CONTRALORA DELEGADA SECTOR: XX

Auditor: XXX Fecha Elaboracin: XX/XX/XX AUDITORA A: XXX PLAN DE TRABAJO - 3.1.2.5 PLAN DE TRABAJO Supervisor: Fecha revisin:

XXXXX
XX/XX/XX

Modifique del encabezado la informacin solicitada PLAN DE TRABAJO CONTRALORIA DELEGADA PARA EL SECTOR XXXXXXXXXXXX Nombre del Auditado Objetivos de la auditora La Contralora General de la Repblica, en cumplimiento del Plan General de Auditora y con el propsito de informar a la comunidad los resultados de la misma, espera hacer un pronunciamiento sobre la razonabilidad de la informacin financiera, la gestin de la Administracin y el cumplimiento de la normatividad aplicable, y contribuir al mejoramiento continuo del auditado, en el uso de los recursos pblicos y en el cumplimiento de la misin asignada. La CGR practicar Auditora, para evaluar los estados contables, la gestin y resultados, el cumplimiento de las normas y dems disposiciones vigentes aplicables en los diferentes aspectos de la administracin, la confiabilidad del Sistema de Control Interno del sujeto de control y el cumplimiento del plan de mejoramiento. Anlisis en Detalle del Ente o Asunto a Auditar Describir de manera general los aspectos relevantes de conocimiento de la entidad y que sean de importancia para la ejecucin de la auditora. Resultados de la Evaluacin del Sistema de Control Interno -SCI Es este aspecto se deben incluir los riesgos de control ms significativos que a criterio del Equipo Auditor, deben considerarse en la ejecucin de la auditora. Participacin de los especialistas de tecnologa de la informacin TI Relacionar los procesos y transacciones que sern auditadas y que requieren la participacin de los especialistas de TI. Por ejemplo, el equipo auditor determin que para la evaluacin del Proceso Contable, se requiere que los especialistas verifiquen los controles establecidos sobre el aplicativo XXX que soporta el proceso y se valide con corte al 31 de 20xx la integridad de la informacin que genera el rea encargada y que se incluye en dicho aplicativo En la ejecucin de pruebas de detalle sobre el pago de aportes parafiscales, se requiere realizar TAACs - Tcnicas de Auditora Asistidas por Computador, para verificar la adecuada liquidacin del total de pagos realizados en el ao por dicho concepto

Comisin de Auditora destacada ante XXX

ACEP 6-X 2/3 CONTRALORA DELEGADA SECTOR: XX

Auditor: XXX Fecha Elaboracin: XX/XX/XX AUDITORA A: XXX PLAN DE TRABAJO - 3.1.2.5 PLAN DE TRABAJO Supervisor: Fecha revisin:

XXXXX
XX/XX/XX

Estrategia y Alcance de la Auditora Describir la estrategia que se utilizar para evaluar cada uno de los procesos y/o transacciones que se defini evaluar y que corresponden a las Lneas de Auditora. El equipo auditor debe indicar el alcance para cada lnea de auditora, relacionando las muestras seleccionadas y su representatividad en cantidad y/o recursos, sobre el conjunto total. Para ms detalle sobre cmo seleccionar DocuTecnico.3.3.4 SeleccionarMuestra la muestra consulte el documento

Por ejemplo, para llevar a cabo la se tomaron las siguientes Lneas: Proceso Contractual La contratacin est enfocada a la adquisicin de sistemas de informacin que representa el 70% de los recursos destinados a inversin. Debido a que estos sistemas de informacin son el soporte del desarrollo de la misin, la auditora enfocar su accin en los procesos licitatorios, contratacin y responsabilidades en proceso. En la contratacin celebrada por la entidad, se examinarn __________ contratos de un total de _____, que representan el ______% del total de los contratos celebrados. La muestra seleccionada suma un total de $ ____________ pesos, que representa un _____ % del valor total contratado. Adems, se examinaran XXX contratos por valor de $XXXX, celebrados en vigencias anteriores, ejecutados en la vigencia evaluada. La estrategia de auditoria para esta lnea debe realizarse coordinadamente con la evaluacin de la Gestin Misional, Contable y Presupuestales, con enfoque en los riesgos de control, ms significativos. Proceso Presupuestal Como el 60% del presupuesto de la Entidad se destina a atender los gastos de funcionamiento, la accin auditora se enfocar en los procesos de estimacin de recursos por contribuciones, estimacin de los gastos de servicios personales, ejecucin del PAC, plan de compras y constitucin de reservas presupuestales, con el propsito de verificar la estimacin los recursos, la proyeccin de los gastos de servicios personales, la razonabilidad del Plan de Compras de Equipos, frente al presupuesto de inversin. Enunciar el alcance La estrategia de auditora ser de enfoque sustantivo (Pruebas sustantivas o de detalle.)

ACEP 6-X 3/3 CONTRALORA DELEGADA SECTOR: XX

Auditor: XXX Fecha Elaboracin: XX/XX/XX AUDITORA A: XXX PLAN DE TRABAJO - 3.1.2.5 PLAN DE TRABAJO Supervisor: Fecha revisin:

XXXXX
XX/XX/XX

Proceso Contable La auditora se focalizar en los procesos de registro de las cuentas XXXXXXX, XXXXXXXXX, XXXXXXXXXX. El objetivo de esta lnea para el equipo auditor es establecer la razonabilidad de los estados contables La estrategia de auditoria ser de enfoque sustantivo (Pruebas sustantivas o de detalle.) Cronograma de actividades para las fases de Ejecucin e Informe El Cronograma de Actividades o Plan de Trabajo para las fases de Ejecucin e Informe se presenta anexo. Bogot, D. C., xx de xxxx de xxxx Atentamente, Equipo Auditor:
NOMBRE CARGO PROFESION FIRMA

Aprobacin: COMIT TCNICO

ACTA FECHA

NOTA: Este MODELO es slo una ILUSTRACIN, el cual deber ajustarse y diligenciarse a la necesidad de cada proyecto de auditoria, su contenido slo pretende mostrar la estructura del documento. Este documento ser presentado por el equipo auditor al Director de Vigilancia Fiscal para su Aprobacin.