones judiciales en trmite a la fecha de inicio de la intervencin, as como los depsitos excluidos en el procedimiento de solucin de acuerdo a los trminos de la sentencia pasada en autoridad de cosa juzgada. Obligaciones subordinadas y bonos obligatoriamente convertibles en acciones. Acciones o certificados de aportacin. En el caso de Mutuales de Ahorro y Prstamo se aplicar en lo conducente el artculo 65 del Cdigo Civil.
El juez de partido dentro de las veinticuatro (24) horas siguientes de ejecutoriada la resolucin de prelaciones, instruir al fiduciario pague a los beneficiarios del fideicomiso en el orden que establece la citada resolucin y de conformidad al procedimiento sealado en el artculo siguiente. Nota: Artculo incorporado por el artculo 13 de la Ley N 2297 de 20 de diciembre de 2001. ARTICULO 138. El fiduciario, en el plazo de cinco (5) das calendario de recibida la instruccin del juez de partido, publicar en tres (3) medios de comunicacin de circulacin nacional, la resolucin de prelaciones. En la misma oportunidad el fiduciario convocar en forma escrita o mediante publicacin a los beneficiarios del primer nivel de prelacin para que se presenten en un plazo de diez (10) das calendario en el lugar y hora sealada, para que, con intervencin de un Notario de Fe Pblica, les haga conocer que pueden ejercer sus derechos de acreedor a travs de su apoderado notarial en la forma prevista en el presente artculo y el valor de los activos del fideicomiso para el pago de sus acreencias. Para los efectos del pago de acreencias, el valor de cada activo del fideicomiso ser el resultado de multiplicar el valor nominal del activo por la relacin del total de las acreencias sobre el valor nominal del total de los activos del fideicomiso. Si el valor nominal del total de los activos del fideicomiso fuera menor al total de las acreencias, el valor de cada activo corresponder a su valor nominal, en cuyo caso corresponder la aplicacin del artculo 139 de la presente Ley.
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En lo concerniente al inciso g) ver comentario del artculo 128.
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En el plazo de cinco (5) das calendario de realizada la reunin, los beneficiarios acreditarn un apoderado notarial ante el fiduciario con plenas facultades de decisin para ejercer los derechos de stos con relacin al pago del monto del capital de sus acreencias con los activos del fideicomiso a ser elegidos por el apoderado. El apoderado notarial, dentro del plazo de quince (15) calendario de su acreditacin, proceder a seleccionar y recibir del fiduciario los activos del fideicomiso por el monto total del capital de las acreencias que representa, los que sern transferidos en su favor. A partir de ese momento, el apoderado notarial es responsable de la forma y distribucin de esos activos a sus poder-conferentes, cesando la responsabilidad del fiduciario respecto a esos activos. En caso de que los beneficiarios no acrediten a su apoderado notarial o que ste no ejerza su derecho de seleccin de activos en los plazos sealados, los beneficiarios perdern su grado y pasarn automticamente al ltimo nivel de la resolucin de prelaciones. Si quedaren activos en el fideicomiso, en el plazo de tres (3) das hbiles de concluida la seleccin de activos por el apoderado notarial del anterior nivel de prelacin, el fiduciario convocar a los beneficiarios del siguiente nivel de prelacin con el procedimiento y para los mismos fines establecidos en los prrafos anteriores, y as sucesivamente con los beneficiarios de los siguientes niveles de prelacin, hasta que se pague el total de las acreencias o se agoten los activos del fideicomiso, lo que ocurra primero. Nota: Artculo incorporado por el artculo 13 de la Ley N 2297 de 20 de diciembre de 2001. ARTICULO 139. Si los activos resultaren insuficientes para pagar el total de las acreencias, el Juez de Partido, abrir un trmino de prueba de sesenta (60) das calendario, para establecer si la administracin de la entidad intervenida fue fraudulenta, vencido el plazo dictar resolucin calificando la administracin, esta resolucin solo admitir el recurso de apelacin en efecto devolutivo, debiendo el Juez de Partido remitir antecedentes al Ministerio Pblico, conforme a lo establecido por el artculo 124 de la Constitucin Poltica del Estado25, para que promueva la accin penal que corresponda, contra las personas identificadas en la resolucin dictada por el Juez. En tal caso, los acreedores que no fueran satisfechos ntegramente con los activos del fideicomiso al que se refiere el artculo 138 anterior, as como las personas cuyos derechos no se encontraren registrados en los estados financieros de la entidad intervenida al momento de su intervencin, conservarn la facultad de ejercer acciones judiciales en forma personal por el importe no pagado de sus acreencias o para exigir el cumplimiento de los derechos mencionados, contra quienes resultaren autores de la mencionada administracin dolosa. Nota: Artculo incorporado por el artculo 13 de la Ley N 2297 de 20 de diciembre de 2001.
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Correspondera reemplazar en ste artculo la referencia al artculo 124 por el artculo 225 de la Nueva Constitucin Poltica del Estado.
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ARTCULO 140. Una vez concluido el procedimiento sealado en el artculo 138 anterior, el fiduciario presentar un informe final con dictamen de auditoria externa de actividades al Juez de Partido que dict la resolucin de prelaciones. Si de dicho informe se establece que en fideicomiso an quedaren activos, el Juez de Partido dispondr la entrega de estos a favor de los accionistas y socios de la entidad de intermediacin financiera intervenida y en caso de mutuales de ahorro y prstamo, a una universidad pblica del domicilio legal de la entidad intervenida. Con este acto el contrato de fideicomiso quedar concluido, en cuyo mrito el Juez de Partido dispondr que el Servicio Nacional de Registro de Comercio (SENAREC)26, o el Instituto Nacional de Cooperativas (INALCO)27, o las Prefecturas Departamentales, segn corresponda, declaren la extincin de la personalidad jurdica de la entidad de intermediacin financiera intervenida. La resolucin de extincin de la personalidad jurdica por el rgano competente deber ser dictada en el plazo de (5) das hbiles siguientes a lo dispuesto por el Juez de Partido, notificando al Servicio Nacional de Impuestos Internos, Alcaldas Municipales y las entidades de seguridad social y otras, para su baja en sus registros. Los archivos histricos de la entidad de intermediacin financiera intervenida quedarn en poder de la Superintendencia, la que incluir en su presupuesto las partidas necesarias para su administracin y custodia. Nota: Artculo incorporado por el artculo 13 de la Ley N 2297 de 20 de diciembre de 2001.
TITULO DECIMO CAPITULO I RECURSOS Nota: Captulo incorporado por el artculo 14 de la Ley N 2297 de 20 de diciembre de 2001. ARTICULO 141. A excepcin de lo dispuesto en el artculo 143 que sigue, las entidades de intermediacin financiera y de servicios auxiliares financieros, se sujetarn a las normas y procedimientos sobre recursos administrativos de revocatoria y jerrquico que tendrn siempre efecto devolutivo. Las resoluciones de la Superintendencia General del SIREFI, como rgano de ltima instancia en el mbito administrativo dentro del Sistema de Regulacin Financiera
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Ver nota correspondiente al artculo 11. El Instituto Nacional de Cooperativas (INALCO), fue disuelto por disposicin del pargrafo II del artculo 6 de la Ley N 2627 de 30 de diciembre de 2003 del Presupuesto General de la Nacin Gestin 2004, y por mandato del Decreto Supremo N 27441 de 7 de abril de 2004 el Ministerio del Trabajo, a travs de la Direccin General de Cooperativas asume las competencias del ex Instituto Nacional de Cooperativas, a travs de su Direccin General de Cooperativas. En lo concerniente al SENAREC, ver nota correspondiente al artculo 11.
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(SIREFI), concluyen la va administrativa y causan estado, quedando habilitado el recurso contencioso administrativo de acuerdo a Ley, una vez agotada la va administrativa. Nota: Artculo incorporado por el artculo 14 de la Ley N 2297 de 20 de diciembre de 2001.
COMENTARIO Al eliminarse la Superintendencia de Recursos Jerrquicos se transfirieron todos sus activos, pasivos, archivos y documentos a la Superintendencia General.
TEXTO ANTERIOR ARTICULO 141. A excepcin de lo dispuesto en el artculo 143 que sigue, las entidades de intermediacin financiera y de servicios auxiliares financieros, se sujetarn a las normas y procedimientos sobre recursos administrativos de revocatoria y jerrquico que tendrn siempre efecto devolutivo. Las resoluciones de la Superintendencia de Recursos Jerrquicos, como rgano de ltima instancia en el mbito administrativo dentro del Sistema de Regulacin Financiera (SIREFI), concluyen la va administrativa y causan estado, quedando habilitado el recurso contencioso administrativo de acuerdo a Ley, una vez agotada la va administrativa. Nota: Artculo incorporado por el artculo 14 de la Ley N 2297 de 20 de diciembre de 2001.
>>>>AREA: ORAL; INGRESADO: R.V.J. - 24/11/10 17:16; ULT. ACT.:R.V.J. - 24/11/10 17:16[24/11/10 17:19][R.V.J.]<<<<
DEROGADO PARCIALMENTE POR: LEY 2341 Art. 2, Promulgada: 23/04/2002; Forma Implcita Referencia: Artculo 141
COMENTARIO Las normas y procedimientos sobre recursos administrativos a los que deben sujetarse las entidades de intermediacin financiera y de servicios auxiliares financieros a las que hace referencia el presente artculo, se deben sujetar a lo establecido en la Ley N 2341 de 23 de abril de 2002 de Procedimiento Administrativo.
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TEXTO ANTERIOR ARTICULO 141. A excepcin de lo dispuesto en el artculo 143 que sigue, las entidades de intermediacin financiera y de servicios auxiliares financieros, se sujetarn a las normas y procedimientos sobre recursos administrativos de revocatoria y jerrquico que tendrn siempre efecto devolutivo. Tales procedimientos se sujetarn a la disposicin legal especial que reglamenta los artculos 41, inciso a), y 42 de la Ley N 1864 de Propiedad y Crdito Popular de 15 de junio de 1998. Las resoluciones de la Superintendencia de Recursos Jerrquicos, como rgano de ltima instancia en el mbito administrativo dentro del Sistema de Regulacin Financiera (SIREFI), concluyen la va administrativa y causan estado, quedando habilitado el recurso contencioso administrativo de acuerdo a Ley, una vez agotada la va administrativa. Nota: Artculo incorporado por el artculo 14 de la Ley N 2297 de 20 de diciembre de 2001.
ARTICULO 142. El Fiscal General de la Repblica que acta como demandado en los procesos contencioso administrativos, en va informativa har conocer a la Superintendencia General del SIREFI, la providencia de admisin del recurso, pudiendo solicitar a sta, antecedentes de la Resolucin Definitiva dictada por la Superintendencia General del SIREFI. Nota: Artculo incorporado por el artculo 14 de la Ley N 2297 de 20 de diciembre de 2001. DEROGADO PARCIALMENTE POR: LEY 2427 Art. 30, Promulgada: 28/11/2002; Forma Explcita Referencia: Artculo 142
COMENTARIO La Ley N 2427 de 28 de noviembre de 2002 en su Ttulo II, Captulo I Sistema de Regulacin Financiera, crea la Superintendencia General del SIREFI con el objeto de regular controlar y supervisar las actividades de Bancos y Entidades Financieras entre otras; posteriormente la Ley N 3076 de 20 de junio de 2005 en su artculo 1 establece la composicin del SIREFI y su objeto de regular, controlar y supervisar las actividades de personas y entidades relacionadas con Bancos y Entidades Financieras. Por disposicin del artculo N 137 del D.S.N 29894 de 7 de febrero de 2009 de Estructura Organizativa de del rgano Ejecutivo del Estado Plurinacional, se extingue la Superintendencia General del SIREFI y los recursos jerrquicos que se encuentran a su consideracin pasan a ser atendidos por el Ministerio de Hacienda. Esta disposicin incurre en una imprecisin al referirse al Ministerio de Hacienda, cuando el mismo Decreto Supremo en su Artculo 13 establece la existencia del Ministerio de Economa y Finanzas Pblicas y no del Ministerio de Hacienda.
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HISTORIAL NORMATIVO ARTICULO 142. El Fiscal General de la Repblica que acta como demandado en los procesos contencioso administrativos, en va informativa har conocer a la Superintendencia de Recursos Jerrquicos, la providencia de admisin del recurso, pudiendo solicitar a sta, antecedentes de la Resolucin Definitiva dictada por la Superintendencia de Recursos Jerrquicos. Nota: Artculo incorporado por el artculo 14 de la Ley N 2297 de 20 de diciembre de 2001.
>>>>AREA: ORAL; INGRESADO: R.V.J. - 24/11/10 18:19; ULT. ACT.:R.V.J. - 24/11/10 18:19[24/11/10 18:20][R.V.J.]<<<<
ARTICULO 143. La resolucin de la Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras disponiendo la intervencin de acuerdo a lo sealado en el artculo 121 de la presente Ley, solo podr ser impugnada por la va contencioso administrativa. Para este efecto, la demanda ser presentada ante la Corte Suprema de Justicia cumpliendo los requisitos exigidos por el artculo 327 del Cdigo de Procedimiento Civil, deber estar suscrita por la mayora absoluta de los miembros del antiguo Directorio u rgano equivalente de la entidad intervenida, y deber estar dirigida contra el Fiscal General de la Repblica y a los Ministros en las Carteras de Hacienda, de Justicia y Derechos Humanos y de la Presidencia.28 La impugnacin de la resolucin de intervencin no tendr efecto suspensivo. Ninguna sentencia judicial o resolucin administrativa suspender el procedimiento de solucin. Tampoco podrn decretarse embargos o medidas precautorias sobre el activo o bienes de la entidad de intermediacin financiera intervenida durante el procedimiento de solucin. Lo ejecutado en el procedimiento de solucin no podr dejarse sin efecto, causando estado las actuaciones realizadas. Nota: Artculo incorporado por el artculo 14 de la Ley N 2297 de 20 de diciembre de 2001. ARTICULO 144. Nota: Artculo derogado por el artculo 90, numeral 2, de la Ley N 1670 de 31 de octubre de 1995.29 ARTICULO 145. Nota: Artculo derogado por el artculo 90, numeral 2, de la Ley N 1670 de 31 de octubre de 1995.30
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29 30
El Decreto Supremo N 29894 de 7 de febrero de 2009 de Estructura Organizativa del rgano Ejecutivo del Estado Plurinacional, Ttulo II Organizacin General del rgano Ejecutivo en su artculo 13, establece que las tareas de la Administracin Pblica son realizadas por los Ministros del Estado Plurinacional y en su inciso i) Ministerio de Economa y Finanzas Pblicas; Cartera de Estado que antes era denominada Ministerio de Hacienda. Por otra parte, de acuerdo a lo establecido en el Artculo 181 de la nueva Constitucin Poltica del Estado la Corte Suprema se denomina Tribunal Supremo de Justicia y por disposicin del Artculo 226 del mismo cuerpo normativo, el Fiscal General de la Repblica se denomina actualmente Fiscal General del Estado. Ver nota correspondiente al artculo 82. Ver nota correspondiente al artculo 82.
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ARTICULO 146. Nota: Artculo derogado por el artculo 90, numeral 2, de la Ley N 1670 de 31 de octubre de 1995.31 ARTICULO 147. Nota: Artculo derogado por el artculo 90, numeral 2, de la Ley N 1670 de 31 de octubre de 1995.32 ARTICULO 148. Nota: Artculo derogado por el artculo 90, numeral 2, de la Ley N 1670 de 31 de octubre de 1995.33 ARTICULO 149. Nota: Artculo derogado por el artculo 90, numeral 2, de la Ley N 1670 de 31 de octubre de 1995.34 ARTICULO 150. Nota: Artculo derogado por el artculo 90, numeral 2, de la Ley N 1670 de 3 1 de octubre de 1995.35 ARTICULO 151. Nota: Artculo derogado por el artculo 90, numeral 2, de la Ley N 1670 de 31 de octubre de 1995.36 CAPITULO II DE LA SUPERINTENDENCIA DE BANCOS Y ENTIDADES FINANCIERAS ARTICULO 152. La Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras es una institucin de derecho pblico y de duracin indefinida. Se rige por las disposiciones de la presente Ley, su Ley orgnica, estatutos y reglamentos. ARTICULO 153. La Superintendencia, rgano rector del sistema de control de toda captacin de recursos del pblico y de intermediacin financiera del pas, incluyendo el Banco Central de Bolivia, tendr los siguientes objetivos: 1. 2. Mantener un sistema financiero sano y eficiente. Velar por la solvencia del sistema de intermediacin financiera. ARTCULO 154. Son atribuciones de la Superintendencia: 1. 2. Vigilar el cumplimiento de las normas de intermediacin financiera. Normar el sistema de control interno y externo de toda intermediacin financiera.
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Ver nota correspondiente al artculo 82. Ver nota correspondiente al artculo 82. Ver nota correspondiente al artculo 82. Ver nota correspondiente al artculo 82. Ver nota correspondiente al artculo 82. Ver nota correspondiente al artculo 82.
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3.
4. 5.
Ejercer y supervisar el control interno y externo, exigiendo el cumplimiento de las disposiciones legales, normas tcnicas y reglamentarias, a todas las entidades pblicas, privadas y mixtas, que realicen en el territorio de la Repblica intermediacin entre la oferta y la demanda de recursos financieros prestables. Supervisar a las personas naturales o jurdicas que efecten actividades auxiliares de la intermediacin financiera. Ejercer supervisin consolidada de conformidad al artculo 6 de la presente Ley. Nota: Numeral modificado por el artculo 14 de la Ley N 2297 de 20 de diciembre de 2001.
6.
7. 8. 9. 10. 11.
Incorporar al mbito de su competencia, de acuerdo con el Banco Central de Bolivia, a otras personas o entidades que realicen actividades de intermediacin financiera. Elaborar y aprobar los reglamentos de las normas de control y supervisin sobre las actividades de intermediacin financiera. Establecer sistemas preventivos de control y vigilancia. Controlar el cumplimiento de las normas sobre encaje legal y liquidez en el sistema financiero. Imponer sanciones administrativas a las entidades bajo su control, cuando stas infrinjan las disposiciones legales. Disponer la regularizacin obligatoria y la intervencin de las entidades de intermediacin financiera. Nota: Numeral modificado por el artculo 14 de la Ley N 2297 de 20 de diciembre de 2001.
12.
Mantener un registro de funcionarios y empleados y ex funcionarios y ex empleados suspendidos o inhabilitados en el ejercicio de la actividad financiera. Este registro formar una base de datos nica y compartida con la Superintendencia de Pensiones, Valores y Seguros, a la que tendrn acceso todas las instituciones que forman parte del Sistema de Regulacin Financiera. Nota: Numeral incorporado por el artculo 14 de la Ley N 2297 de 20 de diciembre de 2001.
13.
Celebrar acuerdos con otros organismos extranjeros de supervisin del sector financiero. Nota: Numeral incorporado por el artculo 14 de la Ley N 2297 de 20 de diciembre de 2001.
14.
Instruir ajustes y regularizaciones contables a las entidades de intermediacin financiera, resultantes de su labor de supervisin y control. Nota: Numeral incorporado por el artculo 14 de la Ley N 2297 de 20 de diciembre de 2001.
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15.
Dirigir las investigaciones de legitimacin de ganancias ilcitas y suscribir convenios con organismos internacionales con funciones anlogas. Nota: Numeral incorporado por el artculo 14 de la Ley N 2297 de 20 de diciembre de 2001.
16.
Se autoriza al Superintendente de Bancos y Entidades Financieras establecer cronogramas de adecuacin para constituir previsiones por modificaciones a la normativa prudencial.
Para el cumplimiento de las atribuciones, conferidas en la presente Ley, la Superintendencia deber determinar los criterios de clasificacin y evaluacin de activos y sus previsiones. Asimismo, deber operar la Central de Informacin de Riesgos, definir los requerimientos mnimos de informacin institucional y reglamentar la aplicacin de sanciones, dentro del marco de la presente ley. MODIFICADO POR: LEY 3076 Art. 3, pargrafo V, Promulgada: 20/06/2005; Forma Explcita Referencia: Artculo 154
TEXTO ANTERIOR ARTCULO 154. Son atribuciones de la Superintendencia: 1. Vigilar el cumplimiento de las normas de intermediacin financiera. 2. Normar el sistema de control interno y externo de toda intermediacin financiera. 3. Ejercer y supervisar el control interno y externo, exigiendo el cumplimiento de las disposiciones legales, normas tcnicas y reglamentarias, a todas las entidades pblicas, privadas y mixtas, que realicen en el territorio de la Repblica intermediacin entre la oferta y la demanda de recursos financieros prestables. 4. Supervisar a las personas naturales o jurdicas que efecten actividades auxiliares de la intermediacin financiera. 5. Ejercer supervisin consolidada de conformidad al artculo 6 de la presente Ley. Nota: Numeral modificado por el artculo 14 de la Ley N 2297 de 20 de diciembre de 2001. 6. Incorporar al mbito de su competencia, de acuerdo con el Banco Central de Bolivia, a otras personas o entidades que realicen actividades de intermediacin financiera. 7. Elaborar y aprobar los reglamentos de las normas de control y supervisin sobre las actividades de intermediacin financiera. 8. Establecer sistemas preventivos de control y vigilancia. 9. Controlar el cumplimiento de las normas sobre encaje legal y liquidez en el sistema financiero. 10. Imponer sanciones administrativas a las entidades bajo su control, cuando stas infrinjan las disposiciones legales. 11. Disponer la regularizacin obligatoria y la intervencin de las entidades de intermediacin financiera. Nota: Numeral modificado por el artculo 14 de la Ley N 2297 de 20 de diciembre de 2001.
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12. Mantener un registro de funcionarios y empleados y ex funcionarios y ex empleados suspendidos o inhabilitados en el ejercicio de la actividad financiera. Este registro formar una base de datos nica y compartida con la Superintendencia de Pensiones, Valores y Seguros, a la que tendrn acceso todas las instituciones que forman parte del Sistema de Regulacin Financiera. Nota: Numeral incorporado por el artculo 14 de la Ley N 2297 de 20 de diciembre de 2001. 13. Celebrar acuerdos con otros organismos extranjeros de supervisin del sector financiero. Nota: Numeral incorporado por el artculo 14 de la Ley N 2297 de 20 de diciembre de 2001. 14. Instruir ajustes y regularizaciones contables a las entidades de intermediacin financiera, resultantes de su labor de supervisin y control. Nota: Numeral incorporado por el artculo 14 de la Ley N 2297 de 20 de diciembre de 2001. 15. Dirigir las investigaciones de legitimacin de ganancias ilcitas y suscribir convenios con organismos internacionales con funciones anlogas. Nota: Numeral incorporado por el artculo 14 de la Ley N 2297 de 20 de diciembre de 2001. Para el cumplimiento de las atribuciones, conferidas en la presente Ley, la Superintendencia deber determinar los criterios de clasificacin y evaluacin de activos y sus previsiones. Asimismo, deber operar la Central de Informacin de Riesgos, definir los requerimientos mnimos de informacin institucional y reglamentar la aplicacin de sanciones, dentro del marco de la presente ley.
ARTICULO 155. La jurisdiccin administrativa de la Superintendencia es de carcter nacional. Su competencia en lo concerniente a la aplicacin de la presente ley es privativa e indelegable. El domicilio de la Superintendencia es la sede de gobierno. ARTICULO 156. El Superintendente ser designado por el Presidente de la Repblica por un periodo de seis (6) aos, de una terna propuesta por la H. Cmara de Senadores, aprobada por dos tercios de votos. ARTICULO 157.- Conforme a la Constitucin Poltica del Estado, el Superintendente goza de Caso de Corte.
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ARTICULO 158.-
DEROGADO POR: LEY (004) Art. Disposiciones Derogatorias inc. a), Promulgada: 31/03/2010; Forma Explcita Referencia: Artculo 158
TEXTO DEROGADO ARTICULO 158.- Los actos dictados por los funcionarios del Banco Central de Bolivia, la Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras, la Superintendencia de Pensiones, Valores y Seguros y el Ministerio de Hacienda, as como por el Intendente Interventor y el Liquidador del FONVIS, en el ejercicio de sus funciones en aplicacin de la Ley, reglamentos y resoluciones, sern inmediatamente ejecutivos y gozarn de la presuncin legal de validez, correspondiendo la carga de la prueba en contrario al que alegue su irregularidad. No podr intentarse ninguna accin personal, ni civil, ni criminal contra funcionarios del Banco Central de Bolivia, la Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras, la Superintendencia de Pensiones, Valores y Seguros y el Ministerio de Hacienda, as como contra el Intendente Interventor y el Liquidador del FONVIS, por el ejercicio de sus funciones previstas por Ley, sin que con carcter previo se haya obtenido una resolucin judicial declarando la nulidad del acto administrativo en que dicho funcionario particip, y que sta resolucin judicial sea firme y no recurrible. En el caso de que se declare la nulidad de dicho acto y que la causa de nulidad fuese la conducta particular del funcionario que dict o ejecut el acto, quedar expedita la va para exigir la responsabilidad disciplinaria correspondiente sin perjuicio de la accin penal que corresponda. Los jueces o tribunales no admitirn ninguna demanda personal contra los funcionarios citados en el prrafo anterior, sin que con carcter previo el demandante. Los jueces o tribunales no admitirn ninguna demanda personal contra los funcionarios citados en el prrafo anterior, sin que con carcter previo el demandante o querellante acompae testimonio judicial acreditativo del cumplimiento de lo dispuesto en el prrafo anterior. Si el juez o el tribunal no cumpliesen lo dispuesto en este prrafo, la autoridad de la institucin en la cual el funcionario ejerce sus funciones pasar obrados al Ministerio Pblico para que ste inicie inmediatamente una accin de prevaricato. La institucin pblica asumir a su costo la defensa de los funcionarios o ex funcionarios demandados por actos propios de sus funciones. La institucin tendr derecho a repetir contra el funcionario en el caso de que ste fuera encontrado personalmente responsable de la ilegalidad. Nota: Artculo incorporado por el artculo 14 de fa Ley N 2297 de 20 de diciembre de 2001.
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ARTICULO 159. El presupuesto anual de la Superintendencia ser cubierto por las entidades sujetas a su competencia, incluido el Banco Central de Bolivia, mediante acuotaciones en un monto anual no superior al medio por mil para el Banco Central de Bolivia y el uno por mil (1/00) para las dems entidades financieras, aplicable sobre el total de sus activos y operaciones contingentes. Nota: Prrafo modificado por el artculo 69 de la Ley N 1732 de 29 de noviembre de 1996. La Superintendencia no recibir soporte econmico del Tesoro General de la Nacin. Nota: De acuerdo al artculo 26 de la Ley N 1670 de 31 de octubre de 1995, la cuota del BCB a la Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras, ser establecida anualmente mediante Resolucin Suprema. ARTICULO 160. Nota: Artculo derogado por el artculo 69 de la Ley N 1732 de 29 de noviembre de 1996.37
DISPOSICIONES TRANSITORIAS ARTICULO 161. Las entidades financieras, sujetas a las disposiciones de la presente Ley, adecuarn sus estatutos y dems documentos de constitucin, en lo que sea conducente a las disposiciones de esta Ley, en el trmino de un ao a partir de la fecha de su publicacin. ARTCULO 162. Las entidades financieras, cuyo capital pagado sea inferior al mnimo requerido, para efectos de lo establecido en el artculo 47 de la presente Ley, completarn dicho capital en el plazo de seis (6) meses a partir de la publicacin de esta Ley, en dos (2) cuotas trimestrales proporcionales a la diferencia. ARTICULO 163. El Banco Central de Bolivia adecuar gradualmente el rgimen de encaje legal, establecido en la presente Ley, en un plazo no mayor a un (1) ao. ARTICULO 164. Nota: Artculo derogado por el artculo 127 de la Ley 1834 de 31 marzo 1998.38 DISPOSICIONES FINALES ARTICULO 165. La Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras, establecida en el Artculo 152, reemplaza, para todos los fines legales, a la Superintendencia de Bancos, creada por la Ley General de Bancos de 1928.
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Ver nota correspondiente al artculo 82. Ver nota correspondiente al artculo 82.
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Todos los actos y resoluciones de la Superintendencia de Bancos, hasta que asuma las funciones, atribuciones y la nueva denominacin de Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras, establecidas en la presente Ley, se efectuarn con plena facultad y validez legal. ARTICULO 166. La presente Ley es de aplicacin preferente, para la regulacin de las actividades de las instituciones y entidades financieras que se encuentran sometidas a su campo de aplicacin. ARTICULO 167. Para todos los fines legales, la autoridad administrativa de control y de fiscalizacin competente a que se refiere el Cdigo de Comercio, es la Superintendencia. ARTICULO 168. Quedan abrogadas: 1. 2. 3. La Ley General de Bancos de 11 de julio de 1928; El Decreto de 15 de enero de 1931 sobre Almacenes Generales de Depsito; y El Decreto Supremo N 22734 de 28 de febrero de 1991, referente a Casas Bancarias.
ARTICULO 169. Queda derogado el artculo 25 de la Ley N 1178 de 20 de julio de 1990 y el artculo 26 del Decreto Supremo 23261 de 15 de septiembre de 1992 y todas las disposiciones legales contrarias a la presente Ley.
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LEY N 1488

LEY GENERAL DE BANCOS Y ENTIDADES FINANCIERAS ____________________________________________ TEXTO ORDENADO

UNIDAD DE REGISTRO Y ACTUALIZACIN LEGISLATIVA

La Paz Bolivia 2011

VICEPRESIDENCIA DEL ESTADO PRESIDENCIA DE LA ASAMBLEA LEGISLATIVA PLURINACIONAL

LEY 1488 20/12/2001

LEY GENERAL DE BANCOS Y ENTIDADES FINANCIERAS

TEXTO ORDENADO DE LA LEY N 1488 DE BANCOS Y ENTIDADES FINANCIERAS1

Almacn General de Depsito:

UNIDAD DE REGISTRO Y ACTUALIZACIN LEGISLATIVA

VICEPRESIDENCIA DEL ESTADO PRESIDENCIA DE LA ASAMBLEA LEGISLATIVA PLURINACIONAL

LEY 1488 20/12/2001

LEY GENERAL DE BANCOS Y ENTIDADES FINANCIERAS

Autoridad Fiscalizadora3: Banco de Segundo Piso:

Bur de Informacin Crediticia: Conglomerado Financiero:

Cooperativa de Ahorro y Crdito Abierta: Cooperativa de Ahorro y Crdito Societaria:

Cooperativa de Ahorro y Crdito de Vnculo Laboral:

UNIDAD DE REGISTRO Y ACTUALIZACIN LEGISLATIVA

VICEPRESIDENCIA DEL ESTADO PRESIDENCIA DE LA ASAMBLEA LEGISLATIVA PLURINACIONAL

LEY 1488 20/12/2001

LEY GENERAL DE BANCOS Y ENTIDADES FINANCIERAS

Filial: Fondo Financiero Privado (FFP):

Mutual de Ahorro y Prstamo:

UNIDAD DE REGISTRO Y ACTUALIZACIN LEGISLATIVA

VICEPRESIDENCIA DEL ESTADO PRESIDENCIA DE LA ASAMBLEA LEGISLATIVA PLURINACIONAL

LEY 1488 20/12/2001

LEY GENERAL DE BANCOS Y ENTIDADES FINANCIERAS

Sucursal de Banco Extranjero:

UNIDAD DE REGISTRO Y ACTUALIZACIN LEGISLATIVA

VICEPRESIDENCIA DEL ESTADO PRESIDENCIA DE LA ASAMBLEA LEGISLATIVA PLURINACIONAL

LEY 1488 20/12/2001

LEY GENERAL DE BANCOS Y ENTIDADES FINANCIERAS

Almacn General de Depsito:

Autoridad Fiscalizadora: Banco de Segundo Piso:

Bur Informacin Crediticia:

UNIDAD DE REGISTRO Y ACTUALIZACIN LEGISLATIVA

VICEPRESIDENCIA DEL ESTADO PRESIDENCIA DE LA ASAMBLEA LEGISLATIVA PLURINACIONAL

LEY 1488 20/12/2001

LEY GENERAL DE BANCOS Y ENTIDADES FINANCIERAS Conglomerado Financiero:

Cooperativa de Ahorro y Crdito Abierta:

Filial: Fondo Financiero Privado (FFP):

Intermediacin Financiera: Mutual de Ahorro y Prstamo:

UNIDAD DE REGISTRO Y ACTUALIZACIN LEGISLATIVA

VICEPRESIDENCIA DEL ESTADO PRESIDENCIA DE LA ASAMBLEA LEGISLATIVA PLURINACIONAL

LEY 1488 20/12/2001

LEY GENERAL DE BANCOS Y ENTIDADES FINANCIERAS Obligacin Subordinada:

Oficina Central: Oficina de Representacin:

Sucursal de Banco Extranjero: Sucursal en el Exterior:

UNIDAD DE REGISTRO Y ACTUALIZACIN LEGISLATIVA

VICEPRESIDENCIA DEL ESTADO PRESIDENCIA DE LA ASAMBLEA LEGISLATIVA PLURINACIONAL

LEY 1488 20/12/2001

LEY GENERAL DE BANCOS Y ENTIDADES FINANCIERAS

Valuar las entidades del sistema financiero.

UNIDAD DE REGISTRO Y ACTUALIZACIN LEGISLATIVA

VICEPRESIDENCIA DEL ESTADO PRESIDENCIA DE LA ASAMBLEA LEGISLATIVA PLURINACIONAL

LEY 1488 20/12/2001

LEY GENERAL DE BANCOS Y ENTIDADES FINANCIERAS

UNIDAD DE REGISTRO Y ACTUALIZACIN LEGISLATIVA

VICEPRESIDENCIA DEL ESTADO PRESIDENCIA DE LA ASAMBLEA LEGISLATIVA PLURINACIONAL

LEY 1488 20/12/2001

LEY GENERAL DE BANCOS Y ENTIDADES FINANCIERAS

UNIDAD DE REGISTRO Y ACTUALIZACIN LEGISLATIVA

VICEPRESIDENCIA DEL ESTADO PRESIDENCIA DE LA ASAMBLEA LEGISLATIVA PLURINACIONAL

LEY 1488 20/12/2001